第一篇：140410日常財務支付管理制度

XXXXXXXXXXXXXXX有限公司

日常財務支付管理制度

一、借款

1、借支出差款(1)借款核準：公司員工出差需預支款項者，應事先填制《借支單》，連《出差審批單》按規定審批權限核批后，可辦理借款手續；出差人借支的數額由出差審批人審批，但最終由財務（會計）主管根據實際情況核批，對3000元以上的借款，必須由總經理和財務（會計）主管共同審批。

(2)借款手續：提供經批準的《借支單》和《出差審批單》。

2、出差人員應于出差歸來后五個工作日內及時向所在部門銷差，并如實填報《差旅費報銷單》和《出差匯報單》由所在部門負責人核簽，由主管副總經理（總監）核審，總經理核批，及時辦理有關報銷手續。出差報銷沒有填寫《出差匯報單》財務部門不準報銷。財務部門對往來借款每季度清理一次，將清理結果及時書面通知其上級主管。在接到通知后一周內（無財務部門認可理由）仍不報銷的，財務部門可扣發借款人工資，待報賬時補齊。凡在財務有欠款未結清的，財務部門有權拒絕繼續借款。

3、借支購物款

(1)購物核準：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制《物品請購單》，并由各部門審核，200元以上的報總經理批準，由綜合部安排采購，任何部門不得未經批準擅自采購消耗物品。

(2)借款手續：提供經批準的《借支單》、《物品請購單》方可借款。(3)購物人員應于購貨后三個工作日內及時向所在部門辦理報賬手續，并如實填報《費用報銷單》由所在部門負責人核簽，由主管副總經理（總監）核審，總經理、會計主管核批，及時辦理有關報銷手續。財務部門對往來借款每季度清理一次，及時書面通知其上級主管。在接到通知后一周內（無財務部門認可理由）仍不報銷的，財務部門可扣發借款人工資，待報賬時補齊。凡在財務有欠款未結清的，財務部門有權拒絕繼續借款。

4、借支公關、市場費用

(1)借款核準：財務總監（會計主管）、分管副總經理（總監）審核、總經理審批。(2)借款手續：提供經分管副總經理（總監）或總經理批準的《公關、市場費用申請報告》、《借支單》方可借款。

(3)借支人員應于有關費用支付后三個工作日內及時向所在部門辦理報賬手續，并如實填報《費用報銷單》，由主管副總經理（總監）核簽，總經理、會計主管核批，及時辦理有關報銷手續。財務部門對往來借款每季度清理一次，及時書面通知其上級主管。在接到通知后一周內（無財務部門認可理由）仍不報銷的，財務部門可扣發借款人工資，待報賬時補齊。凡在財務有欠款未結清的，財務部門有權拒絕繼續借款。

5、借支定額備用金

(1)借款核準：公司總經理。

(2)借款手續：提供經批準可長期使用定額備用金的部門和人員名單，方可借用定額備用金。

6、其他零星購物

小額零星（500元以下）購物不辦理借款，員工辦好后直接報銷。4.1.9 職工個人不得以任何名義（包括職工生活困難等）向公司借支。

二、支付款項、工程項目（包括采購大宗物資）付款

(1)付款依據：《正式合同》的付款條款、經集團財務審批的資金計劃、公司財務（會計）主管和公司總經理簽字的《付款審批單》。

(2)付款程序：主管人員提出付款申請——主管工程部門副總經理審核——財務人員驗證合同——依據審批資金計劃——財務（會計）主管審核——公司總經理批準——出納付款。、費用支出付款

(1)付款依據：有經手人、部門負責人、批準人簽字的《費用報銷單》，其中各種報銷的發票、原始單據、附件必須符合財務的規定要求，對手續不齊或原始單據不符合財務規定的款項財務人員有權拒絕支付。

(2)付款程序：經手人填制《費用報銷單》——部門經理簽字——主管副總經理（總監）審查——依據審批資金計劃——財務（會計）主管審核——總經理核準—出納付款。

3、固定資產購置付款

(1)付款依據：《正式合同》的付款條款、經公司財務審批的資金計劃、公司固定資產主管部門和倉庫《入庫驗收單》。

(2)付款程序：經手人填制《費用報銷單》——固定資產主管副總經理（總監）簽字——財務人員驗證合同——依據審批資金計劃——財務（會計）主管審核——總經理核準——出納付款。

4、非正常付款程序(1)所有款項的支付最終的審批權限是總經理，在總經理外出期間，可由常務副總經理代簽，同時向財務負責人說明授權情況。

(2)若未授權，公司正常生產經營確需支付款項，由財務負責人電話請示，經同意后，方可付款，總經理回來后補簽。

三、報賬銷賬

1、差旅費用(1)報賬依據：《出差審批單》、《出差匯報單》、《出差管理辦法》及審批資金計劃。(2)報賬程序：出差人員填制《差旅費報銷單》——部門經理簽字——主管副總經理（總監）審查——財務（會計）主管審核——總經理核批簽字——財務報賬。

2、通訊費用(1)報賬依據：《通訊費用管理辦法》、真實有效的通訊部門的單據。

(2)報賬程序：費用報銷填制《費用報銷單》——部門經理簽字——主管副總經理（總監）審查——財務（會計）主管審核——總經理批準—財務報賬。

四、專項費用申請和開支

1、業務費用

業務部門（銷售部、市場部、業務部）必須在年度費用預算范圍內，每月初遞交經過主管銷售的副總經理批準的市場費用申請表，提出資金使用計劃，交財務審批后，方可按批準的額度使用。

2、業務費用主要用于客戶招待，為客戶購買禮品等，禁止以此名義用于業務外招待和個人消費，否則財務可拒絕報銷。

五.附則

1、本制度未盡之處，公司各相關職能部門可以在本制度規定的范圍內制定相應的管理細則，并及時與財務部溝通。

2、公司各相關部門可以對本制度的有關條款提出修改意見，報請財務部和總經理審議。

3、公司根據不同的發展階段的管理要求對本制度進行修訂、補充和完善，確保公司的管理制度與公司的戰略目標相匹配，保證公司財務管理能對公司整體經營管理切實起到應有的監督促進作用。

第二篇：財務支付及審批管理制度

財務支付及審批管理制度

第一條

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規定

（一）購置生產原料及相關輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產、業務費招待、差旅費、周轉金等，借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額；(二)借款審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。(三)借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。第五條 借款報銷規定

（一）生產原料及相關輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產報銷規定 報銷時應根據審批完整的《采購計劃單》或《物料申購單》、《供方送貨單》及《收款憑證》要由送貨單位加印章（無送貨單的由收貨部門開具驗收單）、《倉庫入倉單》填制《支付證明單》；單證及手續不齊財務人員拒絕報銷。(二)報銷審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。

（三）業務招待費、差旅費、周轉金等報銷規定 報銷時應根據有效發票或收據填制《支付證明單》；經部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級批準。單證及手續不齊財務人員拒絕報銷。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者直接從當月工資中扣除。第六條 工資、提成、獎金支付管理規定

（一）支付條件：員工工資需提供審批完整的工資表由財務填制支付證明后報批；員工提成、獎金由本人提供相關證明表單經財務審核后填制支付證明單報批。(二)支付審批流程

1、員工工資支付審批流程

部門主管—分管領導—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。

2、員工提成、獎金支付審批流程

財務審核—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。第七條 銷售費用支付規定

（一）銷售相關的費用（如報關費、拖車費、提單費等）由貨代公司提供《付款通知單》及有效發票填制《支付證明單》報批。(二)支付審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。第八條 其他費用報銷

指因公司工作需要且上述條款不包括的費用，依據‘先申請，后辦理，再報銷’的原則按日常費用報銷程序和審批流程辦理報銷手續。第九條 附則

（一）相關審批人員出差或不在公司時可由其被授權人代處理或電話通知經許可后補簽。

（二）本制度未涉及事項暫按財務或總經理核定意見按流程報銷，之后由財務部對該制度補充完善。

（三）本制度解釋權歸財務部，自本文件下發之日起試行，2014年3月1日正式執行。

第三篇：財務支付管理制度

財務支付管理制度

（討論稿）

為了規范各公司的財務支付行為，保證各公司對財務支付的控制，從而達到對生產、經營、管理和財務成本全面控制的目的，特制定本制度。

第一條、借款支付程序：

1、以下情況員工可以申請辦理借款：

⑴因公出差；⑵支付金額在2000元以內的福利、辦公用品等零星開支；⑶支付金額在3000元以內的材料費、工程費等零星開支

⑷處理公司日常事宜的其他零星開支

2、借款審批程序：

①借款人填寫“借款申請書”→②由部門負責人審核確認→③由財務部負責人審核確認→④由總經理審批確認→5出納付款

3、還款規定：

借款應在公事處理完畢后一周內核銷，如有需要應辦理續借手續，否則財務部在通知借款人后可在工資中扣除，一次扣不完的可分次扣款，直至扣完為止。

第二條、非生產性資金報銷支付程序，非生產性資金主要指公司非生產性開支，如小車費、差旅費、通訊費、招待費、工傷醫療費、辦證費、年檢費等。

報銷支付程序：報銷人用粘貼單粘貼報銷單據→填寫報銷單（要求清楚填寫報賬內容、時間及事由，如出差必須清楚寫明時間及路線）→部門領導審批→財務經理審批→總經理簽批→出納支付。

日常采購的辦公用品、生活用品等報賬時必須要有驗收人簽字。

第三條、原材料款支付程序：

由采購部門的經辦人填寫“用款申請書”，對于貨物已收到的應附發票（收

款收據）和有關單據（入庫單、磅碼單等），屬預付款的應附合同復印件→“用款申請書”交財務部經理審核→公司總經理批準→出納辦理付款（如付款時收款單位名稱與合同、發票開具單位名稱不相符的須由收款人出具蓋有收款單位財務章或親筆簽名的“委托收款書”）

第四條、工程費用支付程序：

設備購臵必須要有采購合同，基建工程必須要有工程完工結算書。審批

權限及支付流程如下：1支付時填制“工程付款申請書”交有關部門負責人審核→2“工程付款申請書”交財務部負責人審核→3“工程付款申請書”交總經理審批→4交財務部復核、辦理

第五條、報銷基本要求

報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。

發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。

各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。

原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備。

原始單據必須用膠水粘貼，嚴禁用訂書機訂；單據粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據粘貼單的大小，單據多時，按費用類別，多分幾張報銷單據粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務部予以退還。

出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原

始票據應拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任。

第六條、費用審核權限

500元以下的現金開支及1000元以下的銀行支出由總經理助理劉杰審

核批準后可以開支；

500元以上的現金支出及1000元以上的銀行支出須經總經理簽字審核后方可開支，如總經理不在公司不能及時審批則必須先電話請示批準后方可開支費用，并及時辦理補簽手續。

附：

1、借款申請書

2、用款申請書

3、費用報銷單

4、工程付款申請單

第四篇：房地產開發公司日常財務管理制度

房地產開發公司日常財務管理制度,財務工作流程

【房地產公司的財務流程及及會計分錄】

一、由于房地產開發企業生產周期長，一般在工程竣工后進行收入和成本的結轉。

二、收入帳務處理

1、收到房屋首付、銀行按揭款 借：銀行存款（或現金）貸：預收帳款--商品房

2、工程完工結轉收入 借：經營收入

貸：預收帳款--商品房

3、將收入轉入利潤 借：經營收入 貸：本年利潤

三、成本帳務處理

1、發生的土地征用及拆遷補償費、前期工程費、基礎設施費、建安費、公共配套設施費時。借:開發成本

貸：銀行存款（或現金）

2、工程竣工 借：開發產品 貸：開發成本

3、結轉成本 借：經營成本 貸：開發產品

4、將成本轉利潤 借：本年利潤 貸：經營成本

四、以上是房地產企業成本、收入的結轉方法。

五、你單位發生的成本支出在建工程掛著。

1、成本科目用錯。

2、由于工程已完工，調整開發成本明細核算會有很大的工作量。所以，為了簡便核算，直接將在建工程科目轉出 借：開發產品--住宅、辦公樓 貸：在建工程

3、結轉成本 借：經營成本

貸：開發產品--住宅、辦公樓

4、結轉利潤 借：本年利潤 貸：經營成本 <三>

1、資產類主要會計科目核算：（1）現金

從銀行提取現金 借：現金 貸：銀行存款

支取現金或是預支現金

借：其他應收賬——XX成本類或材料類科目 貸：現金

（2）銀行存款

（3）應收賬款：主要是核算在開發經營過程中，轉讓和銷售開發產品，提供出租房屋和提供勞務，而向購買、接受和租用單位或個人收取的款項。

①出售租賃商品房而應收取的未收到的款項（所附原始單據：購方協議銷售發票或出租發票）借：應收賬款——XX公司或個人 貸：主營業務收入

②出讓材料而應收取的未收款項 借：應收賬款——XX公司 貸：其他業務收入 收回款項時： 借：銀行存款 貸：應收賬款

（4）壞賬準備：確定無法收回的應收賬款而計提的壞賬損失，主要有兩種核算方法：一種直接轉銷法，二是備抵法 提取壞賬準備金 借：管理費用 貸：壞賬準備 發生壞賬時 借：壞賬準備 貸：應收賬款

收回已轉銷的應收賬款 借：應收賬款 貸：壞賬準備 借：銀行存款 貸：應收賬款

（5）應收票據：指房地產開發企業因轉讓、銷售開發產品而收到的商業匯票。銷售商品房而收到的商業匯票 借：應收票據——XX公司 貸：主營業務收入 商業匯票到期：

若為無息商業匯票（所附單據：銷售發票、雙方協議）借：銀行存款 貸：應收賬款 若為有息商業匯票 借：銀行存款

貸：應收票據——XX公司 財務費用

（6）預付賬款：是指房地產開發企業按照合同預付給承包單位的工程款和備料款，分別設置“預付承包單位款”和“預付供應單位款”兩個明細科目。

①預付給承包單位的工程款和備料款（所附單據：付款申請書、付款單）借：預付賬款——預付承包單位款 貸：銀行存款

拔付承包單位抵作備料款的材料 借：預付賬款——預付承包單位款 貸：庫存材料

企業與承包單位按月或是按季進行工程結算時（所附單據：工程價款結算單）借：開發成本

貸：應付賬款——應付工程款

同時，從應付的工程款中扣回預付的工程款和備料款 借：應付賬款——應付工程款 貸：預付賬款——預付承包單位款 用銀行存款補付余額

借：應付賬款——應付工程款貸：銀行存款 ②預付給供應商的材料價款 借：預付賬款——預付供應單位款 貸：銀行存款

材料驗收入庫，用預付款抵扣應付款 借：應付賬款——應付購貨款 貸：預付賬款——預付供應單位款 用銀行存款補付余額

借：應付賬款——應付購貨款 貸：銀行存款

（7）物資采購：主要是核算企業購入各種物資的采購成本。包括購入材料設備的買價、運雜費、流通壞節的稅金，月終分配的采購保管費和材料成本差異。

（8）采購保管費：主要核算采購保管人員的工資、福利費、辦公費、交通差旅費、折舊費、維修費、低值易耗品攤銷、勞動保護費、檢驗試驗費等

（9）材料成本差異：主要用來核算實際成本與計劃成本之間的差異。（10）庫存材料：用來核算各種為庫存材料的計劃成本或實際成本

（11）庫存設備：用來核算企業用于開發工程的各種庫存設備的實際成本

①購入設備，支付買價、代墊的運雜費、采保費（所附憑證：代墊費用交付單、銷售發票、付款單）借：物資采購——設備采購 貸：銀行存款

計算與分配的采保費（所附憑證：計算的采保費用固定表格）借：物資采購——設備采購 貸：采購保管費

采購保管費的計算公式如下：

采購保管費的實際分配率=材料實際發生的采保費/本月購入材料實際發生的買價和運雜費 某種物資應分攤的采購保管費=實際買價和運雜費*分配率 材料驗收入庫（所附單據：入為單、設備管理單）借：庫存設備 貸：物資采購

②訂購設備與材料，所發生的買價與動雜費、稅款（所附單據：購貨發票、提貨單、銀行單據、運輸費單據）借：預付賬款 貸：銀行存款 設備到達驗收入庫

借：物資采購——設備采購 貸：應付賬款——應付購貨款 沖減預付的設備貨款

借：應付賬款——應付供貨款 貸：預付賬款

支付余下應付的設備材料采購款 借：應付賬款 貸：銀行存款

③設備和材料發出，領用設備進行安裝，用作房屋建設（所附憑據：發出材料匯總表、設備出庫單）借：開發成本——房屋開發 貸：庫存設備

銷售積壓設備（所附單據：設備出庫單、銀行單據、銷售發票）借：銀行存款 貸：其他業務收入 結轉成本

借：其他業務支出 貸：庫存設備

（12）委托加工材料：主要是核算委托外單位加工的各種材料的實際成本。應與加工單位簽訂加工合同。發出材料，委托外單位加工 借：委托加工材料 貸：庫存材料 材料成本差異 加工完后驗收入庫 借：委托加工材料 貸：銀行存款

借：庫存材料——XX材料 貸：委托加工材料

（13）低值易耗品：是指未達到固定資產標準的勞動材料。如：工具、器具、玻璃器皿等 自營工程領用生產工具，一次性攤銷計入成本費用 借：開發間接費用 貸：低值易耗品

倉庫領用工具一批，用五五攤銷法： 借：待攤費用 貸：低值易耗品 借：采購保管費 貸：待攤費用

（14）開發產品：是指企業已經完成全部開發過程并驗收合格，可以按照合同的條件移交購貨單位，或者可以作為商品對外銷售的產品，包括開發完工的建設場地、房屋、配套設施和代建工程等企業開發的產品，在竣工驗收時 借：開發產品 貸：開發成本

對外銷售轉讓的開發產品，月份終了按時結轉開發成本 借：主營業務成本 貸：開發產品

（15）分期開發產品：應根據分期銷售合同進行結算，可以根據需要設置“分期收款開發產品備查賬”。借：主營業務成本 貸：分期收款開發產品

（16）出租開發產品：是指利用開發完成的土地和房屋，進行商業性出租的一種經營活動。主要是通過收取租金的形式實現的。應下設“出租產品”“出租產品攤銷”兩個明細科目 出租土地或是房屋時

借：出租開發產品——出租產品 貸：開發產品 租金收入：

借：銀行存款或應收賬款 貸：主營業務收入

（17）周轉房：是指企業用于安置拆遷居民周轉使用，下設“在用周轉房”和“周轉房攤銷”兩個明細科目 開發的用于安裝居于拆遷的周轉房，按實際搭建的成本 借：周轉房——在用周轉房 貸：開發產品——房屋 按月計提的周轉房攤銷

借：開發成本或開發間接費用 貸：周轉房——周轉房攤銷

其間發生的維修費用，如果金額不大 借：開發成本或開發間接費用 貸：銀行存款 如果金額較大的

借：待攤費用或長期待攤費用 貸：銀行存款

最后再分次攤入到有關成本費用科目（18）固定資產

①購入的固定資產（所附原始憑證：運雜費專用發票、現金支出憑單、銀行單據、購貨發票等）借：固定資產 貸：銀行存款

購入需要安裝的固定資產 借：固定資產購建支出 貸：銀行存款 支付安裝費用

借：固定資產購建支出 貸：銀行存款

安裝完畢交付使用時借：固定資產 貸：固定資產購建支出

②自制自建的固定資產（所附單據：移交使用單、工程結算單）支付的土地征用費及堪設計費 借：固定資產購建支出 貸：銀行存款 領用材料時

借：固定資產購建支出 貸：庫存材料

分配建筑工人工資和福利費 借：固定資產購建支出 貸：應付工資 應付福利費

完畢建筑交付使用 借：固定資產

貸：固定資產購建支出

③其他單位投資轉入的固定資產（所附單據：投資證明、合同）借：固定資產 貸：實收資本 累計折舊

④改擴建的固定資產（所附單據：擴建通知單）借：固定資產——未使用固定資產 貸：固定資產——生產生用固定資產 殘料變賣時 借：銀行存款

貸：固定資產購建支出 支付擴建工程款時 借：固定資產購建支出 貸：銀行存款

工程竣工時（所附單據：工程竣工結算單）借：固定資產——未使用固定資產 貸：固定資產購建支出 交付使用時

借：固定資產——生產用固定資產 貸：固定資產——未使用固定資產

（19）無形資產：企業長期使用而沒有實物形態的資產，包括專利權、非專利技術、商標權、土地使用權.2、負債的主要會計科目的核算

（1）應付賬款：因購買材料物資或接受勞務應付給供應單位的款項 支付給承包單位轉來的工程價款結算預支單 借：開發成本 貸：應付賬款

以預支款抵沖應付款時 借：應付賬款 貸：預付賬款 補付其余款時 借：應付賬款 貸：銀行存款

（2）預收賬款：按照規定合同或協議向購房單位或個人收取的購房定金。以及代建工程收取的代建工程款 收到預付款時 借：銀行存款

貸：預收賬款——預收代建工程款 提交工程價款結算單時 借：應收賬款 貸；主營業務收入

借：預收賬款——預收代建工程款 貸：應收賬款 收回全部余款 借：銀行存款 貸：應收賬款（3）應付工資

開出現金支票，發放工資 借：現金 貸：銀行存款 借：應付工資 貸：現金 結轉代扣款項 借：應付工資

貸：其他應收款——代扣水電費 代扣房租

月末分配工資費用 借：開發成本（建安）

開發間接費用（開發項目現場）銷售用費（銷售機構）

管理費用（行政管理部門）采購保管費（采購部門）

管理費用——勞動保險費（長期放假員工）應付福利費（醫務人員）

（4）應付福利費（按工資總額的14%計提）借：開發成本（建安）

開發間接費用（開發項目現場）銷售用費（銷售機構）

管理費用（行政管理部門）采購保管費（采購部門）貸：應付福利費 用現金支付福利費時 借：應付福利費 貸：現金

（5）應交稅金：核算應向國家交納的各項稅金，主要包括（營業稅、城市維護建設稅、固定資產調節稅、所得稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅各種稅種）月末按照實現的經營收入計算應交稅金 借：主營業務稅金及附加 貸：應交稅金——應交營業稅 ——應交城市維護建設稅

月末按照實現的其他業務收入計算出應交納的稅金 借：其他業務支出 貸：應交稅金——應交營業稅 ——應交城市維護建設稅

月末如按規定計算當月應交納的房產稅、車船使用稅 借：管理費用

貸：應交稅金——房產稅 ——車船使用稅 ——土地使用稅 月末計算的所得稅 借：所得稅

貸：應交稅金——應交所得稅 實際交納的稅金

借：應交稅金——XX稅 貸：銀行存款

（6）其他應交款：核算向國家交納的教育費附加以及其他應交款 月末按規定提取教育附加 借：主營業務稅金及附加

貸：其他應交款——教育費附加

3、成本、費用主要會計科目核算

（1）開發成本：如能確定核算對象的，直接計入“開發成本”，主要包括：土地征用及拆遷補償費（土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費）；前期工程費（規劃、設計、項目可行性研究、水文、地質、測繪、“三通一平”）；基礎設施費（小區道路建設、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環衛、綠化）；建筑安裝工程費（支付給承包單位的建筑安裝工程費）；公共配套設施費（居委會、派出所、幼兒園、消防、鍋爐房、水塔、自行車棚、公共廁所等設施支出），分別設置“土地開發”與“配套設施開發”“房屋開發”設置二級明細。可根據上述六項來設置三級明細科目 ①開發土地成本費用：

借：開發成本——土地開發 貸：銀行存款

或應付賬款——XX公司 分配開發的間接費用

借：開發成本——土地開發 貸：開發間接費用 結轉開發土地成本費用

借：開發成本——房屋開發 貸：開發成本——土地開發。②配套設施開發 計算公式：

某項開發產品預提配套設施開發費=該項開發產品的預算成本（或計劃成本）*配套設施預提率

配套設施費預提率=該配套設施預算成本（或計劃成本）/應負擔該設施開發產品的預算成本（或計劃成本）*100% 發生的配套設施費用（自用的建筑場地的開發）借：開發成本——配套設施開發 貸：開發產品

支付的配套設施開發費用

借：開發成本——配套設施開發 貸：銀行存款

同時領用庫存設備或是材料開發 借：開發成本——配套設施開發 貸：庫存設備或庫存材料 分配應負擔的開發間接費用 借：開發成本——配套設施開發 貸：開發間接費用 結轉配套設施開發成本

借：開發成本——房屋開發 貸：開發成本——配套設施開發

③房屋開發過程中發生的費用（能夠分清對象的）借：開發成本——房屋開發 貸：銀行存款

④開發房屋建筑的施工方式主要有“出包”、“自營”兩種

出包給外單位進行施工建造（根據提出的已完工程月報或是價款結算單）借：開發成本——房屋開發 貸：銀行存款

或應付賬款——應付工程款 自已組織施工的

借：開發成本——房屋開發 貸：銀行存款

或應付賬款——應付工程款 應付工資

庫存材料或設備

⑤代建工程開發成本：是指企業接受其他單位委托，代為開發建設的工程項目 企業發生的各項代建工程費用支出 借：開發成本——代建工程開發 貸：銀行存款 或庫存材料 或現金

結轉開發的間接費用

借：開發成本——代建工程開發 貸：開發間接費用 工程竣工后結轉成本

借：開發成本——代建工程 貸：開發成本——代建工程開發 移交委托單位后，根據移交手續

借：主營業務成本——代建工程結算成本 貸：開發成本——代建工程

（2）開發間接費用：所屬直接組織和管理開發發生的費用，包括：管理人員的工資、職工福利費用、折舊費用、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉房攤銷 發生的間接費用時 借：開發間接費用 貸：銀行存款 或應付賬款 或應付工資

分配開發的間接費用

借：開發成本——房屋開發 貸：開發間接費用

竣工房屋開發成本的結轉 借：開發產品——房屋

貸：開發成本——房屋開發

（3）管理費用：是指開發企業的行政管理療門為管理和組織房地產開發經營活動而發生的各項費用（4）財務費用：包括開發經營期產的利息凈支出、匯兌損益、調劑外匯手續用、金融機構手續費用

（5）銷售費用：為銷售產品或提供勞務過程中所發生的各項費用。主要包括：產品銷售之前的改裝修復費、不品看護費、水電費、采暖費；產品銷售過程中所發生的廣告宣傳費、展覽費，以及為銷售本企業的產品而專設的銷售機構的職工工資、福利費、業務費等經常費用 發生的銷售費用 借：銷售費用 貸：銀行存款 或應付賬款

財務管理制度

一． 總則

第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范公司的財務行為，根據《企業會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度是處理公司財務事項的規范和準則，適用于公司管轄范圍內的所有公司和部門。

第三條 企業財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

第四條 企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。

第五條 企業應當加強財務管理基礎工作：

1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統一規范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄。

2．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環節都要嚴格執行公司的計量驗收制度，做到手續齊全，計量準確。

3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。

4．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格。

5．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。

第六條 本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必要時可直接向上級財務主管部門反映。

第七條 公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務分析資料。

二． 資金管理

第八條 資金管理應遵循的原則： 1． 取之合法，使用合規； 2． 開源節流，講求效益； 3． 內部牽制，防范風險； 4． 管理有序，責任到人； 第九條：資金籌集：

1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等； 2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；

3.款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。第九條 現金及現金等價物管理 1．內部牽制

（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；

（2）出納不得任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;2．財經紀律

（1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》；

（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查并追究責任；

（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的原始憑證辦理收付款業務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；

（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規、政策。2.現金等價物

短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。

第十一條 結算資金管理：

1． 應收帳款管理應遵循以下原則：（1）入帳有據，處理合規；（2）跟蹤管理，掌握動態；（3）清理及時，回款迅速；（4）節約資金，力戒損失；（5）職責明確，失誤必究。2． 債權的成立應符合以下條件：

（1）各類業務發生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全。3． 跟蹤管理和清理回款

實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核。4． 債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益。

三． 投資管理

第十二條 公司根據國家規定和企業實際，以貨幣資產、實物、無形資產等方式在不超過凈資產的50%的比例內，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資。第十三條 對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。

第十四條 企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法、權益法進行核算，企業對外投資股權在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權在20％－50％的采用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合并會計報表。第十五條 本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。四． 財產物資管理

第十六條 企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規定，規范操作。

第十七條 財產物資管理的原則：

1.全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；

2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控； 3.綜合管理、分級管理相結合；

4.遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。5.實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。第十八條 物資增加：

1.企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位； 2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價； 3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收； 4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求； 5.禁止使用部門自行采購物資； 第十九條 物資減少：

1． 不論什么原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存； 2．存貨減少應按企業會計政策進行計價； 3．處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理；

4．盤虧、報損物資應按規定權限經批準，并分別情況進行處理；

5.生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認； 第二十條 物資保管和盤存

1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；

2．各類存貨根據不同情況分別采用永續盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規定指標的應擴大抽查面；

3.各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。第二十一條 其他事項

1.中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價損失； 2.按企業確定的會計政策正確計提固定資產折舊。五． 成本管理

第二十二條 加強成本管理和原則：

1.經濟效益的原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標； 2.全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；

3.責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明； 4.科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；

5.歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、級下達落實各部門、各工段直至個人。

第二十三條 企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度；

第二十四條 建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發現問題，迅速予以糾正； 六． 內部稽核

第二十五條 為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業績真實，信息數據正確，企業應建立內部稽核制度，明確職責、權限, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規范》要求進行財務稽核； 1.對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查； 2.對計劃、預算及執行情況進行核查； 3.對銀行及票據保證金帳戶進行核查；

4.財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核； 5.重要票證管理情況核查； 6.其他必要的內容。

第五篇：財務日常工作總結

2013財務工作總結 歲月如梭，光陰如箭，2013年即將過去, 嶄新的2014即將到來，回顧過去，在各級領導無微不至的關懷下、在各部門的協同努力下，我們克服了一切不利因素，共同創造了幸福、溫馨、健康、快樂的公司。雖然公司目前沒有盈利，但我相信通過大家的努力公司明日的輝煌就在不久的將來！

我來到公司已經4個月了，在這4個月里我對公司財務工作已逐步了解，并比較順利地接手了大部分工作,在這里我就2013會計組做如下工作匯報；

一、2013工作總結

（一）財務工作 1.日常會計核算工作。包括審核原始憑證、收付每筆款項、錄入會計記賬憑證，裝訂保存憑證、核對現金銀行存款賬目、合同整理及時準確申報繳納各項稅款等。2.月末結賬、上報報表工作。每月末完成月底結賬工作、制作財務報表。每月按時向谷泉及管理公司上報酒店財務報表。3.每月核對往來款項。與谷泉核對開業采購物資合同付款工作。與供貨商核對往來。與水廠核對往來。4.稅控器管理、pos機安裝工作。完成稅控機的升級、授權工作，完成稅控系統限額增額工作（由原來的100萬額度增加到500萬額度）、完成發票數量增額工作（由原來的4本發票增加到15本發票）、完成發票金額增額工作（由原來的1萬額度增加到10萬額度）、根據客情完成每月購票工作。完成6臺pos機安裝工作。5.2013年初年審工作。積極配合會計師事務所審計人員完成公司及其他子公司2012年年報審計工作，并出具審計報告。6.2013年3月稅審工作。配合稅審人員完成公司2012年年終稅審工作，并出具稅審報告。并于3月完成2012企業所得稅匯算清繳工作。7.2013年11月完成2014年預算工作。由各部門配合完成2014年預算工作，按時向公司上報酒店財務預算報表。

（二）成本核算工作 1.日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基礎性的工作上，每日審核、上報成本日報表，審核入庫、出庫、公關單據、審核、整理、保存餐廳酒水日報表，并計算月底酒水庫存成本；月底對后廚、客房小酒吧、康體進行盤點；依收入報表、總賬成本情況，計算分析成本率，重點對餐飲成本及三區員工餐成本進行分析等。后續的成本核算分析工作還有待明年加強。

2.參與各種原材料、物料詢價及定價工作。

（三）資產管理工作

1.配合各部門完成酒店開業采購物資的驗收工作。2.每月完善各部門固定資產、低值易耗品臺賬。3.進行年中固定資產抽盤、年末固定資產盤點。4.接收公司農家院庫存，進行資產盤點工作。

（四）庫房管理工作

1.負責日常備貨、驗收及部門出入庫工作。2.日常出入庫單據的錄入工作。3.補庫物資及日常原材料的申報工作。4.協助公司進行華山庫房的整理、農家院部分庫存歸庫工作。5.配合成本會計對二級庫實物進行盤點對賬工作。6.成本會計進行月末庫存盤點工作。

（五）人員培訓、酒店活動 一季度配合人力資源部進行了電腦技能培訓、考核，員工手冊培訓考核，并聯系用友工程師對財務部員工進行用友軟件相關操作培訓。

三季度配合人力資源部進行公司“待客之道”培訓工作，積極參與公司組織的生日宴會、籃球比賽、消防演習。

二、工作中存在的不足及改進

（一）財務部人員分工很明確，每個人的工作專業性很強，而在完成本職工作時，不愿接受新的事物，自主學習能力弱，往往是被動接受工作、業務水平有待提高。在今后的工作中，我們做好本職工作的同時，還要多學習其他同事的工作，進行多元化發展。團結同事，互幫互助，希望會計組的每位員工都綻放出自

己的光彩。

（二）部門之間存在信息不對稱，相互溝通不夠。財務部每個員工的工作能否順利開展，離不開各部門的支持和配合。在今后的工作中，需要多聽取多方意見和建議，尋求多方支持，并加強與其他部門的交流和溝通，大家攜手促進工作的協調和穩步發展。

（三）有關制度和規定執行力度不夠。公司的各種規章制度和財務制度，需要花更多的時間研究學習并貫徹執行。建議各組定期進行小組會議，加強組員間的工作溝通。

三、2014年工作計劃

（一）財務工作

1.繼續做好日常財務工作，快速、準確、有效的完成領導交待的工作 2.在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并相互協作補充，在相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督職能。

3.加強對應收賬款的監督工作，加強對“白條底庫”的管理工作。4.繼續做好年末預算、審計、建賬工作。5.嚴格按照酒店的各種規章制度和財務制度執行。

（二）組員的思想工作 1.做好工作，首先要擺正心態。米盧曾說：“態度決定一切” 有了正確的態度，才能運用正確的方法，找到正確的方向，進而取得正確的結果。既然我們選擇做一名財務人員，那就努力去愛這份工作，然后為自己的所愛盡自己最大的努力去做好，工作不該是一個任務或者負擔，應該是一種樂趣，是一種享受，而只有你對它產生興趣，徹底的愛上它，才能充分的體會到其中的快樂。可以說，懂得享受工作，你才懂得如何成功。2.培養組員的團隊精神，適當的和組員進行郊游、踏春活動，促進組員間的感情和團隊精神

最后在新的一年里，力爭在機遇與挑戰面前認真搞好財務工作，以提高員工素質、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學習好的工作經驗和精神，落實各項規章制度，努力做好財務工作。為公司的良

好發展盡到最大的職責。會計組每個員工將一如既往地為公司更好的發展做出努力。

某某

2013.11.21篇二：財務工作年終總結

篇一：財務工作年終總結

回顧2010年的財務工作，財務部在酒店老總的直接領導及集團財資管理處的指導下，認真遵守財務管理相關條例，按集團財資管理處要求實事求是，嚴以律己，圓滿完成了2010年酒店的財務核算工作及各項經營指標的完成。積極有效地為酒店的正常經營提供了有力的數據保證。促進了經營的順利完成，為經營管理提供了依據。主要有以下幾個方面：

一、會計基礎工作方面 為了確保財務核算在單位的各項工作中發揮準確的指導作用，我們在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發揮會計工作的重要性。總結各方面工作的特點，制定財務工作計劃，扎實地做好財務基礎工作，年初以來，我們把會計基礎學習及集團下達的各項計劃、制度相結合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、會計管理方面

1、資產管理：我們在按會計制度要求進行資產管理的基礎上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執行集團財資管理處部下發的資產管理辦法及內部資產調撥程序。認真設置整體資產賬簿，對帳外資產設置備查登記，要求各部門建立資產管理卡片建全在用資產臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，在人員辦理辭職手續時，認真對其所經營的資產進行審核，做到萬無一失。

2、債權債務管理：對酒店債權債務認真清理，每月及時催促營銷部收回各項應收款項。

3、監督職能：加大監控力度，主要表現在如下幾個方面：（1）財務監控從第一環節做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環節緊密銜接，相互監控，發現問題，及時上報。（2）對日常采購價格進行監督，制定了每月原材料采購及定價制度（菜價、肉價、干調、冰鮮），酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應商的進貨價格進行嚴格控制，同時加強采購的審批報帳環節及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質量與價格，及時了解市場情況及動態。（3）加強客房部成本控制：要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。

4、貨幣資金管理：財務部嚴格遵守集團財務規定，由會計人員監督，定期對出納庫存現金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現金進行抽盤，現金收支能嚴格遵守財務制度，做到現金管理無差錯。

三、對內、對外協調方面

1、對內：協助領導班子控制成本費用開支，一、編制費用預算，為各部門確定費用使用上限，督促各部門從一點一滴節省費用開支；

二、合理制定經營部門收入、成本、毛利率各項經營指標，及時準確地向各級領導提供所需要的經營數據資料，為領導決策提供了依據。對本部門所屬的收銀員認真教育，督促其盡力配合經營部門的工作。

2、對外：及時了解稅收及各項法規新動向，主動咨詢稅收疑難問題。

3、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團財資管理處進行溝通并解決。

4、按時參加集團召開的季度例會，根據集團財資管理處召開的財務工作會議的工作布署，及時安排對往來的清理及固定資產的管理工作。

5、積極配合集團財資管理處及法規審核處的聯合檢查工作，做好各項解釋工作。

6、對收據及發票的領、用、存進行登記，并認真復核管理。

7、參加集團組織的會計人員繼續教育的培訓，不斷提高自身的業務素質，更好的為企業服務。2011年是“十二五”的第一年，也是酒店發展的關鍵一年，我們將已嶄新的面貌迎接一年的工作，在總經理的領導下，結合三星標準，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務，保證酒店正常運轉”的宗旨，齊心協力，團結一致，為酒店的美好明天共同努力。在2011年，財務部將： 1、2011年財務預算計劃工作。根據集團公司及酒店領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩妥的原則，編制酒店2011年財務預算。并且，根據集團公司下達的2011年任務指標，層層分解落實，下達到各部門。同時，為了保證任務指標的順利完成，財務部對各部門的計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發現各部門計劃任務指標執行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。2、2010年財務決算工作。財務部將根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協力，認真保質保量地完成會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫詳細的報表說明，認真完成會計決算工作任務。

3、做好2011年收入、費用計劃及經營計劃。

4、組織財會人員繼續學習新會計準則，提高財會人員業務技術水平。

5、進一步搞好財務部財會量化工作管理。

篇二：財務工作年終總結

鄖縣城市投資開發有限公司財務部在2010年工作中，認真貫徹落實國家財稅法規，嚴格執行城投公司各項管理制度，在公司財務總督及各領導的親切關懷和指導下，通過相關部門的大力支持，始終圍繞公司財務部門的本職工作，加強企業財務的科學核算，規范公司財務的項目管理，在保障公司財務日常工作正常運行的同時，發揮財務管理、籌資、監督等職能方面做了很大的工作，取得了一定的成效。現將財務部2010工作總結如下：

一、發揮財務管理職能，保持公司財務日常工作的有序運行。

作為企業城投公司是個財務核算的主體，但因與土儲中心合并辦公又是一個事業單位，財務日常工作有其復雜性。因公司建設項目多、經濟業務量較大，僅每月的會計憑證就的近十本之多，日平均收付資金量達近五百萬元，財會人員時常加班加點，在此情意下，如何保證財務工作在多元化的財務業務和在大額資金流動的正常化規范化運行，財務部十分重視對此工作的研究。因此我們首先從建立健全企業管理制度物別是財務管理制度入手，進行明確財務人員分工，強化財務員工辦公員的服務意識，通過加強核算，創新管理，促進了資金往來、拆借資金、信貸業務、項目結算等在積極對應省、市縣銀行、稅務部門審計的檢查，針對日常工作中的問題，組織財會人員核實和分析其形成的主客觀原因，主動向相關部門溝通、說明，并及時整改和完善，降低了公司項目管理運行過程中的風險，促使財務工作進入了良性循環規軌道。同時我們在日常工作中，堅守會計職業道德，發楊奉獻精神。如配合縣人大、政府、省行領導視察工作，我們加班加點書寫分析匯報材料，有時因時間節點幾乎沒有吃午飯時間；多次為保證項目資金按計劃到位，克服晚間下班或休息日的困難全員齊上陣，搶做項目貸款材料，不計報酬不言苦，表現出財務人員的奉獻精神和城投公司優秀員工的良好品質。2010年初，我們在主管領導的指導下，清理財務辦公室財務檔案，整理歸檔加強檔案管理，使財務檔案柜排列、財務辦公室布局更為合理，財務辦公環境煥然一新，財務窗口的報務意識得到加強；同時，我部加強財會業務的學習，研究財務管理新課題，創新工作方法，與時俱進，嚴明紀律，提高會計人員業務水平；加強城投公司財務窗口報務建設，2010年，財務部在加強外欠款項的回收上加大了工作力度，全年收回金龍水泥、神河公司、義新公司等外欠款達到2500萬元，及時收取土地出讓金9500萬元（收儲土地197畝）；強化部門內部控制和公司費用管理制度，確保了公司財會工作健康有序地開展。今年九月，城投公司財務部被十堰市財政局、市人力資源和社會保障局評為“財會工作先進集體”，財務部長榮獲財務先進個人，公司所屬的參股企業財務人員義新公司等三個單位財務總監都被評為“先進工作者”，為城投公司爭得了榮譽。

二、發揮財務籌資職能，保障公司項目建設資金的需求。

作為服務部門，我們財務部認真領會上級政府搶抓國家擴大內需政策，南水北調補償等機遇的精神，在主管領導和財務總督的指導下積極向上申報和爭取國債項目，主動與金融機構對接，爭取銀行的大力支持，認真做好融資項目材料的收集整理等前期工作。截止目前，今年爭取政府債券資金項目11648萬元，新增銀行信貸授信額度5億元，南水北調補償資金1.2億元，財政撥款1.5億元，目前申報鄖十一級路貸款項目2。7億元的資金，終于在近期通過了省行的審批，這是我公司為全縣辦理的一件大事，此項工作的推動，不為鄖縣一江二橋三鎮建設提供了堅實的保障，同時也為鄖縣城市投資開發有限公司下一年的財務工作的順利運行打下了堅實的基礎。

三、發揮財務審計監督職能，推進公司融資平臺的建設。順利通過。

城投公司財務部也存在著一定的不足。一是在加強學習定期參加外出財會培訓方面參與較少，距創新財務工作思路做到與時俱方面不夠系統全面；二是對公司多項目下的實際經濟業務處理過程深入了解不夠，在此方面財務審核把關有待加強；三是在公司內部部門費用審計監督，減少不必要的財務支出方面需要加大力度。2011年，我部將不斷總結經驗，做好公司財務日常工作；按照上級安排做好融資工作；關注所屬企業國有資產的財務管理；加強財務審計監督，化解企業風險；加大培訓工作力度，提高財務人員業務水平。部之，在今后的工作中，我部決心加強學習、開拓創新，不斷提高財務人員工作能力和思想政策水平，不斷總結工作中的經驗和不足，揚長避短，努力工作，為完成公司下達的各項工作任務做不懈地努力，爭創縣市區財務先進集體。

篇三：財務工作年終總結 2012年財務科在***的正確領導和各部門負責人的通力合作下，認真完成所有財務核算及收支工作，認真組織對下屬各部門的經費預算編制，認真落實各項財務指標的考核，分析和監督，在編制預算、資金安排上做到量入為出、統籌安排。實施和推進了年初確立的工作計劃，基本實現各項預計任務，積極保障公司整體經營秩序的穩定，認真履行部門管理職責。全年實現銷售收入（含稅）***萬元。現將本部門工作總結如下：

一、今年主要工作：

1、今年以來，在***的正確領導下，針對歷年下屬個別單位包干費用超支嚴重，難以控制的弊病，出臺了新的下屬單位費用管理方案：在采取費用包干的前提下，將包干的經費每月初按各單位預算經費月平均數撥入以內勤人員名義開設的合作銀行專用儲蓄卡（公務卡）上，作為經費往來使用，月底各單位上報費用支出憑證。在車輛維護費管理方面，對各用車單位實行汽油費每月按標準統一充到卡上，車輛小修理在包干經費中列支。大修理費按****根據各單位車輛實際情況進行評估，評估得出的大修理費用實行包干使用。對超預算的費用，必須先經審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。及時出臺了財務核算制度、內部控制制度、車輛管理制度、預算管理制度等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。

2、根據縣財政要求，去年開始我局經費統一納入縣財政核算中心集中支付，本科室同志不厭其煩，手把手教下屬單位報賬員整理原始憑證、填制各類相關表格，嚴格要求下屬各單位按照規定報銷各類費用。經過一年多的運作，全局從上至下的規范意識進一步增強，大部分單位經費都能做到規范準確，全年局預算收支做到基本平衡。11月份開始，根據財政部等有關部門的規定，預算單位授權支付業務中原使用現金結算的經費支出，應當使用公務卡結算。為了對接公務卡結算，我們科室做了大量的前期工作，明年我們將逐步開展公務卡使用培訓，明確公務卡使用管理方法。

3、為貫徹實施省局“*業主導，多元經營”的發展戰略，緊緊圍繞“和諧*業，科學發展”主題，達到鍛煉隊伍、積累經驗、提高營銷能力的目的，本單位開展了以***及各類***為主，以多***、***用品為輔的多元經營產業。全年多元經營銷售收入近***萬元，占總銷售收入*%。在財務核算方面，這給我們原本簡單的*業財務工作帶來了很多新問題、新挑戰，**產品名稱多、規格雜、分類細使財務核算工作量成幾何增長。經過各部門的配合溝通，整理了一套*類經營業務的財務內部管理業務流程，設計了一套從商品入庫到有應收款項管理表格，力爭在以后的實施環節中做到環環相扣，步步到位。

4、今年以來，在**的正確領導和各部門同志的通力合作下，***有限公司的財務已經進入

正常模式運轉，并產生了良好的效益。***以長遠發展的目光瞄準了***業這個朝陽產業，決定并成立了****公司，目前，已經進入正常運轉并產生效益，開業6個月，實現營業總收入近***萬元。近年來，財務科從簡單單純的單品種批發業核算正逐步走向多品種批發、零售業及服務業的財務核算。每一位財務人員都能本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，在多元經營的財務工作中盡職盡責，認真處理每一筆業務，不管工作屬于份內、份外，大家都能夠做到為完善多元經營財務工作獻計獻策、加班加點，從不計個人得失。

5、**改制工作已經歷時近三年的時間，改制領導小組嘔心瀝血，做了大量工作。現在進入收尾階段，4月份以來我們盡心盡力配合**會計師事務所對近十年的**本部賬戶和社保賬戶進行專項審計，目前已經完成審計的工作，最真實、最準確地的反映了**歷年資產、債務等整體狀況，給上級部門一個真可靠的數據以供決策和分析。一年來，我們認真清理了歷年**欠款及各項改制費用支出，認真核對下發的個人補償金。4月中旬，我科室組織人員，下鄉對***自19**年以來的賬冊憑證進行整理歸類。由于***賬務涉及年份久遠，情況復雜，遺留問題諸多，***決定將所有憑證賬冊運回**，經審計后，將按規定要求進行整理后移送縣檔案局，利于今后備查。

二、下步工作思路：

1、進一步加強預算管理：

2、做好公務卡管理：中央預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。盡量減少現金支出。在新的一年，我們在適當的時間，將舉辦一次公務卡管理使用方法培訓，以更好地落實公務卡實施。

3、進一步加強財務管理：

明年，我們將進一步完善財務治理制度，加強制度執行的檢查與指導，狠抓會計基礎工作與財務治理，對各經營單位，下屬各部門執行公司的財務制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財務制度得到貫徹落實。加強原始票據管理，對報銷票據不符實際，不符合真實性要求的，堅決予以拒絕。要進一步落實費用管理責任，嚴格獎懲，加大對各單位費用的管理控制力度，嚴格按有關管理規定執行。加強資金管理,通過細化管理，理順流程，實現資金平衡，減少資金沉淀，從而達到公司的成本有效控制、實現增收節支。加強內部審核工作，努力作好稅企財務銜接工作；努力降低各項成本，減少費用開支，做好開源節流工作，提高公司經濟效益，使各項費用的開支控制在財務預算范圍內。

4、切實做好多元經營賬務處理：

加強專業知識學習，提高業務水平，加強財務人員跨專業知識的學習了解，尤其是要加強財務人員商務合約方面專業知識的學習，便于在今后的**經營項目的財務管理中更好的溝通和配合，有效地發揮財務在管理中的作用。篇三：財務管理工作總結

財務管理工作（月度）總結報告

時間如白駒過隙，轉眼間在上海特能公司工作近一個月了，在財務部各位同事的大力支持和積極配合下，為我盡快學習、了解和掌握財務部各個崗位奠定了良好的工作基礎。同時為主抓各項財務管理工作的落實，及做好對dm和物流（站點）的對賬、開票及結算工作打下基礎。在此基礎之上規范各項財務工作制度，并且快速有效的落實完成此次對上海特能的審計所需工作。站在對財務管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量及財務整合管理是我的工作重點。與此同時財務的工作重心由核算向管理轉變，對財務部來說，工作重心在原有工作基礎上應從確認、核算、報表向預測、控制、分析等管理職能轉變。要做好財務管理工作，首先要取得公司總裁的支持，就財務工作在公司經營中的重要地位與工作規劃做好充分的溝通。以下我會在幾個方面闡述我前期的工作中所發現的問題及解決方案和審計工作中的具體內容、問題所在及時間進程。

一．工作中的問題及解決方案。第一．現有財務工作距財務管理的要求還有很大的差距 上海特能的財務工作比較繁瑣但實際操作并不復雜，因涉及到dm的開票、月底結算和物流數據及站點的對賬、憑證、pos機的結算。所以對財務管理職能的認識不夠，財務部的定位較低，財務管理職能的發揮受到很大的限制，難以支持公司的戰略發展。另

外，作為財務人員只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，在對企業經營進行分析時往往只是按照理論上的指標去計算、去解釋。適當向總裁闡述好財務工作的重要性，是很應該的。財務管理在準確核算、對賬、財務成本與經營成本降低、規范手續降低經營風險方面是很重要的。但同時財務部職能僅限于財務會計核算、對賬及資金調撥，資金管理、稅務籌劃、財務計劃與監控、決策支持等職能相對弱化。所以這方面的管理工作還相差太遠。

第二．財務部門崗位人員配置方面

每個崗位財務核算專員、出納和會計對自己所經手的業務非常認真，日復一日，年復一年的重復工作，對工作質量和細節的要求是相當嚴謹的。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執行上不夠堅決，總在對一些已形成習慣做法的問題上處理業務，改變起來還有一定困難。財務核算專員自身的潛在價值并沒有良好的發揮出來，應積極給他們更大的發揮空間和潛能。財務部崗位沿用過去的設置，并未隨著公司的發展作相應的調整，只能滿足會計核算、資金撥付的需要，非常重要的資金管理、稅務籌劃、財務計劃與決策支持等職能缺少相應的機構和崗位平臺支持。

第三．財務管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作做的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還

存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。會計核算工作缺少規范，業務流程和核算流程存在一定程度的不規范。財務支出審批的責任不明確，沒有明文的具體授權管理；資金的收付和日常管理存在不足，缺少適用制度進行規范；

第四．缺乏溝通，對相關信息掌握不到位

財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是相關的信息、業務等沒有主動與其他部門進行溝通、了解，另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。現在信息社會，沒有政府職能部門的經常指導，很多政策是沒法完全、及時掌握的。銀行部門能夠給企業傳遞信貸政策信息以及本行的投放趨向；稅務部門能夠給企業提供重要的新政策，經常交流有助于企業準確處理稅務事宜；很多時候，財務部門已經有了好的制度與流程，但實施起來磕磕碰碰，其實就是部門協調的問題。這個問題相當普遍，但是深入分析這些矛盾，應該能夠發現，所謂矛盾，大多是工作上的矛盾，是出于程序執行方面的糾紛。合情合理、有根有據地與各部門處理好業務，能夠從外圍上保障財務工作正常進行，特別是準確性和及時性上。當然，這個前提是有一套成型的財務和業務流程。

二．鑒于工作中存在的幾個問題以及個人的一些想法，計劃今后的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改進及提高

1.建立一套完善的工作（財務和業務）流程。

對于做好財務工作來講，一套完整的、十分具有可操作性的財務流程是必須的，它是做好財務基礎工作的最重要保障。這些財務制度包括起碼的賬務處理流程、發貨和應收款管理流程、應付款入賬和核對流程、資產盤點制度、資金管理制度等等與財務工作密切相關的業務流程。有了這些流程，遇到問題就不會慌張，而且遇到問題的機率會明顯降低。最重要的是，這些成型的、經過實踐檢驗的制度可以預防出現差錯，大大降低經營中出現風險的概率。2.力求會計核算管理工作的規范化、制度化

做好日常會計核算工作，只有按照《財務制度》合理、合法做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的基礎工作，才能為領導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據。在這種情況下，要提高財務工作水平，首先是幫助財務人員提高工作效率和工作質量及后勤保障和福利待遇，解放財務人員的勞動力，將其更多的精力轉移到數據管理上來。其次是制定一套良好的工作效率和工作質量方面的考核方法，如“分值考核、績效考核與獎金掛鉤”等等工作方法。3．在日常會計核算管理工作的基礎上，還是要不斷學習業務知識

針對自己的薄弱環節有的放失；同時向其他公司做的好的財務主管學習好的管理、經驗，提高自身的綜合管理能力。積極參與企業的經營活動，加強事前了解，掌握經營活動的第一手資料，加強預測、分析工作，按照集團公司要求，認真做好財務計劃工作。在日常工作中按照各部門及財務計劃，監督企業對資金進行合理、有效地使用，使企業效益最大化。在實際經營活動中發生與計劃數較大差異時，及時與領導溝通，分析查找原因，根據差異及其產生原因采取行動或糾正偏差，或調整已有計劃，同時也為日后的計劃安排積累經驗。4．做深、做細日常財務管理工作

在接下來的工作，我計劃多花一些時間，多研究研究當前所用的財務軟件（金蝶）及軟件中的功能模塊和各個分子科目，盡可能使現有的功能得到充分利用，讓特能的財務管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。5．不斷吸取新的知識，完善自身的知識結構

對財務知識以外的與物流、dm及各大賣場非賣場有關的知識掌握不夠，有時也會影響到自己的財務管理工作。所以在平時，除了加強自身業務的學習外，要多向其他部門的同事請教，尤其在工作中碰到非財務專業的業務事項時，不能單以自己的理解，應在徹底搞清楚之后，進行處理。篇四：日常財務工作崗位個人工作總結

日常財務工作崗位 =個人原創，絕非網絡復制，歡迎下載= 轉眼之間，一年的光陰又將匆匆逝去。回眸過去的一年，在×××（改成日常財務崗位所在的單位）日常財務工作崗位上，我始終秉承著“在崗一分鐘，盡職六十秒”的態度努力做好日常財務崗位的工作，并時刻嚴格要求自己，擺正自己的工作位置和態度。在各級領導們的關心和同事們的支持幫助下，我在日常財務工作崗位上積極進取、勤奮學習，認真圓滿地完成今年的日常財務工作任務，履行好×××（改成日常財務崗位所在的單位）日常財務工作崗位職責，各方面表現優異，得到了領導和同事們的一致肯定。現將過去一年來在日常財務工作崗位上的學習、工作情況作簡要總結如下：

一、思想上嚴于律己，不斷提高自身修養

一年來，我始終堅持正確的價值觀、人生觀、世界觀，并用以指導自己在×××（改成日常財務崗位所在的單位）日常財務崗位上學習、工作實踐活動。雖然身處在日常財務工作崗位，但我時刻關注國際時事和中-央最新的精神，不斷提高對自己故土家園、民族和文化的歸屬感、認同感和尊嚴感、榮譽感。在×××（改成日常財務崗位所在的單位）日常財務工作崗位上認真貫徹執行中-央的路線、方針、政-策，盡職盡責，在日常財務工作崗位上作出對國家力所能及的貢獻。

二、工作上加強學習，不斷提高工作效率

時代在發展，社會在進步，信息技術日新月異。×××日常財務工作崗位相關工作也需要與時俱進，需要不斷學習新知識、新技術、新方法，以提高日常財務崗位的服務水平和服務效率。特別是學習日常財務工作崗位相關法律知識和相關最新政策。唯有如此，才能提高×××日常財務工作崗位的業務水平和個人能力。定期學習×××日常財務工作崗位工作有關業務知識，并總結吸取前輩在×××日常財務工作崗位工作經驗，不斷彌補和改進自身在×××日常財務工作崗位工作中的缺點和不足，從而使自己整體工作素質都得到較大的提高。

回顧過去一年來在**（改成日常財務崗位所在的單位）日常財務 工作崗位工作的點點滴滴，無論在思想上，還是工作學習上我都取得了很大的進步，但也清醒地認識到自己在×××日常財務工作崗位相關工作中存在的不足之處。主要是在理論學習上遠不夠深入，尤其是將思想理論運用到×××日常財務工作崗位的實際工作中去的能力還比較欠缺。在以后的×××日常財務工作崗位工作中，我一定會揚

長避短，克服不足、認真學習×××日常財務工作崗位相關知識、發奮工作、積極進取，把工作做的更好，為實現中國夢努力奮斗。展望新的一年，在以后的**（改成日常財務崗位所在的單位）工

作中希望能夠再接再厲，要繼續保持著良好的工作心態，不怕苦不怕累，多付出少抱怨，做好日常財務崗位的本職工作。同時也需要再加強鍛煉自身的日常財務工作水平和業務能力，在以后的工作中我將加強與日常財務崗位上的同事多溝通，多探討。要繼續在自己的工作崗位上踏踏實實做事，老老實實做人，爭取為**（改成日常財務崗位所在的單位）做出更大的成績。篇五：財務工作年終總結

財務工作年終總結

篇一：財務工作>年終總結

回顧2010年的財務工作，財務部在酒店老總的直接領導及集團財資管理處的指導下，認真遵守>財務管理相關條例，按集團財資管理處要求實事求是，嚴以律己，圓滿完成了2010年酒店的財務核算工作及各項經營指標的完成。積極有效地為酒店的正常經營提供了有力的數據保證。促進了經營的順利完成，為經營管理提供了依據。主要有以下幾個方面：

一、>會計基礎工作方面

為了確保財務核算在單位的各項工作中發揮準確的指導作用，我們在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發揮會計工作的重要性。總結各方面工作的特點，制定財務>工作計劃，扎實地做好財務基礎工作，年初以來，我們把會計基礎學習及集團下達的各項計劃、制度相結合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、會計管理方面

1、資產管理：我們在按會計制度要求進行資產管理的基礎上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執行集團財資管理處部下發的資產管理辦法及內部資產調撥程序。認真設置整體資產賬簿，對帳外資產設置備查登記，要求各部門建立資產管理卡片建全在用資產臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，在人員辦理辭職手續時，認真對其所經營的資產進行審核，做到萬無一失。

2、債權債務管理：對酒店債權債務認真清理，每月及時催促營銷部收回各項應收款項。

3、監督職能：加大監控力度，主要表現在如下幾個方面：（1）財務監控從第一環節做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環節緊密銜接，相互監控，發現問題，及時上報。（2）對日常采購價格進行監督，制定了每月原材料采購及定價制度（菜價、肉價、干調、冰鮮），酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應商的進貨價格進行嚴格控制，同時加強采購的審批報帳環節及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質量與價格，及時了解市場情況及動態。（3）加強客房部成本控制：要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。

4、貨幣資金管理：財務部嚴格遵守集團財務規定，由會計人員監督，定期對出納庫存現金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現金進行抽盤，現金收支能嚴格遵 守財務制度，做到現金管理無差錯。

三、對內、對外協調方面

1、對內：協助領導班子控制成本費用開支，一、編制費用預算，為各部門確定費用使用上限，督促各部門從一點一滴節省費用開支；

二、合理制定經營部門收入、成本、毛利率各項經營指標，及時準確地向各級領導提供所需要的經營數據資料，為領導決策提供了依據。對本部門所屬的收銀員認真教育，督促其盡力配合經營部門的工作。

2、對外：及時了解稅收及各項法規新動向，主動咨詢稅收疑難問題。

3、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團財資管理處進行溝通并解決。

4、按時參加集團召開的季度例會，根據集團財資管理處召開的財務工作會議的工作布署，及時安排對往來的清理及固定資產的管理工作。

5、積極配合集團財資管理處及法規審核處的聯合檢查工作，做好各項解釋工作。

6、對收據及發票的領、用、存進行登記，并認真復核管理。

7、參加集團組織的會計人員繼續教育的>培訓，不斷提高自身的業務素質，更好的為企業服務。2011年是“十二五”的第一年，也是酒店發展的關鍵一年，我們將已嶄新的面貌迎接一年的工作，在總經理的領導下，結合三星標準，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務，保證酒店正常運轉”的宗旨，齊心協力，團結一致，為酒店的美好明天共同努力。在2011年，財務部將： 1、2011年財務預算計劃工作。根據集團公司及酒店領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩妥的原則，編制酒店2011年財務預算。并且，根據集團公司下達的2011年任務指標，層層分解落實，下達到各部門。同時，為了保證任務指標的順利完成，財務部對各部門的計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發現各部門計劃任務指標執行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。2、2010年財務決算工作。財務部將根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協力，認真保質保量地完成會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫詳細的報表說明，認真完成會計決算工作任務。

3、做好2011年收入、費用計劃及經營計劃。

4、組織財會人員繼續學習新會計準則，提高財會人員業務技術水平。

5、進一步搞好財務部財會量化工作管理。

篇二：財務工作年終總結

鄖縣城市>投資開發有限公司財務部在2010年工作中，認真貫徹落實國家財稅法規，嚴格執行城投公司各項管理制度，在公司財務總督及各領導的親切關懷和指導下，通過相關部門的大力支持，始終圍繞公司財務部門的本職工作，加強企業財務的科學核算，規范公司財務的項目管理，在保障公司財務日常工作正常運行的同時，發揮財務管理、籌資、監督等職能方面做了很大的工作，取得了一定的成效。現將財務部2010>工作總結如下：

一、發揮財務管理職能，保持公司財務日常工作的有序運行。

作為企業城投公司是個財務核算的主體，但因與土儲中心合并辦公又是一個事業單位，財務日常工作有其復雜性。因公司建設項目多、經濟業務量較大，僅每月的會計憑證就的近十本之多，日平均收付資金量達近五百萬元，財會人員時常加班加點，在此情意下，如何保證財務工作在多元化的財務業務和在大額資金流動的正常化規范化運行，財務部十分重視對此工作的研究。因此我們首先從建立健全>企業管理制度物別是財務管理制度入手，進行明確財務人員分工，強化財務員工辦公員的服務意識，通過加強核算，創新管理，促進了資金往來、拆借資金、信貸業務、項目結算等在積極對應省、市縣銀行、>稅務部門審計的檢查，針對日常工作中的問題，組織財會人員核實和分析其形成的主客觀原因，主動向相關部門溝通、說明，并及時整改和完善，降低了公司項目管理運行過程中的風險，促使財務工作進入了良性循環規軌道。同時我們在日常工作中，堅守會計職業道德，發楊奉獻精神。如配合縣人大、政府、省行領導視察工作，我們加班加點書寫分析匯報材料，有時因時間節點幾乎沒有吃午飯時間；多次為保證項目資金按計劃到位，克服晚間下班或休息日的困難全員齊上陣，搶做項目貸款材料，不計報酬不言苦，表現出財務人員的奉獻精神和城投公司優秀員工的良好品質。2010年初，我們在主管領導的指導下，清理財務辦公室財務檔案，整理歸檔加強檔案管理，使財務檔案柜排列、財務辦公室布局更為合理，財務辦公環境煥然一新，財務窗口的報務意識得到加強；同時，我部加強財會業務的學習，研究財務管理新課題，創新工作方法，與時俱進，嚴明紀律，提高會計人員業務水平；加強城投公司財務窗口報務建設，2010年，財務部在加強外欠款項的回收上加大了工作力度，全年收回金龍水泥、神河公司、義新公司等外欠款達到2500萬元，及時收取土地出讓金9500萬元（收儲土地197畝）；強化部門內部控制和公司費用管理制度，確保了公司財會工作健康有序地開展。今年九月，城投公司財務部被十堰市財政局、市人力資源和社會保障局評為“財會工作先進集體”，財務部長榮獲財務先進個人，公司所屬的參股企業財務人員義新公司等三個單位財務總監都被評為“先進工作者”，為城投公司爭得了榮譽。

二、發揮財務籌資職能，保障公司項目建設資金的需求。

作為服務部門，我們財務部認真領會上級政府搶抓國家擴大內需政策，南水北調補償等機遇的精神，在主管領導和財務總督的指導下積極向上申報和爭取國債項目，主動與金融機構對接，爭取銀行的大力支持，認真做好融資項目材料的收集整理等前期工作。

截止目前，今年爭取政府債券資金項目11648萬元，新增銀行信貸授信額度5億元，南水北調補償資金1.2億元，財政撥款1.5億元，目前申報鄖十一級路貸款項目2。7億元的資金，終于在近期通過了省行的審批，這是我公司為全縣辦理的一件大事，此項工作的推動，不為鄖縣一江二橋三鎮建設提供了堅實的保障，同時也為鄖縣城市投資開發有限公司下一年的財務工作的順利運行打下了堅實的基礎。

三、發揮財務審計監督職能，推進公司融資平臺的建設。

城投公司財務部集財務、審計、融資部門的工作為一體，審計監督工作十分重要。為加強項目和資金管理，保證鄖縣城市基礎設施建設，今年二月以來，國家加強防范金融風險，進一步加大了對城投公司類似所謂政府融資平臺的清理整動。為此，公司財務部和相關領導一道，注重從建章立制、苦練內功、規范管理入手，參與并制定了《鄖縣城市基礎設施建設項目投資管理辦法》，對城投公司管理體制、職責以及非法人項目部的職責等進一步界定，對工程項目的管理、項目資金撥付進行了理順，促其更加明確和可操作性。其次是按照“三個辦法”“一個指引”將縣土地儲備中心收儲的經濟開發區已審批的四個批次用地和解放南路兩側、原化肥廠、粉絲廠等已收儲的13宗土地進行了規范管理，從審計的角度加大了工作力度，并主動組織聯系相關人員進行評估和驗資后，按評估實際價格全部作為縣增強對城投公司的出資，以降低資產負債率，增加償債能力，目前城投公司的總資本由過去的3億元增加到15億元。此項工作的用時推進，為促進公司壯大實力，增強信貸支持從而促進我縣經濟發展起到較大作用。同時，我部注重公司所屬企業或作為投資方參與縣擔保公司、水務公司、義新公司等單位財務相關工作，進行財務分析，就專項業務多次深入企業幫助或配合推進工作；認真配合主極和地方銀行、稅務、審計部門審計檢查，使城投公司稅務檢查、公司主要負責人離任審計等專項工作得到順利通過。

城投公司財務部也存在著一定的不足。一是在加強學習定期參加外出財會培訓方面參與較少，距創新財務工作思路做到與時俱方面不夠系統全面；二是對公司多項目下的實際經濟業務處理過程深入了解不夠，在此方面財務審核把關有待加強；三是在公司內部部門費用審計監督，減少不必要的財務支出方面需要加大力度。2011年，我部將不斷總結經驗，做好公司財務日常工作；按照上級安排做好融資工作；關注所屬企業國有資產的財務管理；加強財務審計監督，化解企業風險；加大培訓工作力度，提高財務人員業務水平。部之，在今后的工作中，我部決心加強學習、開拓創新，不斷提高財務人員工作能力和思想政策水平，不斷總結工作中的經驗和不足，揚長避短，努力工作，為完成公司下達的各項工作任務做不懈地努力，爭創縣市區財務先進集體。

篇三：財務工作年終總結 2012年財務科在***的正確領導和各部門負責人的通力合作下，認真完成所有財務核算及收支工作，認真組織對下屬各部門的經費預算編制，認真落實各項財務指標的考核，分析和監督，在編制預算、資金安排上做到量入為出、統籌安排。實施和推進了年初確立的工作計劃，基本實現各項預計任務，積極保障公司整體經營秩序的穩定，認真履行部門管理職責。全年實現銷售收入（含稅）***萬元。現將本部門工作總結如下：

一、今年主要工作：

1、今年以來，在***的正確領導下，針對歷年下屬個別單位包干費用超支嚴重，難以控制的弊病，出臺了新的下屬單位費用管理方案：在采取費用包干的前提下，將包干的經費每月初按各單位預算經費月平均數撥入以內勤人員名義開設的合作銀行專用儲蓄卡（公務卡）上，作為經費往來使用，月底各單位上報費用支出憑證。在車輛維護費管理方面，對各用車單位實行汽油費每月按標準統一充到卡上，車輛小修理在包干經費中列支。大修理費按****根據各單位車輛實際情況進行評估，評估得出的大修理費用實行包干使用。對超預算的費用，必須先經審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。及時出臺了財務核算制度、內部控制制度、車輛管理制度、預算管理制度等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。

2、根據縣財政要求，去年開始我局經費統一納入縣財政核算中心集中支付，本科室同志不厭其煩，手把手教下屬單位報賬員整理原始憑證、填制各類相關表格，嚴格要求下屬各單位按照規定報銷各類費用。經過一年多的運作，全局從上至下的規范意識進一步增強，大部分單位經費都能做到規范準確，全年局預算收支做到基本平衡。11月份開始，根據財政部等有關部門的規定，預算單位授權支付業務中原使用現金結算的經費支出，應當使用公務卡結算。為了對接公務卡結算，我們科室做了大量的前期工作，明年我們將逐步開展公務卡使用培訓，明確公務卡使用管理方法。

3、為貫徹實施省局“*業主導，多元經營”的發展戰略，緊緊圍繞“和諧*業，科學發展”主題，達到鍛煉隊伍、積累經驗、提高營銷能力的目的，本單位開展了以***及各類***為主，以多***、***用品為輔的多元經營產業。全年多元經營銷售收入近***萬元，占總銷售收入*%。在財務核算方面，這給我們原本簡單的*業財務工作帶來了很多新問題、新挑戰，**產品名稱多、規格雜、分類細使財務核算工作量成幾何增長。經過各部門的配合溝通，整理了一套*類經營業務的財務內部管理業務流程，設計了一套從商品入庫到有應收款項管理表格，力爭在以后的實施環節中做到環環相扣，步步到位。

4、今年以來，在**的正確領導和各部門同志的通力合作下，***有限公司的財務已經進入正常模式運轉，并產生了良好的效益。***以長遠發展的目光瞄準了***業這個朝陽產業，決定并成立了****公司，目前，已經進入正常運轉并產生效益，開業6個月，實現營業總收入近***萬元。近年來，財務科從簡單單純的單品種批發業核算正逐步走向多品種批發、零售業及服務業的財務核算。每一位財務人員都能本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，在多元經營的財務工作中盡職盡責，認真處理每一筆業務，不管工作屬于份內、份外，大家都能夠做到為完善多元經營財務工作獻計獻策、加班加點，從不計個人得失。

5、**改制工作已經歷時近三年的時間，改制領導小組嘔心瀝血，做了大量工作。現在進入收尾階段，4月份以來我們盡心盡力配合**會計師事務所對近十年的**本部賬戶和社保賬戶進行專項審計，目前已經完成審計的工作，最真實、最準確地的反映了**歷年資產、債務等整體狀況，給上級部門一個真可靠的數據以供決策和分析。一年來，我們認真清理了歷年**欠款及各項改制費用支出，認真核對下發的個人補償金。4月中旬，我科室組織人員，下鄉對***自19**年以來的賬冊憑證進行整理歸類。