第一篇：黑龍江省農(nóng)村信用社財務管理辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社財務管理辦法

第一條

為了進一步加強黑龍江省農(nóng)村信用社財務管理工作，嚴肅財務紀律，規(guī)范財務行為，控制成本支出，促進財務管理工作的規(guī)范化，實現(xiàn)效益的最大化，適應新時期改革與發(fā)展的需要。根據(jù)《金融企業(yè)會計制度》、《農(nóng)村信用合作社財務管理實施辦法》及農(nóng)村信用社財務管理相關制度，結合黑龍江省農(nóng)村信用社實際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用范圍為黑龍江省所轄市（地）農(nóng)村信用聯(lián)社（辦事處）、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社、農(nóng)村信用社、營業(yè)部、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。

第三條

加強其他應收款科目使用管理

其他應收款科目只核算正常經(jīng)營活動中的業(yè)務墊款，非業(yè)務墊款不準在本科目核算，嚴禁任何形式的個人借款。對因特殊情況需要發(fā)生非業(yè)務墊款的，要嚴格履行合法手續(xù)，實行“誰經(jīng)手、誰審批、誰負責清收”的原則。正常業(yè)務墊款每筆在5萬元（含5萬元）以下的由縣聯(lián)社報市（地）聯(lián)社（辦事處）審批；每筆5萬元以上的報省聯(lián)社審批，所有墊款最長時間不準超過2個月。

第四條

加強表外已核銷呆賬貸款清收管理

各級信用社無論通過何種方式收回的表外已核銷的呆賬貸款，都必須如實進賬，本金用于沖回“呆賬準備”，利息收入進當期損益，已計算表外應收利息的，同時沖減表外應收利息科目。每月的表外“已核銷呆賬貸款”付方發(fā)生額必須與表內(nèi)“呆賬準備”貸方發(fā)生額一致，禁止收回已核銷的呆賬貸款不進賬，納入賬外私設小金庫處理。

第五條

加強業(yè)務周轉(zhuǎn)金管理

業(yè)務周轉(zhuǎn)金科目只核算本社（部）所轄信用分社、儲蓄所、信用站（代辦站）辦理業(yè)務所需的備用金。嚴禁在此科目中核算與業(yè)務無關的其他墊款。

第六條

加強固定資產(chǎn)管理

（一）嚴格購建程序。對確需購建的固定資產(chǎn)要嚴格按照《黑龍江省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)投資及管理辦法》的要求，按程序逐級申報，逐級審批，嚴禁未經(jīng)批準私自購建固定資產(chǎn)。對未經(jīng)批準或超計劃購建的固定資產(chǎn)一律封存，限期收回資金并對領導人及有關責任人給予行政和經(jīng)濟處罰。

（二）落實管理責任。要建立固定資產(chǎn)管理責任制，固定資產(chǎn)的使用必須落實到人，明確責任，確保固定資產(chǎn)安全、完整，防范流失。要定期和不定期地對固定資產(chǎn)進行核查，做到賬實相符，完整無損。

（三）加強處置管理。對不使用或報廢的固定資產(chǎn)，要及時清理和出售。在出售和報損前，各級信用社必須逐級上報，經(jīng)市（地）聯(lián)社（辦事處）實地考察認定，原值在10萬元（含）以上的報省聯(lián)社，經(jīng)批準后方可作價變賣。對有意造成固定資產(chǎn)流失和人為報廢的，要追究領導和有關責任人的責任。

（四）加強抵債資產(chǎn)管理。對確需使用抵債資產(chǎn)而且又符合使用條件的單位，要按照《黑龍江省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)投資及管理辦法》的規(guī)定辦理。對違犯規(guī)范擅自使用抵債資產(chǎn)而且又不符合使用條件的單位，必須對使用的抵債資產(chǎn)進行處理，并追究領導及有關責任人的責任。

第七條

加強在建工程管理

在建工程科目是核算信用社按省聯(lián)社批準的項目和額度購建固定資產(chǎn)，但尚未完工或雖已完工但尚未交付使用或尚未辦理竣工財產(chǎn)移交及竣工決算手續(xù)的各種建筑工程、設備、安裝工程時發(fā)生的實際成本。不符合上述條件的禁止在此科目核算，嚴禁超計劃列支和在此科目套取現(xiàn)金。

第八條

加強無形資產(chǎn)管理

無形資產(chǎn)是信用社長期使用并能在較長時間內(nèi)為信用社帶來效益，但是沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)。其主要包括專利權、著作權、租賃權、土地使用權、商譽和專利技術等。

經(jīng)營過程中需要增加無形資產(chǎn)的，必須逐級上報，經(jīng)省聯(lián)社批準后方可列支。

第九條

加強廣告費結轉(zhuǎn)管理

廣告費結轉(zhuǎn)是信用社當期發(fā)生的通過電視、報紙、大型廣告牌等進行宣傳時，超出按規(guī)定比例在費用中列支部分，應在以后年度攤銷的內(nèi)容。此科目應逐筆上報，經(jīng)省聯(lián)社批準后方可列支。

第十條

加強遞延資產(chǎn)管理 遞延資產(chǎn)是指信用社當期發(fā)生的費用不能全部計入當期損益的一種過渡性資產(chǎn)，應在以后年度內(nèi)分期攤銷。包括開辦費、金融債券發(fā)行費、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出、攤銷期超過一年的修理費以及攤銷期超過一年的其他待攤費用等。

今后信用社需要列支遞延資產(chǎn)的，必須逐級報告，經(jīng)省聯(lián)社批準后方可列支，省聯(lián)社將對此科目按月實施監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)批準列支的，嚴肅處理。

第十一條

加強手續(xù)費收入管理

手續(xù)費收入是信用社所轄營業(yè)網(wǎng)點取得的代理業(yè)務手續(xù)費和結算手續(xù)費收入。今后凡是涉及手續(xù)費收入的必須全部入賬。具體包括：代理保險手續(xù)費收入、代扣利息稅手續(xù)費收入、自身固定資產(chǎn)保險返還的保險費收入、辦理結算業(yè)務以及其他代理業(yè)務的手續(xù)費收入等。禁止單位和個人以任何理由截留私分，如發(fā)現(xiàn)截留私分的，要嚴肅處理。

第十二條

加強手續(xù)費支出管理

信用社支付給信用站（代辦站）代辦儲蓄、收貸業(yè)務的單位和個人的手續(xù)費及相關費用，必須在國家稅務部門規(guī)定的比例以內(nèi)計付，不得擅自提高比例、增加支出。支付的存、貸款手續(xù)費要以信用站（代辦站）存款余額報賬表和貸款收回報賬表及明細為計算依據(jù)，并要有領取人簽字。

依法收貸或個人收回的不良貸款，提取手續(xù)費時也要有計提依據(jù)（收回金額明細和計提的標準）。付給法院的手續(xù)費，應扣除法院在收貸期間信用社墊付的收貸費用，并且要有法院出具的收貸手續(xù)費收據(jù)。個人收貸手續(xù)費要有明細并且有領取人簽章。

各地聯(lián)社在不超過稅務部門規(guī)定的手續(xù)費計付比例范圍內(nèi)，要根據(jù)轄內(nèi)信用站（代辦站）的情況制定存、貸款手續(xù)費計付標準。并且上報省聯(lián)社備案。任何單位和個人不準截留信用站（代辦站）的手續(xù)費，不準以任何理由套取手續(xù)費私設小金庫。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴處理。

結算手續(xù)費支出必須有雙方簽訂協(xié)議方可支出。第十三條

嚴格控制機關費用支出

縣（市）聯(lián)社機關費用原則控制在人均5萬元以內(nèi)，營業(yè)部要單獨立賬反映聯(lián)社機關列支的費用，對各聯(lián)社在營業(yè)部列支費用必須報市（地）聯(lián)社（辦事處）批準。對人均費用超過5萬元以上的部分，由縣（市）聯(lián)社說明原因，并逐級上報省聯(lián)社批準后方可列支。

第十四條

加強專項費用支出管理

（一）業(yè)務宣傳費、廣告費。信用社必須在規(guī)定比例內(nèi)據(jù)實列支與業(yè)務宣傳有關的費用。信用社不能擅自列支宣傳費，確因開展業(yè)務需要購置宣傳品的，必須報市（地）聯(lián)社批準后方可列支。對廣告費超支部門按第九條要求報批。

（二）印刷費。信用社年初要對本年度用紙存量進行清理。并將當年開展業(yè)務需要訂購的各種業(yè)務用紙計劃逐級上報省聯(lián)社財務部，由財務部負責落實。各級信用社不得擅自印刷各類業(yè)務用紙憑證和印刷品。此項目列支費用的票據(jù)必須是省聯(lián)社指定印刷廠出具的發(fā)票，否則，視同違規(guī)自印憑證處理。對確因工作急需，需要臨時印制零星業(yè)務用紙的，要及時通知市（地）級聯(lián)社（辦事處）財務主管部門。各縣（市）聯(lián)社每年自行印制印刷費用，累計不準超過2萬元。

（三）電子設備運轉(zhuǎn)費。各縣級聯(lián)社電腦部門年初應根據(jù)轄內(nèi)年度營業(yè)網(wǎng)點耗材使用情況制定耗材計劃，按照計劃統(tǒng)一購置。購置時要專人負責，必須有兩人以上經(jīng)手，嚴禁弄虛作假，虛列成本套取現(xiàn)金。要建立入庫保管領用登記簿，領用時必須由主管人員批準。

（四）鈔幣運送費、車船使用費。各級信用社要嚴格按照省聯(lián)社制定的《黑龍江省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)投資及管理辦法（暫行）》購置和使用車輛，對超過規(guī)定數(shù)量的車輛和擅自使用抵債資產(chǎn)的車輛，一律封存進行處理。要加強車輛管理，嚴禁公車私用，對私自出車所發(fā)生的費用由個人承擔，出現(xiàn)問題，后果自負。縣（市）聯(lián)社每年每輛車的費用不準超過5萬元，基層信用社車輛每年每輛車的費用不準超過2萬元。

（五）公證費、咨詢費、審計費。三項費用信用社必須根據(jù)實際支出，由有關部門開具正式票據(jù)據(jù)實列支。

（六）訴訟費。信用社在起訴或應訴時敗訴后應承擔的訴訟費。可根據(jù)法院出具的票據(jù)列支。對起訴貸戶而墊付的訴訟費不應在此項目列支。

（七）保險費。信用社的財產(chǎn)向保險公司投保支付的保費，根據(jù)保費收據(jù)據(jù)實列支。為職工投保的人身保險不得在此項目列支。

（八）專項資金支出。各信用社要按照決算要求，在規(guī)定的比例內(nèi)提取使用，不準超比例列支。

（九）勞動保護費。各信用社除按規(guī)定列支勞動保護費、保健費外，不得擅自在此項目中列支服裝費。

第十五條

加強公用費用管理

（一）控制差旅費支出。各級信用社人員因公出差，嚴禁住高級賓館和借出差之便到異地旅游。出差住宿具體標準如下：

1、出差到縣（市）行政區(qū)的，縣聯(lián)社有招待所的，必須在招待所住宿，沒有招待所的，每人每宿標準不準超過60元；

2、出差到市（地）行政區(qū)需要住宿的，縣聯(lián)社副主任（含）以上級別每人每個房間每宿不準超過150元。聯(lián)社副主任以下級別每人每個房間每宿不準超過120元；

3、出差到省會城市需要住宿的，市（地）聯(lián)社副主任（含）以上級別每人每個房間每宿不準超過200元，聯(lián)社副主任以下級別每人每個房間每宿不準超過180元；

4、參加會議和培訓人員按承辦單位統(tǒng)一安排的標準入住，宿費票據(jù)要素必須齊全，不準報銷出租車票據(jù)。

（二）控制招待費支出。各級下鄉(xiāng)人員一律在食堂就餐，不準一客多陪。

（三）控制會議費支出。會議費用標準：市地級會議每人每天50元，縣級會議每人每天40元，基層信用社會議費每年列支不準超過5,000元。各級信用社組織的任何會議，禁止發(fā)放紀念品。列支會議費時，報銷票據(jù)必須附有參加會議人員名單、會議天數(shù)及費用明細。

（四）控制低值易耗品攤銷。各級信用社必須根據(jù)實際需要，合理購置低值易耗品，嚴禁盲目購置造成浪費

1、對業(yè)務所需電子辦公用具，單價在1,500元（含）、每筆累計支出5,000元以下的，由市（地）聯(lián)社（辦事處）審批；單價在1,500元、每筆累計支出5,000元（含）以上的，由市（地）聯(lián)社（辦事處）報省聯(lián)社批準后方可購置。

2、對購置的打印機、終端機、UPS電源、整機等辦公設備，必須由市（地）聯(lián)社報省聯(lián)社批準后，由市（地）聯(lián)社（辦事處）統(tǒng)一購置，但必須在同等型號、同等配置中，價格是最低的。

3、對業(yè)務所用的辦公用具，原則上由省聯(lián)社招標確定廠家（代理商）、確定產(chǎn)品的品牌及限定價格，以便今后管理和維修。

（五）控制修理費支出

對固定資產(chǎn)和低值易耗品需要維修發(fā)生的維修費，在不超過需增加固定資產(chǎn)投資額度以內(nèi)的，必須一次性列入當期成本，不準進行遞延資產(chǎn)攤銷。維修費審批批準：信用社（營業(yè)部）一次性支出維修費超過10萬元、累計維修費超過15萬元的部分，儲蓄所維修費超過5萬元以上的，逐級上報省聯(lián)社，經(jīng)批準后方可進行施工。對上報的維修、裝修項目要有詳細的工程預算及各級信用社的申報報告，禁止未經(jīng)批準隨意維修，批準的維修項目禁止超標準、超計劃列支維修費。各地（市）聯(lián)社（辦事處）要制定轄內(nèi)的車輛管理辦法報省聯(lián)社備案。

（六）控制取暖費支出

1、由當?shù)丶泄峋W(wǎng)供熱的信用社營業(yè)網(wǎng)點，根據(jù)供熱單位開具的合法票據(jù)據(jù)實列支。

2、由信用社自己供熱的營業(yè)網(wǎng)點，必須按照室溫及供熱面積合理匡算燃煤數(shù)量，要專人負責并由兩人以上集中采購燃煤，按同等熱量不超過市價的標準購置。

3、職工住宅由信用社集中供熱的，信用社需按職工的實際供熱面積和當?shù)毓豳M標準收取職工取暖費、沖減公用取暖費支出，禁止收取后挪作他用。

4、嚴禁巧立名目在取暖費中變相增加不合理費用支出。第十六條

加強營業(yè)外收入管理

各級信用社對自身固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)對外租賃所取得的收入必須全部入賬核算，禁止任何人以任何理由擅自挪用或私分。

第十七條

加強營業(yè)外支出管理

（一）各級信用社的贊助費支出，每筆金額5,000元（含）以下的，由市（地）聯(lián)社（辦事處）審批，每筆金額5,000元以上的，要逐級上報省聯(lián)社審批。對地方政府攤派費用支出，每筆金額20,000元（含）以下的，由市（地）聯(lián)社（辦事處）審批，每筆金額20,000元以上的，需逐級上報，由省聯(lián)社審批。信用社必須持有上級管理部門的批件方可列支，否則視同違規(guī)處理。

（二）各級信用社罰款支出，每筆金額5,000元（含）以下的，由市（地）聯(lián)社（辦事處）審批，每筆金額5,000元以上的，需逐級上報，由省聯(lián)社審批，否則，視同違規(guī)處理。

第十八條

各級信用社必須嚴格執(zhí)行上述條款中規(guī)定的審批權限，對發(fā)現(xiàn)各地在執(zhí)行中，存在有意擴大開支范圍或弄虛作假的，省聯(lián)社將對領導及相關責任人進行嚴肅處理，觸犯法律的移交司法部門處理。同時，對屢查屢犯的信用社，在縣（市）聯(lián)社的等級社考核的總分中扣3-5分。

第十九條

本辦法在實施過程中與國家稅務部門的規(guī)定有抵觸的，按國家稅務部門規(guī)定執(zhí)行，以前執(zhí)行的財務管理辦法和規(guī)定與本辦法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。

第二十條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款管理辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為支持“三農(nóng)”業(yè)務發(fā)展，規(guī)范農(nóng)戶貸款行為，提高農(nóng)戶貸款資產(chǎn)質(zhì)量和效益，有效防范貸款風險，根據(jù)國家有關法律法規(guī)、《黑龍江省農(nóng)村信用社信貸管理辦法》等規(guī)章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的農(nóng)戶貸款是指黑龍江省農(nóng)村信用社對農(nóng)戶戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員發(fā)放的用于農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營、個人消費的貸款。

農(nóng)戶是指長期（一年以上）居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶和長期居住在城關鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶，戶口不在本地但在本地居住一年以上并在當?shù)毓膊块T辦理暫住證明的住戶，國有農(nóng)（林）場的職工和農(nóng)村個體工商戶。位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)和在城關鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的國有經(jīng)濟的機關、團體、學校、企事業(yè)單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包的耕地不屬于本機構信貸服務范疇的農(nóng)戶。

第三條 農(nóng)戶貸款實行逐級授權制度。縣級聯(lián)社根據(jù)授權管理相關規(guī)定，結合信用社實際，對信用社進行轉(zhuǎn)授權。在授權范圍內(nèi)審批辦理農(nóng)戶貸款。

第二章 農(nóng)戶貸款對象、條件與用途

第四條 申請農(nóng)戶貸款的借款人必須同時具備以下條件：

（一）具有中華人民共和國國籍，年齡在18周歲以上（含18周歲）且身體健康，年齡不得超過60周歲，在農(nóng)村區(qū)域有固定住所，具有完全民事行為能力和勞動能力，持有身份證件。

（二）農(nóng)村家庭的戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員。原則上每戶家庭中只對一個自然人發(fā)放農(nóng)戶貸款。

（三）所從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動，符合國家法律法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策。

（四）有明確的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，具有穩(wěn)定的經(jīng)營收入及按期償還貸款本息的能力。

（五）借款人從事種植業(yè)的，必須擁有以土地承包合同或其他合法方式取得的可耕種的土地，未來可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營期限在兩年以上（含兩年）；從事養(yǎng)殖業(yè)等生產(chǎn)經(jīng)營的，必須有固定的經(jīng)營場所，未來可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營期限在三年以上（含三年）；從事特種行業(yè)的，須具有有權機關頒發(fā)的特種行業(yè)經(jīng)營許可證。

（六）遵紀守法，品行良好。

（七）能夠提供合法、有效、足值的擔保，符合信用貸款條件的除外。

（八）貸款發(fā)放前，貸款申請人應開立與貸款相關聯(lián)的個人結算賬戶（卡），并自愿接受信貸監(jiān)督和結算監(jiān)督。

（九）貸款人規(guī)定的其他條件。

第五條 農(nóng)戶貸款原則上用于農(nóng)戶從事生產(chǎn)經(jīng)營、個人消費所必要的資金需求，具體用途包括：

（一）從事農(nóng)、林、牧、漁等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；

（二）購買農(nóng)機具、機動車輛、農(nóng)業(yè)機械等資金需求；

（三）圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務等資金需求；

（四）購臵生活用品、建房或購房、子女上學等資金需求；

（五）從事小型農(nóng)副產(chǎn)品代購代銷、加工、運輸?shù)确諛I(yè)資金需求；

（六）農(nóng)民外出務工、自主創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技術培訓等創(chuàng)業(yè)資金需求；

（七）貸款人同意的其他用途。

第六條 嚴禁對以下農(nóng)戶辦理貸款業(yè)務：

（一）已核銷呆賬貸款，被列入損失類或呆賬類貸款尚未辦理呆賬核銷手續(xù)的；

（二）有被查實的違法騙貸行為的；

（三）家庭成員身體狀況較差或遭受意外傷害，影響正常農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的；

（四）存在惡意逃廢銀行債務及其他債務的；

（五）有嚴重違法違紀或其他不良記錄的；

（六）有涉黃、賭博、吸毒等不良嗜好的；

（七）從事國家明令禁止行業(yè)的。

第三章 評級與授信

第七條 農(nóng)戶信用等級評定指標分為，農(nóng)戶信用總體情況、農(nóng)戶綜合素質(zhì)以及農(nóng)村信用環(huán)境三個方面。

第八條 農(nóng)戶信用等級評定實行百分制。根據(jù)農(nóng)戶信用等級評定模型進行評分，按得分高低，分為AAA級、AA級、A級、B級四個信用等級，風險逐級遞增。

第九條 農(nóng)戶評定信用等級分值設定：

（一）AAA級戶。總得分在86分（含）以上，其中：農(nóng)戶信用總體得分必須在62分（含）以上，其它分值必須在24分（含）以上；

（二）AA級戶。總得分在85分—79分（含）之間，其中：農(nóng)戶信用總體得分必須在58分（含）以上，其它分值必須在21分（含）以上；

（三）A級戶。總得分在78分（含）—65分（含）之間，其中：農(nóng)戶信用總體得分必須在51分（含）以上，其它分值必須在14分（含）以上；

（四）B級戶。得分在64分（含）以下。

第十條 農(nóng)戶信用評級原則上一次評定，三年有效，每年信用等級調(diào)整一次。

第十一條 信用評級實行動態(tài)管理。農(nóng)戶信用等級評定出現(xiàn)下列情況之一的，應及時下調(diào)信用等級。

（一）農(nóng)戶在信用社、其他金融機構貸款或為他人擔保貸款形成不良信用記錄的；

（二）農(nóng)戶貸款存在頂冒名、壘大戶或其他違反合同約定事項行為的；

（三）農(nóng)戶家庭資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營能力或其他影響信貸資金安全事項發(fā)生重大變化的；

（四）貸款發(fā)放后有第二章第六條行為之一的，信用等級直接調(diào)整為B級。

第十二條 農(nóng)戶提出信用等級調(diào)整申請的，經(jīng)信用社調(diào)查后，認定符合調(diào)整條件的，報縣級聯(lián)社審查、審批，同意后，由縣級聯(lián)社在信管系統(tǒng)中授權，基層信用社進行調(diào)整。

第十三條 信用社要結合農(nóng)戶信用等級、生產(chǎn)經(jīng)營情況、償債能力等對農(nóng)戶貸款實行公開統(tǒng)一授信。確定農(nóng)戶貸款授信額度的主要依據(jù)：

（一）農(nóng)戶的資產(chǎn)情況，包括：房屋、耕地、車輛、收入、定（活）期存款、其他資產(chǎn)等；

（二）農(nóng)戶的負債情況，包括：固定支出、其他支出、銀行貸款、民間借款等；

（三）農(nóng)戶的擔保情況，包括：保證擔保、房屋抵押等；

（四）農(nóng)戶信用等級情況。

授信額度測算公式為：授信額度＝（資產(chǎn)各分項×系數(shù)－負債各分項×系數(shù)－擔保各分項×系數(shù)）×各信用等級權重系數(shù) 第十四條 對授信額度實行按年考核、動態(tài)管理。第十五條 農(nóng)戶授信額度分為基礎授信額度和專項授信額度，基礎授信額度用于農(nóng)戶家庭基本生產(chǎn)、消費需求，專項授信額度用于農(nóng)戶規(guī)模化經(jīng)營等資金需求量大的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

第十六條 農(nóng)戶貸款的授信有效期限應根據(jù)農(nóng)戶從事基本生產(chǎn)的經(jīng)營周期、收入情況確定，不超過三年，可視情況按年調(diào)整。

第十七條 授信農(nóng)戶出現(xiàn)貸款逾期、欠息，信用社要限令其30日內(nèi)改正，逾期不改正的，要立即取消授信額度，并報上一級備案。

第十八條 對挪用貸款、頂冒名貸款或不符合貸款條件的，要及時采取取消授信、停止放貸、限期收回和資產(chǎn)保全等措施。

第十九條 信用社應將農(nóng)戶信用等級、授信額度、貸款余額等情況張榜公布，接受群眾監(jiān)督。

第四章 用信及擔保方式

第二十條 以農(nóng)戶信用等級為標準，實行差異化用信方式，即農(nóng)戶信用的評級由低到高，其對應的用信條件逐級梯次降低、手續(xù)梯次簡便、方式梯次放寬。

（一）農(nóng)戶在基礎授信額度內(nèi)貸款的擔保及用信方式。

1、信用評級為AAA級的農(nóng)戶，可采取信用“一證通”貸款，但最高額不得超過10萬元，超出10萬元部分，可以申請擔保“一證通”、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式，擔保方式可選擇AAA級戶之間兩戶互保擔保、公職人員擔保、抵（質(zhì)）押等方式作為擔保，其中采取互保方式的兩個AAA級農(nóng)戶授信額度、經(jīng)營規(guī)模、家庭狀況要相近，參與互保的AAA級農(nóng)戶不得再為其他農(nóng)戶擔保；采取抵押方式的，抵押率不得超過66.7%；采取質(zhì)押方式的，質(zhì)押率不得超過83.3%（存單和有價證券可適當提高質(zhì)押率，但質(zhì)押率最高不得超過90%）；

2、信用評級為AA級的農(nóng)戶，擔保方式可采取AA級戶之間互保、未與其他AAA級戶互保的AAA級戶為AA級農(nóng)戶擔保、糧食補貼抵押、公職人員擔保、抵（質(zhì)）押等擔保方式作為擔保。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。選擇“一證通”用信方式的農(nóng)戶必須提供有效抵（質(zhì)）押擔保，抵押率不得超過60%、且質(zhì)押率不得超過80%;

3、信用評級為A級的農(nóng)戶，擔保方式可采取糧食補貼抵押加土地承包經(jīng)營權（林權、棚舍及土地等）抵押的組合、公職人員擔保、未與其他AAA級戶互保的AAA級戶為A級農(nóng)戶擔保、抵（質(zhì)）押等擔保方式作為擔保。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。選擇“一證通”用信方式的農(nóng)戶必須提供有效抵（質(zhì)）押擔保，抵押率不得超過50%、質(zhì)押率不得超過75%;

4、信用評級為B級的農(nóng)戶，只評級不授信。

5、農(nóng)墾區(qū)域信用社可結合轄區(qū)農(nóng)工的實際情況，采取靈活的擔保和用信方式，信用額度可適度放寬。具體擔保方式、用信方式、用信額度等事項，由縣級聯(lián)社提出具體方案，報市地聯(lián)社審批（辦事處）同意后，報省聯(lián)社備案執(zhí)行。縣級聯(lián)社所提方案要明確規(guī)定縣聯(lián)社對放寬額度、采取靈活擔保方式的貸款進行審批把關；繼續(xù)使用三五戶聯(lián)保方式的，參與聯(lián)保體的農(nóng)工評級需為AAA級，且農(nóng)工授信額度、經(jīng)營規(guī)模、家庭狀況要相近，參與聯(lián)保的農(nóng)戶不得再為其他人擔保；地域信用環(huán)境較好的聯(lián)社，使用三五戶聯(lián)保方式時，農(nóng)工的信用評級可考慮放寬到歷年無不良記錄的AA級農(nóng)工，參與聯(lián)保體的農(nóng)工授信額度、經(jīng)營規(guī)模、家庭狀況要相近，參與聯(lián)保的AA級農(nóng)工不得再為其他人擔保。

（二）農(nóng)戶超出基礎授信額度以外貸款的擔保及用信方式。

1、信用評級為AAA級的農(nóng)戶，擔保方式可采取抵（質(zhì)）押等方式作為擔保，抵押率不得超過60%、質(zhì)押率不得超過80%（存單、國債等有價證券質(zhì)押率可適當放寬，但質(zhì)押率最高不得超過90%）。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。

2、信用評級為AA、A級的農(nóng)戶，擔保方式可采取抵（質(zhì)）押等擔保方式作為擔保，抵押率不得超過50%、質(zhì)押率不得超過70%（存單、國債等有價證券質(zhì)押率可適當放寬，但質(zhì)押率最高不得超過90%）。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。

第二十一條 所發(fā)放的農(nóng)戶貸款以公職人員擔保的，擔保金額不得超過貸款期限內(nèi)擔保人工資總收入的50%，但貸款期限不得超過三年。

第二十二條 不得接受下列情形的自然人保證擔保：

（一）有逃廢銀行債務行為的；

（二）擔任有逃廢債務行為的公司的法定代表人、董事或高級管理人員，且對公司逃廢債行為負有直接責任的；

（三）有違法犯罪記錄的；

（四）有涉黃、嗜賭、吸毒等不良行為的；

（五）法律法規(guī)禁止的其他情形。

第二十三條 禁止采取以下?lián)７绞桨l(fā)放農(nóng)戶貸款：

（一）異地的保證、抵押。異地擔保是指擔保人或抵押物與貸款人不在同一縣級市行政管轄區(qū)內(nèi)（化解存量貸款風險的除外）；

（二）未成年人的房地產(chǎn)、儲蓄存單、憑證式國債和人壽保險單抵（質(zhì)）押；

（三）本辦法未提及的其他擔保方式。

第二十四條 積極引導支持借款人自愿參加農(nóng)業(yè)保險、家庭財產(chǎn)綜合保險及人身意外傷害保險。養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)戶貸款原則上應參加畜禽等動物疫病保險，與信用社貸款有關的保險必須明確信用社為保險第一受益人。第五章 貸款期限、利率與還款方式

第二十五條 貸款期限。農(nóng)戶貸款期限應根據(jù)農(nóng)戶從事的生產(chǎn)經(jīng)營周期、收入情況確定，最長不超過3年（含），其中種植業(yè)貸款期限原則上不超過15個月（含），最長不超過18個月（含），養(yǎng)殖業(yè)貸款原則上不超過3年（含）。其他貸款品種按相關管理辦法執(zhí)行。

第二十六條 貸款利率。縣級聯(lián)社應在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，綜合考慮借款人信用等級、貸款金額、貸款期限、資金及管理成本、風險水平、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩兀_定貸款利率。在貸款利率執(zhí)行上實行差別利率政策，對被評為AAA級的農(nóng)戶可給予優(yōu)惠利率，具體優(yōu)惠幅度由縣級聯(lián)社自主研究確定，并報市地備案。

第二十七條 還款方式。農(nóng)戶貸款采取利隨本清或按季（月）結息到期還本的還款方式。對于約期跨的，采取按年結息方式；對期限超過一年（不含）至兩年（含）的種養(yǎng)業(yè)貸款，按季或按年結息，一次性償還貸款本金；對期限超過兩年（含）的養(yǎng)殖業(yè)貸款，每一償還貸款本金不得少于一次，償還貸款金額不得少于貸款本金÷貸款年限×80%，最后一年全部還清。

第二十八條 對確因自然災害和疫病等不可抗力導致貸款到期無法償還的，在風險可控的前提下可予以合理展期。

第六章 業(yè)務申請與受理

第二十九條 業(yè)務申請。農(nóng)戶提出口頭借款申請或填寫《農(nóng)戶借款申請審批表》，并根據(jù)信貸業(yè)務品種提供相關材料，向信用社提出農(nóng)戶借款申請。

第三十條 申請辦理農(nóng)戶貸款，需提供以下基本資料：

（一）二代有效身份證、戶口、結婚證明等；

（二）近三年生產(chǎn)經(jīng)營收入及主要來源的說明；

（三）土地使用權、承包經(jīng)營權及其他重要生產(chǎn)資料權屬證明；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營用途證明（如購銷合同等）或生產(chǎn)經(jīng)營用途計劃；

（五）抵（質(zhì)）押物或保證人收入等相關資料。第三十一條 業(yè)務受理。信用社收到申請資料后，初步認定農(nóng)戶是否具備辦理貸款業(yè)務的基本條件，并在收到農(nóng)戶貸款申請后2個工作日內(nèi)決定是否受理該筆業(yè)務，對于不予受理的，及時通知申請人。

第三十二條 對同意受理的農(nóng)戶貸款，基層信用社進行盡職調(diào)查。

第七章 貸前調(diào)查

第三十三條 基層信用社信貸客戶經(jīng)理負責農(nóng)戶貸款的盡職調(diào)查。

第三十四條 農(nóng)戶貸款主要調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）農(nóng)戶提供的資料是否真實、有效、完整；

（二）農(nóng)戶基本情況，包括個人基本情況、家庭概況、財務狀況、信用記錄；

（三）農(nóng)戶經(jīng)營的土地等主要生產(chǎn)資料的數(shù)量及權屬情況；

（四）農(nóng)戶經(jīng)營管理能力、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、近3年生產(chǎn)經(jīng)營總收入及純收入；

（五）借款用途是否真實、合法；

（六）農(nóng)戶還款能力和意愿；

（七）調(diào)查核實抵押物（質(zhì)物）權屬、質(zhì)物及各項權證真實性和有效性等擔保情況；

（八）保證人情況，包括家庭基本情況、資產(chǎn)收入狀況及信用狀況。

對農(nóng)戶提供的復印件應與原件核對一致，由調(diào)查人員在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣。

第三十五條 調(diào)查人員將調(diào)查內(nèi)容，根據(jù)客戶性質(zhì)分為借款人和保證人，分別填制《農(nóng)戶貸款貸前調(diào)查報告》。

第三十六條 調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查情況，進行綜合效益分析，并根據(jù)風險收益分析提出合理的定價建議，提出調(diào)查結論，明確擬提供的信貸業(yè)務種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等。

第三十七條 對于須提交貸審會（組）審議的農(nóng)戶貸款以及種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)以外的農(nóng)戶貸款，調(diào)查人員在盡職調(diào)查后應填寫調(diào)查表和撰寫調(diào)查報告，調(diào)查報告主要內(nèi)容包括：

（一）農(nóng)戶基本情況，重點分析主體資格和借款人情況。借款人基本情況 ：申請人姓名、性別、身份證號碼、客戶歸屬地、行政村名稱、承包土地面積、婚姻狀況、最高學歷、戶籍地址、通訊地址、居住狀況、個人健康狀況、住址電話、手機號碼等。

（二）農(nóng)戶收支情況。

主要經(jīng)營項目、主要經(jīng)濟收入來源、其他經(jīng)濟收入來源、個人年收入、家庭人均年收入、供養(yǎng)人口等。

（三）農(nóng)戶資產(chǎn)負債情況。

申請人資產(chǎn)負債情況：資產(chǎn)合計、負債合計、其他負債、凈資產(chǎn)。

（四）農(nóng)戶申請信息。

申請信息：家庭資產(chǎn)總額、其他收入、申請金額、用途、期限、利率、擔保方式、還款來源。

（五）擔保物情況。

1、合法有效性 ：抵質(zhì)押物合法性、抵質(zhì)押登記手續(xù)、抵質(zhì)押物所有權和處分權是否歸屬于抵押人/質(zhì)押人；

2、安全性：抵質(zhì)押物毀損的可能性、抵質(zhì)押物被查封、凍結、扣押的可能性、抵質(zhì)押物的使用管理存在問題的可能性；

3、充足性：實際抵（質(zhì)）押率、再抵（質(zhì)）押的可能性；

4、變現(xiàn)能力：抵質(zhì)押物價值的實現(xiàn)程度其他重要因素。

（六）保證人情況。保證人：收入情況、保證能力、還款意愿。

（七）貸前結論性意見。

對是否同意辦理農(nóng)戶貸款及信貸業(yè)務種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等，提出初步意見。

第三十八條 基層信用社調(diào)查人簽字后，移交審查人員審查。

第八章 貸時審查

第三十九條 信用社應設臵專職或兼職農(nóng)戶貸款的審查崗。主要審查以下內(nèi)容：

（一）基本要素審查、信貸業(yè)務基礎資料和內(nèi)部運作是否齊備；

（二）主體資格審查。農(nóng)戶和擔保人是否具有完全民事行為能力、有關證明材料是否符合規(guī)定；農(nóng)戶近三年生產(chǎn)經(jīng)營收入及主要來源是否合理；農(nóng)戶、擔保人是否有不良信用記錄；

（三）信貸政策審查。信貸用途是否合規(guī)合法；信貸用途、金額、期限、利率、方式等是否符合農(nóng)信社信貸政策規(guī)定，定價是否合理，是否綜合考慮了業(yè)務風險與綜合收益情況；

（四）信貸風險審查。審查收入來源的穩(wěn)定性以及家庭資產(chǎn)負債狀況、還款來源、擔保情況，重點分析客戶經(jīng)營管理能力和生產(chǎn)經(jīng)營情況。第四十條 審查人員根據(jù)審查情況，是否同意貸款提出意見（包括信貸業(yè)務種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等）。

第四十一條 對于須提交貸審會審議的農(nóng)戶貸款，應撰寫審查報告，審查報告主要內(nèi)容包括：

（一）農(nóng)戶基本情況。是否具備主體資格；與農(nóng)信社信用往來情況及其他信用記錄；

（二）農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營情況。客戶經(jīng)營管理能力、財務狀況；市場情況；

（三）信貸風險評價及防范措施。信貸政策風險評價；貸款用途真實合法性分析；還款能力分析；相應風險防范措施；

（四）審查結論。根據(jù)審查情況，提出明確審查意見，包括信貸業(yè)務種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等。

第四十二條 審查人員對調(diào)查人員移交的信貸資料不全、調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰的信貸業(yè)務，可要求調(diào)查人員補充完善；對不符合國家政策、信用社信貸政策的信貸業(yè)務，信用社負責人批準后，可終止信貸業(yè)務辦理程序，將有關材料退回調(diào)查人員。

第四十三條 經(jīng)審查人簽字后，按照規(guī)定將內(nèi)部運作資料連同其他有關資料送貸審會（組）審議或按授權權限直接送有權審批人審批。

第九章 貸款審批

第四十四條 審批方式包括信用社負責人審批、信用社貸審組審批和上報審批三種方式。

第四十五條 審批權限。在信用社授權范圍內(nèi)的農(nóng)戶貸款，由信用社審批。信用社受理的超過授權范圍的農(nóng)戶貸款，要逐級上報審批。

第四十六條 審批意見包括：同意、復議、否決三種。對于提請復議的貸款，應滿足相應的條件。

同意。對同意貸款的，在借款申請書上寫明同意意見。復議。須補充材料后，再審批。

否決。對不同意貸款的，應寫明拒批理由。

第四十七條 審批結束后，調(diào)查人員應根據(jù)審批意見做好以下工作：

（一）對未獲批準的，調(diào)查人員應及時告知借款申請人，將有關材料退還，并做好解釋工作，同時將借款申請表、面談記錄、影像聲及審批表作為貸款拒批記錄存檔；

（二）對須補充材料的，調(diào)查人員應及時補充材料后繼續(xù)按本操作辦法有關規(guī)定進行審查、報批；

（三）對審批通過的，經(jīng)有權簽字人在借款申請書上簽署審批意見后，進入貸款發(fā)放程序。

第十章 貸款發(fā)放

第四十八條 落實用款條件

根據(jù)審批意見和簽訂的合同條款，與客戶協(xié)商落實用款條件。用款條件包括：

1、確認借款人已在信用社開立個人賬戶用于貸款轉(zhuǎn)賬；

2、確保擔保措施已有效落實；

3、對需要辦理保險的，應確保有關手續(xù)已經(jīng)辦理完畢；

4、農(nóng)戶沒有發(fā)生約定的任一違約事項；

5、其他約定條件已經(jīng)滿足。

第四十九條 風險監(jiān)管員進行重要環(huán)節(jié)操作。審核貸款合同要素、資料是否齊全。放款前確認借款人、擔保人及其配偶（或財產(chǎn)共有人）并在貸款申請審批表上簽字加蓋手印；直接完成與借款人、擔保人影像聲記錄工作。

第五十條 風險監(jiān)管員對柜員進行授權發(fā)放貸款,并確認柜員向借款人本人以轉(zhuǎn)賬方式將貸款劃入借款人本人結算賬戶(鶴卡、豐收時代卡)。

第五十一條 有價單證、抵押登記憑證、權利證書等重要憑證應依據(jù)規(guī)定視同現(xiàn)金入庫保管，并記載登記簿。

第十一章 貸后管理

第五十二條 信貸客戶經(jīng)理負責農(nóng)戶貸款的貸后管理工作。

（一）貸后檢查，貸后檢查可采取實地檢查、交叉檢查、電話訪談、檢查結算賬戶交易記錄等多種方式進行。基層信用社客戶經(jīng)理對所發(fā)放的貸款每年至少檢查兩次，并根據(jù)實際情況填寫《農(nóng)戶貸款貸后檢查報告》。第一次檢查在放款后一個季度內(nèi)完成，在貸款到期前一個月還須檢查一次。信用社主任應及時審閱檢查報告，并對存在的風險提出處臵意見。貸后檢查主要項目：

1、是否按約定用途使用貸款；

2、借款人的資產(chǎn)、負債及生產(chǎn)經(jīng)營狀況；

3、借款人是否有劣跡和違法犯罪行為；

4、家庭是否和睦；

5、保證人情況；

5、擔保人（物）情況；

6、其它需要說明的情況；

7、檢查結果。

（二）風險分類及日常管理。及時進行資產(chǎn)風險預分類；利息及本金的收回等。信貸員應根據(jù)借款真實風險程度在信貸管理系統(tǒng)中錄入貸款狀況、風險分類分析報告和認定表；

（三）檔案管理。整理、收集客戶檔案有關資料。系統(tǒng)中檔案管理狀態(tài)應與實際情況相符；

（四）風險預警。發(fā)現(xiàn)風險信號及時提出處理建議并報告。信貸員應及時查看各類預警信息，及時進行預警處理；

（五）定期報告。定期向基層信用社負責人匯報轄內(nèi)農(nóng)戶貸款貸后管理情況。

第五十三條 縣級聯(lián)社信貸業(yè)務管理部對基層信用社農(nóng)戶貸款貸后管理工作負有指導、監(jiān)督職責。縣級聯(lián)社信貸業(yè)務管理部應建立農(nóng)戶貸款現(xiàn)場檢查制度，每半年組織對農(nóng)戶貸款進行一次現(xiàn)場檢查，檢查面不低于30%。同時，加強不定期的突擊檢查，確保檢查效果。

第五十四條 到期處理回收管理。農(nóng)戶貸款業(yè)務到期前20天，下發(fā)《貸款到期通知書》，或采取其他有效方式，及時通知客戶、擔保人，辦理相關還款手續(xù)。對到期尚未歸還的農(nóng)戶貸款，應按規(guī)定列入逾期催收管理，及時發(fā)送逾期貸款催收通知書；需訴訟的，按規(guī)定及時提起訴訟。

第十二章 其他規(guī)定

第五十五條 建立農(nóng)戶貸款激勵約束機制。各縣級聯(lián)社可結合當?shù)貙嶋H，按照權、責、利相結合的原則，建立農(nóng)戶貸款“三包一掛”（包發(fā)放、包管理、包收回、績效工資與貸款數(shù)量和質(zhì)量掛鉤）為核心內(nèi)容的考核辦法。

第五十六條 加強責任追究，盡職免責，嚴控貸款風險。各級聯(lián)社要加強對農(nóng)戶貸款業(yè)務的違規(guī)行為處臵力度，堅決杜絕利用農(nóng)戶貸款科目發(fā)放或變相發(fā)放法人客戶貸款、多人貸款一人使用、冒名貸款等嚴重違規(guī)行為。對已全面履行了職責，但因不可預見或不可控制的因素造成的貸款風險，免予責任追究；對因能力因素形成的貸款風險視風險程度追究個人責任；對因道德風險形成的貸款風險要嚴格責任追究，觸犯刑律的，移送司法機關。農(nóng)戶貸款業(yè)務中責任人追究，按照省聯(lián)社相關文件的規(guī)定執(zhí)行。

第十三章 附 則

第五十七條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責制定、解釋和修改。

第五十八條 本辦法與省聯(lián)社其他信貸管理制度不一致的規(guī)定，以本辦法為準；本辦法未盡事宜，按照省聯(lián)社相關管理制度執(zhí)行。

第五十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：黑龍江省農(nóng)村信用社貸款重組管理辦法(DOC)

黑龍江省農(nóng)村合作金融機構 貸款重組管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范貸款管理，及時處置和化解、降低信貸風險，根據(jù)國家政策和有關法律法規(guī)、《黑龍江省農(nóng)村信用社信貸管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務操作規(guī)程》，特制定本辦法。

第二條 貸款重組是指為降低和化解貸款風險，對因借款人財務狀況困難而不能按期全額歸還的貸款，對借款主體、擔保方式、還款期限、適用利率、還款方式等合同規(guī)定的還款條件進行調(diào)整的處理手段。

第三條 貸款重組必須遵循如下原則：

（一）有效重組原則：貸款重組應有效降低信貸風險和減少貸款損失，重組后的貸款風險必須低于原貸款風險；

（二）規(guī)范操作原則：貸款重組必須嚴格按照規(guī)定的條件和程序進行操作和審批（咨詢）。

第四條 黑龍江省農(nóng)村合作金融機構（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及其所轄分支機構，以下簡稱“各行社”）均適用本辦法。

第二章 適用對象、條件及模式

第五條 貸款重組適用的對象包括企（事）業(yè)法人、經(jīng)濟組織、農(nóng)戶、自然人及個體工商戶等各類客戶。

第六條 對下列具體情形，可以辦理貸款重組：

（一）通過貸款重組，可收回部分貸款本金及回收貸款本金部分的利息，且貸款擔保效力不低于原擔保；

（二）貸款重組后有利于貸款安全和借款人落實還款計劃，通過貸款重組能使原借款合同或擔保合同存在的法律缺陷得到完善，或使信用貸款轉(zhuǎn)化為擔保貸款，或進一步增強擔保的可靠性；

（三）貸款重組后保證、抵（質(zhì)）押權不會喪失或削弱，而通過其他方式處置將導致貸款擔保或優(yōu)先受償權喪失；

（四）變更借款人后貸款風險明顯降低；

（五）其他通過重組可以降低貸款風險的情況。第七條 對上述情形需要辦理貸款重組的，必須同時符合如下條件：

（一）貸款已逾期，且貸款形態(tài)為關注、次級、可疑；

（二）借款人因財務狀況出現(xiàn)困難，且未發(fā)生實質(zhì)性的、不可逆轉(zhuǎn)的不利于貸款償還的變化，暫時無力按期償還貸款本息；

（三）投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求和重點扶持的行業(yè)；

（四）在原貸款期限內(nèi)未發(fā)生惡意拖欠利息、挪用貸款

等情況；

（五）已征得合同其他當事人的書面同意，且原合同保證人、抵（質(zhì)）押人同意對重組貸款繼續(xù)承擔擔保責任，或新設立規(guī)定的保證人、抵押人（出質(zhì)人）對重組貸款承擔擔保責任；

（六）2005年8月2日以前發(fā)放的貸款辦理重組，擔保效力明顯改善的，其中抵押貸款的抵押率不低于50%；擔保效力未明顯改善的，必須現(xiàn)金回收5%以上的貸款本金，方可辦理貸款重組。2005年8月2日以后發(fā)放的新增貸款辦理重組至少收回貸款本金10%（含）以上；

（七）法律、法規(guī)和政策規(guī)定的其他情形。第八條 貸款重組的模式包括但不限于：

（一）更換借款主體，保留原擔保方式；

（二）更換借款主體，更換擔保方式；

（三）更換有代償能力和意愿的保證人，或更換更有價值、更容易處置的抵（質(zhì)）押物；

（四）追加保證人或抵（質(zhì)）押物。

第三章 期限及利率

第九條 確定貸款重組期限要考慮借款人綜合還貸能力、借款人其他主要債務的構成及到期時間、抵（質(zhì)）押物（權）價值及變現(xiàn)能力、保證人的代償能力等因素，防止重組期內(nèi)

貸款風險加大。

第十條 短期貸款重組期限最長不超過一年（含），中長期貸款重組期限最長不超過三年（含）。重組貸款到期后不得展期。

第十一條 貸款利率。各行社按照現(xiàn)行貸款利率執(zhí)行，原則上實行按月或按季結息。

第四章 調(diào)查、審查、審批（咨詢）與辦理

第十二條 經(jīng)辦機構辦理貸款重組業(yè)務按照《黑龍江省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務操作規(guī)程》規(guī)定，按照新發(fā)放貸款要求辦理：

貸款申請→受理與調(diào)查→風險評價→貸款審批（超權限貸款執(zhí)行“三長聯(lián)簽”、貸委會審批/咨詢）→合同簽訂→貸款發(fā)放→貸款支付→貸后管理→貸款回收與處置。

第十三條 經(jīng)辦機構辦理貸款重組業(yè)務除按照規(guī)定要求進行調(diào)查外，還應重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）深入調(diào)查、分析權衡即時清收與貸款重組的利弊，最大限度化解風險和減少損失；

（二）詳細說明原貸款相關情況、出現(xiàn)問題的原因、辦理貸款重組的理由及風險控制措施等內(nèi)容。

第十四條 經(jīng)辦機構信貸審查部門（崗位）除按照規(guī)定對貸款調(diào)查報告進行審查外，還應重點審查如下內(nèi)容：

（一）借款人的還款意愿和落實還款計劃的能力；

（二）保證人保證能力、抵（質(zhì)）押物（權）的價值和變現(xiàn)能力，并著重分析貸款重組的必要性、合規(guī)性、預期風險變化情況，以便于科學決策。

第十五條 貸款辦理重組按照省聯(lián)社核定的各行社信貸業(yè)務單戶管理權限執(zhí)行，但縣級機構不得將貸款重組權限轉(zhuǎn)授給基層行社。

第十六條 貸款重組通過發(fā)放新貸款同時收回原貸款的方式進行操作。貸款重組后原則上實行按月或按季分期還款。

第五章 風險控制與分類

第十七條 貸款重組只能涉及貸款本金，對原貸款利息不得重組，嚴禁以貸收息，利息應全部收回或逐步歸還。如果重組時未能還清全部利息的，在簽訂本金重組合同時，應當對欠息進行書面確認，妥善安排還款計劃并繼續(xù)催收，同時落實有效擔保。

第十八條 貸款重組必須重新簽訂借款合同。為確保重組貸款合法有效，在借款申請書、借款合同的“貸款用途”一欄應直接填明“本貸款用于償還×××（合同編號）合同項下借款人所欠債務”。

第十九條 在借款合同“雙方約定的其他事項”中必須增加但不限于下列內(nèi)容的保護性條款：

（一）借款人要定期向貸款人報送對外擔保情況，并承諾向貸款人提供的信息和對外擔保情況完整、真實、準確；

（二）借款人未經(jīng)貸款人書面同意，不得以其有效資產(chǎn)向他人設定抵（質(zhì)）押或?qū)ν馓峁┍ＷC；

（三）貸款期內(nèi)如出現(xiàn)下列情況之一，貸款人有權宣布貸款提前到期，并要求借款人提前償還已發(fā)放的部分或全部貸款，或要求借款人提供經(jīng)貸款人認可的合法、有效、足值的擔保：

1.貸款出現(xiàn)欠息、逾期等違約事項；

2.借款人未經(jīng)貸款人書面同意，以其有效資產(chǎn)向他人設定抵（質(zhì)）押或?qū)ν馓峁┍ＷC，致使貸款風險增加；

3.借款人的盈利水平、資產(chǎn)負債率、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等指標惡化，或其股權結構、生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和財務狀況發(fā)生重大變化，對貸款安全造成重大不利影響；

4.保證人生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況發(fā)生重大變化，從而喪失保證能力，或抵（質(zhì)）押物發(fā)生滅失、損毀等情況，對貸款安全造成重大不利影響。

第二十條 重組后的貸款為擔保貸款的，必須重新簽訂擔保合同:

（一）告知保證人、抵（質(zhì)）押人貸款實際用途，并在合同補充條款中注明，或另外出具書面證明；

（二）對抵（質(zhì)）押擔保，應當重新辦理抵押登記手續(xù)；

（三）對存在兩個或以上保證人的，所有保證人應承擔

共同連帶保證責任；

（四）存在兩種或以上擔保方式的，應當依法約定有利于保障和實現(xiàn)債權的受償次序。

第二十一條

注意控制不良貸款重組過程中的操作風險，確保發(fā)放的重組貸款用于歸還原貸款，嚴防貸款挪作他用。

第二十二條

按《黑龍江省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險分類實施細則》（黑農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2006]333號）的規(guī)定，貸款重組后應至少歸為次級類，重組以后如果貸款仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應至少歸為可疑類。重組貸款的分類結果在半年內(nèi)原則上不得向上調(diào)整，但重組后債務人經(jīng)營性現(xiàn)金流可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過半年觀察期或正常分期歸還本金兩次以上、付息正常的，按照貸款審批權限，經(jīng)各級信貸審批（咨詢）委員會認定后，可以不再視為重組貸款。

第二十三條

重組后貸款重新逾期、欠息或出現(xiàn)其他重大風險預警信號的，要調(diào)低風險分類級別，并根據(jù)情況及時采取催收、保全、訴訟等措施。

第二十四條 在重組貸款本息全部清償之前，對借款人融資余額不得增加，但新增融資余額采用符合省聯(lián)社規(guī)定的低風險業(yè)務方式，或重組貸款風險分類級別在觀察期后，調(diào)整為正常類或關注類的除外。

第六章 監(jiān)督檢查

第二十五條 信貸人員要加強對重組貸款的日常監(jiān)控。在對重組貸款客戶進行經(jīng)常性查訪的基礎上，每月要對重組貸款至少進行一次貸后檢查，形成貸后檢查報告,必要時須向本級機構貸審會及上級機構報告。對出現(xiàn)風險的重組貸款，要加大監(jiān)控力度和監(jiān)控頻率，并提前做好應對措施。

第二十六條 各行社要通過非現(xiàn)場監(jiān)測或現(xiàn)場檢查的方式，加強對重組貸款的管理，建立重組貸款臺賬，尤其要加強對大額重組貸款的風險監(jiān)控，定期分析貸款風險和貸款質(zhì)量情況，采取必要措施防范風險。對重組后仍不能按期還本付息的貸款，要積極運用法律及其他手段催收貸款本息。

第二十七條 各級稽核部門應加大對貸款重組執(zhí)行情況和重組貸款風險狀況檢查力度，并將檢查結果通報業(yè)務主辦部門，切實保障貸款重組業(yè)務合規(guī)、有序開展。

第七章 責任與獎懲

第二十八條 重組貸款責任劃分采取“尊重歷史、誰辦理誰負責”的原則。

第二十九條

貸款重組前后經(jīng)辦信貸人員未發(fā)生變化與調(diào)整的，仍由原貸款相關經(jīng)辦人員承擔調(diào)查、審查、審批與

經(jīng)營管理等各環(huán)節(jié)相應責任。

第三十條 貸款重組前后經(jīng)辦信貸人員發(fā)生變化的，辦理重組的相關經(jīng)辦人員負責重組貸款日常管理工作。原貸款相關經(jīng)辦人員在調(diào)查、審查、審批與經(jīng)營管理等各環(huán)節(jié)有過失的,對貸款的最終損失仍承擔責任，并按照《黑龍江省農(nóng)村合作金融機構員工違規(guī)行為處理辦法》等有關規(guī)定進行責任追究。

第三十一條 重組后的相關經(jīng)辦人員，有下列情形之一者，按照《黑龍江省農(nóng)村合作金融機構員工違規(guī)行為處理辦法》等有關規(guī)定對有關責任人進行嚴肅處理，并酌情調(diào)減有關責任機構當年信貸業(yè)務管理權限：

（一）為掩蓋資產(chǎn)損失、回避風險暴露，對不符合重組條件的貸款進行重組，導致風險增加的；

（二）違反本辦法第七條規(guī)定，強行重組的；

（三）超越審批權限，擅自重組的；

（四）重組貸款發(fā)放后沒有用于歸還原貸款，形成新的風險的；

（五）對重組貸款未按規(guī)定進行跟蹤管理，錯失收貸時機，導致風險擴大并形成損失的；

（六）在觀察期未滿之前，不按規(guī)定隨意調(diào)高重組貸款風險類別的；

（七）在不良貸款重組中以貸收息的；

（八）其他違反貸款重組管理規(guī)定的情況。

第三十二條

對積極化解信貸風險，減少和消除貸款損失的非貸款責任人員，可酌情予以獎勵。

第八章 附 則

第三十三條

對社團貸款辦理貸款重組，可參照本規(guī)定由原社團成員社協(xié)商辦理。

第三十四條

黑龍江省農(nóng)村合作金融機構制定關于貸款重組的有關制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。

第三十五條

各行社可根據(jù)本地實際，并結合本辦法制定具體的實施細則。

第三十六條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款管理辦法(試行稿)

黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款管理辦法

（試行稿）

第一章 總

則

第一條 為支持“三農(nóng)”業(yè)務發(fā)展，規(guī)范農(nóng)戶貸款行為，提高農(nóng)戶貸款資產(chǎn)質(zhì)量和效益，有效防范貸款風險，根據(jù)國家有關法律法規(guī)、《黑龍江省農(nóng)村信用社信貸管理辦法》等規(guī)章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的農(nóng)戶貸款是指黑龍江省農(nóng)村信用社對農(nóng)戶戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員發(fā)放的用于農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營、個人消費發(fā)放的貸款。

農(nóng)戶是指長期（一年以上）居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶和長期居住在城關鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶，戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國有農(nóng)（林）場的職工和農(nóng)村個體工商戶。位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)和在城關鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的國有經(jīng)濟的機關、團體、學校、企事業(yè)單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包耕地均不屬于農(nóng)戶。

第三條 本辦法所稱聯(lián)保體是指聯(lián)保小組內(nèi)各成員的總稱。聯(lián)保小組內(nèi)各成員叫聯(lián)保體成員。信貸員包括客戶經(jīng)理。

第四條 農(nóng)戶貸款實行逐級授權制度。縣級聯(lián)社根據(jù)授權管理相關規(guī)定，結合各基層社實際，對基層社進行轉(zhuǎn)授權。各基層社在授權

（七）能夠提供合法、有效、足值的擔保，符合信用貸款條件的除外。

（八）貸款發(fā)放前，貸款申請人在指定個人結算賬戶發(fā)放貸款，自愿接受農(nóng)業(yè)信貸監(jiān)督和結算監(jiān)督。

（九）貸款人規(guī)定的其他條件。

第八條 農(nóng)戶貸款原則上用于農(nóng)戶從事生產(chǎn)經(jīng)營、個人消費所必要的融資需求，具體用途包括：

（一）從事農(nóng)、林、牧、漁等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；

（二）購買農(nóng)機具、機動車輛、農(nóng)業(yè)機械等資金需求；

（三）圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務等資金需求；

（四）購臵生活用品、建房或購房、子女上學等資金需求；

（五）從事小型農(nóng)副產(chǎn)品代購代銷、加工、運輸?shù)确諛I(yè)資金需求；

（六）農(nóng)民外出務工、自主創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技術培訓等創(chuàng)業(yè)資金需求；

（七）貸款人同意的其他用途。

第九條 只對每戶家庭中一個自然人發(fā)放農(nóng)戶貸款，禁止一戶多貸。

第十條 嚴禁對以下客戶辦理農(nóng)戶貸款業(yè)務：

（一）已核銷呆賬貸款，被列入損失類或呆賬類貸款尚未辦理呆賬核銷手續(xù)；抵、質(zhì)押貸款本金逾期181天以上或欠息361天以上；已被法律訴訟和擔保人發(fā)生抵債資產(chǎn)；已被查實的各種違法騙貸行為；保證貸款逾期90天以上，信用貸款逾期61天以上。

（二）家庭成員身體狀況較差或遭受意外傷害，影響正常農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)戶；

一般（0＜得分＜80分）：家庭情況基本穩(wěn)定、收入一般，還貸情況一般、基本上按合同簽訂的貸款用途使用貸款。

第十四條 由于客觀原因無法采集評級信息的，缺失信息的指標不計分，按剔除后的分數(shù)計算，最后換算為百分制。

第十五條 農(nóng)戶信用評級原則上每年年初評定，有效期一般不超過3年，最長不超過5年。對農(nóng)戶信用等級實行按年考核、動態(tài)管理，適時調(diào)整農(nóng)戶的信用等級。

第十六條 信用評級實行動態(tài)管理。農(nóng)戶評定出現(xiàn)下列情況之一的，應及時下調(diào)信用等級。

（一）家庭成員出現(xiàn)重大疾病或遭受意外傷害，并影響正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的，至少下調(diào)一個級次；

（二）第二還款來源出現(xiàn)重大問題，影響貸款安全性的因素，至少為一般；

（三）對農(nóng)信社或其他債權人發(fā)生重大違約行為的至少為一般。第十七條 農(nóng)戶下調(diào)信用等級時，由調(diào)查崗提出下調(diào)農(nóng)戶信用等級的建議報告，審查崗審查，負責人審批。

第十八條 農(nóng)信社按照農(nóng)戶信用等級和生產(chǎn)經(jīng)營情況，對農(nóng)戶貸款實行公開統(tǒng)一授信，信用等級每年按照評級結果進行調(diào)整。

第十九條 農(nóng)戶貸款授信額度的主要依據(jù)：

（一）按照農(nóng)戶的資產(chǎn)情況；

（二）按照農(nóng)戶的負債情況；

（三）按照農(nóng)戶的擔保情況。

第二十條

按照農(nóng)戶信用等級，對其設立相應的資信權重系數(shù)。

可適當提高最高授信額度，但最高不得超過50萬元。對個別生產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營效益佳、信用記錄好、資金需求量大的農(nóng)戶，在報經(jīng)市地聯(lián)社、辦事處備案后可再適當調(diào)高貸款額度。

單戶貸款最高授信額度原則上不得超過貸款前3年農(nóng)戶年均生產(chǎn)經(jīng)營總收入的50%。

第二十三條 農(nóng)戶貸款的授信有效期限應根據(jù)農(nóng)戶從事基本生產(chǎn)的經(jīng)營周期、收入情況確定，一般不超過3年，最長不超過5年。

第二十四條 對授信額度實行按年考核、動態(tài)管理，適時調(diào)整農(nóng)戶的授信額度。

第二十五條 授信農(nóng)戶出現(xiàn)貸款逾期、欠息，信用社要限令其30日內(nèi)改正，逾期不改正的，要立即取消授信額度，并報上一級備案。

第二十六條 對挪用貸款、頂冒名貸款或不符合貸款條件的，要及時采取取消授信、停止放貸、限期收回和資產(chǎn)保全等措施，第二十七條 農(nóng)村信用社應將農(nóng)戶信用等級、授信額度、貸款余額等情況張榜公布，接受群眾監(jiān)督。

第四章

貸款期限、利率與還款方式

第二十八條 貸款期限。農(nóng)戶貸款期限應根據(jù)農(nóng)戶從事的生產(chǎn)經(jīng)營周期、收入情況確定，最長不超過3年（含），其中種植業(yè)貸款期限原則上不超過15個月（含），最長不超過18個月（含），養(yǎng)殖業(yè)貸款原則上不超過3年（含）。其他貸款品種按相關管理辦法執(zhí)行。

第二十九條 貸款利率。實行貸款利率定價分級授權制度，縣級聯(lián)社應對分支機構貸款權限和利率浮動范圍一并授權。分支機構應在

（五）聯(lián)保體組長需協(xié)助貸款人清收貸款，并及時向貸款人提供小組成員影響貸款償還的信息。

第三十四條 不得接受下列情形的自然人保證擔保：

（一）有逃廢銀行債務行為的；

（二）擔任有逃廢債務行為的公司的法定代表人、董事或高級管理人員，且對公司逃廢債行為負有直接責任的；

（三）有違法犯罪記錄的；

（四）有涉黃、嗜賭、吸毒等不良行為的；

（五）法律法規(guī)禁止的其他情形；

（六）保證人與申請人屬于同一個聯(lián)保體，不能作為新增貸款的擔保人；

（七）保證人與申請人關聯(lián)關系是家庭成員，不能作為新增貸款的擔保人；

（八）保證人貸款為五級分類不良貸款，不能作為新增貸款的擔保人；

（九）保證人擔保的貸款狀態(tài)有次級、可疑、損失，不能作為新增貸款的擔保人；

（十）保證人和申請人不能互相擔保，不能作為新增貸款的擔保人；

（十一）在聯(lián)保體成員貸款全部清償前，借款人不得退出聯(lián)保體。聯(lián)保體成員出現(xiàn)五級分類不良貸款的，在不良貸款清償前停止對該聯(lián)保體所有成員發(fā)放新的貸款。如有特殊情況需要解除聯(lián)保體的，可由縣聯(lián)社統(tǒng)一解除。

第三十五條 采用聯(lián)保擔保方式的，貸款社應根據(jù)聯(lián)保體成員的

（二）近三年生產(chǎn)經(jīng)營收入及主要來源的說明；

（三）土地使用權、承包經(jīng)營權及其他重要生產(chǎn)資料權屬證明；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營用途證明（如購銷合同等）或生產(chǎn)經(jīng)營用途計劃；

（五）抵（質(zhì)）押物或保證人相關資料。

第四十二條 業(yè)務受理。基層社收到申請資料后，初步認定客戶是否具備辦理農(nóng)戶貸款業(yè)務的基本條件，并在收到農(nóng)戶申請后2個工作日內(nèi)決定是否受理該筆業(yè)務，對于不予受理的，經(jīng)基層社負責人同意后，及時通知申請人。

第四十三條 對同意受理的農(nóng)戶貸款，信用社進行信貸業(yè)務調(diào)查。

第七章 貸前調(diào)查

第四十四條 基層社負責農(nóng)戶貸款的調(diào)查。農(nóng)戶貸款必須由2名信貸員共同調(diào)查。其中包片信貸員為主調(diào)查責任人，另一名信貸員為調(diào)查經(jīng)辦責任人。

第四十五條 農(nóng)戶貸款實行實地調(diào)查制度，調(diào)查人員需與客戶進行面談并入戶調(diào)查。要通過查詢個人征信系統(tǒng)等有關途徑，認真核對客戶信用記錄以及提供資料的真實、有效性。

第四十六條 農(nóng)戶貸款主要調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）客戶提供的資料是否完整、真實、有效；

（二）客戶基本情況，包括個人基本情況、家庭概況、財務狀況、信用記錄；

（三）客戶經(jīng)營的土地等主要生產(chǎn)資料的數(shù)量及權屬情況；

收入、家庭人均年收入、供養(yǎng)人口。

（三）個人資產(chǎn)負債情況

申請人資產(chǎn)負債情況：資產(chǎn)合計、負債合計、其他負債、凈資產(chǎn)。

（四）客戶申請信息

申請信息：家庭資產(chǎn)總額、其他收入、申請金額、用途、期限、利率、擔保方式、還款來源。

（五）擔保物情況

1、合法有效性 ：抵質(zhì)押物合法性、抵質(zhì)押登記手續(xù)、抵質(zhì)押物所有權和處分權是否歸屬于抵押人/質(zhì)押人；

2、安全性：抵質(zhì)押物毀損的可能性、抵質(zhì)押物被查封、凍結、扣押的可能性、抵質(zhì)押物的使用管理存在問題的可能性；

3、充足性：實際抵（質(zhì)）押率、再抵（質(zhì)）押的可能性；

4、變現(xiàn)能力：抵質(zhì)押物價值的實現(xiàn)程度其他重要因素；

（六）保證人情況

保證人：保證能力、還款意愿。

（七）貸前結論性意見

對是否同意辦理農(nóng)戶貸款及信貸業(yè)務種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等，提出初步意見。

第五十條 基層社調(diào)查人簽字后，移交基層社審查人員審查。

第八章 貸時審查

第五十一條 基層信用社應設臵專職或兼職農(nóng)戶貸款的審查崗，設臵兼職農(nóng)戶貸款審查崗的，應實行交叉審查。主要審查以下內(nèi)容：

國家政策、農(nóng)信社信貸政策的信貸業(yè)務，基層社負責人批準后，可終止信貸業(yè)務辦理程序，將有關材料退回調(diào)查人員。

第五十五條 經(jīng)審查人簽字后，按照規(guī)定將內(nèi)部運作資料連同其他有關資料送貸審會審議或直接送有權審批人審批。

第九章

貸款審批

第五十六條審批權限。在基層社授權范圍內(nèi)的農(nóng)戶貸款，由基層信用社審批。基層信用社受理的超過授權范圍的農(nóng)戶貸款，由縣級聯(lián)社審批。

第五十七條 審批方式包括基層社負責人審批、基層社貸審組審批和縣聯(lián)社會議審批三種方式。

第五十八條 審批意見包括：同意、復議、否決三種。對于提請復議的貸款，應滿足相應的條件。

同意。對同意貸款的，在借款申請書上寫明同意意見。復議。須補充材料后，再審批。

否決。對不同意貸款的，應寫明拒批理由。

第五十九條 審批結束后，調(diào)查人員應根據(jù)審批意見做好以下工作：

（一）對未獲批準的，調(diào)查人員應及時告知借款申請人，將有關材料退還，并做好解釋工作，同時將借款申請表、面談記錄及審批表作為貸款拒批記錄存檔；

（二）對須補充材料的，調(diào)查人員應及時補充材料后繼續(xù)按本操作辦法有關規(guī)定進行審查、報批；

53、對需要辦理保險的，應確保有關手續(xù)已經(jīng)辦理完畢。

4、客戶沒有發(fā)生約定的任一違約事項。

5、其他約定條件已經(jīng)滿足。

（二）貸款審查人員在用款條件落實后，進入貸款出賬環(huán)節(jié)。第六十三條 貸款發(fā)放

（一）信貸管理系統(tǒng)未上線聯(lián)社按如下操作：

1、貸款發(fā)放前，基層社委派會計應進行放款審核。審核的內(nèi)容主要包括：借款人提供資料是否齊備，貸款調(diào)查、審查資料是否齊全，貸款程序是否合規(guī)，抵押物是否已辦妥登記、質(zhì)押物是否辦妥止付和交付等。如無異議，委派會計在借款合同上加蓋“貸款合同專用章”，將貸款資料交內(nèi)勤綜合業(yè)務系統(tǒng)操作員。

2、基層社內(nèi)勤系統(tǒng)操作員根據(jù)信貸合同的生效時間，按照有關規(guī)定將數(shù)據(jù)錄入管理系統(tǒng)、打印借款憑證，交客戶簽字加蓋手印并核對后，辦理信貸業(yè)務發(fā)放手續(xù)，并以轉(zhuǎn)賬方式向借款人指定個人結算賬戶發(fā)放貸款。

（二）信貸管理系統(tǒng)上線聯(lián)社按如下操作：

1、貸款發(fā)放前，指定專職審核員進行放款審核。審核的內(nèi)容主要包括：借款人提供資料是否齊備，貸款調(diào)查、審查資料是否齊全，貸款程序是否合規(guī)，抵押物是否已辦妥登記、質(zhì)押物是否辦妥止付和交付等。如無異議在借款合同上加蓋“貸款合同專用章”，由客戶經(jīng)理錄入信貸管理系統(tǒng)，打印《放款通知書》一式二份，信貸員留存一份，另一份交給客戶。

2、客戶將《放款通知書》交由基層社綜合業(yè)務系統(tǒng)操作員，操作員根據(jù)《放款通知書》通知書編號錄入綜合業(yè)務系統(tǒng)中貸款發(fā)放界

76、其它需要說明的情況；

7、檢查結果。

（二）風險分類及日常管理。及時進行資產(chǎn)風險預分類；利息及本金的收回等。信貸管理系統(tǒng)上線后，信貸員應根據(jù)借款真實風險程度在信貸管理系統(tǒng)中錄入信貸狀況、風險分類分析報告和認定表。

（三）檔案管理。整理、收集客戶檔案有關資料。信貸管理系統(tǒng)上線后，系統(tǒng)中檔案管理狀態(tài)應與實際情況相符。

（四）風險預警。發(fā)現(xiàn)風險信號及時提出處理建議并報告。信貸管理系統(tǒng)上線后，信貸員應及時查看各類預警信息，及時進行預警處理。

（五）定期報告。定期向基層社負責人匯報轄內(nèi)農(nóng)戶貸款貸后管理情況。

第六十七條 縣級聯(lián)社信貸部門對基層社農(nóng)戶貸款貸后管理工作負有指導、監(jiān)督職責。縣級聯(lián)社信貸部門建立農(nóng)戶貸款現(xiàn)場檢查制度，每半年對農(nóng)戶貸款進行一次現(xiàn)場檢查，檢查面不低于30%。同時，加強不定期的突擊檢查，確保檢查效果。

第六十八條 基層社在信貸業(yè)務發(fā)生后，按規(guī)定進行貸后檢查。貸后檢查可采取實地檢查、交叉檢查、電話訪談、檢查結算賬戶交易記錄等多種方式進行。基層社信貸人員要在貸款發(fā)放后，對農(nóng)戶一年定期檢查兩次，基層社每半年對農(nóng)戶貸款進行檢查一次。

第六十九條 縣級聯(lián)社信貸部門應設臵農(nóng)戶貸款專職或兼職風險監(jiān)測人員。風險監(jiān)測人員主要通過信貸在線監(jiān)測，按月對轄內(nèi)農(nóng)戶貸款到逾期等風險情況實施非現(xiàn)場監(jiān)管。對非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的風險信息，應及時通過監(jiān)測通報、風險預警通報等形式進行發(fā)布，并督促信

第七十三條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責制定、解釋和修改。

第七十四條 本辦法與省聯(lián)社其他信貸管理制度不一致的規(guī)定，以本辦法為準；本辦法未盡事宜，按照省聯(lián)社相關管理制度執(zhí)行。

第七十五條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一《農(nóng)戶信用等級評分表》 附件二《農(nóng)戶授信額度測算模型》 附件三《農(nóng)戶借款申請書》 附件四《農(nóng)戶貸款貸前調(diào)查報告》 附件五《農(nóng)戶貸款借款人面談記錄》 附件六《農(nóng)戶貸款貸后檢查報告》

附件七《黑龍江省農(nóng)村信用社貸款到期通知書》

附件八《黑龍江省農(nóng)村信用社逾期貸款（墊款）催收通知書》 附件九《黑龍江省農(nóng)村信用社擔保人履行責任通知書》

第五篇：黑龍江省農(nóng)村信用社會計業(yè)務印章管理辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社會計業(yè)務印章管理辦法

（征求意見稿）第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范黑龍江省農(nóng)村信用社，會計業(yè)務印章的管理和使用，根根《中華人民共和國票據(jù)法》、《中國人民銀行支付結算辦法》、人民銀行《銀行會計規(guī)范指導意見》、《黑龍江省農(nóng)村信用社會計基本制度》，特制定本辦法。

第二條 會計業(yè)務印章是在業(yè)務辦理中加蓋在票據(jù)、憑證、函件上確認核算事項

合法性的重要依據(jù)。

第三條 本辦法所指的會計業(yè)務印章主要包括省聯(lián)社統(tǒng)一設計的會計業(yè)務印章和按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設計的會計印章。

第四條 會計業(yè)務印章實行“統(tǒng)一管理、分級刻制”的原則。

統(tǒng)一管理是指會計業(yè)務印章的設計、刻制、發(fā)放、管理由省聯(lián)社統(tǒng)一負責，印章的管理辦法由省聯(lián)社統(tǒng)一制定，印章的樣式由省聯(lián)社統(tǒng)一設計，印章的用途由省

聯(lián)社統(tǒng)一明確。

分級刻制是指除省聯(lián)社統(tǒng)一安排刻制的匯票專用章、本票專用章、結算專用章以外，其他所有印章均由市、縣聯(lián)社按照統(tǒng)一樣式安排刻制。

第五條 因業(yè)務需要新增會計業(yè)務印章種類應由業(yè)務需求部門提出申請，以正式公文形式逐級上報省聯(lián)社，待批準后按要求刻制。任何機構和部門不得擅自設計、刻制會計印章。

第六條 各級營業(yè)機構應建立《印章保管使用登記簿》，用于登記印章領入、發(fā)放、啟用、交接、停用、作廢、上繳等情況，《印章保管使用登記簿》由會計主

管或由其指定專人保管。

第七條

會計印章應按業(yè)務需要和風險控制要求合理配備，按規(guī)定用途使用。并做到嚴格

管理，明確責任、嚴防丟失、確保安全。

第二章

會計業(yè)務印章的種類及適用范圍

第八條

會計業(yè)務印章種類：

1、業(yè)務公章、2、結算專用章、3、存單（折）專用章、4、業(yè)務清訖章、5、受理憑證專用章、6、現(xiàn)金調(diào)撥專用章、7、對賬業(yè)務專用章

8、匯票專用章、9、本票專用章、10、轉(zhuǎn)訖章、、11、假幣章、12、票據(jù)交換章、13、封包訖章等。其中，前七種印章由省聯(lián)社統(tǒng)一設計，其余印章按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設計。

第九條

會計業(yè)務印章的適用范圍：

(一)業(yè)務公章：用于（用于對外簽發(fā)的重要單證、有價單證及其他業(yè)務中涉及的重要憑證上）如加蓋在對外辦理的存款證明、資信證明、詢征函、委托調(diào)查、協(xié)議存款證明及簽發(fā)的簽發(fā)債券收款憑證、單位定期證實書、單位定期存款存單，簽發(fā)貸款催收單、掛失回單、止付通知及其他業(yè)務中涉及的重要憑證上。

業(yè)務公章按營業(yè)機構配備，由本機構會計業(yè)務負責人保管使用。

（二）結算專用章：用于加蓋在辦理托收承付、委托收款等支付結算業(yè)務，結算業(yè)務的查詢查復，人民銀行規(guī)定的其他結算業(yè)務中涉及的相關憑證上。結算專用章上刻有支付系統(tǒng)行號，按辦理對公結算業(yè)務的機構配備，指定專人保管使用。對外辦理結算業(yè)務但沒有支付系統(tǒng)行號的營業(yè)機構應使用其管轄機構的支付系統(tǒng)行號，結算專用章通過編列印章序號的方式進行區(qū)分，明確責任。

（三）存單（折）專用章：用于加蓋在辦理對外簽發(fā)個人存單、存折及債券收款

憑證上。

存單（折）專用章可按經(jīng)辦業(yè)務的人員配備，通過編列印章序號進行區(qū)分，由業(yè)

務經(jīng)辦人員保管使用。

（四）業(yè)務清訖章：用于加蓋在辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬及賬戶特殊處理等業(yè)務時涉及的票據(jù)、記賬憑證及客戶回單等憑證上，表明業(yè)務已經(jīng)處理完畢。

業(yè)務清訖章可按經(jīng)辦業(yè)務的人員配備，通過編列印章序號進行區(qū)分，由業(yè)務經(jīng)辦

人員保管使用。

（五）受理憑證專用章：用于加蓋在受理客戶提交但尚未進行賬務處理的業(yè)務中涉及的各種憑證回單及上門服務憑證回單上，該印章須刻有“收妥抵用”字樣。

受理憑證專用章可按經(jīng)辦業(yè)務的人員配備，通過編列印章序號進行區(qū)分，由業(yè)務

經(jīng)辦人員保管使用。

（六）現(xiàn)金調(diào)撥專用章：用于加蓋在營業(yè)機構與中心庫或營業(yè)機構與所轄網(wǎng)點辦

理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務的相關憑證上。

現(xiàn)金調(diào)撥專用章按營業(yè)機構配備。每個營業(yè)機構配備1枚現(xiàn)金調(diào)撥專用章，由主

管現(xiàn)金調(diào)撥人員保管使用。

（七）對賬業(yè)務專用章：用于加蓋在辦理信用社與客戶之間的對賬業(yè)務中涉及的相關憑證上。

對賬業(yè)務專用章可按業(yè)務量酌情配備，通過編列印章序號進行區(qū)分，指定專人保

管使用。

（八）匯票專用章：用于加蓋在辦理簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票等業(yè)務的相關

憑證上。

經(jīng)批準可簽發(fā)或代理簽發(fā)全國銀行匯票并獲得支付系統(tǒng)行號和農(nóng)信銀支付系統(tǒng)行號的機構可申請刻制匯票專用章。匯票專用章上刻有支付系統(tǒng)行號，每個簽發(fā)銀行匯票的機構可刻制1枚匯票專用章。匯票專用章及印模卡片按辦理銀行匯票業(yè)務的營業(yè)機構配備，指定專人保管使用。

（九）本票專用章：用于加蓋在營業(yè)機構簽發(fā)的銀行本票上。

本票專用章按簽發(fā)本票的營業(yè)機構配備，由指定人員保管使用。

（十）轉(zhuǎn)訖章：用于加蓋在按當?shù)厝嗣胥y行要求辦理對公業(yè)務涉及系統(tǒng)外的轉(zhuǎn)賬票據(jù)、結算憑證及回單等相關憑證上。

轉(zhuǎn)訖章根據(jù)業(yè)務需要按經(jīng)辦業(yè)務的人員配備，通過編列印章序號進行區(qū)分，由業(yè)

務經(jīng)辦人員保管使用。

（十一）假幣章：用于根據(jù)當?shù)厝嗣胥y行要求加蓋在偽造、變造的人民幣上。

假幣章可根據(jù)營業(yè)機構業(yè)務需要配備，通過編列印章序號進行區(qū)分，印章序號需根據(jù)當?shù)厝嗣胥y行編號規(guī)則順延編列，由業(yè)務經(jīng)辦柜員或指定專人保管使用。

（十二）票據(jù)交換章：用于根據(jù)當?shù)仄睋?jù)交換機構要求加蓋在提出票據(jù)交換憑

證上。

票據(jù)交換專用章可按營業(yè)機構業(yè)務需要酌情配備，通過編列印章序號進行區(qū)分，指定專人保管使用。

（十三）封包訖章：封包訖章用于成捆錢款封包時加蓋在封包簽上。封包訖章可按營業(yè)機構業(yè)務需要配備，通過刻制序號進行區(qū)分，指定專人保管使

用。

人民銀行要求的其他會計業(yè)務印章,按人民銀行規(guī)定配備，由相應的業(yè)務人員保

管使用。

第三章 會計業(yè)務印章的刻制

第十條 會計業(yè)務印章的刻制申請由使用營業(yè)機構發(fā)起，按印章的管理級次逐級審批，匯總報至市、縣聯(lián)社或省聯(lián)社安排刻制。申請刻制會計業(yè)務印章應以正式公文形式進行，公文內(nèi)容包括刻制印章原因、用途及各類印章需刻制數(shù)量，并填制《申請刻制會計業(yè)務印章明細表》(附式)。

第十一條

會計業(yè)務印章的刻制實行省聯(lián)社和市、縣聯(lián)社兩級管理。

（一）匯票專用章、本票專用章、結算專用章由省聯(lián)社負責刻制并頒發(fā)。

（二）其他會計業(yè)務印章由市、縣聯(lián)社按省聯(lián)社規(guī)定的樣式和規(guī)格統(tǒng)一組織刻制

和頒發(fā)。

第十二條

各營業(yè)機構申請刻制的會計業(yè)務印章上的機構名稱應與本機構《金融機構許可

證》批準的機構名稱保持一致。

第十三條

因磨損而需重新刻制的會計業(yè)務印章應使用原有的印章序號，因遺失而需重新刻制的會計業(yè)務印章應使用新的印章序號，不得與遺失的會計業(yè)務印章的編號相

同。

第四章 會計業(yè)務印章的領用

第十四條

各級營業(yè)機構領取會計業(yè)務印章時，應實行“雙人簽收領取”制度。即應由雙人持本單位公函（介紹信）及本人身份證共同前往辦理。

第十五條

印章發(fā)放部門應對領用單位公函及人員身份進行核對，無誤后由領取人在《印章

保管使用登記簿》上簽章。

第十六條

營業(yè)機構領取的會計業(yè)務印章，應在《印章保管使用登記簿》上逐枚加蓋印章印模，《印章保管使用登記簿》相關內(nèi)容要記載齊全、準確，并注明領取日期。領回印章未使用前應入庫或保險箱、柜妥善保管。

第十七條

會計業(yè)務印章領用或啟用當日，應在《印章保管使用登記簿》相關欄次中記載領

用或啟用日期。

第十八條

柜員領用會計業(yè)務印章時應核對印章實物與《印章保管使用登記簿》上加蓋的印章印模是否一致，并在《印章保管使用登記簿》辦理交接。

第五章 印章的保管與使用

第十九條

會計業(yè)務印章的保管和使用應實行“專人使用、專人保管、專人負責”的原則，并堅持印、押、證分管分用。

第二十條

業(yè)務公章、匯票專用章、本票專用章應同其配套使用的重要空白憑證實行分管分

用。

第二十一條

各級柜員應嚴格按規(guī)定的范圍使用會計業(yè)務印章。不得錯用、串用、提前或過期使用會計業(yè)務印章，不得私自授受將未辦理交接手續(xù)的會計業(yè)務印章交他人使

用。

第二十二條

業(yè)務印章中帶有活動日期的，印章使用人員在營業(yè)前要及時調(diào)整印章日期，保證使用日期與業(yè)務受理日期或業(yè)務處理日期一致。

第二十三條

各級柜員不得預先在空白憑證上加蓋會計業(yè)務印章備用。

第二十四條

柜員處理超過業(yè)務權限的用印或特殊業(yè)務使用印章時，應經(jīng)會計主管人員審查同意后，才能加蓋印章，并對有關內(nèi)容進行登記備查。

第二十五條

柜員保管會計業(yè)務印章必須做到“專匣保管、固定存放；臨時離崗、印章應加鎖

入柜（或箱）妥善保管”。

第二十六條

會計業(yè)務印章在非營業(yè)時間必須入庫或保險箱（柜）保管。營業(yè)終了未設業(yè)務庫的機構網(wǎng)點的會計業(yè)務印章日終應隨款包入業(yè)務現(xiàn)金庫保管。

第二十七條

營業(yè)機構暫時不使用的會計業(yè)務印章，應由印章領用人與會計主管雙人封存入庫或保險箱（柜）保管，封存保管超過1年的，應編制《會計核算專用印章上繳清單》（附式二）上繳至上級主管部門集中保管。

第二十八條

會計業(yè)務印章的交接應當面辦理，并經(jīng)業(yè)務主管批準，由會計主管監(jiān)交。交接雙方及監(jiān)交人應在《印章保管使用登記簿》上填列有關內(nèi)容并簽章。

第二十九條

會計業(yè)務印章如發(fā)生丟失，應迅速查明原因，及時逐級報至印章刻制機構。

第六章 印章的停用、上繳與銷毀

第三十條 因機構撤并、更名或印章?lián)p毀、印章樣式變更等涉及會計業(yè)務印章停用、變更的，原印章保管人員應在停用當日辦理停用手續(xù)，并將停用的印章及時上繳。營業(yè)機構上繳停用、損毀印章時，應雙人辦理。

第三十一條

各營業(yè)機構停用、上繳的會計業(yè)務印章應在停用或上繳當日，在《印章保管使用登記簿》注明停用和上繳日期。

第三十二條

營業(yè)機構停用的會計業(yè)務印章應在停用當日最遲次日上繳至市、縣聯(lián)社。市、縣

聯(lián)社核對后封存入庫保管，待統(tǒng)一組織銷毀。

第三十三條

市、縣聯(lián)社每年應至少開展一次對停用、作廢會計業(yè)務印章的清理銷毀工作，銷毀時應編制《印章銷毀清單》(附式三)，由市縣聯(lián)社會計部門會同保衛(wèi)、稽核等部門共同實施銷毀，參加銷毀印章人員均應在《印章銷毀清單》上簽章確認。其中，匯票專用章、本票專用章、結算專用章應逐級上繳到省聯(lián)社，由省聯(lián)社負責銷毀。

第三十四條

印章銷毀清單應作永久檔案保管。第三十五條

各級聯(lián)社應定期或不定期對所轄機構會計核算專用印章的發(fā)放、領用、使用、上繳、交接、停用、銷毀等各環(huán)節(jié)的管理情況進行檢查監(jiān)督。

第七章 會計業(yè)務印章檢查與監(jiān)督

第三十六條

對違反本辦法有關規(guī)定的，應按照相關管理辦法予以處罰。第八章 附則

第三十七條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三十八條

本辦法由省聯(lián)社負責解釋修改