第一篇：【無錯】黑龍江省農村信用社復習資料

全省農村信用社

大學生員工招聘業務崗考試復習范圍

一、填空題：

１、《貸款通則》第九條按貸款方式分類，貸款可分為信用貸款、擔保貸款、票據貼現。２、按貸款風險分類法，貸款可分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。３、貸后檢查的方法主要有跟蹤檢查、定期檢查、不定期檢查。４、貸款擔保的方式有保證擔保、抵押擔保、質押擔保等。

５、具有代為清償能力的企業法人或其他組織公民可以作為保證人。

６、短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過 原貸款期限的一半 ；長期貸款展期期限累計不得超過3 年，國家另有規定 者除外。

7、票據喪失的補救措施有掛失止付、公示催告、普通訴訟。

8、衡量信用社購置固定資產是否具有條件的唯一標準是固定資產所占資本金比例不得超過 50%。

9、會計基本核算方法包括設置會計科目、復式記賬、填制審核會計憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查和編制會計報表。

10、除保證擔保方式外，法定的其他擔保方式有質押、抵押、定金、留置

11、票據行為包括出票、背書、承兌、保證。

12、庫房管理的質量要求達到“六無”，即：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無事故、無盜竊、無差錯事故。

13、出納錯款的處理分為一般技術性錯款處理和責任事故性錯款處理。

14、其他類資產包括無形資產、遞延資產及其他資產。

15、當操作員離開崗位時應將系統退出業務至login 登陸狀態。

16、會計核算質量要求的“五無”指賬務無積壓、結算無事故、計算無差錯、記賬無串戶、存款無透支。

17、票據的關系人有三人，即：出票人、收款人、付款人。

18、工作計劃就是對未來一定時期工作的設想、打算、估計、安排。

19、經濟論文中的注釋有三種形式，即頁下注、文中夾注、作尾注。20、貨幣具有價值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段四種職能。

21、貨幣在其進化過程中經歷了簡單價值形式、擴大價值形式一般價值形式、貨幣價值形式四個階段。

22、我國貨幣政策的目標是_保持貨幣幣值穩定、保持經濟穩定增長。

23、任何單位和個人不得將公款以個人名義轉為儲蓄存款。

24、憑證傳遞必須準確及時、手續完備、安全嚴密、辦妥交接、先急后緩、先外后內既要便利客戶，又確保會計核算工作正常進行。

25、借貸記賬法的記賬規則是有借必有貸借貸必相等。

26、借貸記帳法就是以資產=負債+所有者權益的平衡原理為依據，記錄和反映資金增減變化過程及其結果的一種復式記帳方法。

27、資產負債理論經歷了資產管理理論、負債管理理論、資產負債綜合管理理論的演變過程。

28、貸款審查具體包括審查、審批兩個環節。

29、商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營、自擔風險，自負盈虧，自我約束。

30、深化農村信用社改革試點工作中，國家對農村信用社給予的扶持政策主要有：資金扶 持、財政補貼、稅收優惠和利率政策。

31、信用社的會計憑證包括原始憑證、記賬憑證。

32、會計檔案保管期限分為定期保管和永久保管兩種。

33、會計核算以人民幣為記賬本位幣。

34、從事會計工作的人員,必須取得會計從業資格證書。

35、信用社核算所有者權益的會計科目有：實收資本、股本金、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。

36、農村信用社實行以縣(市)為單位統一法人由省級銀監局進行審批。

37、貨幣政策的目標是保持貨幣幣值穩定，并以此促進經濟增長。38、1994 年，我國組建了三家政策性銀行，分別是國家開發銀行、中國進出口 銀行、中國農業發展銀行。

39、根據《商業銀行法》，商業銀行的會計年度是公歷1月1日到12 月31 日。40、四大文明古國是古埃及、中國、印度、巴比倫。

41、社會主義的根本任務是解放生產力，發展生產力。

42、貫徹“三個代表”重要思想，關鍵在堅持與時俱進，本職在堅持執政為民。

43、存款賬戶按用途分為一般、臨時、專用、基本。

44、會計核算的基本前提包括會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量四個方面的內容。

45、流動資產是指可以在一年內或超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產。

46、固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質 形態的資產。

47、整存零取定期儲蓄本金一次存入，1000起存，存期分為1年、3年和5年三個檔次。

48、經營預算的內容與企業財務報表項目相關，其中，直接相關的財務報表是利潤表。

49、《票據法》所稱的票據是指匯票、本票、支票。

50、銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據權利的證明，向出票 銀行請求付款或退款。

51、儲蓄機構的設置，應按照國家有關規定報中國人民銀行批準，并申領《經營金融業 務許可證》，國家法律，行政法規有規定的除外。

52、儲蓄機構辦理儲蓄業務必須遵循“存款自由、取款自由、存款有息、為儲戶保密。”的原則。

53、重要空白憑證管理必須執行三級管理、二級勾挑制度。

54、儲蓄所（柜）必須執行一日三核庫制度。每月由信用社主管主任至少查庫一次，每周 由網點負責人至少查庫一次，登記《柜員業務綜合登記簿》，儲蓄所（柜）業務額定庫 存由各縣級聯社根據網點的業務量、路途遠近、安保設施情況合理確定。

55、儲蓄所（柜）必須嚴格遵守營業時間，不得擅自停業貨縮短，遇法定節假日按縣級聯社規定執行。如停業休息，必須將停業通知提前公告。

56、儲蓄種類包括活期存儲、教育存儲、定期整存爭取、定期零存整取、定活兩便、通知存款、存本取息定期儲蓄、領取定期儲蓄。

57、儲蓄業務核算使用憑證分為基本憑證和特殊憑證。基本憑證是儲蓄機構根據原始憑證及業務事項自行編制的傳票。特定憑證是根據某項業務特殊需要而制定的專用憑證。

58、儲蓄存款掛失登記簿。掛失登記簿是記載掛失人書面申請的唯一賬簿，是維護財產不受侵害，防止詐騙的唯一憑據屬永久性保管檔案。

59、因打印故障，打印不清楚或沒打上等需手工補寫交易記錄的，在規定位置加蓋個人名章，明確責任。60、如客戶本人不能前往辦理掛失,可委托他人代為辦理掛失手續,代理人要出示本人有效身份證件和存款人有效身份證件。掛失時出示的存款人有效身份證件類型及號碼必須相同。61、存款人死亡后、法定繼承人申請掛失時,需持縣級以上公證部門簽發的繼承權證明書辦理,沒有設立公證處的地方,憑市、縣人民法院簽發的繼承權證明書辦理。

62、客戶辦理掛失時,如掛失人填寫申請書困難,可委托他人代填掛失申請書,但必須由掛失人簽字和留手印以明確責任。

63、在辦理書面掛失后7天內和口頭掛失后5天內，客戶又找到丟失的儲蓄存單（折、卡、印鑒）可持本人有效身份證件和原掛失申請書到受理掛失機構撤銷掛失，已收取的手續費一律不退。

64、柜員必須遵守一日三核庫、款箱雙鎖、鑰匙分管等基本制度。

65、現金請領。儲蓄所（柜）在管理單位領取現金時，現金調回后在系統中辦理“現金入庫” 業務。如是柜員間現金調劑，只需打印現金調劑單即可。

66、管理部門應指定專人管理有價單證，建立有價單證保管登記簿，對有價單證的調撥、保管、領用、銷毀等事項進行記錄。

67、凍結單位或個人存款的期限最長為6個月，期滿后可以續辦凍結手續。

68、已列入長期不動戶的儲蓄存款賬戶應先作不動戶激活交易，然后再作銷戶交易。69、50 萬元以上居民儲蓄存款的大額支現要于支取日次日向當地人民銀行報備。

70、存款證明是信用社為存款人出具在信用社規定期限內，存有一定個人存款的書面證明，不具有經濟擔保作用。

71、操作系統包括處理器管理、存儲器管理、設備管理、文件管理和作業管理五大類管理功 能。

72、計算機軟件系統包括系統軟件和應用軟件。操作系統是一種系統軟件。73、系統軟件包括操作系統、語言處理程序和工具軟件三類。

74、計算機網絡發展經歷了遠程終端聯機階段、計算機網絡階段、網絡互聯階段和信息高速 公路階段。

75、按病毒設計者的意圖和破壞性大小，可將計算機病毒分為良性病毒和惡性病毒。

76、按計算機病毒入侵系統的途徑可將計算機病毒分為源碼病毒、入侵病毒、操作系統病毒和外殼病毒。

77、計算機的主機是由中央處理器和內存儲器組成。

78、CPU 又稱中央處理器,CPU 是由運算器和控制器組成的。79、為了實現網絡互聯，需要的網絡連接器，主要由中繼器、網橋、路由器和網關組成。80、從發展趨勢來看，未來的計算機將是電子技術、光學技術、超導技術和電子仿生技術相結合的產物。

81、衡量微型計算機性能的5 項主要技術指標是字長、存儲容量、存取周期、主頻、運算速度。82、計算機應用領域包括科學計算、數據處理和信息管理、自動控制、輔助設計制造和測試、系統仿真。

83、嚴禁使用業務用機上網聊天和玩游戲。

84、營業網點應配有標準機房和地線。設備運行環境，應整潔，達到“防火、防塵、防潮、防磁、防靜電、防污染、防盜”及防鼠的要求。

85、局域網分布范圍小，一般在小區域內使用。其英文縮寫為LAN。86、計算機及附屬設備擺放要避光和遠離熱源，保持無灰塵及污漬。87、Internet(因特網)上最基本的通信協議是TCP/IP。88、柜員密碼位數應不少于6位，且為不同字符。

89、柜員密碼專人保管、單人使用，并經常更換，保持不泄密。90、柜員卡應專卡專用、專人使用。

91、利息是資金所有者由于借出資金而取得的報酬。92、《擔保法》所稱抵押，是指債務人或者第三人不轉移對本法第三十四條所列財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照本法規定以該財產折價或 者以拍賣、變賣。該財產的價款優先受償。前款規定的債務人或者第三人為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押物。

93、根據我國《擔保法》的規定，債權人與債務人就某項商品在一定期間內連續發生交易而 簽訂的合同，可以附最高額抵押合同。

94、我國《擔保法》規定的質押權包括動產質押和權利質押。95、根據我國擔保法的規定，抵押權人和抵押人在合同中不得約定在債務履行期屆滿抵押權 人未受清償時，抵押物的所有權轉移為債權人所有，約定了的，該約定無效。

96、法律規定，當事人向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為兩年，法律另有 規定的除外。

97、依我國《擔保法》的有關規定，抵押權的實現方式有：折價、拍賣、變賣。

98、根據我國擔保法的規定，抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償 金和實現抵押權的費用。抵押合同另有約定的，按照約定。

99、抵押人以財產抵押的，應當辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。100、《擔保法》規定，擔保合同被確認無效后，保證人、債務人、債權人有過錯的，應當根據其過錯承擔相應的民事責任。

二、單項選擇題：

1、信用社的________是信用社在一定會計期間所獲得的經營成果。（）A、資產B、利潤C、收入D、費用

2、商業銀行經營“三性”原則包含的內容是：（）

A、效益性B、流動性C、安全性D、以上全對

3、商業銀行的關系人是指：（）

A、商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬 B、商業銀行的董事、監事、管理人員、股東及其近親屬 C、商業銀行的董事、監事、管理人員、內部職工及其親屬

D、以上全對

4、人總行《關于進一步加強貸款管理的有關問題的通知》對貸款審查新的要求之一是：（）A、發放貸款時，除審查借款人的資格、條件、經營狀況等情況，可以不對企業的法人代表 及主要管理者的個人品質加強審查

B、發放貸款時，除審查借款人的資格、條件、經營狀況，還要對企業的法人代表及主要管 理者的個人品質加強審查

C、發放貸款時，除審查借款人的資格、條件、經營狀況等情況，還要對董事長的品行進行 審查，其他人不需審查 D、以上全不對

5、保證期間，債權人許可債務人轉讓債務的是否應征得保證人同意？（）A、應征得保證人同意B、無須征得保證人同意 C、口頭同意即可 D、書面同意

6、編制________是會計核算工作的起點。（）A、記賬憑證B、原始憑證C、基本憑證D、單式憑證

7、抵押合同的生效日期是：（）A、自簽訂之日起B、簽訂合同的次日 C、貸款日起D、驗明抵押物后

8、抵押物處理所得價款的分配順序是：（）

A、首先支付拍賣費用和其他有關處理抵押物的費用，其次用于償還抵押人所欠債務本息不 足部分由債務人清償，超過部分退還給債務人

B、首先用于償還抵押人所欠債務，其次支付拍賣費用和其他有關處理抵押物的費用，本息 不足部分由債務人清償，超過部分退還給債務人 C、以上兩種方式都可以 D、以上全對

9、權責發生制、收付實現制等不同的記賬準則與會計處理方法存在的基礎是依據________ 這一會計核算基本前提。（）

A、持續經營B、會計主體C、會計分期D、貨幣計量

10、以下屬于可疑類貸款特征的是：（）A、借款人處于停產、半停產狀態

B、貸款項目如基建項目處于停緩狀態 C、借款人已資產抵債

D、以上全對

11、根據民法通則，企業終止的原因是：（）A、依法被撤銷 B、解散

C、依法宣告破產

D、依法被撤銷、解散、依法宣告破產及其它原因

12、依據我國現行法律規定，自然人的民事權利能力始于（B）。A、受孕B、出生C、年滿10 周歲D、年滿18 周歲

13、存款合同是一種_____。（B）A、諾成性合同B、實踐性合同 C、默示合同D、推定合同

14、貸款的保證人在行使先訴抗辯權時，債務人的不能履行由_____確認。（C）A、審判機關B、仲裁機關 C、仲裁或審判機關D、人民銀行

15、下列不屬于票據行為的是：（C）。A、保證行為B、背書行為 C、付款行為D、承兌行為

16、下列擔保中，屬于人的擔保的是（A）。

A、保證擔保B、留置擔保C、抵押擔保D、質押擔保

17、_______也稱“本位貨幣”，是一個國家法定作為價格標準的重要貨幣。（A）A、主幣B、輔幣C、人民幣

18、辦理現金收付業務，必須堅持“______”原則。（A）A、收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款 B、收入現金先記賬后收款，付出現金先記賬后付款 C、收入現金先收款后記賬，付出現金先付款后記賬

19、票幣整點必須做到占準、墩齊、_____、扎緊、蓋章清楚，達到“五好錢捆”。(A)A、挑凈B、整理C、拆把

20、對違規操作造成的錯款事故，按_____的原則處理。(A)A、長款歸公、短款自賠 B、長款歸公、短款報損 C、以長補短

21、正確的重要空白憑證的管理要求是：（D）

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算，設立“重要空白憑證登記簿”，按憑證種類立戶，無需登記憑證起其訖號碼

B、重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管”，證押可以一人保管 C、沒有庫房條件的，重要空白憑證可以不入庫保管 D、柜面使用重要空白憑證時應當時逐份銷號

22、下列屬于票據代理的情形是（D）。A、甲在自己填寫的匯票上蓋上乙的印章

B、某公司一分公司以總公司名義簽發匯票一張

C、某公司法定代表人陳某以公司名義簽發支票一張支付個人債務。D、甲以自己的名義在票據上簽章，同時注明“受乙委托代乙出票”

23、支票的法律特征是：（D）

A、支票必須見票即付B、無條件支付的委托

C、支票必須是無條件支付的命令D、支票存在著委托付款關系

24、撰寫總結的目的主要是為了：（B）A、讓上級了解情況B、指導今后工作

C、回答做了什么，怎么做的D、探討規律性的認識

25、以上請示事項_______，即請批復。（C）A、如有不妥B、如無不妥C、當否D、可否妥當

26、貨幣供應量一般是指：（C）

A、流通中的現金（C）B、流通中的存款量（D）C、流通中的C 和D 之和D、流通中的C 和D 之差

27、歷史上最早實行貨幣制度是：（A）

A、銀本位制B、金本位制C、金銀復本位制D、金塊本位制

28、在我國,票據喪失后的救濟途徑包括(B)。.A、公示催告、申請支付令、提起訴訟 B、掛失止付、公示催告、提起訴訟 C、掛失止付、公示催告、仲裁 D、掛失止付、仲裁、提起訴訟

29、見票即付的匯票，票據時效的起算日是（B）。A、到期日B、出票日C、承兌日D、付款日

30、未到期的定期儲蓄存款，儲戶提前支取的，必須持存單和存款人的______辦理。（A、身份證B、派出所證明C、身份證明D、單位證明

31、農村信用社股權體現的最本質、最重要、最具代表性的權利是：（D）A、對“三會”的選舉權、被選舉權 B、股金分紅權

C）C、返還利潤權

D、獲取為社員服務的權利

32、支票的提示付款期限自出票日起多少天，超過提示付款期限的，付款人不予付款（B）。A、5 天B、10 天C、15 天D、20 天

33、支付結算應遵循的原則不包括(D)。

A、誠實信用，履約付款B、誰的錢進誰的賬，歸誰支配 C、銀行不墊付，不得損害公共利益D、銀行負責強制扣款

34、一個完整的計算機系統通常包括________兩部分。（D）A、計算機主機及其外部設備

B、計算機主機、鍵盤、鼠標器、顯示器和打印機 C、應用軟件和系統軟件 D、計算機硬件系統和軟件系統

35、CPU 的中文含義是：（C）

A、主機B、運算器C、中央處理器D、隨機存儲器

36、按計算機應用的分類，辦公自動化屬于：（C）A、科學計算B、實時控制C、數據處理D、輔助設計

37、Enter 鍵是：（B）

A、清除鍵B、回車鍵C、空格鍵D、控制鍵

38、貸款按期限劃分有（C）。A 自營貸款委托貸款特定貸款

B 正常貸款逾期貸款呆滯貸款呆帳貸款

C 短期貸款中期貸款長期

39、農村信用社資本充足率指標資本凈額與加權風險資產總額的比率不低于（A）。A 8％ B 6％ C 10％

40、根據借款人對象不同，貸款分為企事業單位貸款和________貸款。（B）

A 自然人、一般農戶B 自然人C 自然人其他

41、按貸款風險五級分類的核心定義“債務人無法足額償還貸款債務，即便執行擔保也肯定 要造成一定損失的是________的信貸資產”。（C）A 正常類B 關注類C 次級類D 可疑類E 損失類

42、按照貸款管理分類要求，企業事業及自然人其他貸款按________進行調整。（C）A 年B 半年C 季D 月

43、下列貸款類型中，不屬于貸款五級分類標準劃分的貸款類別是（A）。

A 呆帳類貸款B 關注類貸款C 次級類貸款D 可疑類貸款

44、《貸款通則》第三章第十一條規定自營貸款期限最長不超過________年。（C）A 5 年B 8 年C 10 年D 15 年

45、《貸款通則》第三章第十一條規定票據貼現的貼現期限最長不超過________個月。（B）A3 個月B 6 個月C 9 個月D 12 個月

46、考核企業貸款指標資產負債率以不超過________％比較適宜。（D）A 100％ B 200％ C 150％ D 5％

47、合同的變更或者消除是否影響當事人要求賠償損失的權利（B）。A 影響B 不影響

48、基準利率是由________確定的。（C）

A 商業銀行B 股份制商業銀行C 中國人民銀行總行D 中國人民銀行分行

49、農村信用社現行貸款利率是人民銀行規定的基準利率的基礎上可以上浮_______。（C）A 200％ B 50％ C 230％ D 180％

50、擔保法規定的貸款擔保方式有________類。（C）A 4 B 3 C 5 D 6

第二篇：農村信用社復習資料

農村信用社復習資料

1)中央銀行的性質和宗旨決定其有以下三項職能：____的銀行和____的銀行。

(2)西方各國的中央銀行按所有制形式可劃分為____ 的中央銀行，____的中央銀行和____的中央銀行;按組織結構可分為兩類：____制和____制。

(3)我國中央銀行的負債主要是____和____制。

(4)西方國家中央銀行的資產中____、____和____是最主要的資產項目，而在中央銀行的負債中____和____是最主要的負債。

(5)從資產負債表上看導致準備金變動的項目有中央銀行的資產和中央銀行的負債，其中資產包括____、____、____、____和____;負債包括____、____、____和____;

2013年新疆農村信用社考試培訓

(6)貨幣政策是由____制定的。

(7)貨幣政策目標的具體含義包括____、____、____和____。

(8)為使貨幣政策中間目標能有效地影響貨幣政策最終目標，貨幣政策的中間目標的選擇必須具備以下條件____、____、____和____。

(9)中央銀行執行貨幣政策時所采用的措施和手段稱作____。

(1 0)中央銀行的貨幣政策工具可分為一般性政策工具和選擇性工具，其中一般性的政策工具包括____、____和____;選擇性的政策工具包括____、____和____。

二、單項選擇題

(1)中央銀行的產生()

A.早于 B.晚于C.同時 D.有賴于

(2)下列西方的中央銀行中，按其獨立性程度不 同分類，屬于獨立性較小模式的是___

A.美國聯邦儲備體系 B.日本銀行c.英格蘭銀行 D.意大利銀行

(3)中央銀行是國家的銀行，它代理國庫，集中()

A.國庫存款 B、企業存款C.團體存款 D、個人存款

(4)中央銀行在經濟衰退時，____法定存 款準備率。

A.調高 B.降低C.不改變 D.取消

(5)中央銀行若提高再貼現率，將()

A.迫使商業銀行降低貸款利率B.迫使商業銀行提高貸款利率c.使商業銀行沒有行動D.使企業得到成本更高的貸款

(6)在下列針對中央銀行資產項目的變動中，導致準備金減少的是___。

A.央行給存款機構貸款增加B.央行出售證券C.向其他國家中央銀行購買外國通貨D-中央銀行代表財政部購買黃金，增加金證券儲備

(7)在下列針對中央銀行負債的變動中，使商業銀行體系準備金增加的是____。

A.財政部在中央銀行的存款增加B.外國在中央銀行的存款增加C.流通中的通貨減少D.其他負債增加

(8)在下列銀行中，___不同于其他三者。

A.英格蘭銀行B.東京一三菱銀行C.中國銀行D.花旗銀行

(9)下列中央銀行的行為和服務中，體現其“銀行的銀行”的職能的()

A.代理國庫B.對政府提供信貸C.集中保管商業銀行現金準備D.發行貨幣

(10)在中央銀行的初創時期，最早設立的中央銀行是___

A.英格蘭銀行B.美國聯邦儲備體系C.瑞典里克斯銀行D.德意志聯邦銀行

三、判斷題

(1)1844年，英國國會通過《國民銀行法》，規定英格蘭銀行作為唯一的貨幣發行銀行，將英格蘭銀行分成發行部和銀行部兩個部分，奠定了現代中央銀行組織的模式。()

(2)1957年聯邦德國建立德意志聯邦銀行，這是國家直接投資創建的中央銀行。()

(3)中央銀行國有化已成為一種發展趨勢，西方主要國家中中央銀行為國有的有美、英、法、德、荷等國。()

(4)美國的聯邦儲備體系享有較大的獨立性，主要表現在其直接向國會報告工作，會計受國會審核，向國會負責，不受總統和財政部的制約。

(5)中央銀行購買設備和購買政府證券一樣使商業銀行的準備金減少，()

(6)貨幣政策中間目標的可測性是指中央銀行通過對各種貨幣政策工具的運用，能對該金融變量進行有效的控制和調節，能夠較準確地控制金融變量的變動狀況及其變動趨勢。()

(7)貨幣學派主張制定“貨幣規則”代替“相機抉擇”，即中央銀行應長期一貫地維持一固定的或穩定的貨幣量增長率，而不應運用各種權力和工具企圖操縱或管制各種經濟變量。()

(8)中央銀行的公開市場業務都是在二級市場而并非一級證券市場進行的。()

四、名詞解釋

(1)Peel’s Act(2)聯邦中行制(3)貨幣政目標(4)貨幣政策時滯(5)貨幣政策中間目標的選擇標準(6)Moral Suasion(7)公開市場政策

五、簡答題

(1)為什么中央銀行被稱作“銀行的銀行”?

(2)試述中央銀行按所有制形式的分類。

(3)簡述中央銀行發展的三個階段。

(4)中央銀行的性質和宗旨是什么?

(5)簡述中央銀行資產負債表的結構。

(6)簡述我國中國人民銀行的性質及其主要職責。

六、論述題

(1)在中央銀行與政府的關系中，美國聯邦儲備系統是獨立性較大的模式的典范，試從聯儲的結構及運行機制上對其獨立性進行討論。

(2)試比較凱恩斯學派和貨幣學派的貨幣政策傳導機制的理論。

(3)試評述傳統的三大貨幣政策工具的優缺點。

一、填空

(1)發行、銀行、政府。

(2)屬于國家所有、屬于半國家性質、屬于私人股份資本。

(3)存款、流通中的通貨。

(4)金證券、特別提款權、有價證券項目、聯邦儲備券、存款。

(5)購買政府證券、貸款和貼現、金證券和特別提款權、中央銀行的其他資產、聯邦儲備券、財政部存款、外國在中央銀行的存款、中央銀行的其他負債。

(6)中央銀行。

(7)穩定物價、充分就業、經濟增長、國際收支平衡。

(8)可控性、可測性、相關性、抗干擾性。

(10)再貼現政策、存款準備金政策、公開市場政策、間接信用控制工具、直接信用管制工具、道義勸導。

(二)單項選擇題(1)B(2)D ⑶A ⑷B(5)B(6)B ⑺C ⑻A(9)C(10)C

(三)判斷題(1)×(2)√ ⑶× ⑷×(5)×(6)× ⑺√ ⑻√

(四)名詞解釋(1)Peel’s Act，即皮爾條例。1844年英國當時的首相羅伯特?皮爾主持通過《英格蘭銀行條例》，又稱《皮爾條例》，確立了英格蘭銀行正式作為國家發行銀行的地位。該條例的主要內容是： ①限制其他商業銀行發行紙幣的數量，擴大英格蘭銀行的貨幣發行權，使其最終成為唯一的貨幣發行銀行。②將英格蘭銀行分成發行部(Issuing Depart—ment)和銀行部(Banking Department)兩個部分，發行紙幣與銀行業務分開，銀行業務不干預貨幣發行，發行部的鈔票發行必須以金幣或金塊作為主要準備，銀行券保證兌現。③鈔票流通數量有最高數額限制。

(2)聯邦中央銀行制這是西方各國中央銀行按組織結構分類的一種，是指在實行聯邦制的國家中，中央銀行的結構也采用聯邦制，即中央銀行作為一個體系存在。它由若干相對獨立的地區中央銀行組成。貨幣的發行、為政府服務、制訂和推行貨幣政策以及對金融機構監督管理等中央銀行的職能，由這個體系中的全體成員共同完成。這種制度的特點是權力和職能相對分散，采用這種制度的國家有美國、德國等。

(3)貨幣政策目標這是貨幣政策的主要內容之一，是指通過貨幣政策去達到的宏觀經濟目的。它隨著西方社會經濟狀況的不同而不同。在50年代末以后主要發展為以下四個方面：穩定物價、充分就業、促進經濟增長、平衡國際收支。這些目標間的矛盾是客觀存在的，在制定貨幣政策時，要根據各國的具體情況，在一定時間內選擇一個或兩個目標作為貨幣政策的重點目標。

(4)貨幣政策的時滯貨幣政策從制訂到獲得最終目標的實現，必須經過一段時間，這段時間稱為貨幣政策的時滯(Time Lag)，它是影響貨幣政策效果的重要因素。大致可分為三種：①認識時滯(Recognition Lag)，即從需要采取貨幣政策行動的經濟形勢出現到中央銀行認識到必須采取行動的時間。②決策時滯(Decision Lag)，即從認識到必須采取行動到實際采 取行動所需的時間。③外在時滯(Outside Lag)，即從采取貨幣政策措施到這些措施對經濟活動發生影響取得效果的時間。

(5)貨幣政策中間目標的選擇標準①可控性(Controllability)。是指中央銀行通過對各種貨幣政策工具的運用，能對該金融變量進行有效的控制和調節，能夠較準確地控制金融變量的變動狀況及其變動趨勢。②可測性(Measurability)。是指中央銀行選擇的金融控制變量概念清晰，中央銀行能迅速而準確地收集到有關指標的數據資料，便于定量分析。

③相關性(Relatedness to Goal)。是指中央銀行選擇的中間目標，必須與貨幣政策最終目標有密切的連動關系，中央銀行通過對中間目標的控制能實現貨幣政策最終目標。④抗干擾性。是指中間目標不受外來因素或非政策因素的干擾。

(6)Moral Suasion這是西方國家選擇性貨幣政策工具的一種，即道義上的勸告。由于它是以銀行的自愿合作為前提的，從嚴格意義上講并非一種控制手段。它可以被認為是中央銀行勸告商業銀行調整其貸款政策從而實現貨幣政策目標的一種方式，目的是減少更加公開的信貸控制措施。這種工具形式多樣，優點是較為靈活方便，無須花費行政費用，缺點是無法律約束力，效果取決于雙方合作的程度。

(7)公開市場政策這是中央銀行一般性貨幣政策工具的一種，也是傳統的“三大法寶”之一。它是指中央銀行在證券市場上公開買賣各種政府證券以控制貨幣供給量及影響利率水平的行為。公開市場政策主要是通過影響商業銀行體系的實有準備金來進一步影響商業銀行信貸量的擴大和收縮，通過貨幣供給量的增加和減少，影響市場利率水平。其基本操作過程是中央銀行根據經濟形勢的發展，當需要收縮銀根時，賣出證券，反之則買進證券。

1、對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為三年。(×)兩年

2、活期存款的結息日為每年的6月30日。(√)

存、貸等按年計息的，每年12月20日為結息日;按季計息的，每個季末的20日為結息日;活期儲蓄存款，6月30日為結息日;利隨本清的，存、貸款到期日為結息日。

3、中間業務：是指不構成表內資產、表內負責、形成非利息收入的業務。

4、農村信用社的資金來源主要有資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。

5、農村信用社信貸管理的原則：安全性、流動性、盈利性。

6、資產負債綜合綜合管理的基本原理有：(ABCD)

A、規模對稱原理B、結構對稱原理C、償還對稱原理D目標對稱原理

7、風險權數為10%的資產有：(BCD)

A、存放聯社款項B、存放其他同業款項C、調出調劑資金D、拆放銀行業E、存放農業銀行款項

8、在貸款質量指標中，逾期貸款比例不超過(B)，呆滯貸比例不超過()，呆帳貸款比例不超過()。

A、5%、8%、2%B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。

2013年新疆農村信用社考試培訓

9、按貸款方式分為(ABCDE)

A、信用貸款B、保證貸款C、抵押貸款D、質押貸款E、票據貼現貸款

10、貸款管理責任制的內容：

(1)實行主任負責制(2)貸款人各級機構應建立主任和有關部門負責人參加的貸款審查委員會，負責貸款的審查

(3)建立大額審貸分離制(4)建立貸款分級審批制(5)建立和健全信貸工作崗位責任制(6)建立離崗審計制

11、流動比例越低，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。(×)

12、對借款人的信用分析有(ABCDE)

A、借款品格B、借款人能力C、借款人資本D、借款人擔保E、借款人經營環境

13、農戶小額貸款采取一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用的管理辦法。

14、農戶小額信用貸款客戶應具備的條件：(1)居住在信用社的營業區域之內

(2)具有完全民事行為能力、資信良好(3)從事土地耕作或其他符合國家產業政策的生產經營活動，并有合法、可*的經濟來源(4)具備清償貸款本息能力

15、農戶聯保貸款的基本原則是多戶聯保、按期存款、分期還款。

16、抵債資產：是指在借款人確實不能以現金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產。

17、抵債資產管理按照合法取得、妥善保管、及時變現、正確核算、確保農村信用社利益的原則。

18、質押與抵押的不同之處：

(1)擔保物的占有權是否發生轉移不同(2)擔保物的種類不同

(3)合同生效的時間不同(4)能否重復設置擔保權不同

19、下列可以做為保證人的有(BC)

A、學校B、個體工商戶C、自然人D、醫院E、幼兒園

20、《擔保法》規定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為連帶責任保證。”(×)為一般保證。

21、抵押物的處分方式有拍賣、轉讓和兌現三種方式。

22、下面財產不能作為抵押的有(ACDE)

A、土地所有權B、房產所有權C、社會公益設施D、學校E、社會團體的教育設施

23、貸款風險：是指由于多種不確定因素的影響，使金融企業貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能。

24、貸款五類風險分類法按風險等級分為正常、次級、關注、可疑、損失五類。(×)---關注、次級---。

25、呆滯貸款真實性認定標準：

(1)呆滯借款是指逾期(含展期后到期)超過90天(不含90天)仍未收回的貸款(不包括呆賬貸款)

(2)貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產經營已終止或項目已停建的貸款，應作為呆滯貸款。

26、以改制為名，逃廢信用社債務的類型有(ABCDEF)

A、分立型B、承包、租賃型C、資產重組型D、破產型E、拍賣型F、政府背債型

27、商業匯票：是出票人簽發的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據。

28、貨幣市場包括同業拆借市場、票據貼現市場、回購市場和短期信貸市場。

29、貨幣市場是指證券融資和經營在一年以上中長期資金借貸的金融市場。(×)資本市場

30、會計核算的基本前提是會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量。

31、賬簿：凡是相互聯結在一起的具有一定格式，用來記載各種經濟業務的動態和結果的帳頁。

32、借貸記帳法：是以資產總額等于負債總額加所有者權益的平衡原理為依據，以會計科目為記帳主體，以“借”、“貸”為記帳符號，以“有借必有貸、借貸必相等”的記帳規則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結果的一種復式記帳方法。

33、下列分戶帳中設有借貸方發生額和借貸方余額四欄的是(C)A、甲種帳B乙種帳C、丙種帳D丁種帳。

34、會計核算的“五無”是指：帳務無差錯、結算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。(×)

35、重要空白憑證：是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。

36、編制會計報表的要求是：內容完整、數字真實、計算準確、字跡清晰、按時報送。

37、資產利潤率=利潤總額/資產余額×100%(×)資產平均余額

38、會計檔案定期保管分為(BCE)

A、二年B三年C五年D十年E十五年

39、若某信用社所有者權益貸方余額為1000萬，所有者借方余額為500萬，貸款呆帳準備金為10萬，入股聯社資金為50萬，呆滯貸款為200萬，呆帳貸款為100萬，那該信用社的資本凈額是(D)

A、140萬B、160萬C、340萬D、360萬

40、憑證整理的順序是：現金憑證在前，轉帳憑證在后，先現金付出憑證后現金收入憑證，先轉帳借方憑證后轉帳貸方憑證。(×)先現金收入后付出

41、會計分錄：根據借貸平衡原理，通過借貸科目記錄、反映經濟業務來龍去脈的專門記帳方法。

42、營業終了的結帳步驟：(1)編制科目日結單(2)登記總帳(3)填制計算余額表(4)核對總分帳務(5)編制日報表

43、現金出納工作規定：錢帳分管，先記帳后收款，先付款后記帳。(×)

44、票幣整點的要求：張數點準、殘幣挑凈、小把墩齊、大捆捆緊、蓋章清楚。

45、庫房管理的質量要求：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。(√)

46、洗錢：是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構將非法獲得的贓款通過轉移、兌換、購買金融票據或直接投資而掩蓋其非法來源和性質，使其非法資產合法化的行為。

47、洗錢的行為有：

(1)提供資金帳戶(2)協助將財產轉換為現金或金融票據(3)通過轉帳或其他結算方式協助資金轉移(4)協助將資金匯往境外

(5)以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源

48、目前信用社可辦理的結算種類有(ACDE)

A、銀行匯票B、本票C、支票D、匯兌E、委托收款F、托收承兌

49、結算的原則是：(1)恪守信用、履約付款(2)誰的錢進誰的帳，由誰支配(3)銀行不墊款

50、背書：是指在票據背面或粘單上記載有關事項并簽章的票據行為，背書是支票、本票和匯票共有的行為。

51、票據行為包括(ABCDE)

A、出票B、背書C、承兌D、保證E、付款

52、計算機網絡的主要功能是資源共享和信息交換

53、電子設備的基本工作環境要求(ABCDE)

A、防高溫B、防塵C、防潮D、防火E、防靜電

54、計算機資源：計算機硬件(包括各類計算機及相關外部設備、數據通信設備、機房環境支持方面的硬件設備等)、軟件及技術服務等。

55、公文:是本系統在經營管理中普遍普遍的具有行政約束力和規范體式的文書，是依法經營和進行公務活動的重要工具。

56、收文辦理的一般程序：簽收、登記、擬辦、承辦、批辦、催辦、傳閱。(×)

57、農村信用社“十二大工程”建設的主要內容是“四個三”：實施三大管理創新工程、展開三大業務創新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。

58、實施三大管理創新工程：風險的管控體系、充滿競爭和激勵的干部人事制度、嚴格與績效掛鉤的結構薪酬制度。

59、展開三大業務創新工程：信貸品牌工程、拓展中間業務工程、資金有效營運工程。

60、啟動三大基本建設工程：信息化工程、網點標準化改選工程、綜合服務中心的建設。

61、推進三大文化建設工程：系統黨建工程、企業文化建設工程、隊伍素質提高工程。

62、農村信用社改革與發展的三大目標：風險防范更為有效、經濟效益進一步提高、各項業務得到更快更好的發展。

63、企業文化：是企業信奉并付諸于實踐的價值理念。

64、CI策略包括：MI理念識別系統、BI行為識別系統、VI視覺識別系統。

65、企業文化的作用：

(1)對企業有“實用價值”(2)具有對企業靈魂的導向作用(3)具有實現企業振興的激勵作用(4)具有團隊精神建設的凝聚作用5)具有企業創新活力的推動作用6)具有企業行為規范的約束作用

66、企業文化建設主要包括(BCD)

A、企業思想文化B、企業精神文化C、企業行為文化D、企業形象文化

67、塑造企業文化有(ABCDE)

A、制度化B、實踐化C、教育化D、獎懲化E、系統化

1、填明“現金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現金的支票可以背書轉讓。(×)(不得)

2、未填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票、銀行本票喪失，可以掛失止付。(×)(不得)

3、正式掛失只能在本機構辦理，臨時掛失可以跨機構辦理。(√)

4、儲蓄卡是借記卡。(√)

5、信用站經辦的存款業務可以通存通兌。(×)(不得)

6、從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。(√)

7、單位卡可以支取現金。(×)(一律不得)

8、非通兌帳戶允許跨機構銷戶。(×)(不允許)

9、整存整取儲蓄存單可以辦理部分提前支取。(√)

10、存本取息儲蓄業務的起存金額是500元。(×)(5000元)

2013年新疆農村信用社考試培訓

11、整存零取儲蓄業務的起存金額是1000元。(√)

12、個人存款當日存入，當日可以跨機構支取。(√)

13、有價單證是指具有面值的持殊憑證，如國庫券、金融債券、定額存單等，應視同現金管理。(√)

14、內勤主任或會計主管每季度至少檢查一次有價單證庫存，帳實核對相符后，填寫查庫記錄，以備查考。(×)

15、重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。(√)

16、重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負責，入柜保管，并經常進行帳、證核對，保證帳實相符。(×)

17、內勤主任或會計主管每月應對重要空白的使用，結存數量進行清查核對，并在登記簿上進行登記。(√)

18、甲信用社收到一筆來帳，發現收款社是乙信用社，于是甲信用社業務人員就通過“結算代轉”交易將該筆來帳轉發到乙信用社。(×)(同級不能轉發)

19、匯款人委托銀行將款項支付給收款人的結算方式是匯兌。(√)

20、人民幣和外幣是貨幣。(√)

21、帳戶凍結后如不經解凍處理，該帳戶將永遠凍結。(×)

22、一卡通掛失后，帳戶不能取款。(×)

23、儲蓄定期存款部分提前支取只能部提2次，部提時帳戶作銷戶處理。(×)

24、綜合業務系統上線后進行總分核對的關健環節是：將原始傳票與科目日結單核對，核對時一定要核打傳票金額，不能只數憑證張數。應按科目加計憑證借、貸方發生額與計算機打印的科目日結單總額核對相符。(√)

25、臨時存款帳戶實行有效期管理，最長不得超過2年。(√)

簡答題

1、單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守的原則是什么?

答：(1)恪守信用，履約付款;(2)誰的錢進誰的帳，由誰支配;

(3)銀行不墊款;

2、、金融機構在收繳假幣過程中在哪些情況下，應當立即報告當地公安機關?

答：(1)一次性發現假人民幣20張(枚)(含20張、枚)以上、假外幣10張(含10張、枚)以上;(2)屬于利用新的造假手段制造假幣的;(3)有制造販賣假幣線索的;(4)持有人不配合金融機構收繳行為的。

3、辦理聯行往來查詢查復業務堅持的基本原則是什么?

答：辦理聯行往來查詢查復業務必須堅持“有疑必查，有查必復，復必詳盡”的原則。

選擇題

1、機構日結必須做的步驟C A D B。

A、柜員平賬檢查 B、機構平賬檢查

C、柜員現金、憑證正式碰庫 D、打印柜員扎賬表、流水賬、現金收付登記簿

2、票據法所稱票據是指(A C D)。

A、匯票 B、匯兌 C、本票 D、支票

3、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起(3)個工作日后，方可辦理付款業務。

A、2 B、3 C、5

4、存款人要求開立基本存款帳戶，出具的營業執照、證書、批文等必須是(正本)。

A、復印件 B、正本 C、副本

5、會計帳簿包括(A B C D)。

A、總帳 B、明細帳、C、日記帳 D、其他輔助性帳簿 E、流水帳

6、教育儲蓄的最低起存金額為(B)，本金合計最高限額為(C)。

A、5元;B、50元;C、20000元;D、30000元。

7、對公通知存款的起存金額為(B)，最低支取金額為(D)。

A、20萬元;B、50萬元;C、5萬元;D、10萬元。

8、聯行來帳擺入待解來帳后，應如何處理?(B C)

A、通過”通用”交易處理;B、通過”查詢、查復”交易處理;C、通過”待解來帳修改信息入帳”交易處理。

9、發出貸方往帳(C)以上必須由主或副主任級授權。

A、40萬元;B、30萬元;C、50萬元。

10、支付結算的結算方式包括(B C D)

A、支票 B、匯兌 C、托收承付 D、委托收款

11、信用社會計檢查主要包括(A B C)。

A、帳務檢查;B、業務檢查;C、財務檢查;D、憑證檢查;

12、一個對公客戶號可對應的帳戶有(A B C)

A、存款帳戶;B、貸款帳戶;C、股金帳戶;D、應收款帳戶。

13、客戶信息包括(A B C)

A、對私客戶信息;B、對公客戶信息;C、不良客戶信息;D、優良客戶信息。

14、柜員的業務類型組最多能分配(B)個。

A、18;B、20;C、25;D、27。

15、一個分柜制記帳員可以對應(A)個分柜制出納員;一個分柜制出納員可以對應(D)個分柜制記帳員。

A、1;B、2;C、3;D、不限。

16、對私存款客戶密碼遺忘，通過密碼重置后，密碼生效的時間是(D)。

A、一天后;B、五天后;C、七天后;D、立即生效。

17、新系統的掛失是對(D)進行掛失。

A、一本通帳戶;B、子帳戶;C、專用帳戶;D、憑證。

18、聯行往帳分(B C)兩種。

A、提入貸方;B、貸方往帳;C、借方往帳;D、提入借方。

19、”0105修改柜員信息”交易由(C)柜員辦理。

A、主任;B、副主任;C、主管;D、一般。

20、在辦理協助凍結業務時，經辦人員應當核實的證件和法律文書有(A B C)。

A、有權機關執法人員的工作證;B、有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字;B、人民法院出具的凍結存款裁定書，其他有權機關出具的凍結存款決定書。

21、新系統對通存通兌的規定。正確的有(A D)。

A、對公帳戶和儲蓄帳戶都可以通存;B、只有儲蓄帳戶才能通存;C、定期儲蓄存單不能通兌;D、是否通兌在開戶時控制在子帳戶。

22、支付結算的結算方式包括(B C D)

A、支票 B、匯兌 C、托收承付 D、委托收款

23、信用社會計檢查主要包括(A B C)。

A、帳務檢查;B、業務檢查;C、財務檢查;D、憑證檢查;

24、一般存款帳戶不受數量限制，可以在多個銀行開立。存款人可以通過該帳戶辦理轉帳結算和現金繳存，(但不得)辦理現金支取。

A、但不得 B、也可以

25、客戶密碼重置必須由憑證所有人持身份證件到(門柜)辦理。

A、電話銀行

B、ATM上 C、門柜

26、開機順序是(A C B D)。

A、合上市電，開啟UPS電源 B、開啟主機 C、開啟網絡設備 D、開啟終端設備

27、教育儲蓄的對象(儲戶)為(B C)。

A、在校小學學生 B、在校初中生 C、在校小學四～六年級學生 D、年齡在18周歲以下的學生

28、柜員審查支票的要素有(A B C D)。

A、支票是否統一規定的憑證，是否真實，是否在有效期內;

B、支票上的收款人名稱與進帳單上的名稱是否一致;C、出票人的簽章是否符合規定，與預留銀行的印鑒是否相符;D、支票的大小寫金額是否一致，與進帳單上的金額是否相符;

29、開戶單位提現帳戶，可以使用現金的情況有(A B C D)。

A、工資、獎金、津貼、福利費、住房補貼以及其他社會保障支出;B、個人勞務報酬;C、出差人員隨身攜帶的差旅費;D、向個人收購農副產品和其他物資的價款;

30、下列銀行應該退票并處以罰款的支票有(A B C)。

A、出票人簽發空頭支票 B、簽章與預留銀行簽章不符的支票

C、支付密碼錯誤的支票 D、支票大小寫金額不符

31通知存款的儲種有(C D)。

A、15天 B、半年 C、一天通知 D、七天通知

第三篇：農村信用社考試復習資料（本站推薦）

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農村信用社考試復習資料

一、填空題（每空0.5分，共15分）

1、一般來講，凡是農戶較大額度的生產和經營貸款，生產有保障、產品有市場、風險可控制的，都可采取()的貸款方式，這種貸款可以()、周轉使用，也可以采取()的辦法。

2、農村信用社發放貸款，社員享有()和()。

3、在工商行政管理部門登記注冊的具有()的企業，經營業績良好的，按期足額歸還銀行貸款的，最近()年連續盈利的，年終分配后，凈資產達到全部資產的()的，可以向農村合作銀行投資入股，但投資的累計金額加企業其他投資的累計金額不得超過本企業凈資產的()。

4、農村信用社是由轄內()、()和()入股組成的()地方金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。

5、專項票據正常兌付期限為()年，但在特定條件下可以提前或推遲兌付。專項票據到期時，資本充足率和不良貸款比例未達到相應的兌付條件時，人民銀行可推遲兌付期()，但在該期限內()。農村信用社認購專項票據后，其資本充足率和不良比例指標連續()經考核達到專項票據條件的，人民銀行可選擇提前贖回。

6、股份制的特點是“()”，適合于市場經濟發達、商業化程度高的地方，是一種()聯合。

7、農村合作銀行單個自然人股東持股比例不得超過農村合作銀行股本總額的()，本行職工的持股總額不得超過股本總額的()，職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的()。

8、農村信用社應本著()()的原則，結合當地實際，根據工作需要選擇確定農村信用社省級管理機構。具體形式可選擇()、()、()。

9、違反()規則、資本充足率低于()、存在風險隱患的農村信用社，應當責令其限期改正。

10、申請專項票據時，資本充足率=()。

二、不定項選擇題（下列每題的備選答案中，有一個或一個以上是正確的，請選出來，并將序號填在答題表內。每題3分，共30分。多選、少選、錯選均不得分。）

1、股金證應在明顯位置以入股須知的形式對社員（股東）應了解的事項加以說明，下面表述正確的有（）。

Ａ、根據盈利情況，按規定向社員（股東）分配紅利，并對入股股金支付利息。

Ｂ、社員（股東）入股前應詳細閱讀農村信用社或農村合作銀行章程，知曉社員（股東）的權利、義務。

Ｃ、社員（股東）退股應符合章程中規定的條件。

Ｄ、社員（股東）以其所持股金為限承擔農村信用社或農村合作銀行風險，但不負民事責任。２、除傳統的存款、貸款、匯兌結算等服務外，農村信用社還可以向客戶提供（）等業務。

Ａ、信息咨詢Ｂ、代客理財Ｃ、代收代付

Ｄ、代理保險Ｅ、證券及其他銀行業務

３、下列是農戶小額信用貸款的用途有（）。

Ａ、種植業、養殖業等農業生產費用貸款；

Ｂ、農機具貸款； Ｃ、小型農田水利設施貸款；

Ｄ、圍繞農業生產的產前、產中、產后服務等貸款；

E、加工、手工、運輸、商業等個體工商戶貸款以及其他貸款。

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4、下列組建農村商業銀行的條件正確表述的為（）。

A、注冊資本金不低于5000萬元人民幣，資本充足率達到4%；

B、設立前轄內農村信用社總資產10億元以上，不良貸款比例15%以下；

C、發起人不少于1000人，有具備任職所需的專業知識和業務工作經驗的高級管理人員；

D、有健全的組織機構、管理制度和中國銀行業監督管理委員會規定的其他條件。

5、農村信用社可以實行以縣（市）為單位統一法人的表述正確的有（）。

A、全轄農村信用社統算，賬面資金能抵債；

B、基層農村信用社自愿；

C、縣（市）聯社有較強的管理能力；

D、統一法人后股本金達到1000萬元以上，并使核心資本充足率在任何時點不低于4%。

6、國家對農村信用社的扶持主要有（）。

A、財政補貼 B、資金扶持

C、稅收優惠 D、利率政策

7、農村信用社增資擴股計劃包含的內容有（）。

A、2003年年末基本情況；

B、制定計劃前股本金及不良貸款變動情況；

C、需進一步增擴股金及降低不良貸款數額的測算情況；

D、增資擴股和降低不良貸款的進度安排及措施等內容。

8、向農村信用社和農村合作銀行入股的條件有（）

A、向農村信用社和農村合作銀行入股可以以貨幣資金或實物資產、債權、有價證券等形式作價入股；

B、農村信用社和農村合作銀行不得與工商企業以換股形式相互入股；

C、農村信用社和農村合作銀行社員（股東）可以以自有資金入股，也可以向金融機構貸款入股；

D、各級人民政府也可以用財政資金入股農村信用社和農村合作銀行。

9、關于貸款展期的正確描述是（）

A、每筆貸款只能展期一次；

B、每筆貸款最多只能展期兩次；

C、展期期間利率為原貸款利率；

D、短期貸款展期可超過原貸款期限；

E、中長期貸款展期期限不超過原貸款期限的一半且不超過3年．

10、《貸款操作流程》從信貸管理的角度，信用社將客戶分為（）。

A、個人類客戶；

B、自然人客戶；

C、農業經濟組織客戶；

D、企業類客戶。

三、判斷題（請將判斷結果填在題前括號內，正確的打“√”，錯誤的打“×”，如錯誤，請將錯誤的地方修改在下方的橫線上，每題1.5分，錯誤的判斷正確得0.5分，修改正確的得1分,共15分。）

題例：2002年6月，國務院印發了《深化農村信用社改革試點方案件》，并選擇了浙江、吉林、江西、山東、四川、陜西、貴州、江蘇等8個省開展了深化農村信用社改革試點工作。（×）

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2002年6月——2003年6月 四川——重慶

1、在農村信用社風險處置過程中，銀監會具體組織協調有關部門處置農村信用社發生的突發性支付風險。（）

2、改革后，農村信用社監督管理體制將形成“國家宏觀調控、加強監管，省級人民政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的總體框架。（）

3、農村信用社黨的關系可實行省委領導下的系統管理，也可以實行屬地管理，地方黨委要加強對農村信用社黨的領導，做好農村信用社干部職工的思想政治工作。（）

4、省級聯社的高級管理人員由省級人民政府按照有關規定，組織有關部門推薦，并經人民銀行核準任職資格后，按規定程序產生，領導班子的日常管理和考核也由省政府負責。（）

5、一個縣有20個信用社，其中12個信用社資不抵債，資不抵債數額為100萬元，8個信用社資能抵債數額為40萬元，該縣應獲得的扶持資金數額為100萬元，兩個資能抵債社同樣享受資金扶持政策。（）

6、在中央銀行資金扶持方式上，改革試點縣（市）可實行“一縣兩制”，即可選擇專項借款方式，也可以選擇專項票據方式。（）

7、實行統一法人體制的農村信用社資本充足率達到4%便可申請中央銀行專項票據。（）

8、當年盈利的農村信用社農村合作銀行，在未全部彌補歷年虧損掛賬或資本充足率未達到規定要求前，分配現金紅利應嚴格限制分紅比例。（）

9、投資股退股原則上應在當年年底財務決算后辦理，在年底財務決算前辦理退股的，不支付當年股金紅利。（）

10、農戶聯保貸款的期限根據借款人生產經營活動的實際周期確定，一般不超過五年。（）

四、簡答題（每題3分，共15分）

1、農村信用社實行以縣（市）為單位統一法人的意義是什么？

2、簡單來說國家給農村信用社政策扶持的目的是什么？

3、深化農村信用社改革重點需要解決哪兩個問題？

4、哪些人可以向農村信用社申請貸款？

5、如何深化農村信用社產權制度改革？

五、論述題（第一題12分，第二題13分，共25分）

1、請具體論述專項票據和專項借款的共同點和不同點。

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2、深化農村信用社改革試點的指導思想和原則是什么，談談你本人如何立足崗位支持和推動如皋信用社的改革與發展？

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jxxhw

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注冊 2007-4-1

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一、填空題（每空0.5分，共15分）

1、一般來講，凡是農戶較大額度的生產和經營貸款，生產有保障、產品有市場、風險可控制的，都可采取(農戶聯保)的貸款方式，這種貸款可以(一次授信)、周轉使用，也可以采取(逐筆核貸)的辦法。

2、農村信用社發放貸款，社員享有(貸款優先權)和（利率優惠權)。

3、在工商行政管理部門登記注冊的具有(法人資格)的企業，經營業績良好的，按期足額歸還銀行貸款的，最近(3)年連續盈利的，年終分配后，凈資產達到全部資產的(30%)的，可以向農村合作銀行投資入股，但投資的累計金額加企業其他投資的累計金額不得超過本企業凈

資產的(50%)。

4、農村信用社是由轄內(農戶)、（個體工商戶）和（中小企業)入股組成的(社區性)地方金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。

5、專項票據正常兌付期限為(兩)年，但在特定條件下可以提前或推遲兌付。專項票據到期時，資本充足率和不良貸款比例未達到相應的兌付條件時，人民銀行可推遲兌付期(兩年)，但在該期限內(不計付利息)。農村信用社認購專項票據后，其資本充足率和不良比例指標連續(4個季度)經考核達到專項票據條件的，人民銀行可選擇提前贖回。

6、股份制的特點是“(大股控權、一股一票、商業經營)”，適合于市場經濟發達、商業化程度高的地方，是一種(資本的)聯合。

7、農村合作銀行單個自然人股東持股比例不得超過農村合作銀行股本總額的(5‰)，本行職工的持股總額不得超過股本總額的(25%)，職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的(30%)。

8、農村信用社應本著(精簡)、(高效)的原則，結合當地實際，根據工作需要選擇確定農村信用社省級管理機構。具體形式可選擇(省級聯社)、(管理局)、(協會)。

9、違反(審慎經營)規則、資本充足率低于(2%)、存在風險隱患的農村信用社，應當責令其限期改正。

10、申請專項票據時，資本充足率=([（報告期資本凈額＋擬以專項票據置換呆賬貸款數額＋擬置換歷年虧損掛賬數額）/（表內、外風險加權資產總額－擬置換的不良貸款數額）]×100%)。(資本凈額/加權風險資產總額×100%)

一、單選題：

1、A；

2、D；

3、B；

4、C；

5、B；

6、C；

7、B；

8、B；

9、B；

10、C；

11、B；

12、B；

13、A；

14、C；

15、C；

16、B；

17、C；

18、B；

19、D；20、B。

二、多選題：

21、ABC；

22、ABCDE；

23、ABC；

24、ABDE；

25、ABE；

26、AB(E)

27、ABDE；

28、AD；

29、ABCD；30、ACDE；

31、ABD；

32、ACE；

33、AC；

34、BC；

35、BCE；

36、ABCDE；

37、AC；

38、BCDE；

39、BCD；40、BD。

三、判斷題：

41、對；

42、錯；

43、對；

44、錯；

45、錯；

46、對；

47、錯；

48、對；

49、錯；50、錯。

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第四篇：黑龍江省農村信用社信貸復習題

2008年哈城郊考試復習題

一、填空題

1《貸款通則》的主要內容是確定（借貸雙方）的主體資格及（貸款

行為）基本準則。

2《貸款通則》明確了貸款種類，（期限）、（利率），規定了貸款

人的權利與（義務）。

3《貸款通則》第一章第三條規定貸款的發放和使用應當遵循（安全性）、（效益性）、（效益性）。

4《貸款通則》第三章第十二條規定貸款展期，短期貸款展期期限累計不得超過（原）貸款期限，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的（一半），長期貸款展期期限累計不得超過（3年）年。5 擔保法第一章第三條規定擔保活動應當遵循（平等）、（自愿）、公平、（誠實信用）的原則。擔保法第一章第二條規定擔保方式為（保證）、（抵押）、（質

押）、留臵和（定金）。擔保法第二章第十六條規定保證的方式有（一般）保證、（連帶

責任）保證。擔保法第四章第七十五條規定可以質押的（一）匯票、（支票）、本票、（債券）、（存款單）、倉單、提單；

（二）依法可以轉讓的（股份）、（股票）。物權法第一章第二條物權是指權利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權利包括（所有權）、（用益物權）和（擔保物權）。10 法人是具有（民事權利）能力和（民事行為）能力，依法獨立享有（民事權利）和承擔（民事義務）的組織。人民銀行2007年12月21日對貸款基準利率進行了調整，調整后六個月以內含六個月年利率為（6.57）％，六個月至一年含一年年利率為（7.47）％，一年至三年含三年年利率為（7.56）％。12 農業貸款必須實行實名制，嚴禁（頂名）、（冒名）、假名貸款。13 貸款安風險分類法分為（正常）、（關注）、（次級）、（可疑）、（損失）五類，其中（正常）、（關注）為正常貸款，（次級）、（可

疑）、（損失）為不良貸款。農戶貸款需要提供的基礎資料包括（身份證明）、（個人及家庭證明）、（土地承包情況）、（家庭收入情況）四個方面。15 個體工商戶貸款時應提供的基礎資料是（個人身份證明）、（個人及家庭收入資產證明）、（以及經營項目的許可）、（項目經營情

況）四個方面。貸款五級分類中（正常）類的基本特征就是一切正常，（關注）類貸款的基本特征就是存在“潛在缺陷”，（次級）類貸款的基本特征就是“缺陷明顯，可能損失”，（可疑）類貸款的基本特征就是“肯定損失”，（損失）類貸款的基本特征就是“嚴重損失”。17 貸款貸后檢查的方法有（跟蹤檢查）、（定期檢查）、（不定期

檢查）。可以作為保證人的是具有代為清償能力的（法人）、（其他經濟

組織）和（公民）。19 農村信用社現行的貸款利率的最高上浮幅度為（230）％即（2.3）倍，下浮幅度為（10）％即（0.9）倍。農村信用社信貸資金的基本特征是（虛擬性）、（周轉性）、（補

償性）、（增值性）。

二、判斷題

1信貸是貸款人對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的信

用活動。（√）

2按貸款主體分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。（×）3擔保貸款分為信用貸款、聯保貸款、和消費類貸款。（×）4信貸風險是指債權人或交易對象違約造成損失的風險。（×）

5流動比率一般要求在200％以上比較適應。（√）

6貸款利率的確定應當按照中國人民銀行規定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。（√）7貸款展期后的利率應按照原合同利率計收。（×）

8中期貸款不指貸款期限在一年以上（不含一年）五年一下（含五年）的貸款。（√）

9大額貸款檔案實行即放即裝，小額農戶貸款檔案實行按月裝訂。（×）10信貸檔案管理員應對調閱人員姓名、調閱時間和調閱內容等各項在調閱登記薄進行登記，并由檔案管理員簽字確認。（×）

11合同的填寫可以采用油筆書寫或打印。（×）

12公司類信貸業務在本息已經結清的檔案保管期限為10年。（√）13調閱信貸檔案可以將信貸檔案拆封和借出，但不得抄錄、照相、復印或復制。（×）

14信用社從事信貸的人員嚴禁向關系人發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款的條件。（√）

15農戶貸款的種類主要有小額信用貸款、農戶小額聯保貸款及農戶一證通貸款和農戶消費貸款。（√）16質押貸款包括動產質押和權利質押。（√）

17單戶貸款最大一戶貸款余額不得超過信用社資本總額的50％。

（×）

18資產負債表是總括反映企業在一定時間內全部資產、負債和所有者權益及財務狀況的報表。（√）

19農村信用社信貸資金的來源是各項存款。（×）

20貸款人的義務應當公布所經營的貸款種類、期限和利率并行借款

人提供咨詢。（√）

三、單選題：

1、貸款按期限劃分有（C 短期貸款中期貸款長期）

2、農村信用社資本充足率指標資本凈額與加權風險資產總額的比率

不低于（A 8％）

3、根據借款人對象不同，貸款分為企事業單位貸款和（B自然人）

貸款。

4按貸款風險五級分類的核心定義“債務人無法足額償還貸款債務，即便執行擔保也肯定要造成一定損失的是（C次級類）的信貸資產”。

5、按照貸款管理分類要求，企業事業及自然人其他貸款按（C 季）

進行調整。

6、下列貸款類型中，不屬于貸款五級分類標準劃分的貸款類別是（A

呆帳類貸款）

7、《貸款通則》第三章第十一條規定自營貸款期限最長不超過（C 10

年）年。

8、《貸款通則》第三章第十一條規定票據貼現的貼現期限最長不超

過（B 6個月）個月。

9、考核企業貸款指標資產負債率以不超過（D 5％）％比較適宜。

10、合同的變更或者消除是否影響當事人要求賠償損失的權利（B 不

影響）

11、基準利率是由（C 中國人民銀行總行）確定的

12、農村信用社現行貸款利率是人民銀行規定的基準利率的基礎上可

以上浮(C 230％)％。

13、擔保法規定的貸款擔保方式有（C 5）類。

14、企業財務報表主要包括（A 資產負債表 損益表 財務狀況變動

表和現金流量表）

15、貸款五級分類的主要依據是（A 經濟信息、償債能力）

16、信貸綜合統計分析資料和具有一定核查及研究價值的信貸檔案保

管期限為（B 10年）年。

17、農村信用社信貸檔案管理應遵循的原則（A 簡潔 規范 真實 完

整）

18、企業信用等級評定的指標（B 企業經營者素質 企業經濟實力 企業資金結構 企業經濟效益 企業發展前景）

19、貸款人開展貸款業務應當遵循（C 公平競爭 密切協作）的原則，不能從事不正當競爭。

20、哈城郊聯社現行貸款利率對投資股股民貸款入股金額在5000元以下一至二年（不含兩年）的利率是（A 8.7）‰

四、多選題

1、貸款種類按貸款方式分為（A 信用貸款D 擔保貸款E 票據貼

現）

2、貸款按風險程度可分為（A 正常貸款C 關注貸款E 次級貸款

F 可疑貸款H 損失貸款）

3、貸款風險按起因可分為（C 內部風險 D 外部風險）

4、信用社信貸資金來源的特點是（A 高成本 B 社會性）

5、制定農村信用社貸款政策的依據是（A 農村經濟的客觀實際B黨和國家的農村經濟政策 C 市場供求狀況 D 合作金融組織性質的要求）

6、可以抵押的財產（A、抵押人所有的房屋和土地定著物 B、抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產C、抵押人依法有權處分的國有的土地使用權房屋和其他地上定著物E、依法可以抵押的其他財產）

7、下列財產中不可以抵押的（A 土地所有權 B 學校、幼兒園、醫院等以公益事業為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生和其他社會的公益設施 C 依法被查封、扣押、監管的財產E 依

法不可以抵押的其他財產）

8、下列可以作為質押的權利（A匯票C本票D債券E存款單F倉單

G 提單）

9、物權法包括（A 所有權 B 用益物權E 擔保物權）

10、農村信用社信貸業務的主要特點是（A 區域性較強

B 技向分散、用途廣、風險較大 C 短期為主、手續簡便、方式靈活）

11、貸款貸后檢查的主要內容是（B 檢查借款人的經營狀況C 檢查借款合同的執行情況E 檢查貸款的經濟擔保情況）

12、借款人的權利包括（A 有權按合同的約定提取和使用全部貸款 B 有權拒絕借款合同以外的附加條款C 有權向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況）

13、貸款人的權利包括（A 要求借款人提供與借款有關的資料D 根據借款人的條件決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等E 了解借款人的生產經營活動和財務活動F 依合同約定從借款人賬戶劃撥貸款本金和利息G 在貸款將變損失時，可依據合同規定，采取使貸款

免受損失的措施）

14、貸款調查的內容包括（A 借款人的信用等級 B 借款人的合法性D 借款的安全性F 借款人的安全性 G 借款人的盈利性

H 借款擔保情況I 測定貸款風險度）

15、借款合同的必須條款包括（A 借款種類、用途、金額、利率 B 借款期限、還款方式 C 借款雙方的權利和義務D 違約責任 E 雙方認為需要約定的其他重要事項）

16、貸款擔保方式包括（A 保證貸款 B 抵押貸款D 質押）

17、哈城郊聯社個體工商戶“一證通”貸款的特點是（A 一次核定C 限額使用E 隨用隨貸 F 到期歸還）

18、貸款管理責任制包括（A 實行主任（行長）負責制 B 建立貸款審查委員會制度 C 建立大額貸款審貸分離制度 D 建立貸款分級審批制度 E 建立離崗審批制度）

19、信貸業務重點審查的內容是（A 基本要素的審查C 主體資格的審查 D 貸款政策的審查）

20、貸款檔案管理期限為五年的檔案包括（A 個人類信貸業務本息已結清的C普通的信息、情況通報、上級文件和臨時的統計分析資料）

五、簡答題

1、什么是信貸管理？答：信貸管理是指對自身信貸活動，包括資金來源、資金運用和結算業務，按著信貸資金運動規律，運用計劃，組織、調節、控制和監督等手段進行管理，以實現預定目標的科學管理

行為。

2、如何撰寫調查報告？答：（1）說明本社基本情況。（2）借款企業的基本情況。包括企業名稱、法人代表名稱、企業地址、企業性質、注冊資金前期經營情況及近期的生產狀況、主要產品的市場空間、企業發展前景。（3）企業本次借款的金額、借款期限。（4）企業本次借款的資金用途，包括該企業對產品這個投放資金、自籌資金、主要資金去向（購買原材料明細單價、數量、金額）資金缺口，需信用社主持。（5）還款來源。主要包括還款的第一來源；第二還款來源，其他還款來源。（6）抵押物狀況，預測評估值。（7）信貸員調查意

見。

3、簡答貸款五級分類的基本流程？答：（1）抄列貸款清單。（2）收集并填寫貸款分類的基礎信息。（3）初步分析貸款基本情況。（4）評估貸款償還的可能性。（5）組織信貸討論并提出初分意見。（6）上報復審并確定分類結果。（7）填寫《貸款分類認定表》。（8）上報復審并確定分類結果。（9）建立貸款五級分類臺賬，定期監測、考核、調整、報告。

4、貸款期限是如何確定的？答：《貸款通則》第十一條規定：(一)貸款期限根據借款人的生產經營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明；(二)自營貸款期限一般最長不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案；(三)票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月。貼現期限為從貼現之

日起到票據到期日止。

5、什么是貸款風險分類？答：是指信用社信貸管理人員，依據綜合獲得的全部信息，以借款人的還款能力作為分類標志，對貸款風險程序進行分析、判斷、并以此對貸款作出質量操作的分類方法。由于分類結果按風險程序依次分為五個檔次，因此簡稱五級分類。

6、辦理貸款的一般程序？答：《貸款通則》第六章規定辦理貸款的一般程序如下：（1）貸款申請。（2）對借款人的信用等級評估。（3）貸款調查。（4）貸款審批。（5）答訂借款合同。（6）貸款發放。（7）貸后檢查。（8）貸款歸還。

7、貸款貸后檢查的主要內容有哪些方面？答：(一)檢查借款人的經營狀況，如供產銷情況、財務狀況等有無根本性變化。(二)檢查借款合同執行情況，主要是檢查借款企業是否按規定用途使用貸款。(三)

檢查貸款的經濟擔保情況。

8、信用社核保的內容有哪些？答：(一)審查保下人的資格和合法性；(二)查閱保證人有關賬表，審查資產負債及所有者權益狀況，從銷售收入、利潤總額、資產負債率、凈資產等方面審查保證人的保證能力。

9、什么是基準利率？答：中國人民銀行對商業銀行和其他金融機構的存、貸款利率為基準利率。基準利率由中國人民銀行總行確定。10《貸款通則》的主要內容是什么？答：主要內容是確定借貸雙方的主體資格及貸款行為基本準則，明確貸款種類、期限、利率，對借款人資格進行較為具體的要求，規定貸款人的權利和義務，明確貸款程序，不良貸款監督，貸款管理責任制，貸款債權保全和清償的管理及

特別規定等。

11、《物權法》的主要內容是什么？答：《物權法》的主要內容是對物權的設立、變更、轉讓和消滅的具體規定，包括所有權、用益物權

和擔保物權。

12、什么是法人？答：《中華人民共同國民法通則》第三十六條規定：法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和

承擔民事義務的組織。

13、什么是個體工商戶“一證通”貸款？答：個體工商戶“一證通”貸款是指以集貿市場為主的個體工商戶自愿組合的聯保“一證通”貸款，以個人房產抵押的抵押“一證通”貸款和均信擔保公司擔保的保證“一證通”貸款。個體工商戶與信用社(營業部)簽訂的借款合同及最高額抵押合同，用于生產經營性資金需求或以租賃商鋪及其它合理資金需求

為用途的人民幣貸款業務。

14、什么是抵押貸款？答：抵押貸款是指以借款人或第三人的財產作為抵押物而發放的貸款。在抵押貸款形式中，借款人或第三人為抵押人，債權人(信用社)為抵押權人。

15、信用社信貸管理的任務是什么？答：信用社信貸管理的任務是指從客觀上確定信貸工作應干什么？主要是：不斷完善信貸管理體制和管理制度，對信貸資金運營全過程進行系統、科學的控制，做到正確決策、靈活調劑、有效監督和服務，最終取得良好的經濟與社會效益。其中：正確決策是關鍵，靈活調節和有效監督是手段，加強服務、提

高效益是目的。

16、農戶小額信用貸款的目的是什么？答：農戶小額信用貸款的目的是：(一)解決農戶貸款缺乏有效抵押擔保的問題，從而緩解農民貸款難。(二)增加農業投入，支持農村經濟發展。

17、什么是財產保全？答：財產保全是指人民法院在案件受理前或者訴訟過程中，對當事人的財產或者爭議的標的物所采取的一種強制措施。財產保全有訴前財產保全或訴訟財產保全。

18、什么是資產負債表？答：資產負債表是總括反映企業在一定時間全部資產、負債和所有者權益及財務狀況的報表。

19、貸款五級分類的主要依據是什么？答：(1)經濟信息；(2)償還能

力。20、農村信用社信貸檔案管理應遵循的原則？答：（1）全面保全信貸資產權益事實和證據；（2）完整記錄信貸業務流程，有利于明確信貸經營責任、明確信貸管理責任；（3）簡潔、規范、真實、完整；（4）安全保密、檔案管理責任明確。

六、案例

1、案例分析

客戶張某于2007年5月20日向信用社申請貸款50萬元，貸款抵押物是該借款人股份制公司的商服樓，該房產建筑面積2000平方米，該棟樓總層數為7層，該抵押物位于3層、四層，一層、二層已抵押給商業銀行，請問該筆貸款是否可以辦理，為什么？答：不可以，因為一層、二層已經抵押給了商業銀行，如果該筆貸款發放后，產生風險，抵押物不易變現，可能形成損失。

2、某企業向信用社申請貸款300萬元，信用社通過對該企業的貸前調查認為該企業項目和抵押物都可行，便在未上報聯社的情況下與該企業簽訂了300萬元借款合同，并辦理了他項權證，上報聯社后，經聯社復查認為，該企業一旦產生經營風險，償還能力會出現問題，所以經聯社審貸委員會復查后同意發放240萬元，而該信用社并未向聯社說明已和企業簽訂300萬元的借款合同，就和該企業又簽訂了240萬元的借款合同，并發放了240萬元貸款，貸款到期后，該企業的經營狀況出現了風險，所以說在多次催要無果的情況下，向法院提出訴訟請求，經法院審理，借貸雙方舉證，最終法院判決信用社敗訴，請問為什么？從中我們應該吸取怎樣的教訓？答：信用社敗訴的主要原因是信用社與企業簽訂了兩份合同，而辦理他項權證的合同是300萬元，不是240萬元，房地局存檔的借款合同是300萬元，所以企業鉆空子，說信用社未履行300萬元合同，隨之信用社敗訴，從中我們應該吸取這樣的教訓，就是今后在與貸戶簽訂合同時一定要簽訂惟一的一個合同，不能出現大小兩個合同，避免給信用社的資金造成損失。

3、客戶于亮到信用社申請房產抵押貸款10萬元，借款用途用于該貸戶經商，房產使用面積40平方米，2006年的房產，用途為住宅，產權人為于亮的女兒于安娜，于安娜1999年生人，于亮聲明由他代簽抵押合同。請問此筆貸款是否可發放，為什么？答案：不可以發放。因為于安娜屬于被監護人，民法通則第二章第十八條規定監護人應當履行監護職責，保護被監護人的人身、財產及其他合法權益，除為被監護人的利益外，不能處理被監護人的財產。所以于安娜的房產，監護人沒有財產處分權，貸款產生風險時，法律不支持所簽訂的抵押合同，抵押合同屬無效合同。

4、借款人張某于2004年12月6日，向信用社申請貸款300萬元，貸款期限兩年，用于流動資金。借款雙方簽訂了流動資金借款合同、最高額抵押合同，辦理了貸款的相關手續后，在房產部門辦理了他項權證，因為當時借款人張某并不急于全部使用該筆貸款，于2004年12月30日，實際發放貸款150萬元，之后借款人對另外150萬元未發放貸款提出再用，信用社也未向借款人提示或讓借款人寫出說明，該筆貸款按合同的約定日期于2005年12月30日到期，到期后借款人未按約定還款，信用社在催收無果的情況下，向當地人民法院起訴，開庭結果法院宣判被告勝訴，這是為什么？從這一案例中給予我們信貸人員什么啟示？答：法院宣判被告勝訴的理由是原告未完全履行借款合同，并由于合同的未履行給被告帶來了一定的經濟損失，《合同法》第二百零一條規定，貸款人未按照約定的日期、數額提供借款，造成借款人損失的，應當賠償損失。從這一案例中給予了我們信貸人員的啟示是在履行借款合同時，一定要全部履行，即使借款人不履行借款合同，也應該告知借款人，并由借款人寫出書面說明，明確合同未完全履行的理由及責任，以免借款合同產生糾紛時，信用社被借款人以合同未履行為由而爾勝訴。

5、根據當前貸款營銷的情況，你認為應當如何開展會更好？答題標準：

1、當前貸款營銷的有利因素和不利條件；

2、談個人貸款營銷中

得好做法和好方法。

6、在當今貸款營銷競爭激烈的情況下，你如何做一名合格的信貸員？ 答題標準：

1、提高競爭意識；

2、提高自身的業務素質和政治素質；

3、加強基本功訓練；

4、做到放款干凈，收款利索。

7、計算題

資料： 某企業3月1日有關資金內容及金額如下：（1）存款在企業的現款

1,000元（2）存款在銀行的款項

300,000元（3）庫存的各種材料

19,000元（4）房屋

900,000元（5）機器設備

800,000元（6）投資者投入資本

1,755,000元（7）購貨方拖欠貨款

80,000元（8）從銀行借入的半年期借款

120,000元（9）庫存的完工產品

50,000元

（10）拖欠供貨方貨款

350,000元（11）企業留存的盈余公積金

75,000元

（12）全部固定資產均為八成新

要求： 根據所給資料，編制下面的資產負債表。

答案：資產負債表

資產

本年數

負債及所有者權益

本年數

流動資產

流動負債

現金

1,000

短期借款

120,000 銀行存款

300,000

應付賬款

350,000 應收賬款

80,000

流動負債合計

470,000 庫存材料

19,000

所有者權益

庫存商品

50,000

實收資本

1,755,000 流動資產合計

450,000

盈余公積

75,000 固定資產

未分配利潤

-490,000 房屋

900,000

所有者權益合計

1,340,000 機器設備

800,000

減:累計折舊

340,000

固定資產凈值

1,360,000

資產總計

1,810,000

負債及所有者權益合計

1,810,000

8、計算題

資料：下面是某企業簡化的損益表和資產負債表 表1-損益表

單位：元

項

目

本年累計數

一、產品銷售凈額

126,000 減:銷售成本、費用、稅金

56,700

二、產品銷售利潤

69,300 減：管理費用

1,230

財務費用（其中利息16,000）

17,000

三、營業利潤

40,000 加：投資凈收益、營業外收支凈額

10,000

四、利潤總額

50,000 減：應交所得稅

16,500

五、稅后凈利潤

33,500 注：在銷售收入中有75,000元為賒銷。

表1-資產負債表

資產

年初

年末

負債及所有者權

益

年初

年末

銀行存款

26000

41500

短期借款

6,000

26,000 應收賬款

40000

35000

應付賬款

4,000

2,000 存貨

20000

30000

長期借款

30,000

20,000 固定資產

80000

80000

實收資本

100,000

100,000 減：累計折舊

16000

19000

盈余公積

6,000

9,350 固定資產凈值

64000

61000

未分配利潤

4,000

10,150 資產總計

150000

167500

合計

150,000

167,500 要求：根據以上兩張會計報表計算以下財務分指標：。答案：

1、毛利率55%

2、應收賬款周轉率50%

3、存貨周轉率56.7%

4、資產利潤率7.87%

5、資產負債比率29%

6、流動比率

3.07

9、計算題 資料：

a、A小型企業2003年12月開始籌建，各個股東共出資500萬元，在此期間用現金支付了籌建費用20萬元。b、2004年A企業正式營業，全年的經營業務如下：

購買一輛汽車16萬元，款已付；

購買商品存貨200萬元（其中：30萬元年末未付款）；

用現金支付各種費用40萬元；

支付房屋租金10萬元，提取固定資產（汽車）的折舊費用1萬元。銷售成本價為150萬元的商品，其售價為280萬元（已收款160萬元，另外的120萬元為應收賬款。要求：請回答下述問題

答案：

1、2003年A企業的現金凈流量是480萬元。（籌資活動的現金流入500、籌資活動的現金流出20）

2、2004年A企業的利潤是280-150-40-10-1=79萬元3、2004年A企業的經營活動的現金流入是： 280-120=160、經營活動的現金流出是：（200-30）+40+10=220，經營活動的現金凈流量是：

160-220 =-60 4、2004年A企業投資活動的現金流入是：0、投資活動的現金流出J是：

16、投資活動的現金凈流量是：0-16=-165、A企業現金凈流量是：經營活動的現金凈流量+投資活動的現金凈流量=（-60）+（-16）=-766、用間接法計算經營活動的現金凈流量：79+1-120+30-200+150=-60

10、案例分析：某市燃料公司是某物資集團公司下屬的全民所有制大型物資流通企業，主要經營煤炭、焦炭、石油制品、兼營瀝青、石油焦等產品及裝卸、倉儲、代辦運輸業務。該公司是該物資集團公司的的三大公司之一，公司成立以來，經營銷售和經濟效益一直較好；1994年，由于該公司走向市場，面對市場激烈的競爭，燃料價格變動以及進口走私油大量涌進等因素影響，受到的沖擊較大，造成商品積壓，貨款回籠慢，資金周轉不靈，經營虧損較大，1996年銷售收入累計5.21億元,利潤總額為-2733萬元;1997年銷售收入累計2.95億元,利潤總額為-2999萬元;截至于1998年3月末,該公司資產總額達到52985萬元,負債總額為41889萬元,資產負債率為79.1%,資產負債比率在同行業中相對較低。該公司為適應市場經濟發展的需要，扭轉長期嚴重虧損的不利局面，對企業內部進行了較大的整頓和改革，兩次調整了領導班子，加強了資金財務的管理，積極轉換經營機制，充分發揮自身優勢，以爭取效益為目標，經過一年多的努力，公司的主營業務逐步走上正軌，但要達到扭虧增盈的目標仍需較長時間的努力。該公司是我信用社存貸款的長期合作伙伴，一直在我社開戶結算，其結算十分頻繁，且有一定結算量。另外，該公司信譽良好，能按時償清我社貸款本息。企業現有一筆500萬元短期貸款。

保證人是該公司的主管部門--該物資集團公司，該集團公司也是我社的老客戶，實力雄厚，信譽良好，與我社有長期存貸款的合作關系，且在我社的結算量較大。

借款人財務資料

單位：萬元 報告日期

1996

1997

1998年3月

末 銷售收入

52115.29512.6

5658.4 利潤總額

-2733.7

-2998.6

-576.6 凈利潤

-2733.7

-2998.6

-576.6 經營現金凈流量

1499.-2950.7 投資現金凈流量

-111.9

323.28 籌資現金凈流量

-4.419.7

4.6 合計

297.2242.4

-2918.1 應付賬款

9359.2

13623.2

6793.9 短期借款

10944

12005

12005 長期借款

0

0

0 總資產

55774.5

60000

52985.5 總負債

41175.5

50000

41889.6 流動資產

28035.2

33070.6

25364.7 流動負債

29564.5

37930.3

30693.7 凈資產

14598.9

11672.6

11096 資產負債率

73.83%

79.06% 流動比率

94.83%

87.19%

82.64% 應收賬款

8768.5

8101.1

8295.1 應收賬款周轉率

563.7%

349.9%

69% 存貨

10202.3

9344.1

9541.1 存貨周轉率

561.5%

291.6%

57.2% 凈資產利潤率

-18.73%

-25.69%

-5.2% 銷售利潤率

-5.25%

-10.16%

-10.19% 或有負債總額

0

0

0 通過對上面案例的分析，得出如下結論：

答案：

（一）請將《借款人財務資料》中相關空出的指標計算出來

1、企業1997的資產負債率= 83.33 %

2、企業1996的經營現金凈流量=413.6萬元

（二）次級貸款。

（三）分析影響貸款的因素：

1、影響貸款償還的有利因素（需從財務、現金流量、非財務因素、還款意愿等多方面分析）

（1）該公司為適應市場經濟發展的需要，扭轉長期嚴重虧損的不利局面，對企業內部進行了較大的整頓和改革，兩次調整了領導班子，加強了資金財務的管理，積極轉換經營機制，充分發揮自身優勢，以爭取效益為目標，經過一年多的努力，公司的主營業務逐步走上正軌，要達到扭虧增盈的目標仍需較長時間的努力。（2）企業還款記錄較好，能償清我社貸款本息，還款意愿較好。（3）企業凈資產額較大，資產負債率在同行業中相對較低。

2、影響貸款償還的不利因素（需從財務、現金流量、非財務因素、還款意愿等多方面分析）

（1）從財務因素來看，企業的流動比率小于1，表明企業對短期的償還能力較弱；公司1998年的虧損巨大，凈現金流量為負值，且數額較大，表明企業已無法通過主營業務收入來還本付息。（2）從非財務因素來看：該企業經銷產品品種單一，主營業務價格波動較大，加之，公司經營管理滯后，導致虧損嚴重；由于企業進行了整頓和改革，同時企業效益差，職工收入低，企業人心不穩。說明：只要對有利、不利因素分析言之有理，均酌情給分。

第五篇：黑龍江省農村信用社農戶貸款管理辦法

黑龍江省農村信用社農戶貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為支持“三農”業務發展，規范農戶貸款行為，提高農戶貸款資產質量和效益，有效防范貸款風險，根據國家有關法律法規、《黑龍江省農村信用社信貸管理辦法》等規章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的農戶貸款是指黑龍江省農村信用社對農戶戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員發放的用于農戶生產經營、個人消費的貸款。

農戶是指長期（一年以上）居住在鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內的住戶和長期居住在城關鎮所轄行政村范圍內的住戶，戶口不在本地但在本地居住一年以上并在當地公安部門辦理暫住證明的住戶，國有農（林）場的職工和農村個體工商戶。位于鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內和在城關鎮所轄行政村范圍內的國有經濟的機關、團體、學校、企事業單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包的耕地不屬于本機構信貸服務范疇的農戶。

第三條 農戶貸款實行逐級授權制度。縣級聯社根據授權管理相關規定，結合信用社實際，對信用社進行轉授權。在授權范圍內審批辦理農戶貸款。

第二章 農戶貸款對象、條件與用途

第四條 申請農戶貸款的借款人必須同時具備以下條件：

（一）具有中華人民共和國國籍，年齡在18周歲以上（含18周歲）且身體健康，年齡不得超過60周歲，在農村區域有固定住所，具有完全民事行為能力和勞動能力，持有身份證件。

（二）農村家庭的戶主或戶主書面指定的本家庭其他成員。原則上每戶家庭中只對一個自然人發放農戶貸款。

（三）所從事的生產經營活動，符合國家法律法規及產業政策。

（四）有明確的生產經營計劃，具有穩定的經營收入及按期償還貸款本息的能力。

（五）借款人從事種植業的，必須擁有以土地承包合同或其他合法方式取得的可耕種的土地，未來可持續生產經營期限在兩年以上（含兩年）；從事養殖業等生產經營的，必須有固定的經營場所，未來可持續生產經營期限在三年以上（含三年）；從事特種行業的，須具有有權機關頒發的特種行業經營許可證。

（六）遵紀守法，品行良好。

（七）能夠提供合法、有效、足值的擔保，符合信用貸款條件的除外。

（八）貸款發放前，貸款申請人應開立與貸款相關聯的個人結算賬戶（卡），并自愿接受信貸監督和結算監督。

（九）貸款人規定的其他條件。

第五條 農戶貸款原則上用于農戶從事生產經營、個人消費所必要的資金需求，具體用途包括：

（一）從事農、林、牧、漁等農業生產經營活動；

（二）購買農機具、機動車輛、農業機械等資金需求；

（三）圍繞農業生產的產前、產中、產后服務等資金需求；

（四）購臵生活用品、建房或購房、子女上學等資金需求；

（五）從事小型農副產品代購代銷、加工、運輸等服務業資金需求；

（六）農民外出務工、自主創業、職業技術培訓等創業資金需求；

（七）貸款人同意的其他用途。

第六條 嚴禁對以下農戶辦理貸款業務：

（一）已核銷呆賬貸款，被列入損失類或呆賬類貸款尚未辦理呆賬核銷手續的；

（二）有被查實的違法騙貸行為的；

（三）家庭成員身體狀況較差或遭受意外傷害，影響正常農業生產的；

（四）存在惡意逃廢銀行債務及其他債務的；

（五）有嚴重違法違紀或其他不良記錄的；

（六）有涉黃、賭博、吸毒等不良嗜好的；

（七）從事國家明令禁止行業的。

第三章 評級與授信

第七條 農戶信用等級評定指標分為，農戶信用總體情況、農戶綜合素質以及農村信用環境三個方面。

第八條 農戶信用等級評定實行百分制。根據農戶信用等級評定模型進行評分，按得分高低，分為AAA級、AA級、A級、B級四個信用等級，風險逐級遞增。

第九條 農戶評定信用等級分值設定：

（一）AAA級戶。總得分在86分（含）以上，其中：農戶信用總體得分必須在62分（含）以上，其它分值必須在24分（含）以上；

（二）AA級戶。總得分在85分—79分（含）之間，其中：農戶信用總體得分必須在58分（含）以上，其它分值必須在21分（含）以上；

（三）A級戶。總得分在78分（含）—65分（含）之間，其中：農戶信用總體得分必須在51分（含）以上，其它分值必須在14分（含）以上；

（四）B級戶。得分在64分（含）以下。

第十條 農戶信用評級原則上一次評定，三年有效，每年信用等級調整一次。

第十一條 信用評級實行動態管理。農戶信用等級評定出現下列情況之一的，應及時下調信用等級。

（一）農戶在信用社、其他金融機構貸款或為他人擔保貸款形成不良信用記錄的；

（二）農戶貸款存在頂冒名、壘大戶或其他違反合同約定事項行為的；

（三）農戶家庭資產、生產經營能力或其他影響信貸資金安全事項發生重大變化的；

（四）貸款發放后有第二章第六條行為之一的，信用等級直接調整為B級。

第十二條 農戶提出信用等級調整申請的，經信用社調查后，認定符合調整條件的，報縣級聯社審查、審批，同意后，由縣級聯社在信管系統中授權，基層信用社進行調整。

第十三條 信用社要結合農戶信用等級、生產經營情況、償債能力等對農戶貸款實行公開統一授信。確定農戶貸款授信額度的主要依據：

（一）農戶的資產情況，包括：房屋、耕地、車輛、收入、定（活）期存款、其他資產等；

（二）農戶的負債情況，包括：固定支出、其他支出、銀行貸款、民間借款等；

（三）農戶的擔保情況，包括：保證擔保、房屋抵押等；

（四）農戶信用等級情況。

授信額度測算公式為：授信額度＝（資產各分項×系數－負債各分項×系數－擔保各分項×系數）×各信用等級權重系數 第十四條 對授信額度實行按年考核、動態管理。第十五條 農戶授信額度分為基礎授信額度和專項授信額度，基礎授信額度用于農戶家庭基本生產、消費需求，專項授信額度用于農戶規模化經營等資金需求量大的生產經營活動。

第十六條 農戶貸款的授信有效期限應根據農戶從事基本生產的經營周期、收入情況確定，不超過三年，可視情況按年調整。

第十七條 授信農戶出現貸款逾期、欠息，信用社要限令其30日內改正，逾期不改正的，要立即取消授信額度，并報上一級備案。

第十八條 對挪用貸款、頂冒名貸款或不符合貸款條件的，要及時采取取消授信、停止放貸、限期收回和資產保全等措施。

第十九條 信用社應將農戶信用等級、授信額度、貸款余額等情況張榜公布，接受群眾監督。

第四章 用信及擔保方式

第二十條 以農戶信用等級為標準，實行差異化用信方式，即農戶信用的評級由低到高，其對應的用信條件逐級梯次降低、手續梯次簡便、方式梯次放寬。

（一）農戶在基礎授信額度內貸款的擔保及用信方式。

1、信用評級為AAA級的農戶，可采取信用“一證通”貸款，但最高額不得超過10萬元，超出10萬元部分，可以申請擔保“一證通”、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式，擔保方式可選擇AAA級戶之間兩戶互保擔保、公職人員擔保、抵（質）押等方式作為擔保，其中采取互保方式的兩個AAA級農戶授信額度、經營規模、家庭狀況要相近，參與互保的AAA級農戶不得再為其他農戶擔保；采取抵押方式的，抵押率不得超過66.7%；采取質押方式的，質押率不得超過83.3%（存單和有價證券可適當提高質押率，但質押率最高不得超過90%）；

2、信用評級為AA級的農戶，擔保方式可采取AA級戶之間互保、未與其他AAA級戶互保的AAA級戶為AA級農戶擔保、糧食補貼抵押、公職人員擔保、抵（質）押等擔保方式作為擔保。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。選擇“一證通”用信方式的農戶必須提供有效抵（質）押擔保，抵押率不得超過60%、且質押率不得超過80%;

3、信用評級為A級的農戶，擔保方式可采取糧食補貼抵押加土地承包經營權（林權、棚舍及土地等）抵押的組合、公職人員擔保、未與其他AAA級戶互保的AAA級戶為A級農戶擔保、抵（質）押等擔保方式作為擔保。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。選擇“一證通”用信方式的農戶必須提供有效抵（質）押擔保，抵押率不得超過50%、質押率不得超過75%;

4、信用評級為B級的農戶，只評級不授信。

5、農墾區域信用社可結合轄區農工的實際情況，采取靈活的擔保和用信方式，信用額度可適度放寬。具體擔保方式、用信方式、用信額度等事項，由縣級聯社提出具體方案，報市地聯社審批（辦事處）同意后，報省聯社備案執行。縣級聯社所提方案要明確規定縣聯社對放寬額度、采取靈活擔保方式的貸款進行審批把關；繼續使用三五戶聯保方式的，參與聯保體的農工評級需為AAA級，且農工授信額度、經營規模、家庭狀況要相近，參與聯保的農戶不得再為其他人擔保；地域信用環境較好的聯社，使用三五戶聯保方式時，農工的信用評級可考慮放寬到歷年無不良記錄的AA級農工，參與聯保體的農工授信額度、經營規模、家庭狀況要相近，參與聯保的AA級農工不得再為其他人擔保。

（二）農戶超出基礎授信額度以外貸款的擔保及用信方式。

1、信用評級為AAA級的農戶，擔保方式可采取抵（質）押等方式作為擔保，抵押率不得超過60%、質押率不得超過80%（存單、國債等有價證券質押率可適當放寬，但質押率最高不得超過90%）。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。

2、信用評級為AA、A級的農戶，擔保方式可采取抵（質）押等擔保方式作為擔保，抵押率不得超過50%、質押率不得超過70%（存單、國債等有價證券質押率可適當放寬，但質押率最高不得超過90%）。用信方式可采取“一證通、整貸整償、分貸整償、整貸分償”等用信方式。

第二十一條 所發放的農戶貸款以公職人員擔保的，擔保金額不得超過貸款期限內擔保人工資總收入的50%，但貸款期限不得超過三年。

第二十二條 不得接受下列情形的自然人保證擔保：

（一）有逃廢銀行債務行為的；

（二）擔任有逃廢債務行為的公司的法定代表人、董事或高級管理人員，且對公司逃廢債行為負有直接責任的；

（三）有違法犯罪記錄的；

（四）有涉黃、嗜賭、吸毒等不良行為的；

（五）法律法規禁止的其他情形。

第二十三條 禁止采取以下擔保方式發放農戶貸款：

（一）異地的保證、抵押。異地擔保是指擔保人或抵押物與貸款人不在同一縣級市行政管轄區內（化解存量貸款風險的除外）；

（二）未成年人的房地產、儲蓄存單、憑證式國債和人壽保險單抵（質）押；

（三）本辦法未提及的其他擔保方式。

第二十四條 積極引導支持借款人自愿參加農業保險、家庭財產綜合保險及人身意外傷害保險。養殖業農戶貸款原則上應參加畜禽等動物疫病保險，與信用社貸款有關的保險必須明確信用社為保險第一受益人。第五章 貸款期限、利率與還款方式

第二十五條 貸款期限。農戶貸款期限應根據農戶從事的生產經營周期、收入情況確定，最長不超過3年（含），其中種植業貸款期限原則上不超過15個月（含），最長不超過18個月（含），養殖業貸款原則上不超過3年（含）。其他貸款品種按相關管理辦法執行。

第二十六條 貸款利率。縣級聯社應在法規和政策允許范圍內，綜合考慮借款人信用等級、貸款金額、貸款期限、資金及管理成本、風險水平、資本回報要求以及當地市場利率水平等因素，確定貸款利率。在貸款利率執行上實行差別利率政策，對被評為AAA級的農戶可給予優惠利率，具體優惠幅度由縣級聯社自主研究確定，并報市地備案。

第二十七條 還款方式。農戶貸款采取利隨本清或按季（月）結息到期還本的還款方式。對于約期跨的，采取按年結息方式；對期限超過一年（不含）至兩年（含）的種養業貸款，按季或按年結息，一次性償還貸款本金；對期限超過兩年（含）的養殖業貸款，每一償還貸款本金不得少于一次，償還貸款金額不得少于貸款本金÷貸款年限×80%，最后一年全部還清。

第二十八條 對確因自然災害和疫病等不可抗力導致貸款到期無法償還的，在風險可控的前提下可予以合理展期。

第六章 業務申請與受理

第二十九條 業務申請。農戶提出口頭借款申請或填寫《農戶借款申請審批表》，并根據信貸業務品種提供相關材料，向信用社提出農戶借款申請。

第三十條 申請辦理農戶貸款，需提供以下基本資料：

（一）二代有效身份證、戶口、結婚證明等；

（二）近三年生產經營收入及主要來源的說明；

（三）土地使用權、承包經營權及其他重要生產資料權屬證明；

（四）生產經營用途證明（如購銷合同等）或生產經營用途計劃；

（五）抵（質）押物或保證人收入等相關資料。第三十一條 業務受理。信用社收到申請資料后，初步認定農戶是否具備辦理貸款業務的基本條件，并在收到農戶貸款申請后2個工作日內決定是否受理該筆業務，對于不予受理的，及時通知申請人。

第三十二條 對同意受理的農戶貸款，基層信用社進行盡職調查。

第七章 貸前調查

第三十三條 基層信用社信貸客戶經理負責農戶貸款的盡職調查。

第三十四條 農戶貸款主要調查以下內容：

（一）農戶提供的資料是否真實、有效、完整；

（二）農戶基本情況，包括個人基本情況、家庭概況、財務狀況、信用記錄；

（三）農戶經營的土地等主要生產資料的數量及權屬情況；

（四）農戶經營管理能力、生產經營狀況、近3年生產經營總收入及純收入；

（五）借款用途是否真實、合法；

（六）農戶還款能力和意愿；

（七）調查核實抵押物（質物）權屬、質物及各項權證真實性和有效性等擔保情況；

（八）保證人情況，包括家庭基本情況、資產收入狀況及信用狀況。

對農戶提供的復印件應與原件核對一致，由調查人員在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣。

第三十五條 調查人員將調查內容，根據客戶性質分為借款人和保證人，分別填制《農戶貸款貸前調查報告》。

第三十六條 調查人員根據調查情況，進行綜合效益分析，并根據風險收益分析提出合理的定價建議，提出調查結論，明確擬提供的信貸業務種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等。

第三十七條 對于須提交貸審會（組）審議的農戶貸款以及種植業、養殖業以外的農戶貸款，調查人員在盡職調查后應填寫調查表和撰寫調查報告，調查報告主要內容包括：

（一）農戶基本情況，重點分析主體資格和借款人情況。借款人基本情況 ：申請人姓名、性別、身份證號碼、客戶歸屬地、行政村名稱、承包土地面積、婚姻狀況、最高學歷、戶籍地址、通訊地址、居住狀況、個人健康狀況、住址電話、手機號碼等。

（二）農戶收支情況。

主要經營項目、主要經濟收入來源、其他經濟收入來源、個人年收入、家庭人均年收入、供養人口等。

（三）農戶資產負債情況。

申請人資產負債情況：資產合計、負債合計、其他負債、凈資產。

（四）農戶申請信息。

申請信息：家庭資產總額、其他收入、申請金額、用途、期限、利率、擔保方式、還款來源。

（五）擔保物情況。

1、合法有效性 ：抵質押物合法性、抵質押登記手續、抵質押物所有權和處分權是否歸屬于抵押人/質押人；

2、安全性：抵質押物毀損的可能性、抵質押物被查封、凍結、扣押的可能性、抵質押物的使用管理存在問題的可能性；

3、充足性：實際抵（質）押率、再抵（質）押的可能性；

4、變現能力：抵質押物價值的實現程度其他重要因素。

（六）保證人情況。保證人：收入情況、保證能力、還款意愿。

（七）貸前結論性意見。

對是否同意辦理農戶貸款及信貸業務種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等，提出初步意見。

第三十八條 基層信用社調查人簽字后，移交審查人員審查。

第八章 貸時審查

第三十九條 信用社應設臵專職或兼職農戶貸款的審查崗。主要審查以下內容：

（一）基本要素審查、信貸業務基礎資料和內部運作是否齊備；

（二）主體資格審查。農戶和擔保人是否具有完全民事行為能力、有關證明材料是否符合規定；農戶近三年生產經營收入及主要來源是否合理；農戶、擔保人是否有不良信用記錄；

（三）信貸政策審查。信貸用途是否合規合法；信貸用途、金額、期限、利率、方式等是否符合農信社信貸政策規定，定價是否合理，是否綜合考慮了業務風險與綜合收益情況；

（四）信貸風險審查。審查收入來源的穩定性以及家庭資產負債狀況、還款來源、擔保情況，重點分析客戶經營管理能力和生產經營情況。第四十條 審查人員根據審查情況，是否同意貸款提出意見（包括信貸業務種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等）。

第四十一條 對于須提交貸審會審議的農戶貸款，應撰寫審查報告，審查報告主要內容包括：

（一）農戶基本情況。是否具備主體資格；與農信社信用往來情況及其他信用記錄；

（二）農戶生產經營情況。客戶經營管理能力、財務狀況；市場情況；

（三）信貸風險評價及防范措施。信貸政策風險評價；貸款用途真實合法性分析；還款能力分析；相應風險防范措施；

（四）審查結論。根據審查情況，提出明確審查意見，包括信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等。

第四十二條 審查人員對調查人員移交的信貸資料不全、調查內容不完整、不清晰的信貸業務，可要求調查人員補充完善；對不符合國家政策、信用社信貸政策的信貸業務，信用社負責人批準后，可終止信貸業務辦理程序，將有關材料退回調查人員。

第四十三條 經審查人簽字后，按照規定將內部運作資料連同其他有關資料送貸審會（組）審議或按授權權限直接送有權審批人審批。

第九章 貸款審批

第四十四條 審批方式包括信用社負責人審批、信用社貸審組審批和上報審批三種方式。

第四十五條 審批權限。在信用社授權范圍內的農戶貸款，由信用社審批。信用社受理的超過授權范圍的農戶貸款，要逐級上報審批。

第四十六條 審批意見包括：同意、復議、否決三種。對于提請復議的貸款，應滿足相應的條件。

同意。對同意貸款的，在借款申請書上寫明同意意見。復議。須補充材料后，再審批。

否決。對不同意貸款的，應寫明拒批理由。

第四十七條 審批結束后，調查人員應根據審批意見做好以下工作：

（一）對未獲批準的，調查人員應及時告知借款申請人，將有關材料退還，并做好解釋工作，同時將借款申請表、面談記錄、影像聲及審批表作為貸款拒批記錄存檔；

（二）對須補充材料的，調查人員應及時補充材料后繼續按本操作辦法有關規定進行審查、報批；

（三）對審批通過的，經有權簽字人在借款申請書上簽署審批意見后，進入貸款發放程序。

第十章 貸款發放

第四十八條 落實用款條件

根據審批意見和簽訂的合同條款，與客戶協商落實用款條件。用款條件包括：

1、確認借款人已在信用社開立個人賬戶用于貸款轉賬；

2、確保擔保措施已有效落實；

3、對需要辦理保險的，應確保有關手續已經辦理完畢；

4、農戶沒有發生約定的任一違約事項；

5、其他約定條件已經滿足。

第四十九條 風險監管員進行重要環節操作。審核貸款合同要素、資料是否齊全。放款前確認借款人、擔保人及其配偶（或財產共有人）并在貸款申請審批表上簽字加蓋手印；直接完成與借款人、擔保人影像聲記錄工作。

第五十條 風險監管員對柜員進行授權發放貸款,并確認柜員向借款人本人以轉賬方式將貸款劃入借款人本人結算賬戶(鶴卡、豐收時代卡)。

第五十一條 有價單證、抵押登記憑證、權利證書等重要憑證應依據規定視同現金入庫保管，并記載登記簿。

第十一章 貸后管理

第五十二條 信貸客戶經理負責農戶貸款的貸后管理工作。

（一）貸后檢查，貸后檢查可采取實地檢查、交叉檢查、電話訪談、檢查結算賬戶交易記錄等多種方式進行。基層信用社客戶經理對所發放的貸款每年至少檢查兩次，并根據實際情況填寫《農戶貸款貸后檢查報告》。第一次檢查在放款后一個季度內完成，在貸款到期前一個月還須檢查一次。信用社主任應及時審閱檢查報告，并對存在的風險提出處臵意見。貸后檢查主要項目：

1、是否按約定用途使用貸款；

2、借款人的資產、負債及生產經營狀況；

3、借款人是否有劣跡和違法犯罪行為；

4、家庭是否和睦；

5、保證人情況；

5、擔保人（物）情況；

6、其它需要說明的情況；

7、檢查結果。

（二）風險分類及日常管理。及時進行資產風險預分類；利息及本金的收回等。信貸員應根據借款真實風險程度在信貸管理系統中錄入貸款狀況、風險分類分析報告和認定表；

（三）檔案管理。整理、收集客戶檔案有關資料。系統中檔案管理狀態應與實際情況相符；

（四）風險預警。發現風險信號及時提出處理建議并報告。信貸員應及時查看各類預警信息，及時進行預警處理；

（五）定期報告。定期向基層信用社負責人匯報轄內農戶貸款貸后管理情況。

第五十三條 縣級聯社信貸業務管理部對基層信用社農戶貸款貸后管理工作負有指導、監督職責。縣級聯社信貸業務管理部應建立農戶貸款現場檢查制度，每半年組織對農戶貸款進行一次現場檢查，檢查面不低于30%。同時，加強不定期的突擊檢查，確保檢查效果。

第五十四條 到期處理回收管理。農戶貸款業務到期前20天，下發《貸款到期通知書》，或采取其他有效方式，及時通知客戶、擔保人，辦理相關還款手續。對到期尚未歸還的農戶貸款，應按規定列入逾期催收管理，及時發送逾期貸款催收通知書；需訴訟的，按規定及時提起訴訟。

第十二章 其他規定

第五十五條 建立農戶貸款激勵約束機制。各縣級聯社可結合當地實際，按照權、責、利相結合的原則，建立農戶貸款“三包一掛”（包發放、包管理、包收回、績效工資與貸款數量和質量掛鉤）為核心內容的考核辦法。

第五十六條 加強責任追究，盡職免責，嚴控貸款風險。各級聯社要加強對農戶貸款業務的違規行為處臵力度，堅決杜絕利用農戶貸款科目發放或變相發放法人客戶貸款、多人貸款一人使用、冒名貸款等嚴重違規行為。對已全面履行了職責，但因不可預見或不可控制的因素造成的貸款風險，免予責任追究；對因能力因素形成的貸款風險視風險程度追究個人責任；對因道德風險形成的貸款風險要嚴格責任追究，觸犯刑律的，移送司法機關。農戶貸款業務中責任人追究，按照省聯社相關文件的規定執行。

第十三章 附 則

第五十七條 本辦法由黑龍江省農村信用社聯合社負責制定、解釋和修改。

第五十八條 本辦法與省聯社其他信貸管理制度不一致的規定，以本辦法為準；本辦法未盡事宜，按照省聯社相關管理制度執行。

第五十九條 本辦法自下發之日起執行。