第一篇：2010年農村信用社財務工作計劃

2010年是我縣農村信用社深化改革關鍵之年，各項工作的開展直接關系到統一法人的進程和專項票據的兌付。根據聯社的統一安排，結合我縣信用社財務管理工作中的實際，在上年度財務管理工作經驗的基礎上，細致分析信用社以后發展形勢，2010年信用社財務工作計劃思路是“以深化農信社改革為中心；以提高全轄經濟效益為目標。緊緊圍繞統一法人和

專項票據兌付工作，強化財務管理，狠抓制度落實，防范各種操作風險，全面完成各項目標任務”。

一、繼續開展會計規范化管理工作，防范和化解操作風險。

在去年會計工作計劃規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規定；會計核算質量；會計報表質量；計算機管理；聯行結算管理；會計檔案管理；信用社網點管理及其它；會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。

二、繼續抓好增收、節支，進一步提升增盈創利水平。

緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社2010年增盈創利實施方案》，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：

1、財務開支操作：對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。

2、比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。

3、預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

4、包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。

5、成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。

三、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，計劃在2010年*月份，我社要組織工作人員對2009年5月以來的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。

四、按標準開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項票據兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據兌付標準認真開展信息披露，具體對2008年度的各項經營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農村社各項業務經營的真實情況。

五、做好其它各項財務工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業務和微機操作的日常指導。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

8、繼續做好信用社帳戶、現金、大額支取方面的管理工作。

總之，在新的一年里，我們財務科工作計劃將借改革契機，繼續加大財務管理力度，提高員工業務操作能力，充分發揮財務科的職能作用，積極完成全年各項計劃任務，以最大限度地服務于信用社，為我轄農村信用社的穩健發展而做出更大的貢獻！

第二篇：農村信用社財務分析

農村信用社財務分析范文

農村信用社200x財務分析一年來，xxx農村信用社緊緊圍繞縣信用聯社工作思路，緊扣增效、發展的主旋律，突出一個“早”字，狠抓一個“實”字，關鍵一個“干”字，各項業務取得突破性進展，儲蓄存款大幅度上升，不良資產下降，經營效益明顯改觀。具體分析如下：

一、業務狀況

1、資產及其構成。各項資產余額萬元，其中存放央行萬元，占資產總額 的；存放同業及聯行萬元，占資產總額的；拆放同業萬元，占資產總額的；各項貸款萬元，占資產總額的；長期投資萬元，占資產總額的；其他非生息資產萬元，占資產總額的。

2、負債及其構成。各項負債余額為萬元，其中同

業及聯行存放款項萬元，占負債總額的；同業拆出萬元，總負債總額的；各項存款余額為萬元，占負債總額的；其他非生息負債余額為萬元，占負債總額的2。

3、所有者權益及其構成。所有者權益為萬元，其中歷年虧損達萬元，本年盈余萬元。

4、本期損益狀況。

（1）各項收入及其構成。本期實現收入萬元，同比增收萬元，增幅。其中，利息收入萬元，占總收入的，同比增收萬元，增幅；金融機構往來收入萬元，占總收入的，同比增收萬元，增幅；其他收入萬元，同比減收萬元，減幅。

（2）各項支出及其構成。本期支出萬元，同比增支萬元，增幅為。其中，利息支出萬賈С鱟芏畹?，同比增支萬元，增幅為；金融機構往來支出萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；手續費支出萬元，同比增支萬元,增幅為；營業費用萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；其他營業支出萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；營

業稅金及附加萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；營業外支出萬元，同比增支萬元。

（3）利潤狀況。本期收支軋差盈余萬元，同比增盈萬元。

二、本期財務執行特點

1、存貸規模均衡擴張，業務發展潛力十足。止本期末，各項貸款累放萬元，累收萬元，凈投放萬元，余額為萬元，占計劃的，比年初增長；各項存款比年初凈增萬元，余額為萬元，占計劃的，比年初增長，存貸比例自年初始一直保持在。從上述數據比較分析，可以看出2003年工作做到了“一盤棋”格局，整體推進，整體發展，各項業務均衡發展，均衡擴張，為后期業務發展打下了夯實的基礎。

2，狠抓收入主渠道。今年來，不良資產急劇下降，資產質量不斷優化。今年來，一是下重手，出重拳，視盤活不良資產為信用社生存之本。全年將不良資產在年初的基礎上下壓了個百分點。二是合理匡算資金頭寸，為暫時富余資金找出路，主要是積極爭取上存定期存款，取

得相對高額回報，同比增收萬元。

4、增收節支效果顯著，綜合費用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進、真抓實干。從內控制度做起，一是修訂與增收節支相配套的財務管理辦法，二是從領導、員工做起進一步規范辦事作風、樹立勤儉辦社的工作作風，率先垂范，從績效考核兌現，進一步完善工資考核，充分調動員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現象。

5、核算意識不斷增強，防微杜漸謹慎經營。嚴格執行財務政策，做到科學核算，從嚴管理、從嚴把關，做到應收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費一分錢的支出。尤其在各種費用的計提上，做到計算準確，防微杜漸，例如在應付利息、呆帳準備、累計折舊的計提上，做到真實準確。在存款利率較低的現狀下，應付利息備付率一直保持在的水平上。

三、本期財務存在的不足

1、負債成本仍居高不下，沒有明顯改觀

2、代辦收入微不足道。目前開辦的代辦

業務以及開辦的電子匯兌等業務，但，由于受多種因素而代辦中間業務手續費的收入卻了了無際。

四、建議

1、積極抓好中間業務，向中間業務要效益。既要抓好中間業務的存量沉淀工作，改善負債結構，向低成本負債要效益；又要根據代辦業務收費標準收取中間業務手續費，拓展收入渠道。

2、嚴格執行內控制度，強化監督機制。保障外延與內涵同步發展。

3、搞好直接經營效益的同時，防止基礎工作質量退化。尤其是會計基礎工作的管理、培訓和再加強、再監督工作。

第三篇：農村信用社財務常用公式

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農村信用社財務常用公式

一、安全性指標（資產質量指標）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項貸款*100% 不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。

各項貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現。

2、不良貸款預計損失比例=不良貸款預計損失額/各項貸款期末余額*100% 不良貸款損失額=（各類逾期貸款*10%+各類呆滯貸款*40%+各類呆賬貸款）

3、不良非信貸資產比例=不良非信貸資產/非信貸資產*100% 非信貸資產包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融--------------------------精品

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性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款歷年虧損掛帳。

4、貸款現金收息率=（利息收入-應收利息增加額）/各項貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應收未收利息借方發生額）*100%。

二、流動性指標

1、備付金比例=備付金/各項存款*100% 備付金=現金+業務周轉金+準備金存款+存放全國性銀行款項+存放其他同業款項+存放聯社款項（計算聯社全轄匯總時不計此項）-中央銀行法定存款準備金。

中央銀行法定存款準備金=各項存款*中央銀行現行法定存款準備金率

各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應解匯款和結算保證金存款。

2、存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額*100%。

3、資產流動性比例=流動性資產/流動性負債*100%

流動性資產是指資產負債表上的流動資產；流動性負債是指資產負債表上的流動負債。

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4、拆入資金比例=拆入資金/各項存款*100%。

拆入資金包括：銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金。

5、對最大一戶貸款比例=對最大一戶貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對最大十戶貸款比例=對最大十戶貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標

1、人均創利額=利潤總額/全年再冊員工平均人數。

2、資產利潤率=利潤總額/全年資產平均余額*100%

全年資產平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發展能力指標

1、存款增長率=本年各項存款月平均余額/上年各項存款月平均余額*100%-100% 各項存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

2、貸款增長率=本年各項貸款月平均余額/上年各項貸款月平均余額*100%-100%。

各項貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

3、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實--------------------------精品

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際余額/不良貸款上期期末實際余額*100%。

不良貸款期末實際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產期末余額。

4、應付利息備付率=年末應付利息余額/年末定期存款余額*100% 年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲蓄存款和教育儲蓄存款。

定期一年期儲蓄存款加權平均利率=∑（內執行的定期一年期儲蓄存款各段利率*各段對應天數）

5、風險撥備率

（1）專項準備金率=年末呆賬準備余額/年末不良資產預計損失金額*100% “年末呆賬準備”以業務狀況表中的“呆帳準備”余額為準，不含所有者權益中的“一般準備”。

年末不良資產預計損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級貸款25%+關注貸款2%+抵債資產50%。

（2）一般準備金率=年末一般準備余額/年末風險資產余額*100% 年末一般準備余額是指所有者權益中的“一般準備科目余額”。

年末風險資產余額，包括各項貸款、貼現、待處理抵--------------------------精品

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債資產、調出調劑資金、拆放銀行業、拆放金融性公司、應收利息（不含各項貸款、拆放銀行業、拆放金融性公司的應收利息）、其他應收款、短期投資、長期投資（不含國債投資）、入股聯社資金、存放其他同業款項、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產=年末凈資產額/年末在冊員工實有人數 年末凈資產額=所有者權益合計-股本金

7、利潤總額同比增幅=【（利潤總額-上年同期利潤總額）/上年同期利潤總額】*100%

8、資產費用率=營業費用/全年資產平均余額*100%

9、成本收入比=（營業費用+固定資產折舊費）/營業收入*100%

10、年人均營業費用=營業費用/在崗正式職工人數

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第四篇：農村信用社財務常用公式

農村信用社財務常用公式

一、安全性指標（資產質量指標）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項貸款*100%

不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。

各項貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現。

2、不良貸款預計損失比例=不良貸款預計損失額/各項貸款期末余額*100%

不良貸款損失額=（各類逾期貸款*10%+各類呆滯貸款*40%+各類呆賬貸款）

3、不良非信貸資產比例=不良非信貸資產/非信貸資產*100% 非信貸資產包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款歷年虧 1

損掛帳。

4、貸款現金收息率=（利息收入-應收利息增加額）/各項貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應收未收利息借方發生額）*100%。

二、流動性指標

1、備付金比例=備付金/各項存款*100%

備付金=現金+業務周轉金+準備金存款+存放全國性銀行款項+存放其他同業款項+存放聯社款項（計算聯社全轄匯總時不計此項）-中央銀行法定存款準備金。

中央銀行法定存款準備金=各項存款*中央銀行現行法定存款準備金率

各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應解匯款和結算保證金存款。

2、存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額*100%。

3、資產流動性比例=流動性資產/流動性負債*100%

流動性資產是指資產負債表上的流動資產；流動性負債是指資產負債表上的流動負債。

4、拆入資金比例=拆入資金/各項存款*100%。

拆入資金包括：銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金。

5、對最大一戶貸款比例=對最大一戶貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對最大十戶貸款比例=對最大十戶貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標

1、人均創利額=利潤總額/全年再冊員工平均人數。

2、資產利潤率=利潤總額/全年資產平均余額*100%

全年資產平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發展能力指標

1、存款增長率=本年各項存款月平均余額/上年各項存款月平均余額*100%-100%

各項存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/122、貸款增長率=本年各項貸款月平均余額/上年各項貸款月平均余額*100%-100%。

各項貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/123、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實際余額/不良貸款上期期末實際余額*100%。

不良貸款期末實際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產期末余額。

4、應付利息備付率=年末應付利息余額/年末定期存款

余額*100%

年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲蓄存款和教育儲蓄存款。

定期一年期儲蓄存款加權平均利率=∑（內執行的定期一年期儲蓄存款各段利率*各段對應天數）

5、風險撥備率

（1）專項準備金率=年末呆賬準備余額/年末不良資產預計損失金額*100%

“年末呆賬準備”以業務狀況表中的“呆帳準備”余額為準，不含所有者權益中的“一般準備”。

年末不良資產預計損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級貸款25%+關注貸款2%+抵債資產50%。

（2）一般準備金率=年末一般準備余額/年末風險資產余額*100%

年末一般準備余額是指所有者權益中的“一般準備科目余額”。

年末風險資產余額，包括各項貸款、貼現、待處理抵債資產、調出調劑資金、拆放銀行業、拆放金融性公司、應收利息（不含各項貸款、拆放銀行業、拆放金融性公司的應收利息）、其他應收款、短期投資、長期投資（不含國債投資）、入股聯社資金、存放其他同業款項、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產=年末凈資產額/年末在冊員工實有人數 年末凈資產額=所有者權益合計-股本金

7、利潤總額同比增幅=【（利潤總額-上年同期利潤總額）/上年同期利潤總額】*100%

8、資產費用率=營業費用/全年資產平均余額*100%

9、成本收入比=（營業費用+固定資產折舊費）/營業收入*100%

10、年人均營業費用=營業費用/在崗正式職工人數

第五篇：農村信用社財務分析

XX縣農村信用合作聯社

二XX七財務分析報告

XXXXXXXXXXXXXXXXX：

我縣農村信用社上半年在州辦事處、銀監局和人民銀行的監督管理下，在各級地方黨政部門的大力支持下，全縣信用社干部職工加強信貸支農工作，提高經營管理水平，努力增收節支，提高經營效益，現就我縣農村信用社上半年財務活動情況分析如下：

一、各項存款

截止x月末全縣信用社各項存款為xxXXXX萬元，較上年同期增加Xxxxx萬元，增長xxxx%，較年初增加xxx萬元，增長xxxx%，其中活期存款xxxxx萬元，占存款總額的xxx%，較上年同期增加xxxx萬元，比上年同期增長xxxx%，定期存款xxxx萬元，較上年同期增加xxx萬元，增長xxxxxxxxx%。

二、各項貸款

截止x月末全縣信用社各項貸款xxxxxxx萬元，較年初增加xxx萬元，增xxxxxx%，較上年同期增加xx萬元，增長xxx%，其中正常貸款xx萬元，不良貸款xx萬元，分別占貸款總額的xx貸xx萬元，較上年同期加xx元，增長xx%，農業貸款占累計發放數的x%。收回x萬元，其中收回不良貸款x萬元。存貸比例xX%。

三、財務收支情況

表內總收入xX萬元，較上年同期減少xX萬元，遞減xX%，一是貸款利息收入x萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%（農戶貸款x萬元，較上年同期增加XX萬元，增長XX.XX%，農村工商業貸款利息x元，（其中應收利息x元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%），其他貸款利息收入X.X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX%）。二是金融機構往來利息收入XX.X萬元，較上年同期減少X.X元，遞減XX.XX%，其中存入農業銀行利息收入X.X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX，存入人行利息XX.X萬元，較上年同期增加X.X萬元，增長XX.XX%。

表內總支出XXX.X萬元，較上年同期增加XX萬元，增長XX.XX%，其中一是利息支出XX.X萬元，較上年同期增加XX.X萬元，增長XX%；二是金融機構往來利息支出X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX%；三是營業費用XX元，較上年同期減少X萬元，遞減X.XX%；四是其他營業支出XX.X萬元，較上年增加X.X萬元，增長XX.XX%（其中固定資產折舊XX.X萬元，呆帳準備金XX.X萬元）：五是營業稅及附加X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%；六是營業外支出X.X萬元，較上年同期增加X.X萬元，增長XXX%。

四、盈虧情況

通過以上分析看出，我社上半年虧損xxxx元，較上年同期增加xxxx萬元。

五、下半年財務工作計劃

X、進一步推行農戶小額貸款，深入扎實開展“五個一”信貸支農工作和“黨員農貸快車”的活動。

X、積極開展按季收息工作，努力盤活不良貸款。

X、加大組織存款力度，有效增加低成本存款。

X、加強財務管理工作，以“增收節支、勤儉辦社、艱苦創業”為指導，為完成全年任務達下堅實基礎。

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