第一篇：農村信用社財務常用公式

農村信用社財務常用公式

一、安全性指標（資產質量指標）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項貸款*100%

不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。

各項貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現。

2、不良貸款預計損失比例=不良貸款預計損失額/各項貸款期末余額*100%

不良貸款損失額=（各類逾期貸款*10%+各類呆滯貸款*40%+各類呆賬貸款）

3、不良非信貸資產比例=不良非信貸資產/非信貸資產*100% 非信貸資產包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款歷年虧 1

損掛帳。

4、貸款現金收息率=（利息收入-應收利息增加額）/各項貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應收未收利息借方發生額）*100%。

二、流動性指標

1、備付金比例=備付金/各項存款*100%

備付金=現金+業務周轉金+準備金存款+存放全國性銀行款項+存放其他同業款項+存放聯社款項（計算聯社全轄匯總時不計此項）-中央銀行法定存款準備金。

中央銀行法定存款準備金=各項存款*中央銀行現行法定存款準備金率

各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應解匯款和結算保證金存款。

2、存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額*100%。

3、資產流動性比例=流動性資產/流動性負債*100%

流動性資產是指資產負債表上的流動資產；流動性負債是指資產負債表上的流動負債。

4、拆入資金比例=拆入資金/各項存款*100%。

拆入資金包括：銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金。

5、對最大一戶貸款比例=對最大一戶貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對最大十戶貸款比例=對最大十戶貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標

1、人均創利額=利潤總額/全年再冊員工平均人數。

2、資產利潤率=利潤總額/全年資產平均余額*100%

全年資產平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發展能力指標

1、存款增長率=本年各項存款月平均余額/上年各項存款月平均余額*100%-100%

各項存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/122、貸款增長率=本年各項貸款月平均余額/上年各項貸款月平均余額*100%-100%。

各項貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/123、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實際余額/不良貸款上期期末實際余額*100%。

不良貸款期末實際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產期末余額。

4、應付利息備付率=年末應付利息余額/年末定期存款

余額*100%

年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲蓄存款和教育儲蓄存款。

定期一年期儲蓄存款加權平均利率=∑（年度內執行的定期一年期儲蓄存款各段利率*各段對應天數）

5、風險撥備率

（1）專項準備金率=年末呆賬準備余額/年末不良資產預計損失金額*100%

“年末呆賬準備”以業務狀況表中的“呆帳準備”余額為準，不含所有者權益中的“一般準備”。

年末不良資產預計損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級貸款25%+關注貸款2%+抵債資產50%。

（2）一般準備金率=年末一般準備余額/年末風險資產余額*100%

年末一般準備余額是指所有者權益中的“一般準備科目余額”。

年末風險資產余額，包括各項貸款、貼現、待處理抵債資產、調出調劑資金、拆放銀行業、拆放金融性公司、應收利息（不含各項貸款、拆放銀行業、拆放金融性公司的應收利息）、其他應收款、短期投資、長期投資（不含國債投資）、入股聯社資金、存放其他同業款項、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產=年末凈資產額/年末在冊員工實有人數 年末凈資產額=所有者權益合計-股本金

7、利潤總額同比增幅=【（利潤總額-上年同期利潤總額）/上年同期利潤總額】*100%

8、資產費用率=營業費用/全年資產平均余額*100%

9、成本收入比=（營業費用+固定資產折舊費）/營業收入*100%

10、年人均營業費用=營業費用/在崗正式職工人數

第二篇：農村信用社財務常用公式

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

農村信用社財務常用公式

一、安全性指標（資產質量指標）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項貸款*100% 不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。

各項貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現。

2、不良貸款預計損失比例=不良貸款預計損失額/各項貸款期末余額*100% 不良貸款損失額=（各類逾期貸款*10%+各類呆滯貸款*40%+各類呆賬貸款）

3、不良非信貸資產比例=不良非信貸資產/非信貸資產*100% 非信貸資產包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款歷年虧損掛帳。

4、貸款現金收息率=（利息收入-應收利息增加額）/各項貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應收未收利息借方發生額）*100%。

二、流動性指標

1、備付金比例=備付金/各項存款*100% 備付金=現金+業務周轉金+準備金存款+存放全國性銀行款項+存放其他同業款項+存放聯社款項（計算聯社全轄匯總時不計此項）-中央銀行法定存款準備金。

中央銀行法定存款準備金=各項存款*中央銀行現行法定存款準備金率

各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應解匯款和結算保證金存款。

2、存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額*100%。

3、資產流動性比例=流動性資產/流動性負債*100%

流動性資產是指資產負債表上的流動資產；流動性負債是指資產負債表上的流動負債。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

4、拆入資金比例=拆入資金/各項存款*100%。

拆入資金包括：銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金。

5、對最大一戶貸款比例=對最大一戶貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對最大十戶貸款比例=對最大十戶貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標

1、人均創利額=利潤總額/全年再冊員工平均人數。

2、資產利潤率=利潤總額/全年資產平均余額*100%

全年資產平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發展能力指標

1、存款增長率=本年各項存款月平均余額/上年各項存款月平均余額*100%-100% 各項存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

2、貸款增長率=本年各項貸款月平均余額/上年各項貸款月平均余額*100%-100%。

各項貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

3、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

際余額/不良貸款上期期末實際余額*100%。

不良貸款期末實際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產期末余額。

4、應付利息備付率=年末應付利息余額/年末定期存款余額*100% 年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲蓄存款和教育儲蓄存款。

定期一年期儲蓄存款加權平均利率=∑（內執行的定期一年期儲蓄存款各段利率*各段對應天數）

5、風險撥備率

（1）專項準備金率=年末呆賬準備余額/年末不良資產預計損失金額*100% “年末呆賬準備”以業務狀況表中的“呆帳準備”余額為準，不含所有者權益中的“一般準備”。

年末不良資產預計損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級貸款25%+關注貸款2%+抵債資產50%。

（2）一般準備金率=年末一般準備余額/年末風險資產余額*100% 年末一般準備余額是指所有者權益中的“一般準備科目余額”。

年末風險資產余額，包括各項貸款、貼現、待處理抵--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

債資產、調出調劑資金、拆放銀行業、拆放金融性公司、應收利息（不含各項貸款、拆放銀行業、拆放金融性公司的應收利息）、其他應收款、短期投資、長期投資（不含國債投資）、入股聯社資金、存放其他同業款項、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產=年末凈資產額/年末在冊員工實有人數 年末凈資產額=所有者權益合計-股本金

7、利潤總額同比增幅=【（利潤總額-上年同期利潤總額）/上年同期利潤總額】*100%

8、資產費用率=營業費用/全年資產平均余額*100%

9、成本收入比=（營業費用+固定資產折舊費）/營業收入*100%

10、年人均營業費用=營業費用/在崗正式職工人數

--------------------------精品

文檔-------

第三篇：財務分析公式匯總

財務分析公式匯總

企業獲利能力的財務比率：

（一）有限責任公司投資回報比率：

1、長期資本報酬率=（利潤總額+利息費用）/（長期負債平均值+所有者權益平均值）*100%

2、資本金收益率=凈利潤/資本斤總額*100%

（二）股份有限公司投資回報比率：

1、股東權益報酬率=凈利潤/股東權益平均值*100%

2、普通股股東權益報酬率=（凈利潤-優先股股利）/（股東權益平均值-優先股股東權益平均值）*100%

3、普通股每股收益=（凈利潤-優先股股利）/流通在外普通股股數

4、市盈率=普通股每股市價/普通股每股收益

5、普通股每股股利=普通股股利總額/流通在外普通股股數

6、普通股每股賬面價值=（股東權益總額-優先股股東權益）/流通在外普通股股數

（三）企業經營與利潤比率：

1、總資產利潤率=（利潤總額+利息支出凈額）/平均資產總值*100%

注：利息支出凈額為稅后凈利、稅后凈利加利息、息稅前利潤

a、平均資產總值=（期初資產總值+期末資產總值）/

22、毛利率=毛利潤/銷售收入*100%

3、銷售成本率=銷售成本/銷售收入*100%=1-毛利率

4、營業利潤率=（營業利潤+利息支出凈額）/銷售收入*100%

5、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%

6、成本費用利潤率=營業利潤/（銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用）*100% 短期償債能力的比率：

（一）流動比率=流動資產/流動負債

（二）速動比率=速動資產/流動負債

（三）現金比率=（貨幣資金+有價證券）/流動負債

長期償債能力的比率：

（一）資產負債比率=負債總額/資產總額*100%

（二）1、所有者權益比率=所有者權益總額/全部資產總額*100%

2、權益乘數=全部資產/所有者權益總額

（三）產權比率=負債總額/所有者權益總額*100%

（四）有形凈值債務比率=負債總額/{所有者權益-（無形資產+遞延資產）}*100%

（五）利息保障倍數=（稅前利息+利息費用）/利息費用

（六）營運資金與長期負債比率=（流動資產-流動負債）/長期負債

（七）長期負債比率=長期負債/負債總額*100%

資產結構比重分析：

1、流動資產比率=流動資產/資產總額*100%

2、固定資產比率=固定資產/資產總額*100%

3、非流動資產比率=（固定資產+長期投資+無形資產+遞延及其它資產）/資產總額*100% 或=（資產總額-流動資產）/資產總額*100%=1-流動資產比率

資產周轉速度分析：

（一）總資產周轉率分析

1、總資產周轉率（次數）=產品或商品銷售收入凈額/平均資產總額

a、平均資產總額=（期初資產總額+期末資產總額）/

22、總資產周轉天數=計算期天數/總資產周轉率（次數）

（二）固定資產周轉率分析

1、固定資產周轉率（次數）=產品或商品銷售收入凈額/固定資產平均凈額

a、固定資產平均凈額=（期初固定資產凈值+期末固定資產凈值）/

22、固定資產周轉天數=計算期天數/固定資產周轉率（次數）

（三）流動資產周轉率分析

1、流動資產周轉率（次數）=流動資產周轉額/流動資產平均占用額

a、流動資產平均占用額=（期初流動資產+期末流動資產）/

22、流動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉率（次數）

（四）應收賬款周轉率

1、應收賬款周轉率（次數）=賒銷收入凈額/應收賬款平均余額

a、賒銷收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

b、應收賬款平均余額=（期初應收賬款+期末應收賬款）/

22、應收賬款周轉天數=計算期天數/應收賬款周轉率（次數）=應收賬款平均余額*計算期天數/賒銷收入凈額

（五）存貨周轉率

1、存貨周轉率（次數）=一定期間的銷貨成本/存貨平均余額

a、存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）/

22、存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉率（次數）=存貨平均余額*計算期天數/銷售成本

（六）資產利潤率分析

1、總資產利潤率=利潤總額/平均資產總額*100%

2、流動資產利潤率=利潤總額/流動資產平均余額*100%=銷售利潤率*流動資產周轉率

3、固定資產利潤率=利潤總額/固定資產平均余額*100%

現金及現金等價物凈增加額=經營活動產生的現金流量凈額+投資活動產生的現金流量凈額+籌資活動產生的現金流量凈額+（-）匯率變動對現金的影響額

（七）現金流量償債能力的分析

1、現金比率=現金/流動負債*100%

2、a經營活動凈現金比率=經營活動凈現金流量/流動負債*100%

b經營活動凈現金比率=經營活動凈現金流量/負債總額*100%

3、到期債務本息償付比率=經營活動凈現金流量/（本期到期債務本金+現金利息支出）*100%

（八）現金流量支付能力的分析

1、支付現金股利比率=經營活動凈現金流量/現金股利*100%

2、現金充分性比率=（經營活動凈現金流量+投資活動凈現金流量+籌資活動凈現金流量）/（債務償還額+資本性支出額+支付股利、利息額）*100%

(九)凈收益質量分析

凈利潤現金保證比率=經營活動凈現金流量/凈利潤*100%

(十)杜邦財務分析體系

股東(所有者)權益報酬率=總資產利潤率*權益乘數

而:總資產利潤率=銷售凈利率*資產周轉率

即:股東(所有者)權益報酬率=銷售凈利率*資產周轉率*權益乘數

(十一)財務預警分析的方法

(一)單變模式

債務保障率=現金流量/債務總額*100% 資產收益率=凈收益/資產總額*100% 資產負債率=負債總額/資產總額*100%)多變模式

Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.01X5 X1=營運資金/資產總額

X2=留存收益/資產總額

X3=息稅前收益/資產總額

X4=權益市價/債務總額賬面價值

X5=銷售額/資產總額

第四篇：財務分析考試公式

FORMULA SHEET(公式表)

Accounts receivable = turnover(應收帳周轉率)

Acid-test ratio

(酸性測試比率)

Basic earnings per

share(基本每股收益)= Net income(凈收入)– Preferred dividends(優先股息)Weighted-average common shares outstanding

(已發行普通股的加權平均數)

Shareholders’ equity applicable to common shares(普通股股權)

Number of common shares outstanding(普通股股數)Current assets(流動資產)

Current liabilities(流動負債)

Ending inventory(期末存貨)× 365

Cost of goods sold(銷售成本)

Ending accounts receivable(期末應收帳款)× 365

Net credit sales(凈賖銷)

Total liabilities(總負債)

Total assets(總資產)

Total liabilities(總負債)

Total equity(總權益)

Annual dividends per share(每股股利)

Market price per share(每股市值)

Total equity(總權益)

Total assets(總資產)

Net sales(凈營業收入)– Cost of sales(銷售成本)

Net sales(凈營業收入)

Cost of goods sold(銷售成本)

Average inventory(平均庫存)

Market price per share(每股市值)

Earnings per share(每股盈利)

Net income(凈利潤)

Net sales(凈營業收入)

Net income(凈利潤)– Preferred dividends(優先股息)Average common stockholders’ equity(平均普通股東權益)

Net income(凈利潤)

Average total assets(平均總資產)

Income before interest expense and income taxes

(利息及稅前利潤)

Interest expense(利息開支)

Net sales(凈營業收入)

Average total assets(平均總資產)Net credit sales(凈賖銷)Average accounts receivable(平均應收帳)Cash, short-term investments, accounts receivable and notes receivable(現金, 短線投資, 應收帳及應收票據)= Current liabilities(流動負債)Book value per common share=(普通股每股凈值)Current ratio =(流動比率)Days’ sales in inventory =(存貨在庫天數)Days’ sales uncollected =(應收帳款收數期)Debt ratio(負債比率)Debt-to-equity ratio(負債與股東權益比率)Dividend yield(股利收益率)Equity ratio(股東權益比率)Gross margin(毛利)Inventory turnover(存貨周轉率)Price-earnings ratio(市盈率)Profit margin(邊際利潤率)Return on common stockholders’ equity(股東權益收益率)Return on total assets(總資產收益率)Times interest earned(利息保障倍數)Total asset turnover(總資產周轉率)

= = = = = = = = = = = =

第五篇：商業銀行財務公式

1.經營利潤=凈利潤+應收利息凈下降額+當年提取呆賬準備-當年新增貸款額×1%+計入成本的往年財務損失金額

2.資產利潤率=經營利潤÷資產總額平均余額×100%

資產總額平均余額=（1月底資產總額+2月底+…+12月底資產總額）÷12 資產總額=業務狀況表中01資產類軋差后借方余額+資產負債共同類軋差后借方余額-央行專項扶持資金

3.資產利潤率增長=當年資產利潤率-上年資產利潤率

4.人均經營利潤=經營利潤÷?（上年末員工總數+本年末員工總數）÷2? 員工總數以人事報表“期末在崗人數”為準。

5.人均經營利潤增長=當年人均經營利潤-上年人均經營利潤

6.資產費用率=費用額÷資產總額平均余額×100%

費用額=5311手續費支出+5321營業費用+5341其它營業支出科目下“其它營業支出”項。

7.資產費用率下降=上年資產費用率-當年資產費用率

8.成本收入比=（營業費用+固定資產折舊）÷營業收入凈額×100%

9.資本充足率指標

計算公式：見“1104”報表的規定。

10．貸款損失專項準備充足率=貸款損失專項準備年末余額÷應提取貸款損失專項準備金額×100%

貸款損失專項準備年末余額以“1104”報表為準。

應提取貸款損失準備（按五級分類計算）=年末關注類貸款×2%+次級類貸款×25%+可疑類貸款×50%+損失類貸款×100%。

11.撥備覆蓋率=撥備余額÷不良貸款余額×100%

撥備余額同“1104”報表口徑。

不良貸款余額（按五級分類計算）=年末次級類貸款余額+可疑類貸款余額+損失類貸款余額。