第一篇：完善我國農(nóng)村金融機構(gòu)風(fēng)險補償機制

完善我國農(nóng)村金融機構(gòu)風(fēng)險補償機制

安起雷

近年來，我國農(nóng)村金融改革快速推進(jìn)，金融支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度逐漸加大，農(nóng)村金融服務(wù)水平也有所提高，但農(nóng)村金融發(fā)展中一些深層次的問題與矛盾也逐漸暴露出來，其中，農(nóng)村金融風(fēng)險大、風(fēng)險分散和補償機制缺乏越來越成為影響農(nóng)村金融資源聚集和農(nóng)村金融發(fā)展的明顯障礙。

一、當(dāng)前我國農(nóng)村金融組織發(fā)展面臨的主要問題

近年來，我國農(nóng)村金融改革不斷深化，增量改革和存量改革同時推進(jìn)，發(fā)展新型農(nóng)村金融組織已經(jīng)成為構(gòu)建普惠制農(nóng)村金融體系的重要突破口。目前我國的新型農(nóng)村金融組織主要有三類模式：一類是主要依靠民間力量自發(fā)組織起來的金融組織，一類是按照相關(guān)法規(guī)政策組建的金融機構(gòu)，一類是介于前兩者之間、在地方政府支持下由民間資本投資發(fā)展起來的金融組織，主要包括農(nóng)村資金互助組織、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司。新型農(nóng)村金融組織的發(fā)展，在改進(jìn)“三農(nóng)”和弱勢群體金融服務(wù)、提高農(nóng)村金融市場競爭度方面起到了積極的促進(jìn)作用。1999年以來，在人民銀行支農(nóng)再貸款的大力支持下，隨著農(nóng)村信用社改革的逐步深化，以農(nóng)村信用社為主力軍的涉農(nóng)金融機構(gòu)支農(nóng)力度不斷加大，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加農(nóng)民收入方面發(fā)揮了重要作用。全國大部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村金融服務(wù)一直處于供求失衡狀況。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和新農(nóng)村建設(shè)的深入推進(jìn)，農(nóng)村金融需求規(guī)模發(fā)展迅速，不僅農(nóng)戶的資金需求不斷增加，一些專業(yè)性的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)大戶、農(nóng)民專業(yè)經(jīng)濟(jì)合作社和農(nóng)村中小企業(yè)貸款需求也很旺盛，農(nóng)村信用社“一社難支三農(nóng)”的問題日趨突出。在繼續(xù)深化農(nóng)村金融存量改革的基礎(chǔ)上，以組建新型農(nóng)村金融組織為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融增量改革發(fā)展迅速。在本輪改革過程中，相對于相關(guān)部門而言，地方政府的推動作用更為突出。但從構(gòu)建農(nóng)村金融體系的角度分析新型農(nóng)村金融組織發(fā)展現(xiàn)狀，“三難”和“三缺”即“進(jìn)入難、發(fā)展難、退出難”、“缺政策”、“缺資金”、“缺管理”，仍然制約著新型農(nóng)村金融組織完善農(nóng)村金融體系作用的有效發(fā)揮。

1.農(nóng)村金融機構(gòu)機制不活。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資本是逐利的，作為市場經(jīng)濟(jì)的主體，商業(yè)性金融機構(gòu)在經(jīng)營決策過程中必然要進(jìn)行收益與成本的核算與權(quán)衡。而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)天然的弱質(zhì)性造成了農(nóng)村信貸市場成本與收益之間的嚴(yán)重失衡，農(nóng)村金融風(fēng)險的高企使得金融機構(gòu)不得不采取信貸配給的手段來應(yīng)對信貸資金盈利性要求與農(nóng)業(yè)貸款高風(fēng)險低收益之間的矛盾。

2.農(nóng)村信貸資源投入數(shù)量減少。一是由于金融機構(gòu)將信貸資源配置到風(fēng)險收益高的地區(qū)和領(lǐng)域，導(dǎo)致農(nóng)村地區(qū)資金流出多、流入少，金融產(chǎn)品和服務(wù)單一，難以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際需要。二是農(nóng)村地區(qū)資金大量流出。農(nóng)村地區(qū)的大量存款資金通過郵政儲蓄、農(nóng)業(yè)銀行甚至農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)大量流向城市和非農(nóng)領(lǐng)域，從而造成信貸資金來源本已相對稀缺的縣農(nóng)村地區(qū)難以得到金融的有力支持。三是信貸產(chǎn)品期限短。許多農(nóng)村地區(qū)的金融機構(gòu)仍然局限于傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)信貸“春放秋收冬不貸”的經(jīng)營觀念，信貸投放以一年以內(nèi)短期貸款為主，一年以上的中長期貸款很少。四是信貸產(chǎn)品金額小。目前各地農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)放的農(nóng)戶貸款一般不超過5萬元，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)從當(dāng)?shù)貑渭曳ㄈ宿r(nóng)村合作金融機構(gòu)獲取的貸款也很少能超過500萬元，很難滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日益產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化的發(fā)展需要。五是金融服務(wù)品種單一?？h域和農(nóng)村地區(qū)金融網(wǎng)點少，金融產(chǎn)品少，金融服務(wù)的范圍受到限制，大多僅能提供開戶、結(jié)算、小額貸款等服務(wù)，難以滿足農(nóng)村地區(qū)農(nóng)戶和企業(yè)，尤其是有一定規(guī)模的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)對金融服務(wù)的要求。

3.農(nóng)村金融市場獲取金融服務(wù)的代價高。為實現(xiàn)有效的信貸配給，金融機構(gòu)通常的做法是引入抵押擔(dān)保條款。抵押擔(dān)保條款的引入一方面使得借款人違約成本上升，違約的可能性也隨著抵押擔(dān)保價值的上升而下降；另一方面也使得金融機構(gòu)不用支付高昂的信息收集和風(fēng)險評估成本，而得以低成本地識別出低風(fēng)險的借款人。這種做法對農(nóng)村金融市場造成的影響：一是金融服務(wù)價格高企；二是獲取貸款難度加大。除小額信用貸款外，農(nóng)村金融機構(gòu)在發(fā)放貸款時，普遍要求提供擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)抵押，對農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)來說要獲得金融機構(gòu)的貸款，門檻很高、難度很大。

4.相關(guān)金融政策依然缺失。這是農(nóng)村金融機構(gòu)普遍面臨的問題，也反映出我國農(nóng)村金融體系建設(shè)還缺少政策和制度保障。村鎮(zhèn)銀行盡管是由銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)成立的正規(guī)金融機構(gòu)，但是由于準(zhǔn)入批準(zhǔn)進(jìn)程緩慢，極其有限的小型銀行業(yè)金融機構(gòu)很難體現(xiàn)豐富農(nóng)村金融體系的作用，而村鎮(zhèn)銀行目前反映最多的問題是吸收存款難。另外，由于農(nóng)村互助資金組織的法律地位尚不明確，缺乏相關(guān)配套的法規(guī)政策和制度安排，大部分都只在當(dāng)?shù)孛裾块T登記。小額貸款公司也無法拿到銀行監(jiān)管部門頒發(fā)的金融許可證，只能在工商管理部門注冊。由于主管部門不同，人民銀行和銀行監(jiān)管部門難以有效依法開展相應(yīng)的監(jiān)管和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

5.農(nóng)村金融資金來源不足。這是農(nóng)村金融組織普遍面臨的問題。農(nóng)村資金互助組織自有資金規(guī)模小，業(yè)務(wù)量有限，與農(nóng)民及農(nóng)戶的實際需求間存在較大差距。而各地村鎮(zhèn)銀行成立時間短，信譽積累薄弱，客戶認(rèn)同度低，吸收存款難度大，存款的穩(wěn)定性也較差。而小額貸款公司資金來源主要依賴于注冊資本金，一旦投放完畢，后續(xù)資金不足的問題十分突出。盡管各地也有一些大的小額貸款公司從銀行機構(gòu)融入資金，但畢竟是極少數(shù)，相當(dāng)一部分小額貸款公司面臨無錢可貸局面，可持續(xù)發(fā)展受到制約。

6.農(nóng)村金融組織內(nèi)部管理有待提高。目前各地農(nóng)村金融組織人員的業(yè)務(wù)水平和金融“正規(guī)軍”相比差異較大，因此急需提高相應(yīng)的金融政策水平和業(yè)務(wù)操作技能。村鎮(zhèn)銀行屬于農(nóng)村社區(qū)小型商業(yè)銀行，規(guī)模小，應(yīng)對市場風(fēng)險、壞賬風(fēng)險及操作風(fēng)險的能力相對薄弱。

7.涉農(nóng)金融機構(gòu)市場退出機制還不完善。從我國農(nóng)村合作基金會和農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程看，缺乏機構(gòu)退出機制是主要教訓(xùn)。由于退出機制缺位，一些長期經(jīng)營不善、嚴(yán)重資不抵債、扭虧增盈無望的高風(fēng)險農(nóng)村信用社不能實現(xiàn)正常市場退出，制約著國家“花錢買機制”作用的有效發(fā)揮。和農(nóng)村信用社一樣，農(nóng)村合作基金會在其存在的10多年里，一直沒有建立退出機制。

二、構(gòu)建我國農(nóng)村金融風(fēng)險分散和補償機制的幾點建議

從宏觀上講，要從農(nóng)村金融風(fēng)險的根源出發(fā)，根據(jù)不同風(fēng)險的性質(zhì)和特點，制定和完善相應(yīng)的風(fēng)險分散和補償機制，以實現(xiàn)有效提高農(nóng)業(yè)投入產(chǎn)出穩(wěn)定性的目標(biāo)，使農(nóng)業(yè)金融領(lǐng)域成為金融機構(gòu)眼中風(fēng)險可控，經(jīng)營可持續(xù)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

1.加大中央和地方財政資金支持，加快農(nóng)業(yè)保險體系建設(shè)，分散和補償自然風(fēng)險。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展直接影響到國家的社會穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、生態(tài)保護(hù)乃至國際政治經(jīng)濟(jì)博弈，是具有較強的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)和戰(zhàn)略意義的產(chǎn)業(yè)，因此客觀上需要政府給予農(nóng)村和農(nóng)業(yè)領(lǐng)域有力的財政支持，以克服由于自然風(fēng)險帶來的天然弱質(zhì)性。一是加大對農(nóng)業(yè)公共設(shè)施體系建設(shè)的財政投入，提高農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害的能力。財政資金要大力支持大型農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、重大或重要農(nóng)業(yè)科技項目、水利和環(huán)境保護(hù)、重要農(nóng)業(yè)防災(zāi)、減災(zāi)及相關(guān)公共服務(wù)體系建設(shè)。二是鼓勵和資助農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和固定資產(chǎn)投資，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。對農(nóng)戶個人、企業(yè)或聯(lián)合投資建設(shè)中小型灌溉設(shè)施給予資助，對小規(guī)模的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補助金；對小型農(nóng)田改造項目和農(nóng)用機具及農(nóng)用設(shè)備采購給予財政補貼或優(yōu)惠貸款支持。三是通過財政資金支持和保障，建立完善的農(nóng)業(yè)保險體系。農(nóng)業(yè)保險被許多國家作為扶持和保護(hù)農(nóng)業(yè)發(fā)展的強有力的政策性工具之一，但由于農(nóng)業(yè)保險具有交易成本高、風(fēng)險高的特點，很難完全由市場提供，必須將其作為重要的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，由政府加以支持、引導(dǎo)和推動。第一，確立農(nóng)業(yè)保險強制性與自愿性相結(jié)合的原則。對一些關(guān)系國計民生的大宗農(nóng)產(chǎn)品，如水稻、小麥、大豆、玉米和棉花等糧食作物采取強制保險政策，同時鼓勵農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)提高自愿性保險參保率。第二，建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度，通過提供保費補貼、費用補貼和其他方面的支持，引導(dǎo)商業(yè)性保險機構(gòu)進(jìn)入農(nóng)業(yè)保險市場或設(shè)立單獨的政策性農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)提供政策性農(nóng)業(yè)保險服務(wù)。第三，政府出資設(shè)立一個全國性的巨災(zāi)農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障基金或農(nóng)業(yè)再保險機構(gòu)，對遭遇巨災(zāi)損失的農(nóng)民提供一定程度的補償，分擔(dān)農(nóng)業(yè)保險公司的風(fēng)險。

2.大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)中介服務(wù)體系建設(shè)。要不斷增強農(nóng)產(chǎn)品價格保護(hù)和市場調(diào)控能力，分散和補償市場風(fēng)險。一是搭建農(nóng)產(chǎn)品供求信息平臺，引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，避免市場過度波動。二是制定農(nóng)產(chǎn)品價格保護(hù)和儲備制度，增強政府平抑農(nóng)產(chǎn)品市場價格波動的能力。三是增強和完善農(nóng)產(chǎn)品期貨市場功能，通過套期保值的方法分擔(dān)市場風(fēng)險。

3.建立健全涉農(nóng)貸款擔(dān)保和保險制度，分散和補償信用風(fēng)險。一是要加快推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)，優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境。建立健全農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)中小企業(yè)信用檔案，加快農(nóng)村信貸征信系統(tǒng)建設(shè)，使農(nóng)村金融市場上，守信者步步為“贏”，失信者寸步難行，營造出良好的農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。二是以信用征信系統(tǒng)為基礎(chǔ)，完善農(nóng)村信用擔(dān)保體系建設(shè)。由政府牽頭，設(shè)立由中央、地方財政按比例出資，吸收農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)參與的涉農(nóng)貸款擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機構(gòu)，以信用征信系統(tǒng)提供的信用報告為依據(jù)，為守信者提供優(yōu)惠費率擔(dān)保服務(wù)，對失信者給予懲罰性高額擔(dān)保費率或不予擔(dān)保。三是設(shè)立貸款風(fēng)險補償基金，引導(dǎo)建立涉農(nóng)貸款保險機制。由中央財政出資建立覆蓋全國的涉農(nóng)貸款風(fēng)險補償基金，并以此為基礎(chǔ)引導(dǎo)地方政府、商業(yè)銀行和保險公司共同參與，按照風(fēng)險共擔(dān)、合作共贏的原則建立農(nóng)業(yè)貸款保險機制。一旦發(fā)生信貸風(fēng)險，將根據(jù)風(fēng)險類型不同由中央風(fēng)險補償基金、地方財政、銀行和保險公司承擔(dān)不同比例損失。

4.加大國家的政策扶持力度。要制定我國農(nóng)村金融體系發(fā)展的整體規(guī)劃，完善相關(guān)法制和制度環(huán)境，確立新型農(nóng)村金融組織的法律地位，并在資金和稅收等方面做出適當(dāng)?shù)闹贫劝才?，以便于其發(fā)展。一是降低準(zhǔn)入門檻，在農(nóng)村金融服務(wù)欠缺的中西部地區(qū)農(nóng)村加快設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。二是在稅收方面予以優(yōu)惠，所得稅和營業(yè)稅的征收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)低于其他金融機構(gòu)。農(nóng)民資金互助社作為非營利性組織，應(yīng)采取更優(yōu)惠的財稅政策。三是建立新型農(nóng)村金融組織風(fēng)險擔(dān)保與損失的財政補償機制，充分發(fā)揮財政政策對新型農(nóng)村金融組織信貸投放的杠桿作用。

5.多措并舉，拓寬資金來源渠道。大力拓寬目前村鎮(zhèn)銀行主要業(yè)務(wù)內(nèi)容、范圍和領(lǐng)域，提高社會認(rèn)知程度，增強農(nóng)村金融自身的吸儲能力。根據(jù)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展實際和農(nóng)村信貸需求實際，人民銀行進(jìn)一步加大對村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)再貸款的支持力度。鑒于當(dāng)前村級互助資金組織受到農(nóng)民歡迎，并在試點過程中已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗，因此建議國家進(jìn)一步擴(kuò)大試點范圍，增加試點縣和試點村，由貧困村擴(kuò)大到普通村。同時建議國家適當(dāng)增加財政扶貧資金補助。對小額貸款公司應(yīng)在規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，放寬一些經(jīng)營情況良好、內(nèi)部控制水平高的小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金的比例，并能根據(jù)資金頭寸開展市場拆借，以增強其放貸能力。

6.強化內(nèi)控管理，提高服務(wù)水平。進(jìn)一步完善操作規(guī)程、資金管理制度、財務(wù)制度與賬務(wù)等內(nèi)部管理制度。加大力度引人金融專業(yè)人才，切實提高農(nóng)村金融組織的“軟實力”。充分利用規(guī)模小、審批環(huán)節(jié)少的優(yōu)勢，不斷創(chuàng)新，推出特色化、差異化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。為分散貸款風(fēng)險，村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司還可探索與銀行同業(yè)、保險公司機構(gòu)合作開展貸款業(yè)務(wù)。

7.建立市場化的退出機制。農(nóng)村資金互助組織、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司作為新型的農(nóng)村金融組織，發(fā)展中存在著制度設(shè)計和自身機理上的缺陷，只有建立起市場化的退出機制，在出現(xiàn)問題時，才有利于國家采取區(qū)別對待的分類處置方法，在不斷完善中促其持續(xù)健康發(fā)展。

（作者：中國人民銀行總行副局長、高級會計師）

來源：《中國黨政干部論壇》

第二篇：完善小額農(nóng)貸風(fēng)險補償機制的思考

一、建立國家補償機制。第一，建立國家農(nóng)業(yè)信貸投資保護(hù)法，嚴(yán)禁行政干預(yù)銀行信貸投向和惡意逃廢銀行債務(wù)的行為。第二，建立國家農(nóng)業(yè)信貸投資風(fēng)險補償基金，由國家財政部按照每年農(nóng)業(yè)信貸投入總量提取一定比例的風(fēng)險補償基金，用于補償國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向誘發(fā)的風(fēng)險和國際市場非理性行為、重大自然災(zāi)害引發(fā)的風(fēng)險。第三，減免農(nóng)業(yè)貸款所得

利息收入的營業(yè)稅和所得稅。

二、建立地方財政補償機制。第一，建立地方扶貧基金，按照各地每年財政總收入的1～2%的比例提取，主要用于保障低收入農(nóng)民的生產(chǎn)、生活開支，從而提高低收入農(nóng)戶小額信用貸款的還貸還息率；第二，建立農(nóng)民培訓(xùn)基地，提高農(nóng)民的農(nóng)業(yè)項目技術(shù)水平和對市場動態(tài)的應(yīng)變能力，從而提高農(nóng)業(yè)投資項目的成功率，減少小額農(nóng)貸的市場風(fēng)險；第三，建立地方財政對小額農(nóng)貸業(yè)務(wù)的直補制度，對達(dá)到一定比例的銀行機構(gòu)按進(jìn)行財政補貼。

三、建立農(nóng)業(yè)保險機制。在目前縣域金融架構(gòu)下，農(nóng)業(yè)保險可由政策性銀行經(jīng)營，分備耕、種植、管理、銷售四個階段投保，險種以“全額保險”、“分段保險”為主，保險范圍以生產(chǎn)成本為上限。農(nóng)民可根據(jù)不同年份、生產(chǎn)條件和農(nóng)作物，選擇相應(yīng)的投保項目。簽訂保險合同時，農(nóng)民必須與農(nóng)業(yè)技術(shù)部門簽訂技術(shù)服務(wù)合同，接受技術(shù)指導(dǎo)，以確保農(nóng)業(yè)收成，減少風(fēng)險。

四、建立利率補償機制。允許銀行部門根據(jù)資金市場供應(yīng)情況擴(kuò)大小額農(nóng)貸的利率浮動幅度，適當(dāng)提高對小額農(nóng)貸利率水平，使開辦此項業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)有經(jīng)濟(jì)上的可持續(xù)性。

五、建立呆壞帳補償機制。允許開辦小額農(nóng)貸的金融機構(gòu)按小額農(nóng)貸年末余額提取高于規(guī)定比例1～2個百分點的呆賬準(zhǔn)備金，對已形成的小額信用貸款應(yīng)收未利息部分，適當(dāng)提高幾個百分點的壞賬準(zhǔn)備金提取比例，增強開辦機構(gòu)抵御風(fēng)險的能力。

第三篇：金融機構(gòu)基于風(fēng)險的反洗錢機制探討

金融機構(gòu)基于風(fēng)險的反洗錢機制探討

高增安

（西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，成都 610031）

摘要：金融機構(gòu)的洗錢風(fēng)險分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險決定于法律規(guī)制和控制體系，它集中體現(xiàn)為制度風(fēng)險；外部風(fēng)險包括產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險、客戶風(fēng)險、地理風(fēng)險，它聚焦于賬戶。通過回顧反洗錢方法的歷史演變過程，本文提出了金融機構(gòu)基于風(fēng)險細(xì)分與風(fēng)險評估的洗錢風(fēng)險管理兩階段模型。

關(guān)鍵詞：金融機構(gòu)；洗錢風(fēng)險；風(fēng)險細(xì)分；風(fēng)險評估；反洗錢機制

作者簡介：高增安，博士，西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院副教授，研究方向：國際金融與管理。中圖分類號：F832.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

Research on Financial Institutions’ Risk-Based Anti-Money Laundering Mechanism Abstract: Financial institutions’(FIs’)money laundering risks(MLRs)are classified into two categories: interior risks and exterior risks.Originated from legal regulations and control systems, the interior risks are typically represented by regime risks.The exterior risks include product/service risks, customer risks, and geographical risks, with their focus on accounts.A two-stage MLR management model is proposed on the basis of FIs’ risk segmentation and evaluation through a review of the anti-money laundering(AML)approaches.Key words: Financial institution;Money laundering risks;Risk segmentation;Risk evaluation;Anti-money laundering mechanism

經(jīng)濟(jì)金融一體化加大了國際金融體系的系統(tǒng)風(fēng)險（Alexander, 2001）[1]。作為資金流動的載體和媒介，金融機構(gòu)是反洗錢與洗錢較量的主戰(zhàn)場。目前，我國的融資渠道仍然以間接融資為主。截止2005年底，金融業(yè)90%以上的資產(chǎn)都集中在銀行業(yè)。基此，中國人民銀行繼續(xù)將政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲蓄機構(gòu)等金融機構(gòu)確定為現(xiàn)階段反洗錢監(jiān)管的主要對象。然而，現(xiàn)行監(jiān)管制度假定，所有金融機構(gòu)都提供相同或者大體相似的產(chǎn)品和服務(wù)，業(yè)務(wù)關(guān)系類型和組織結(jié)構(gòu)狀況也類同或近似，因而凡事采取一刀切的做法。其實，金融界是一個非常活躍的領(lǐng)域，“相似”只是偶然，“個性”才顯客觀。尤其是眾多的民營機構(gòu)，他們充滿活力，在商業(yè)化的、高度競爭的、瞬息萬變的環(huán)境中鋒芒畢露。因此，借鑒國外發(fā)達(dá)國家的反洗錢方法，賦予金融機構(gòu)以一定程度的靈活性和自主權(quán)，應(yīng)該成為我國反洗錢工作的重要理念和舉措。本文擬探討金融機構(gòu)基于風(fēng)險細(xì)分與評估的反洗錢機制。

金融機構(gòu)的洗錢風(fēng)險細(xì)分

金融機構(gòu)的風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險等。20世紀(jì)80年代以前，信用風(fēng)險是金融機構(gòu)面臨的主要風(fēng)險。進(jìn)入90年代以后，全球證券市場和金融衍生工具市場的飛速發(fā)展、資產(chǎn)證券化趨勢的加強、表外業(yè)務(wù)的迅速膨脹以及國際金融市場發(fā)生的其他一系列重大變革，已經(jīng)把市場風(fēng)險推向了金融機構(gòu)風(fēng)險管理的風(fēng)口浪尖。特別是美國9·11事件以來，隨著洗錢和恐怖融資形勢的日益嚴(yán)峻，國際組織、各國政府、專業(yè)性機構(gòu)的一系列規(guī)定，都賦予金融機構(gòu)以法定的反洗錢義務(wù)，防范洗錢風(fēng)險因而成為金融機構(gòu)的監(jiān)控重點。

洗錢風(fēng)險是指金融機構(gòu)因為從事、參與、縱容或便利洗錢活動而帶來的商譽損失和合規(guī)風(fēng)險，是金融機構(gòu)信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險的綜合反映。無論從發(fā)生的可能性還是從危害程度來看，洗錢風(fēng)險都是當(dāng)前金融監(jiān)管和機構(gòu)行為自律的一大重點。就微觀而言，金融機構(gòu)的洗錢風(fēng)險來自于內(nèi)、外兩個方面（如圖1所示）。其中，內(nèi)部風(fēng)險決定于法律規(guī)制和控制體系，它們集中體現(xiàn)為制度風(fēng)險；外部風(fēng)險包括產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險、客戶風(fēng)險、地理風(fēng)險，其焦點集中在賬戶。

a）內(nèi)部風(fēng)險b）外部風(fēng)險

圖1 金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險模型

1．制度風(fēng)險。金融機構(gòu)的內(nèi)部洗錢風(fēng)險集中體現(xiàn)在制度建設(shè)方面，它是由法律環(huán)境和內(nèi)控體系共同決定的。反洗錢制度的缺失和不完善，將給不法分子利用金融機構(gòu)洗錢以可乘之機。金融機構(gòu)的反洗錢制度一方面應(yīng)該是國家法規(guī)強制性要求的反映，另一方面也是機構(gòu)自主反洗錢意識的體現(xiàn)，任何一個方面的缺陷、漏洞都會使金融機構(gòu)面臨體制性洗錢風(fēng)險。比如，對工作人員的行為失察所滋生的白領(lǐng)犯罪，便是金融機構(gòu)內(nèi)部洗錢風(fēng)險的一種表現(xiàn)。

2．產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險。這是金融機構(gòu)因為提供產(chǎn)品和服務(wù)而帶來的風(fēng)險。普通的產(chǎn)品和服務(wù)風(fēng)險體現(xiàn)在產(chǎn)品/服務(wù)不為消費者所接受，或者被市場所淘汰，但洗錢背景下金融機構(gòu)的產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險恰好來源于客戶對產(chǎn)品和服務(wù)的消費行為。不同產(chǎn)品或服務(wù)被用作洗錢媒介的幾率是不一樣的。產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險蘊含在通過賬戶進(jìn)行的交易之中，并因產(chǎn)品或服務(wù)的不同而表現(xiàn)出不同的風(fēng)險特征和程度。研究表明，高洗錢風(fēng)險的產(chǎn)品/服務(wù)主要有三類：

（1）電子匯兌和電子銀行業(yè)務(wù)。現(xiàn)代通訊與銀行技術(shù)的發(fā)展，使得資金可以在廣泛的地理區(qū)域內(nèi)快速、便捷地轉(zhuǎn)移且不留下傳統(tǒng)的紙質(zhì)痕跡，這就使事后追蹤調(diào)查缺少了有力的“證據(jù)”。電子銀行業(yè)務(wù)通過電話、個人電腦、自動取款機、自動清算所等電子方式傳送信息，提供信用卡、貸款、儲蓄、電匯、支付賬單等產(chǎn)品和服務(wù)。用戶的匿名性便于洗錢者掩蓋自己的真實身份，這是電子銀行業(yè)務(wù)對洗錢者最大的誘惑力。

（2）國際往來賬戶。各銀行之間為便于結(jié)算而相互開立并保留的大量往來賬戶，擴(kuò)大了銀行與外界的聯(lián)系，更為非法資金進(jìn)入金融系統(tǒng)提供了極大的便利。

（3）私人銀行賬戶。這類賬戶的開戶人往往是政治公眾人物（politically exposed persons，PEPs）、商業(yè)團(tuán)體、律師事務(wù)所、投資顧問、信托公司等，他們的特殊身份背景決定了銀行必須為其提供完備的個性化服務(wù)，這同樣可能使銀行置身于較大的洗錢風(fēng)險之中。

3．客戶風(fēng)險。金融機構(gòu)的客戶風(fēng)險是由客戶的反洗錢體系建設(shè)、被其他洗錢者利用的可能性、風(fēng)險水平、風(fēng)險控制能力等因素決定的。客戶不同，潛在的洗錢風(fēng)險也不同。根據(jù)Office of the Comptroller of the Currency（2002）[6]，銀行的高風(fēng)險客戶有：（1）非銀行類金融機構(gòu)（NBFI），包括貨幣服務(wù)機構(gòu)（如證券經(jīng)紀(jì)經(jīng)銷商，支票兌現(xiàn)服務(wù)商，貨幣交易商或兌換商，旅行支票、匯票或儲值卡的出票人、銷售方或贖回人）、紙牌俱樂部、賭場、匯款人等；（2）非政府組織（如慈善機構(gòu)）；（3）離岸公司、發(fā)行無記名股票的股份公司、位于離案金融中心（也叫做稅收天堂或保密天堂）的銀行；（4）大量使用現(xiàn)金支付的企業(yè)（如便利店、停車場、餐館、零售商店等）。

4．地理風(fēng)險。金融機構(gòu)在不同地區(qū)開展業(yè)務(wù)、為來自不同地區(qū)的客戶開立賬戶、便利不同地區(qū)的交易所承擔(dān)的洗錢風(fēng)險是不一樣的。地理風(fēng)險是洗錢犯罪的區(qū)位特征，它存在的邏輯是：“如果某地的洗錢活動猖獗，那么該地的任何客戶都是值得懷疑的”。在國際反洗錢領(lǐng)域，金融行動特別工作組（FATF）認(rèn)定的“不合作國家和地區(qū)”（NCCT）是典型的高洗錢風(fēng)險地區(qū)（見表1）。各國政府根據(jù)本國情況擬訂的黑名單，也是反洗錢的重點監(jiān)控對象。

表1 FATF不合作國家和地區(qū)（NCCT）名單變更情況表

資料來源：根據(jù)FATF有關(guān)NCCT報告（2000~2006）整理。

在我國，廣東、福建等沿海省份因為走私猖獗，云南因為毒品貿(mào)易，江浙地區(qū)因為民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)且多以現(xiàn)金交易為主，深圳和珠海因為非法經(jīng)營外匯買賣的地下錢莊較多，新疆因為非法炒賣外匯，甘肅和山東因為黃金產(chǎn)銷，湖北因為物質(zhì)回收公司利用當(dāng)?shù)氐膬?yōu)惠政策偷逃稅收，而被中國人民銀行和國家外匯管理局列為人民幣和外匯重點可疑交易行政核查的重點區(qū)域，特別是廣東，其重點可疑信息占全國總量的40.5%[10]。圖2說明了2005年中國人民銀行和國家外匯管理局協(xié)助警方破獲的洗錢案件的地區(qū)分布情況，它從一定程度上代表了中國的洗錢高發(fā)區(qū)，也就是洗錢的高風(fēng)險地區(qū)（括號內(nèi)數(shù)字表示省、自治區(qū)、直轄市的個數(shù)）。

反洗錢方法的歷史演變

從總體上看，反洗錢方法經(jīng)歷了從早期基于規(guī)則的推理到當(dāng)今運用異常識別和預(yù)測模型進(jìn)行分析的轉(zhuǎn)變。

基于規(guī)則的方法用來發(fā)現(xiàn)與洗錢有關(guān)的特殊交易行為模式。規(guī)則通常是根據(jù)警界、業(yè)界或者司法界提供的類型，由專家來制定的。《美國9·11事件調(diào)查報告》發(fā)現(xiàn)，恐怖分子偶爾通過慈善機構(gòu)來轉(zhuǎn)移資金。但是，假如規(guī)則定義“所有通過國際匯兌系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)的資金都是可疑的”，那么，大量的慈善機構(gòu)就會不堪其冤。

FATF強調(diào)識別異常交易（行為）模式。但是，基于異常識別的方法使用描述性統(tǒng)計分析技術(shù)，只有首先確定了什么是“正?！钡?，才可以借助標(biāo)準(zhǔn)差或方差等來判別哪些是“不正?！钡?。9·11事件就是一個典型的例子。乘坐美國航空公司第11次航班的恐怖分子持學(xué)生簽證進(jìn)入美國，他們的銀行賬戶有大量資金進(jìn)出，而且大多數(shù)是從已知的、支持恐怖主義的國家大筆電匯的，但幾乎沒有典型的學(xué)生消費支出。面對這種情況，當(dāng)事人往往會杜撰許多“合理”的理由來解釋其“異常”表現(xiàn)，這正是基于異常識別的反洗錢方法的缺陷。所以，要謹(jǐn)慎選擇警兆指標(biāo)來區(qū)分“正?！迸c“可疑”，而不是簡單地區(qū)別“正?！迸c“異?！薄?/p>

預(yù)測模型是根據(jù)先驗知識，運用決策樹、回歸分析、粗集神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)來建立模型，計算任何新進(jìn)入行為的可疑概率。該方法在信用卡和保險欺詐識別中有非常成功的應(yīng)用。但是，預(yù)測模型要求用已知洗錢和非洗錢行為模式的歷史數(shù)據(jù)作為訓(xùn)練樣本，而這正是許多機構(gòu)所欠缺的。

在實踐中，上列方法都各有成功的應(yīng)用，但伴隨著大量的誤報。只有把各種方法集成起來，才可以在綜合考慮各種風(fēng)險因素的情況下對賬戶交易行為作出客觀的評價。基于風(fēng)險的方法，正是綜合運用專家規(guī)則、孤立點挖掘、預(yù)測模型及其他工具，就每一種情境下的風(fēng)險進(jìn)行賦權(quán)，匯總每一筆交易或者每一個賬戶的風(fēng)險得分，進(jìn)而確定監(jiān)控目標(biāo)。這樣，某一賬戶或客戶可能因為某個高風(fēng)險的行為或者多個低風(fēng)險的行為或?qū)傩远涣袨檎{(diào)查對象。

金融機構(gòu)反洗錢風(fēng)險管理機制

[5]借鑒KPMG（2004）的研究成果，本文提出金融機構(gòu)基于風(fēng)險管理的反洗錢機制，如

圖2所示。該機制要求發(fā)揮高級管理層的主導(dǎo)作用，加強內(nèi)部審計和風(fēng)險評估，將國家法律

規(guī)制內(nèi)化為機構(gòu)的政策與程序，通過教育與培訓(xùn)提高機構(gòu)對客戶身份的識別能力和對可疑交易的監(jiān)控能力，并強調(diào)機構(gòu)對反洗錢的承諾。同時，保存客戶資料和交易記錄應(yīng)該貫穿于反洗錢工作的始終。

圖2 金融機構(gòu)反洗錢機制示意圖

資料來源：參考KPMG LLP in the United Kingdom，2004制作

1．發(fā)揮高級管理層的主導(dǎo)作用。

高級管理層要在三個關(guān)鍵領(lǐng)域為反洗錢工作確定基調(diào)和重點：（1）制定政策與程序；（2）通過明確的、合乎邏輯的組織機構(gòu)來授權(quán)；（3）正式監(jiān)控有關(guān)流程與控制措施的實施情況，適時了解有關(guān)業(yè)務(wù)與控制的管理信息。大多數(shù)金融機構(gòu)都能夠制定高水平的政策和詳細(xì)的操作程序，但確保政策與程序得以順利實施的基礎(chǔ)工作卻較難落實。在整合資源、確保理想與現(xiàn)實不脫節(jié)中，高級管理層應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)控制度的有效實施負(fù)責(zé)。

2．建立健全機構(gòu)內(nèi)部審計與風(fēng)險評估機制。

在金融機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險中，制度風(fēng)險是“特洛伊木馬”，它的存在注定了金融機構(gòu)會被洗錢者從內(nèi)部攻破，進(jìn)而縱容、便利甚至直接從事或參與洗錢活動。因此，金融機構(gòu)必須把國家的反洗錢法律、規(guī)章內(nèi)化為其控制制度的一部分，并始終保持內(nèi)控體系與有關(guān)法律規(guī)制要求的一致性。具體地說，起碼要做到下列幾點：

（1）制定機構(gòu)內(nèi)部關(guān)于防止洗錢的政策、規(guī)章、程序、措施，為不間斷履行反洗錢法律規(guī)定的義務(wù)提供制度上、組織上、程序上的保證，為機構(gòu)內(nèi)部人員提供監(jiān)督履行反洗錢義務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)；

（2）設(shè)置反洗錢合規(guī)專員（money laundering compliance officer，MLCO），在央行反洗錢機構(gòu)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)監(jiān)督和實施有關(guān)反洗錢的程序；

（3）對員工進(jìn)行持續(xù)的教育與培訓(xùn)，提高組織各層次的風(fēng)險意識，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括洗錢手法演變、洗錢犯罪動態(tài)、可疑（交易）行為模式的特征與識別技術(shù)、國外立法趨勢、專業(yè)性機構(gòu)的指引、行業(yè)自律、職業(yè)操守等；

（4）建立獨立的稽查部門，督促檢查制度的實施情況，確保反洗錢原則（如合法審慎原則、保密原則、與司法機關(guān)/行政執(zhí)法機關(guān)全面合作原則等）和制度（如客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度、保密制度等）得以

[8]貫徹落實（高增安，2007a）。

3．基于風(fēng)險細(xì)分與風(fēng)險評估結(jié)果，制定與風(fēng)險類別和等級相適宜的客戶調(diào)查（KYC）程序和賬戶監(jiān)控程序，如圖3所示。

圖3 金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險管理兩階段模型

產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險和客戶風(fēng)險大多是通過賬戶來體現(xiàn)的。賬戶是金融機構(gòu)和客戶之間就金融產(chǎn)品/服務(wù)的提供與消費達(dá)成的協(xié)議，是金融產(chǎn)品和服務(wù)的實現(xiàn)載體，是金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險的焦點。因此，金融機構(gòu)對洗錢風(fēng)險的控制主要就是對賬戶的監(jiān)控?；谙村X風(fēng)險細(xì)分

[7]（Veyder，2003）的風(fēng)險評估，要依據(jù)國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、專業(yè)機構(gòu)指南、銀行內(nèi)控制度等，進(jìn)一步劃定風(fēng)險等級，將賬戶分為高風(fēng)險和低風(fēng)險兩類。比如，“一錘子買賣”的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的風(fēng)險小，發(fā)售股票的持續(xù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險大。單一的存折存款賬戶因為不涉及到資金的轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入，而且每筆業(yè)務(wù)都由開戶人親自到柜臺辦理，所以洗錢風(fēng)險??；相反，信托賬戶和公司賬戶洗錢的風(fēng)險就比較大，因為一方可以輕易地代理另一方管理資金，來自犯罪活動的非法所得也易于與合法的營業(yè)收入混為一體，從而掩蓋其非法性質(zhì)和來源。如果某人在某家銀行位于鬧市區(qū)的營業(yè)部開立工資賬戶，其洗錢風(fēng)險較小；但如果某人與FATF不合作國家和地區(qū)的客戶做生意，其賬戶被用于洗錢的風(fēng)險就比較大。針對不同程度的風(fēng)險，應(yīng)該采取不同的監(jiān)管措施：

（1）對于低風(fēng)險賬戶，執(zhí)行一個完整的KYC程序就足以完成審慎監(jiān)控的義務(wù)。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《銀行客戶盡職調(diào)查》[3]文件精神，健全的KYC程序包括四點內(nèi)容：

1）客戶接受政策；2）客戶身份識別；3）持續(xù)監(jiān)視高風(fēng)險賬戶；4）風(fēng)險管理。

（2）對于高風(fēng)險賬戶，在KYC程序之外，還應(yīng)該實施賬戶監(jiān)控程序。不管是表內(nèi)、表外資產(chǎn)還是以受托人名義者，都應(yīng)以全球化為基準(zhǔn)，設(shè)定若干賬戶屬性警兆指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)控其交易。如果賬戶流通量或者余額在規(guī)定范圍內(nèi)，只需要定期執(zhí)行經(jīng)過更新的KYC程序就可以了（Gill and Taylor，2003）[4]；倘若超過了警兆值，則需要實施標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控程序和重點監(jiān)控程序。

關(guān)于監(jiān)控數(shù)據(jù)庫的來源，依照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《KYC一體化風(fēng)險管理》[2]的意見，可以考慮建立集中數(shù)據(jù)庫和分散數(shù)據(jù)庫。前者是通過統(tǒng)一設(shè)立和管理的數(shù)據(jù)庫來監(jiān)控賬戶余額、交易活動與支付情況，其優(yōu)點在于任一分支機構(gòu)都可以利用同一數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)來全面監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)部的每一個賬戶。后者是由各個分支機構(gòu)自行建立有關(guān)賬戶和交易的數(shù)據(jù)庫，因此，總行與其分支機構(gòu)之間的雙向溝通顯得非常重要：只有雙方配合默契，才可能將機構(gòu)的風(fēng)險降至最低。

（3）結(jié)合中國人民銀行《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》以及FATF《40條建議》等，對賬戶的監(jiān)控分為標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控和重點監(jiān)控。

標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控執(zhí)行常規(guī)的監(jiān)控程序，主要針對的是賬戶正常存取范圍內(nèi)的異常交易（如突然與賬戶日常交易行為模式不符的一系列大筆交易）、賬戶的異常交易量、賬戶的異常條件、短期內(nèi)重大的集中轉(zhuǎn)入分散個 轉(zhuǎn)出或分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出交易、重大現(xiàn)金和支票交易、沒有摘要的交易、圓整金額等，必要時可以借助同類參照組賬戶比較分析來判定異常交易（高增安，2007b）[9]。

重點監(jiān)控是有選擇的監(jiān)控，主要針對長期閑置不用而突然活躍的賬戶、重點檢查賬戶、境內(nèi)賬戶（home account）、遠(yuǎn)距離開立以后未曾使用過的賬戶、經(jīng)他人介紹開立的賬戶、政治公眾人物（PEPs）的賬戶、賬戶主管的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、客戶偶然開立的賬戶（僅限現(xiàn)金交

易）等。重點監(jiān)控是在標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

對于外國的往來銀行賬戶，監(jiān)控分析的內(nèi)容還包括開戶意圖、外國銀行的處所、銀行許可經(jīng)營協(xié)議的性質(zhì)、對方銀行的洗錢偵破與預(yù)防措施、國家對銀行的規(guī)制和監(jiān)管程度等。

對于私人銀行客戶，要強調(diào)開戶審查與交易監(jiān)控的有機統(tǒng)一。盡職調(diào)查的范圍應(yīng)該延伸到開戶人的直系親屬和親密伙伴。除了進(jìn)行常規(guī)調(diào)查外，還要確認(rèn)證明人的身份，并進(jìn)行背景調(diào)查。尤為關(guān)鍵的是，要弄清楚并詳細(xì)記載客戶的財富來源、需要、預(yù)期的交易水平和類型。私人銀行關(guān)系可能是極其復(fù)雜的，可疑交易行為監(jiān)測與報告系統(tǒng)要能夠合理地評價客戶的全部行為活動。

4．借助黑名單，防范洗錢的地理風(fēng)險。

金融機構(gòu)應(yīng)該清楚在高風(fēng)險地區(qū)開展業(yè)務(wù)、為來自高風(fēng)險地區(qū)的客戶開立賬戶、便利涉及高風(fēng)險地區(qū)的交易所蘊涵的洗錢風(fēng)險。黑名單是識別高洗錢風(fēng)險的地區(qū)和客戶的過濾器，又是金融機構(gòu)有效的保護(hù)網(wǎng)。

黑名單可以分為下列幾種類型：（1）政府間組織或國際組織的黑名單，如FATF“不合作國家和地區(qū)”名單、恐怖組織名單；（2）外國政府?dāng)M訂的黑名單，如美國國務(wù)院觀察名單和《國際麻醉品控制戰(zhàn)略報告》（INCSR）名單、美國外國資產(chǎn)監(jiān)管局（OFAC）“主要關(guān)注”名單、美國財政部“主要關(guān)注國家（地區(qū)）”名單等；（3）本國政府編制的黑名單；

（4）銀行管理機關(guān)根據(jù)本行實際情況自行確定的黑名單。

掌握了有關(guān)黑名單的信息，金融機構(gòu)就可以制定或者修訂有關(guān)風(fēng)險管理的政策、程序或措施。對于來自黑名單國家（地區(qū)）或者機構(gòu)的交易，金融機構(gòu)必須特別謹(jǐn)慎。另外，政治公眾人物是一個特殊群體，也應(yīng)該引起進(jìn)金融機構(gòu)的特別關(guān)注。

5．積極參與國家反洗錢信息平臺建設(shè)，加強部門間、機構(gòu)間、區(qū)域間、國際間信息共享與合作力度，全面防止本機構(gòu)被卷入洗錢犯罪活動之中。

結(jié)論

金融機構(gòu)要以風(fēng)險細(xì)分和風(fēng)險控制為導(dǎo)向，制定與洗錢風(fēng)險類別和等級相適宜的KYC程序和交易監(jiān)控程序。金融機構(gòu)建立基于風(fēng)險的反洗錢機制，首先要明確高層管理者對實施有效的反洗錢內(nèi)控制度的責(zé)任。同時，要發(fā)揮教育、培訓(xùn)和機構(gòu)反洗錢承諾的支撐作用和內(nèi)部審計評估與洗錢風(fēng)險評估的保障作用。在具體工作中，要切實執(zhí)行客戶身份識別、可疑交易監(jiān)控、可疑信息報告、客戶資料和交易記錄保存等制度規(guī)定，并設(shè)置專員就機構(gòu)反洗錢工作直接向高級管理層匯報，確保高級管理層能夠適時了解有關(guān)業(yè)務(wù)與控制的最新信息。參考文獻(xiàn)：

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第四篇：建立完善我國生態(tài)補償機制的實踐意義

建立完善我國生態(tài)補償機制的實踐意義

編輯:admin 時間:2011-9-25 21:09:00

胡錦濤總書記在慶祝中國共產(chǎn)黨成立90周年大會上指出：“加快建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，促進(jìn)社會公平正義，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)長期平穩(wěn)較快發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定，不斷在生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路上取得新的更大的成績。”這就為進(jìn)一步建立完善我國生態(tài)補償機制指明了方向。從實踐的角度看，建立完善生態(tài)補償機制意義重大。

一、建立完善生態(tài)補償機制，有利于全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀

黨的十七大報告強調(diào)指出：科學(xué)發(fā)展、社會和諧是發(fā)展中國特色社會主義的基本要求?？茖W(xué)發(fā)展觀是以胡錦濤為總書記的黨中央在繼承前三代中央領(lǐng)導(dǎo)集體工作的基礎(chǔ)上提出的一個理念，它繼承了馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想，同時也吸收了人類文明的先進(jìn)成果?？茖W(xué)發(fā)展觀的內(nèi)涵極為豐富，涉及經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會發(fā)展各個領(lǐng)域，既有生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)問題，又有生產(chǎn)關(guān)系和上層建筑問題；既管當(dāng)前，又管長遠(yuǎn)；既是重大的理論問題，又是重大的實踐問題。全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，對于全面建設(shè)小康社會進(jìn)而實現(xiàn)現(xiàn)代化的宏偉目標(biāo)，具有重大而深遠(yuǎn)的意義。全面建設(shè)小康社會是我國實現(xiàn)現(xiàn)代化建設(shè)第三步戰(zhàn)略目標(biāo)必經(jīng)的承上啟下的發(fā)展階段，也是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和擴(kuò)大對外開放的關(guān)鍵階段。當(dāng)前，我們既面臨著前所未有的機遇，也面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。隨著工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、市場化、國際化加速推進(jìn)，我國發(fā)展又呈現(xiàn)出一系列新的階段性特征：經(jīng)濟(jì)實力顯著增強，同時生產(chǎn)力水平還不高，自主創(chuàng)新能力還不強，結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出，粗放型增長付出了過大的資源和環(huán)境代價；人民生活總體達(dá)到小康水平，同時城鄉(xiāng)之間、區(qū)域之間發(fā)展還不平衡等等。只有大力發(fā)展生產(chǎn)力，同時更加注重解決發(fā)展的不平衡問題，促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域的協(xié)調(diào)發(fā)展，更加注重資源環(huán)境的保護(hù)，建立完善生態(tài)補償機制，才能更好地貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，真正實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會的奮斗目標(biāo)。

二、建立完善生態(tài)補償機制，有利于構(gòu)建社會主義和諧社會

構(gòu)建社會主義和諧社會，是黨中央提出的全面建設(shè)小康社會的一項重大任務(wù)。胡錦濤同志提出建設(shè)和諧社會的六個方面：民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處。其要點之一就是要實現(xiàn)社會的公平與正義，而生態(tài)補償機制正是實現(xiàn)社會的公平、公正, 構(gòu)建和諧社會的重要舉措。生態(tài)補償作為解決發(fā)展中引發(fā)的“效率”與“公平”問題比較有效的環(huán)境經(jīng)濟(jì)管制手段，當(dāng)發(fā)展帶來外部環(huán)境經(jīng)濟(jì)時，從發(fā)展中獲益一方應(yīng)對他人造成的外部環(huán)境損害進(jìn)行賠償，而當(dāng)一方為了保護(hù)環(huán)境放棄發(fā)展機會時，他有權(quán)獲得相應(yīng)的賠償。約翰?羅爾斯在《正義論》中指出：“財富和權(quán)力的不平等，只要其結(jié)果能給每一個人，尤其是那些最少受惠的社會成員帶來補償利益, 它們就是正義的?！?環(huán)境，就像一塊公地，很容易釀成“公地悲劇”。作為人類共同享有的自然環(huán)境，如何改變其“公地悲劇”的命運，是人類面臨的迫切問題。我們必須堅持生態(tài)正義的原則，實行生態(tài)補償。另外，我國的城市和農(nóng)村也存在生態(tài)不公的問題，不僅環(huán)境保護(hù)設(shè)施和環(huán)境管理服務(wù)主要集中在城市，而且存在城市工業(yè)污染向農(nóng)村的轉(zhuǎn)移趨勢。作為環(huán)境弱勢群體的農(nóng)村，應(yīng)該得到相應(yīng)的補償。通過工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)，發(fā)達(dá)地區(qū)援助和補償落后地區(qū)，維護(hù)生態(tài)安全。通過人與人的和諧來達(dá)到人與自然的和諧，共同維護(hù)人類共同的地球家園，建設(shè)和諧社會。

三、建立完善生態(tài)補償機制，有利于實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展

生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好是全面建設(shè)小康社會的奮斗目標(biāo)之一，三者內(nèi)涵不同而又聯(lián)系密切。保持良好的生態(tài)環(huán)境，是實現(xiàn)生產(chǎn)發(fā)展和生活富裕所必須堅持的前提和不可缺少的保證。目前我國生態(tài)環(huán)

境問題嚴(yán)重，環(huán)境承載能力弱，生態(tài)環(huán)境遭受破壞的例子屢屢見于報端。建立完善生態(tài)補償機制，讓那些生態(tài)環(huán)境的受益者支付一定的費用，有利于喚醒廣大人民群眾保護(hù)環(huán)境的意識，有利于形成節(jié)約資源、減少污染的生產(chǎn)模式，實現(xiàn)人與自然的和諧相處。比如，黨中央提出要把解決“三農(nóng)”問題作為全國頭等大事來抓，同時把農(nóng)村環(huán)境保護(hù)作為我國環(huán)境保護(hù)的重點領(lǐng)域之一。溫家寶同志強調(diào)要毫不松懈地加強生態(tài)環(huán)保工作，推進(jìn)農(nóng)村環(huán)境綜合整治。李克強同志提出實行“以獎促治”的農(nóng)村環(huán)境保護(hù)政策以后，僅2008年中央財政就安排近5億元，用于700個村鎮(zhèn)，特別對一批環(huán)境問題突出、嚴(yán)重影響農(nóng)民群眾身體健康的村莊進(jìn)行了重點支持，但是與全國近70萬個村莊總數(shù)相比，這700個村還是杯水車薪。改善農(nóng)村的生產(chǎn)和生活，環(huán)境是關(guān)鍵?？梢哉f，沒有農(nóng)村環(huán)境質(zhì)量的改善，就沒有農(nóng)村的小康；沒有農(nóng)村的小康，就沒有國家全面的小康。因此，除了中央要加大投入以外，還需要各級政府負(fù)起責(zé)任，配套增加農(nóng)村環(huán)境綜合整治的投入，尤其要增加農(nóng)村生態(tài)補償資金的投入，并建立相應(yīng)機制鼓勵社會資金的投入。而生態(tài)補償機制的建立與完善，有助于資源環(huán)境承載能力的提升，有助于實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展。

四、建立完善生態(tài)補償機制，有利于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變

加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，是黨中央作出的又一項重大決策。黨的十七大明確提出加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重大戰(zhàn)略任務(wù)。之后，黨中央多次對加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變進(jìn)行研究部署。在2010年初舉辦的省部級主要領(lǐng)導(dǎo)干部專題研討班上，胡錦濤、溫家寶等中央領(lǐng)導(dǎo)同志深刻闡述了加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要性和緊迫性，系統(tǒng)提出了加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的主攻方向和重點內(nèi)容。黨的十七屆五中全會公報指出，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式是我國經(jīng)濟(jì)社會領(lǐng)域的一場深刻變革，必須貫穿經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全過程和各領(lǐng)域。從資源環(huán)境角度講，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是突破資源環(huán)境制約、提高可持續(xù)發(fā)展水平的迫切要求。我國長期形成的主要依靠物質(zhì)投入的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式與資源環(huán)境的矛盾日益突出。我國單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能耗明顯高于世界平均水平。在2009年召開的哥本哈根氣候大會上，溫家寶總理向世界承諾，到2020年，我國的單位GDP二氧化碳排放要比2005年下降40%到45%。這進(jìn)一步表明了我國優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，走可持續(xù)發(fā)展道路的堅定決心。面對越來越突出的環(huán)境問題和日益緊張的能源供應(yīng)，我國只有建立完善生態(tài)補償機制，扎實推進(jìn)節(jié)能減排，大力發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)，才能有效突破資源環(huán)境瓶頸制約，不斷提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和效益，在經(jīng)濟(jì)社會長遠(yuǎn)發(fā)展和國際競爭中占據(jù)主動和有利位置。

五、建立完善生態(tài)補償機制，有利于加快全面推進(jìn)生態(tài)省建設(shè)

建設(shè)生態(tài)省是我國一些省級政府為適應(yīng)新的形勢而提出的一項重大戰(zhàn)略舉措。目前，我國已有海南、黑龍江、吉林、福建、江蘇、浙江、山東、廣西、安徽、四川等14個?。ㄊ?、區(qū)）開展生態(tài)省建設(shè)，500多個市（縣、區(qū)）開展了生態(tài)市（縣、區(qū)）創(chuàng)建工作。比如，福建省是我國生態(tài)環(huán)境保護(hù)較好、經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的省份之一，在加快發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時，努力保護(hù)和建設(shè)好生態(tài)環(huán)境，并于2002年提出了建設(shè)生態(tài)省的設(shè)想，現(xiàn)在已經(jīng)取得了相當(dāng)大的成效。國家發(fā)改委頒布的《海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》提出，到2020年要把海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)成為“生態(tài)優(yōu)美之區(qū)”。省委八屆十次全會通過的《中共福建省委關(guān)于制定福建省國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃的建議》提出，要“持續(xù)推進(jìn)生態(tài)省建設(shè)”。生態(tài)省建設(shè)是一個龐大的系統(tǒng)工程。建設(shè)生態(tài)省就是要全面提高福建經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展能力，實現(xiàn)全省經(jīng)濟(jì)、社會與人口、資源、環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展。這就要立足現(xiàn)有的生態(tài)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)條件，經(jīng)過20年的努力奮斗，把福建建設(shè)成為生態(tài)效益型經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)人居環(huán)境優(yōu)美舒適、自然資源永續(xù)利用、生態(tài)環(huán)境全面優(yōu)化、人與自然和諧相處的經(jīng)濟(jì)繁榮、山川秀美、生態(tài)文明的可持續(xù)發(fā)展省份。目前，福建生態(tài)補償?shù)慕⑦€有許多不夠完善的地方，從推進(jìn)生態(tài)省建設(shè)的角度看，建立完善生態(tài)補償機制顯得尤為重要與必要。

六、建立完善生態(tài)補償機制，有利于切實履行國際環(huán)境責(zé)任

胡錦濤同志在黨的十七大報告中明確提出：“環(huán)保上要與國際社會相互幫助、協(xié)力推進(jìn)，共同呵護(hù)人類賴以生存的地球家園”，把環(huán)境保護(hù)納入了中國“始終不渝走和平發(fā)展道路”的框架體系，并對中國認(rèn)真履行環(huán)境保護(hù)國際公約做出莊嚴(yán)的承諾。自20世紀(jì)80年代以來，國際社會陸續(xù)推出了多項旨在保護(hù)全球自然生態(tài)的國際公約和協(xié)議，包括《瀕危動植物種國際貿(mào)易公約》、《生物多樣性公約》、《生物安全議定書》等。作為締約國，我國有責(zé)任把所承諾的國際義務(wù)納入國內(nèi)各項生態(tài)保護(hù)工作中，認(rèn)真履行。特別是國際環(huán)境公約所規(guī)定的一系列原則、規(guī)范和程序，已經(jīng)被廣泛應(yīng)用于國際政治經(jīng)濟(jì)的眾多領(lǐng)域，尤其是在國際貿(mào)易方面，生態(tài)化設(shè)計、循環(huán)利用資源、保護(hù)環(huán)境等成為產(chǎn)品競爭力的重要標(biāo)志。為提高我國經(jīng)濟(jì)的國際競爭力，我國也有必要建立完善生態(tài)補償機制，加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)力度，使我國盡快適應(yīng)當(dāng)前環(huán)境保護(hù)進(jìn)入世界政治經(jīng)濟(jì)體系并成為全球政治、經(jīng)濟(jì)熱點的新形勢，適應(yīng)貿(mào)易與環(huán)境的新變化，以及滿足我國統(tǒng)籌兩個大局，利用兩個市場、兩種資源的需要。當(dāng)前，對我國而言，特別要加強對生物物種資源的保護(hù)。我國是生物多樣性大國，物種資源十分豐富,但是正面臨生物種類加速減少的嚴(yán)峻形勢。認(rèn)真履行《生物多樣性公約》，加強生物物種資源的保護(hù)十分重要，責(zé)任重大，這是件既影響當(dāng)代的發(fā)展，又關(guān)系子孫后代福祉的大事。

作者：龔高健 張燕清

來源：《福建理論學(xué)習(xí)》2011年第8期

第五篇：完善我國農(nóng)田水利建管機制

完善我國農(nóng)田水利建管機制

水利是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)不可或缺的首要條件，是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展不可替代的基礎(chǔ)支撐，是生態(tài)環(huán)境改善不可分割的保障系統(tǒng)，具有很強的公益性、基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性。我國正處于工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化同步推進(jìn)時期，頻發(fā)的嚴(yán)重水旱災(zāi)害，暴露出我國農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施仍十分薄弱，大力加強水利建設(shè)和管護(hù)勢在必行。

我國農(nóng)田水利建管遇到的問題

我國農(nóng)田水利建設(shè)歷史欠賬多、薄弱環(huán)節(jié)多、積累矛盾多，農(nóng)業(yè)抗御自然災(zāi)害能力較低，農(nóng)田水利嚴(yán)重滯后且建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)較低，配套不全、老化失修嚴(yán)重、設(shè)施不足等問題十分突出。同時，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)的深刻變化，給農(nóng)田水利基礎(chǔ)建設(shè)和管護(hù)帶來了新的困難和問題。一是農(nóng)業(yè)比較效益不高，農(nóng)業(yè)收入占農(nóng)民收入的比重降低，農(nóng)民開展農(nóng)田水利建設(shè)的積極性減弱。二是隨著大批農(nóng)村青壯年勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)，農(nóng)村勞動力老齡化嚴(yán)重，農(nóng)田水利建設(shè)勞力不足的制約更加突出。三是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價格和勞動工資水平持續(xù)上漲，農(nóng)田水利建設(shè)的成本越來越高。四是經(jīng)濟(jì)增速放緩和財政收入增速下降，農(nóng)田水利建設(shè)資金足額到位難度加大，特別是部分地區(qū)資金配套壓力較大。

五是農(nóng)田水利工作缺乏具體明確的法律依據(jù)和規(guī)范，存在多頭管理，導(dǎo)致農(nóng)田水利設(shè)施規(guī)劃和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，管護(hù)措施不到位。在這些因素的綜合作用下，農(nóng)田水利建設(shè)出現(xiàn)了組織難、投入難、管理難等問題，完善農(nóng)田水利建管機制的任務(wù)十分迫切。

完善農(nóng)田水利建管機制的對策建議

明確農(nóng)民、農(nóng)民合作組織和村集體組織作為小型農(nóng)田水利項目建設(shè)和管護(hù)的主體單位。改變傳統(tǒng)的“集體所有、集體收益、集體出資”管護(hù)模式，根據(jù)農(nóng)田水利設(shè)施的規(guī)模、投資來源、現(xiàn)狀和效益等情況，在做好資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)上，按照公開、公正、公平的原則，按照受益對象和范圍，將財政投資形成的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為集體股權(quán)，或者量化為受益農(nóng)戶的股份。按照“誰受益、誰負(fù)責(zé)”的原則，通過分?jǐn)偂⒐s或競拍等方式將管護(hù)責(zé)任分解落實到項目受益村民、農(nóng)民專業(yè)合作組織或承包經(jīng)營單位。

因地制宜，分類指導(dǎo)，培育多種形式的新型管護(hù)模式。經(jīng)營承包模式，以承包確權(quán)為核心的小型農(nóng)田水利設(shè)施管理制度改革，將小型農(nóng)田水利設(shè)施的經(jīng)營權(quán)承包到農(nóng)戶；村民“自選、自建、自管、自用”模式，由村集體申報農(nóng)田水利項目和選舉項目建設(shè)理事會，負(fù)責(zé)組織施工、材料采購、設(shè)備租賃和財務(wù)管理；

用水戶協(xié)會管護(hù)模式，成立農(nóng)民用水協(xié)會，通過征收水費，組織管護(hù)農(nóng)田水利設(shè)施；專業(yè)化管護(hù)隊伍模式，水管單位推行管養(yǎng)分離，組成專業(yè)養(yǎng)護(hù)隊；委托企業(yè)管護(hù)模式，涉農(nóng)企業(yè)簽訂流轉(zhuǎn)土地范圍內(nèi)小農(nóng)水工程托管協(xié)議，在產(chǎn)權(quán)歸集體的基礎(chǔ)上管護(hù)流轉(zhuǎn)土地范圍內(nèi)農(nóng)田水利設(shè)施；合作社模式，建立水利專業(yè)合作社，服務(wù)農(nóng)田水利建設(shè)和管護(hù)。

健全農(nóng)田水利設(shè)施建管服務(wù)體系。發(fā)揮基層政府和主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)水利服務(wù)機構(gòu)的服務(wù)職能，在農(nóng)田水利設(shè)施的設(shè)計、施工、招標(biāo)、驗收等重點環(huán)節(jié)加強指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)，在農(nóng)田水利設(shè)施的管護(hù)環(huán)節(jié)探索準(zhǔn)公益性的專業(yè)化、物業(yè)化管理模式，完善管理制度，建立獎懲機制和監(jiān)督考核體制，建成職責(zé)明確、形式多樣、管理高效、服務(wù)到位、充滿活力的小型農(nóng)田水利工程管理服務(wù)體系。

深化農(nóng)業(yè)水價綜合改革。供水價格長期低于供水成本，農(nóng)業(yè)水費不能體現(xiàn)水商品屬性，是造成水利工程老化失修嚴(yán)重、效益低下的重要原因之一。推進(jìn)農(nóng)業(yè)水價綜合改革，建立反映水資源稀缺狀況、供水成本、農(nóng)業(yè)用水結(jié)構(gòu)和農(nóng)民承受能力以及促進(jìn)農(nóng)業(yè)節(jié)水和水資源合理配置、提高水資源利用效率的農(nóng)業(yè)水價形成機制。由政府投資或補助建設(shè)的農(nóng)田水利設(shè)施，水價按照保障正常運行維護(hù)的原則合理制定；由社會資本投資的農(nóng)田水利設(shè)施，按照補償供水成本、合理營利的原則制定基準(zhǔn)價格，適當(dāng)擴(kuò)大上下浮動幅度，確保社會資本投資經(jīng)營農(nóng)田水利設(shè)施有利可圖。合理確定農(nóng)業(yè)用水定額，加快建立定額內(nèi)用水優(yōu)惠、超定額用水累進(jìn)加價的水價制度。強化農(nóng)業(yè)用水精細(xì)化管理，研究建立種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)用水、種植業(yè)內(nèi)部糧食作物、經(jīng)濟(jì)作物、設(shè)施農(nóng)業(yè)、林果業(yè)等分類水價制度。加快金融支持農(nóng)田水利建設(shè)和管理。一是實行“以水養(yǎng)水”，培育合格的承貸主體。采取將農(nóng)田水利設(shè)施所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的方式，準(zhǔn)許個人承包、租賃經(jīng)營，承包人可與所有者簽訂合法的承包合同，或采取競標(biāo)拍賣、租賃、股份合作或聯(lián)營等多種方式，使小型農(nóng)田水利設(shè)施實現(xiàn)商品化，作為金融機構(gòu)貸款的抵押品，吸引社會更多的投資者和社會資金前來投資水利建設(shè)，共擔(dān)投資風(fēng)險。二是推行農(nóng)田水利建設(shè)貸款貼息政策。對農(nóng)田水利建設(shè)貸款由各級財政給予貼息或承擔(dān)全部利息；為農(nóng)田水利建設(shè)貸款提供減免稅費的政策，減輕承貸主體的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；地方政府按投資比例給予轄內(nèi)支持農(nóng)田水利建設(shè)的金融機構(gòu)獎勵，充分調(diào)動金融機構(gòu)支持農(nóng)田水利建設(shè)的積極性。三是制定農(nóng)田水利建設(shè)風(fēng)險和損失補償政策，發(fā)展農(nóng)田水利

保險。通過政府推動、政策支持、商業(yè)化運作的經(jīng)營模式，明確保費補貼品種，擴(kuò)大保費補貼區(qū)域，提高保障水平。引導(dǎo)保險機構(gòu)發(fā)展農(nóng)田水利設(shè)施保險，創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)，增強農(nóng)民的參保意識。四是加快金融支持農(nóng)田水利建設(shè)的產(chǎn)品創(chuàng)新。拓寬農(nóng)村有效擔(dān)保物范圍，創(chuàng)新?lián)Ｐ问蕉鄻拥纳孓r(nóng)信貸產(chǎn)品，完善涉農(nóng)信貸風(fēng)險分擔(dān)機制；探索開展大型農(nóng)田水利設(shè)備、大型農(nóng)機具等融資租賃業(yè)務(wù)。此外，還可在有關(guān)部門的引導(dǎo)協(xié)調(diào)下，發(fā)放銀團(tuán)貸款，提高貸款投放能力，加大對農(nóng)田水利建設(shè)的金融支持力度。