第一篇：財務支付月報

江 蘇 省 高 速 公 路 工 程 項 目

財 務編 號： 合 同 號： 承 包 單 位： 駐地監理工程師： 總監理工程師：

二 ○○

支 付 月

年

月

報

日

第二篇：工程支付月報

正寧縣XXX工程

XXX標段

工程支付月報

編 號： 合 同 號： 施工單位： 監理單位：

編制時間： 年 月 日

第三篇：財務支付結算規程

財務支付結算規程 適用范圍及一般性規定 1.1本規程的適用范圍

1.1.1為進一步完善財務管理，規范借款、預付款、已掛賬付款、工程進度款、工資費用、差旅費、勞務咨詢費用等各類款項的支付、結算、單據填制、審批流程、審批權限，和主副產品銷售貨款結算特制定本規程。

1.1.2本規程所述支付結算適用以下情形：以個人名義借款，報銷時沖銷個人借款，或由個人先行墊付，報銷時予以支付；向供應商、服務提供商、工程承包商結算支付預付款、貨款、工程進度款；稅款、社保基金、員工薪金等其他支付；原材料貨款的結算。

1.2支付結算一般性規定

1.2.1 公司所有付款，無論何種支付形式，亦無論何種支付性質均必須填制相應單據，履行相應審批程序。否則，財務部應拒絕付款。

1.2.2 董事長是公司法人代表，由其代表公司行使財務決策權。根據業務需要可由董事長提議經董事會研究決定，授予總經理一定的財務決策權，具體授權由公司董事會審議通過并行文規定。

1.2.3公司實行逐級審批制度。所有付款單據須有相關財務人員簽字。主管會計對合法性、手續完整性進行審核，財務經理對合規性進行審核。計劃內已掛賬付款、電費、稅款、銀行借款利息、出境費、銀行手續費由經辦業務員簽字、經辦部門經理、財務經理審核后按計劃安排付款。其余款項除履行相應的審核手續外由董事長批準后方可支付。

1.2.4部門經理、主管副總出差時，可由其上級代為審核審批，董事長或總經理不在時，單項在10萬元以下的支付可由主管副總審核后支付，但事后必須補辦審批手續。

1.2.5單據中的各項內容必須按要求填寫完整，不得有任何涂改。

單據內容、金額與附件的所載明的內容一致、勾稽關系正確。2 借款及報銷 2.1借款 2.1.1 借款規定

借款只限于公司員工根據工作要求或臨時受托辦理相關業務而發生的借款行為。借款范圍包括差旅費、招待費、培訓費、臨時采購、備用周轉金、醫療費等與公司業務有關的事項。

所有員工包括董事會成員，除以上正常借款外，不得以其他理由向公司借款。

試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工提供擔保財務部方可辦理借款手續。

借款與付款的區別主要在于，借款是借款人向不特定對象支付，或者支付對象確定但付款金額不確定，或者是支付金額和對象確定但財務在支付時未取得支付證明，因而先以個人名義借款，待業務完畢后報銷。如支付對象及金額均已確定且財務支付時即可取得收款方收款單據，應按本規程第3條付款程序辦理。申請借款的，填寫《借款申請單》，財務部門以借款人姓名掛內部往來賬；申請付款的，填寫《付款申請單》，財務部門以收款人名稱掛往來賬。

2.1.2借款程序

借款須填寫《借款單》，具體程序為：借款人填寫借款單→部門經理→財務經理審核→總經理審核→董事長審批→出納付款。

2.1.3醫療費借款的特別規定

醫療費除履行正常的審批程序外須經公司安環科審核登記后方可借款，夜間工傷或確系情況緊急的借款可經部門值班領導審核后直接借款，但事后須補辦審批手續。

夜間或緊急工傷借款時，填寫借款單→主管領導審核→財務借款； 正常工傷借款時，填寫借款單→安環科審核→主管領導審核→財務經理審核→總經理審核→董事長審批→財務借款。

2.2 報銷 2.2.1 報銷規定

借款人應在經辦事項完結后及時辦理借款核銷手續，前次同類借款未報銷的，不得再次借款。差旅費借款在返回后三個工作日內無故未報銷者，財務部門從其工資中扣回。

各級審批人在審批報銷時，應遵循公司關于各項費用控制性標準的規定。

2.2.2報銷程序

差旅費報銷填寫《差旅費用報銷單》，其他費用報銷填寫《費用報銷單》差旅費的報銷程序為:部門經理驗證審核→財務經理審核→總經理審核→董事長審批→付款或核銷借款。其他費用報銷的程序為：同行人驗證→部門經理審核→財務經理審核→總經理審核→董事長審批→付款或核銷借款。

公司副總以上人員報銷時，填寫相應單據→財務經理復核→董事長審批→付款或核銷借款。

出差期間單獨發生的會議費、業務招待費等不屬于差旅費，應按其他費用報銷。

2.1.3醫療費用報銷的特別規定

醫療費等與工傷有關的費用除履行正常的審批程序外須經公司安環科審核登記后方可報銷。

工傷費用報銷時，填制費用報銷單→安環科主管領導審核→財務經理審核→總經理審核→董事長審批→付款或核銷借款。貨款結算 3.1貨款結算的界定

3.1.1貨款包括原輔材料、備品備件、五金電器、勞保用品等采購款，主副產品銷售貨款，以及生產、辦公用設備購置款。建設工程款、外部勞務費、維修費等亦視同貨款。

3.1.2 結算是根據合同或約定，在每次付款或掛賬、核銷前由雙方財務人員就相關單據進行核對并就數量、金額、折扣等內容達成一致意見的過程。結算過程中由財務部結算員開具結算單。安全環保設備部填制的工程結算單亦視同貨款結算單。供應商須依據結算單開具發票，提請付款或掛賬、核銷預付款。

3.1.3對于原輔材料、機器設備、建設工程等具有實物形態的采購購置款項，財務結算是付款或掛賬的必要過程。

3.2貨款結算程序

3.2.1貨款結算程序為：根據結算周期或合同約定的結算時間，財務部門結算員審核匯總相關單據→供銷部門或供應商與財務結算員對賬→結算員填制結算單→財務復核員復核結算單→供銷部門或供應商確認結算單→交付用戶結算單（客戶聯）（塊煤貨款結算財務部收回派車單結算聯）。結算完成后，由客戶開具發票，根據具體情況由財務付款或掛賬、核銷預付款。

3.3貨款結算時間

3.1.1白云石、硅石、塊煤貨款及運費，煤焦、硅鐵、運費以月為周期按月結算，具體結算時間為每月6日后；工程款按合同約定根據工程進度進行結算；材料結算合同有約定按約定，無約定實行隨到隨結。

3.4貨款結算依據

3.4.1結算依據須提前向結算和復核員下達，需現款支付的大宗原輔材

料運費、貨款價格還須在支付前向開票員、收款員下達，否則財務部應拒絕結算、支付。

3.4.2硅石、白云石塊煤貨款及運費，硅鐵、塊煤運費結算價依據公司規定結算;塊煤價格不確定時由供銷部記錄具體時間及價格范圍但結算后須報告公司總經理；需要過磅計量的其他原輔材料逐步實行批量采購并同簽訂合同，依據合同進行結算，未簽訂合同的由公司確定價格和執行時間，實際結算價與通知不符的必須通過部門經理審核、總經理審批方可結算；工程款依據合同進行結算，未簽訂合同的結算價須通過部門經理審核、主管領導審批；進行績效考核的部門發生的各項修理、搬運等費用須經部門經理審批方可結算，不進行績效考核的部門發生的各項修理·搬運等費用須經主管領導審批方可結算；低值易耗品有合同依據合同進行結算，達到公司規定限額的必須簽訂合同，否則財務部不予結算。硅鐵鎂錠銷售貨款依據合同進行結算，實際結算價與合同不符或無合同的須經主管領導審批方可結算，結算是開票和賬務處理的必經程序。煤焦等副產品的價格由銷售業務員提出執行時間、對象和價格期間并經部門經理審核后送財務部收款員和結算會計作為收款和結算的依據，銷售價格原則上由煤焦銷售業務員標注，夜間或業務員不在時先由開票員標價，但財務部貨款聯須次日由業務員簽字確認；開具增值稅票前由財務經理開具結算單，由供銷部進行數量、單據、總金額邏輯關系的復核。

4.掛賬與核銷 4.1掛賬與核銷的界定

4.1.1掛賬的界定：掛賬是指供應商憑發票等原始憑證在財務賬上形成其債權的過程。

4.1.2核銷的界定：核銷是指供應商憑發票等原始憑證全部或部分核減其債務的過程。

4.2掛賬與核銷的適用單據：原輔材料、機器設備、建設工程等具有實物形態的采購購置款項，除具備驗收入庫單或磅單、結算單等原始憑證外，須附國家稅務總局規定的有效稅票。合同約定供應商提供增值稅專用發票的必須從其規定。

4.3掛賬與核銷的審批程序

4.3.1掛賬與核銷的審批程序：相關業務員填寫掛賬或核銷單→部門經理審核→財務經理審核→總經理審核→董事長審批→財務會計掛賬或核銷。

5.貨款支付。5.1貨款支付方式

5.1.1貨款支付方式包括但不限于現金付款、支票付款、電匯付款、網銀轉賬以及票據背書等。轉賬方式優先于現金方式，銀行支付起點為5000元，單筆支付超過支付起點不得使用現金支付。

5.2．貨款支付審批程序 5.2.1.貨款支付的一般正常程序

5.2.1.1貨款支付的一般程序的適用范圍：包括計劃外已掛賬付款、預付款、到貨同時付款等其他支付。

5.2.1.2貨款支付一般程序的審批手續：經辦人員填制相應單據→部門經理審核→財務經理審核→總經理審核→董事長審批→出納付款.5.2.2貨款支付特殊程序

5.2.2．1貨款支付特殊程序的適用范圍：包括計劃內已掛賬付款、稅款、電費、銀行借款利息、銀行手續費、焦粉面煤出境費等款項。

5.2.2．2：貨款支付特殊程序的審核手續：經辦人員填制相應單據→部門經理審核→財務經理審核→出納付款

5.3.1支付前可不經財務審核或業務審核的特殊規定：對需要現款支付 的大宗原料（如硅石、白云石）運費及貨款由公司通知財務部執行時間及價格，先支付后補辦結算手續，運輸費由財務部辦理運輸票履行一般審批手續后入賬，貨款由供應商開具發票后補辦一般審批手續后入住；對不需現款支付的大宗原料運輸費及貨款實行定期結算，履行正常審批程序后掛賬或支付，運輸費由財務部辦理運輸票后入賬；電極糊、鋼材等大宗輔料運輸費用由公司通知財務部執行時間及價格，履行貨款支付的一般程序后支付，節假日、休息日或相關領導外出等難以完成付款審批的一般程序時可由業務人員審核后支付再完善一般審批手續；零單采購過程中發生的價格事前無法確定或預知的運輸費用可先從采購部的借款中代付，履行付款一般審批程序后于每月25日前一次性到財務部報賬。

5.4.1貨款支付與掛賬或核銷重疊的處理：同一筆業務既涉及貨款支付又涉及掛賬或核銷，應將其視為兩筆不同的業務，按照業務發生的先后順序，分別填制付款申請單與掛賬或核銷單并履行相應的審批程序。

5.6財務計劃

5.5.1財務計劃的制定：財務計劃是公司進行財務運作的重要工具，由財務經理根據公司月度計劃制定并經財務經理審核，董事長批準后實施。

5.5.2財務計劃的組織實施：財務經理是財務計劃的主要組織實施者，在貿易部經理和采購部經理的配合下組織實施并對其實施效果負責。

5.5.3財務計劃的監督：財務經理應定期向董事長匯報財務計劃的實施情況，并按月向董事長報送月度財務收支報告；財務計劃由財務經理妥善保管，作為公司審計部門進行財務審計的重要依據。

5.6計劃外臨時付款

財務計劃中未明確付款時間及金額的支付，用款部門應在付款前兩日提交書面用款計劃并履行相應的審核審批手續，由財務部按照重要程度安排付款，其中單筆或合計用款在50萬以上的，用款部門須在付款前3天提

出。其他支付 6.1工資發放

6.1.1 工資發放標準按公司薪酬制度及相關考核制度確定。工資表須按人力資源部門統一制定的格式制表，履行工資核定審批程序。工資發放時，以實際發放額填寫《付款申請單》，履行審批程序。實際工作中可采取薪資表與《付款申請單》同時審批簽字的方式，以減少審批來回往返。

所有工資發放前，財務部門應稽核數字勾稽關系。6.1.2薪金發放審批程序

生產部門工資先由生產部門制表，人力資源部經理審核之后報生產副總審核、董事長審批后由財務經理按計劃安排付款；

職能部門工資由人力資源部門制表，人力資源部經理審核，總經理審核、董事長審批后由財務經理按計劃安排付款；

臨時用工及零雜工工資由用工部門制表部門經理審核，總經理審核、董事長審批后由財務經理按計劃安排付款；

在建工程、技改項目人員工資由施工部門制表部門經理審核后，報總經理審核，董事長審批后由財務經理按計劃安排付款。

6.1.3 公司外聘技術和管理人員工資，由人力資源部制表總經理審批、董事長批準后發放。

6.1.4職能部門年終獎金，根據全年指標計劃完成情況，由人力資源部制表，報總經理審核、董事長審批后由財務經理安排付款。

6.2支付外出培訓、管理咨詢、考察、旅游、商業保險費、廣告宣傳等不經常發生的行政管理費用，憑發票等原始憑據填制《付款申請單》由相關經辦人員簽字部門經理審核報總經理審核董事長審批后支付。

6.3 非生產性費用支出如贊助、捐贈、土地及其他不動產租賃費用、審計評估費、資本運作、利潤分配等，由董事長審批后支付。

第四篇：財務支付及審批管理制度

財務支付及審批管理制度

第一條

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規定

（一）購置生產原料及相關輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產、業務費招待、差旅費、周轉金等，借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額；(二)借款審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。(三)借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。第五條 借款報銷規定

（一）生產原料及相關輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產報銷規定 報銷時應根據審批完整的《采購計劃單》或《物料申購單》、《供方送貨單》及《收款憑證》要由送貨單位加印章（無送貨單的由收貨部門開具驗收單）、《倉庫入倉單》填制《支付證明單》；單證及手續不齊財務人員拒絕報銷。(二)報銷審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。

（三）業務招待費、差旅費、周轉金等報銷規定 報銷時應根據有效發票或收據填制《支付證明單》；經部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級批準。單證及手續不齊財務人員拒絕報銷。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者直接從當月工資中扣除。第六條 工資、提成、獎金支付管理規定

（一）支付條件：員工工資需提供審批完整的工資表由財務填制支付證明后報批；員工提成、獎金由本人提供相關證明表單經財務審核后填制支付證明單報批。(二)支付審批流程

1、員工工資支付審批流程

部門主管—分管領導—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。

2、員工提成、獎金支付審批流程

財務審核—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。第七條 銷售費用支付規定

（一）銷售相關的費用（如報關費、拖車費、提單費等）由貨代公司提供《付款通知單》及有效發票填制《支付證明單》報批。(二)支付審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。第八條 其他費用報銷

指因公司工作需要且上述條款不包括的費用，依據‘先申請，后辦理，再報銷’的原則按日常費用報銷程序和審批流程辦理報銷手續。第九條 附則

（一）相關審批人員出差或不在公司時可由其被授權人代處理或電話通知經許可后補簽。

（二）本制度未涉及事項暫按財務或總經理核定意見按流程報銷，之后由財務部對該制度補充完善。

（三）本制度解釋權歸財務部，自本文件下發之日起試行，2014年3月1日正式執行。

第五篇：財務支付管理制度

財務支付管理制度

（討論稿）

為了規范各公司的財務支付行為，保證各公司對財務支付的控制，從而達到對生產、經營、管理和財務成本全面控制的目的，特制定本制度。

第一條、借款支付程序：

1、以下情況員工可以申請辦理借款：

⑴因公出差；⑵支付金額在2000元以內的福利、辦公用品等零星開支；⑶支付金額在3000元以內的材料費、工程費等零星開支

⑷處理公司日常事宜的其他零星開支

2、借款審批程序：

①借款人填寫“借款申請書”→②由部門負責人審核確認→③由財務部負責人審核確認→④由總經理審批確認→5出納付款

3、還款規定：

借款應在公事處理完畢后一周內核銷，如有需要應辦理續借手續，否則財務部在通知借款人后可在工資中扣除，一次扣不完的可分次扣款，直至扣完為止。

第二條、非生產性資金報銷支付程序，非生產性資金主要指公司非生產性開支，如小車費、差旅費、通訊費、招待費、工傷醫療費、辦證費、年檢費等。

報銷支付程序：報銷人用粘貼單粘貼報銷單據→填寫報銷單（要求清楚填寫報賬內容、時間及事由，如出差必須清楚寫明時間及路線）→部門領導審批→財務經理審批→總經理簽批→出納支付。

日常采購的辦公用品、生活用品等報賬時必須要有驗收人簽字。

第三條、原材料款支付程序：

由采購部門的經辦人填寫“用款申請書”，對于貨物已收到的應附發票（收

款收據）和有關單據（入庫單、磅碼單等），屬預付款的應附合同復印件→“用款申請書”交財務部經理審核→公司總經理批準→出納辦理付款（如付款時收款單位名稱與合同、發票開具單位名稱不相符的須由收款人出具蓋有收款單位財務章或親筆簽名的“委托收款書”）

第四條、工程費用支付程序：

設備購臵必須要有采購合同，基建工程必須要有工程完工結算書。審批

權限及支付流程如下：1支付時填制“工程付款申請書”交有關部門負責人審核→2“工程付款申請書”交財務部負責人審核→3“工程付款申請書”交總經理審批→4交財務部復核、辦理

第五條、報銷基本要求

報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。

發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。

各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。

原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備。

原始單據必須用膠水粘貼，嚴禁用訂書機訂；單據粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據粘貼單的大小，單據多時，按費用類別，多分幾張報銷單據粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務部予以退還。

出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原

始票據應拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任。

第六條、費用審核權限

500元以下的現金開支及1000元以下的銀行支出由總經理助理劉杰審

核批準后可以開支；

500元以上的現金支出及1000元以上的銀行支出須經總經理簽字審核后方可開支，如總經理不在公司不能及時審批則必須先電話請示批準后方可開支費用，并及時辦理補簽手續。

附：

1、借款申請書

2、用款申請書

3、費用報銷單

4、工程付款申請單