第一篇：如何加強資金管控
如何加強資金管控
簡介：在成本費用下?lián)芊矫妫鶎賳挝缓拖聦偃Y子公司日常所需費用，由總公司結(jié)算中心按用款計劃，統(tǒng)一下?lián)艿礁鲉挝弧百M用專戶”使用。費用下?lián)芤獙嵭袑徟啤?/p>
資金管理和控制的目標是防止企業(yè)發(fā)生支付危機，保持現(xiàn)金流動的均衡性，并通過資金流動有效控制企業(yè)的經(jīng)營活動和財務(wù)活動，獲取最大收益。
（一）建立、健全“結(jié)算中心”運作
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目前我公司在已建立網(wǎng)絡(luò)管理的基礎(chǔ)上，利用網(wǎng)上銀行先進的管理技術(shù)，進一步完善和發(fā)揮了總公司財務(wù)結(jié)算中心職能作用。通過結(jié)算中心辦理內(nèi)部所屬單位和全資子公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)。對所屬單位和全資子公司現(xiàn)金收入進行全面、全程監(jiān)控，各單位現(xiàn)金收入都必須及時存入總公司結(jié)算中心在銀行開設(shè)的賬戶，不得挪用，或變相滯留。各單位業(yè)務(wù)營運所需貨幣資金，由總公司統(tǒng)一撥付，并監(jiān)控其使用方向和使用結(jié)余或不足的情況。
（二）實行收支兩條線管理
在收入歸結(jié)總公司結(jié)算中心賬戶的同時，要立足我公司經(jīng)營點多、線長、面廣、流動分散的運輸經(jīng)營特點，努力探索業(yè)務(wù)營運資金支付管理辦法，在規(guī)避財務(wù)風險的同時，適應(yīng)基層營運業(yè)務(wù)的進行和開展。因而要按照“收入上繳、費用下?lián)堋？顚Ｓ谩⑶婪智濉钡脑瓌t，嚴格執(zhí)行內(nèi)部全額收支兩條線，利用網(wǎng)上銀行的先進技術(shù)，車站和車屬單位現(xiàn)金收入在規(guī)定的期限內(nèi)須向內(nèi)部銀行解繳，同時資金的使用應(yīng)實行申請、審批和定期審計制度。
全額收支兩條線與傳統(tǒng)的收支兩條線的主要區(qū)別在于：上繳的收入包括除營收票款以外的全部流入貨幣資金，下?lián)艿馁M用包括除經(jīng)費以外的全部流出貨幣資金。每個基層單位一般只能開設(shè)兩個銀行賬戶，一個是收入專戶，另一個是費用專戶。各基層單位貨幣資金必須全都納入收支兩條線渠道，財務(wù)部門對所屬單位銀行存款要進行適時查詢，跟蹤資金使用情況，及時調(diào)整并提出用款計劃建議。
在現(xiàn)金收入上繳方面，各所屬單位在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中的各項營業(yè)收入、結(jié)算收入和其他收入都必須當天繳交本單位財務(wù)。單位財務(wù)必須將當天收入的現(xiàn)金，全部存入銀行“收入專戶”。要建立嚴格的現(xiàn)金管理制度，嚴禁動用營收款，認真執(zhí)行營收管理的財經(jīng)紀律，站務(wù)營收必須做到“日結(jié)、日繳、日清”，要抓住日報表與現(xiàn)金這兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，防止貪污挪用的發(fā)生。
在成本費用下?lián)芊矫妫鶎賳挝缓拖聦偃Y子公司日常所需費用，由總公司結(jié)算中心按用款計劃，統(tǒng)一下拔到各單位“費用專戶”使用。費用下?lián)芤獙嵭袑徟啤Ｔ趫?zhí)行程序上，可按照基層提交《用款計劃》、公司財務(wù)部審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)部依使用金額情況分期下?lián)苓M行。
在收支兩條線管理的過程中，各單位要不折不扣地按規(guī)定執(zhí)行，對不執(zhí)行的，要追究單位有關(guān)人員責任。
筆者認為，設(shè)立“結(jié)算中心”和實行收支兩條線管理，有利于將各所屬單位資金高度集中，統(tǒng)一資金的管理，充分發(fā)揮內(nèi)部資金的“蓄水池”作用，不但可以促進公司內(nèi)部資金管理專業(yè)化，降低財務(wù)資金風險，提高管理效率，增大內(nèi)部資金的流動、循環(huán)，及時提供公司資金的動態(tài)和存量，更有利于管理層的資金決策，加強了對資金的統(tǒng)一調(diào)度和調(diào)劑能力，擴大了可用于投資的資金，增強了公司的盈利能力，實現(xiàn)了公司總體利潤最大化的目標。
（三）推行全面預(yù)算管理
要結(jié)合自身的業(yè)務(wù)情況建立健全本單位預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、考核的全面預(yù)算管理制度，對經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)營性收支計劃進行全面資金預(yù)算。企業(yè)各單位、各部門應(yīng)當對預(yù)算年度內(nèi)經(jīng)營活動的資金預(yù)算作出充分的分析和預(yù)計。
預(yù)算編制應(yīng)采取自上而下、互相溝通、逐級編報、逐級審批的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。應(yīng)結(jié)合自身特點，在實施資金預(yù)算管理上遵循以下程序：
一是自下而上逐級編制資金預(yù)算計劃。公司職能部門通過對所屬單位預(yù)算計劃的收集整理，確定公司財務(wù)預(yù)算。
二是執(zhí)行嚴密的預(yù)算調(diào)整程序。公司資本預(yù)算采取年前估計與年中補充相結(jié)合的方式。年前編制可預(yù)見度較高的資本預(yù)算，年中增加作為年度資本預(yù)算調(diào)整的資本性支出經(jīng)公司審批后追加。原則上，各級預(yù)算一經(jīng)批準確定，不得更改。但特殊事項需調(diào)整資金預(yù)算的，須經(jīng)公司批準后執(zhí)行。
三是建立嚴格的監(jiān)督和考核制度。資金管理的實質(zhì)就是對各個環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的監(jiān)督與控制，也就是對運輸經(jīng)營各環(huán)節(jié)現(xiàn)金流采用預(yù)算管理和定額考核，實行動態(tài)監(jiān)控，量化標準。應(yīng)嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理紀律，確保資金安全、完整、及時納入公司貨幣資金收支兩條線管理體系。要對各基層單位采取定額考核和不定期抽查相結(jié)合的辦法，重點考核：（1）本單位所有貨幣資金收入是否全部存入本單位銀行存款收入賬戶，不得擅自將收入款項存入其他銀行存款賬戶；（2）是否設(shè)置任何形式的“賬外賬”、“小金庫”；（3）是否嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，杜絕擅自擴大開支范圍或提高開支標準的行為。
（四）制定物資采購管理實施辦法
在嚴把收入關(guān)的同時，還應(yīng)加強成本項目控制。其中針對購買車輛、原材料、燃料、輔料、零部件、設(shè)備、配件等大額成本項目資金流出，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際情況，建立、健全物資采購管理的各項制度，加強采購成本支出的控制和監(jiān)督，防止采購過程中的不當行為發(fā)生，以免造成資產(chǎn)流失。
規(guī)范物資采購決策程序，根據(jù)采購物資類別和金額的大小，實行分級分權(quán)管理，明確各級管理者、各有關(guān)部門及人員的權(quán)限。對采購物資的價格、質(zhì)量、數(shù)量進行監(jiān)督，采購前要廣泛收集采購物資的質(zhì)量、價格等市場信息，掌握車輛、油胎料等主要采購物資信息變化，做到比質(zhì)、比價采購。具備招標采購條件的，應(yīng)按照《中華人民共和國招標投標法》實行招標采購。對所采購的物資應(yīng)進行質(zhì)量檢驗或驗證，采購物資未經(jīng)質(zhì)量檢驗或驗證不能辦理正式入庫和結(jié)算手續(xù)。
《長松組織系統(tǒng)》工具包——合理、高效的財務(wù)分析思路和方法，是企業(yè)提高管理和決策水平、防范運作風險的重要途徑，并將使您的工作事半功倍。
綜上所述，資金管理的范疇涉及企業(yè)管理的方方面面，汽車運輸企業(yè)要保證資金良性循環(huán)，在資金管理上必須建立一套行之有效的管理制度，要推行貨幣資金管理，完善和健全“結(jié)算中心”管理職能，實行貨幣資金收支兩條線管理，努力使資金運作的各個環(huán)節(jié)處于可控狀態(tài)。同時要加大資金監(jiān)管，利用先進的網(wǎng)絡(luò)管理手段，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，加大資金周轉(zhuǎn)，規(guī)避資金風險，達到堵塞財務(wù)漏洞、防止舞弊行為和提高資金使用效率的綜合目的。
第二篇：資金管控自查報告
山西省電力公司送變電工程公司
電網(wǎng)檢修公司線路二工區(qū)
2012年資金安全管理自查工作報告
一、本單位及所屬機構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司深化財務(wù)集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實際制定了相關(guān)制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù)；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險柜不得存放私人物品；同一財務(wù)人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務(wù)；會計人員要對與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進行審核，每日要對收付款憑證進行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會計人員對批準后的借款或報銷等申請表進行復(fù)核，復(fù)核申請支付的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，復(fù)核無誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會計人員復(fù)核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報銷人）在相關(guān)單據(jù)上簽字確認后，出納要及時登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長，財務(wù)人員為成員的資金安全管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
2、自查內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制制度
1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財務(wù)管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。
2）財務(wù)票據(jù)專人管理，建立臺賬。
3）財務(wù)機構(gòu)職能職責和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機制。
4）監(jiān)督檢查機制健全。
（二）財務(wù)管理
1）嚴格按照國家電網(wǎng)會計制度進行核算和管理。
2現(xiàn)金按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設(shè)小金庫現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題
1制度管理方面，存在人員崗位設(shè)置不夠健全；2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門已經(jīng)加強對合同收入的管理，設(shè)立了專人專崗催收應(yīng)收等未達賬項，確保合同資金及時入賬。
五．下一步整改計劃和措施
1、下一步整改計劃
對于票據(jù)管理方面存在的問題，針對不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票
2、進一步加強資金安全健全規(guī)范管理的建議：
（一）提高財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，夯實資金安全管理的基礎(chǔ) 一是財務(wù)人員要適應(yīng)新形勢的需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時了解和掌握新財稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風險。二是及時分析和探討資金管理的特點和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進資金管理效益的最大化。三是強化法規(guī)意識，嚴格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。
（二）抓住工作重點，控制資金管理流程
一是控制決策過程，強化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過程，強化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過程，強化全封閉管理。
單 位：（簽章）
單位負責人：（簽字）
年 月 日篇二：資金管理自查報告
資金管理自查報告
接到總部轉(zhuǎn)發(fā)的山東能源集團《關(guān)于加強資金管控確保資金安全的通知》（山東能源財字[2013]4號）后，我單位高度重視，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，對單位資金管理工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：
一、制度建立及執(zhí)行情況
1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)
行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)制度。
2、嚴格執(zhí)行集團公司的各項財經(jīng)管理規(guī)定、辦法。
二、資金管理執(zhí)行方面
1、收入方面:收入方面全部繳入結(jié)算資金賬戶
單位的各項收入做到應(yīng)收盡收，所有收入均納入財務(wù)賬簿，無私設(shè)帳外及“小金庫”現(xiàn)象。
2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù)，所有支出都填
寫費用報銷單，有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財務(wù)部審核單位負責人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為。基本支出嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)政策及規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補貼或福利現(xiàn)象。
項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內(nèi)容，擴大支出范圍現(xiàn)象，所有
項目支出均合法合規(guī)。
三、資金安全管理方面：
1、現(xiàn)金的管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行
條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務(wù)相核對，確認無誤后結(jié)賬。
2、財務(wù)崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會
計的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
3、銀行賬戶管理方面：現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用，對賬
制度每月末認真落實。
4、票據(jù)有專人管理，負責票據(jù)的收、發(fā)臺賬登記工作。
5、財務(wù)印章管理:財務(wù)專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理
負責保管，非經(jīng)單位負責人同意，不得攜章外出，禁止非財務(wù)事項加蓋財務(wù)印章，嚴禁財務(wù)章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有
同一人保管。
7、嚴格實行責任追究:財務(wù)人員對工作認真負責，一絲不
茍，嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應(yīng)費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。
總之此次自查，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。篇三：關(guān)于嚴格資金使用管理防范資金風險情況的自查報告
關(guān)于嚴格資金管理防范資金風險情況的自查報告
市資金管理防范資金風險工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
根據(jù)×紀發(fā)【2012】×號文件精神要求，我局對有關(guān)資金管理防范資金風險情況進行了全面自查和檢查。現(xiàn)將自查檢查情況報告如下：
（一）領(lǐng)導(dǎo)高度重視，確保組織機構(gòu)建立到位
我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視嚴格資金管理防范資金風險工作。6月4日，×××局專門召開了黨政聯(lián)席會議，傳達了文件精神，要求班子成員要從思想上高度認識嚴格資金管理防范資金風險工作的重要性，決定成立由局長×××任組長，紀檢書記×××、副局長×××任副組長，工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，紀檢書記×××兼任辦公室主任，局財會科科長×××、監(jiān)察室主任×××為辦公室成員的嚴格資金管理防范資金風險工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下發(fā)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市紀委〈關(guān)于進一步嚴格資金管理防范資金風險的緊急通知〉的通知》（××字[2012]18××號），細化工作內(nèi)容，布置了×××局對局屬單位檢查安排，明確工作要求；形成了“一把手”對嚴格資金管理防范資金風險工作負總責，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的工作格局，（二）加大工作力度，確保通知精神落實到位
為加強落實嚴格資金管理防范資金風險工作。局長×××就這次自查檢查工作強調(diào)必須嚴格執(zhí)行資金管理方面相關(guān)制度，堅決堵塞資金管理漏洞，切實防范資金運行風險。黨委書記×××要求相關(guān)人員要提高認識，遵守工作制度，強化規(guī)范化管理。通過加強各類人員職業(yè)道德教育和相關(guān)法律教育，做到廉潔自律，奉公守法，不斷提高廉政意識。紀委書記×××親自進行周密部署，帶領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室人員到市屬各單位按照通知要求逐條對照檢查，重點檢查局屬單位的財務(wù)基礎(chǔ)工作及建立健全財務(wù)內(nèi)控機制情況。
（三）明確任務(wù)目標，確保自查工作內(nèi)容到位
為了更好地落實文件精神，我局將文件內(nèi)容進行細化列表，只要將細化表內(nèi)容逐一對照檢查進行填報，保證了文件精神要求全部落實具體事與人，有效地防止在自查過程中出現(xiàn)漏報少查項目，同時要求主要單位必須成立相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，按照市局轉(zhuǎn)發(fā)文件內(nèi)容開展自查自糾，并將自查表和自查報告上報局領(lǐng)導(dǎo)小組；對小單位按照市局轉(zhuǎn)發(fā)文件內(nèi)容開展自查自糾的自查報告和自查表上報局領(lǐng)導(dǎo)小組，然后局領(lǐng)導(dǎo)小組由紀委書記×××帶領(lǐng)小組辦公室工作人員，對所屬單位進依照細化表格內(nèi)容逐一落實核查落實，確保在檢查過程中不留死角，通知精神得到全面落實。
（四）嚴格監(jiān)督檢查，確保問題責任整改到位
×××局自6月5日到15日先由局屬各單位進行自查自糾，后經(jīng)×××局資金管理防范資金風險領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織進行全面檢查，在檢查過程中明確要求企業(yè)的科室主管、主辦會計和出納人員認真履行崗位職責，對銀行支票、印章管理、規(guī)范登記銀行存款和現(xiàn)金收支日記賬等嚴格要求制度要求。嚴格審查各類資金臺賬建立使用上情況和銀行賬戶審批，會計核算，會計憑證、票據(jù)合理性、規(guī)范性檢查核算，資金管理、運行各環(huán)節(jié)做到合規(guī)、合法，是否嚴格按程序執(zhí)行。并針對我局××企業(yè)的特點，在×××資金下?lián)馨l(fā)放、××銷售貨款回籠等相關(guān)環(huán)節(jié)，要求各單位要嚴格按照操作流程規(guī)定規(guī)范化進行，重申凡違反規(guī)定，給企業(yè)造成重大損失的，將對企業(yè)法人代表和有關(guān)責任人員追究經(jīng)濟和法律責任。對檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，當即指出，要求立即糾正。在這次檢查中各單位都能按照通知要求做好，但同樣存在一些問題，內(nèi)容企業(yè)間的資金往來在手續(xù)有不完備的現(xiàn)象，已責成立即糾正；在印章管理上，由于銀行要求備案留印多為兩印章即可，但在實際工作中企業(yè)多為三人經(jīng)辦財務(wù)，我們認為設(shè)為三印章更為安全，即企業(yè)法人印章（行政部門管理）財務(wù)印章（財務(wù)負責人或會計管理）、出納印章（出納管理）。真正實行一人一印章管理制度。
（五）強化監(jiān)管力度，確保職責制度落實到位
附件1 **公司
資金內(nèi)控管理流程自查報告
財務(wù)負責人：
公司負責人：
編制時間： 年 月 日
我公司根據(jù)<
一、自查工作整體情況 【發(fā)現(xiàn)及解決問題情況】 【制度完善情況】
二、具體項目自查情況
（一）開立、變更、注銷銀行帳戶 【整體情況】 【詳細情況】
自查項目檢查結(jié)果如不符合有關(guān)管理規(guī)定，須在自查報告中分項說明具體問題及整改情況。
第三篇：門店資金管控流程
門店資金管控流程
一．資金支付分類
根據(jù)資金的性質(zhì)，資金支付分為以下幾大類：
1.日常經(jīng)營性費用支出：包括辦公用品，通訊費，交通費，差旅費，業(yè)務(wù)招待費，水電費及其他費用；
2.經(jīng)營采購支出：主要指為生產(chǎn)，銷售而進行的物資采購； 3.員工薪酬支出：員工薪資，獎金，津貼，補貼，福利費等； 4.稅費支出：指公司應(yīng)繳納的各項稅費，規(guī)費； 5.固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的購置支出； 6.非經(jīng)營性資金往來支出； 7.其他支出；
二．資金支出的預(yù)算管理
為提高資金投入的計劃性，加強資金的管理和控制，店鋪每周必須提供下一周的資金使用計劃表，資金計劃表內(nèi)填寫清楚是資本性支出還是經(jīng)營性支出并填寫金額；如未填寫計劃表視為店鋪下周無計劃性支出，當周內(nèi)產(chǎn)生的相關(guān)費用財務(wù)部將不予審批，由此產(chǎn)生的所有責任由店鋪管理人員承擔；
三．資金審批權(quán)限及流程（在批準的預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）
1.日常經(jīng)營性費用支出，管理費用，職工薪酬，稅費和固定資產(chǎn)
等支出，2000元（含）以下由店鋪責任人審批，2000元（不含）以上由總經(jīng)理審批；
2.審批流程
①店鋪管理人員填寫請款單并簽字； ②店鋪責任人簽字； ③財務(wù)負責人簽字；
④總經(jīng)理簽字(2000元（含）以下可不需總經(jīng)理簽字)； ⑤出納付款；
四．店鋪備用金的使用及審批流程
1.備用金分收銀備用金和店鋪備用金，收銀備用金用途為收銀人員在進行收銀工作期間給顧客更換零錢或是找零；店鋪備用金則是用于滿足店鋪日常營運所產(chǎn)生的零星采購以及店鋪其他費用支出；收銀備用金及店鋪備用金均由店長負責管理；
2.店鋪備用金每周由店長就支出多少，支出情況填寫費用報銷單附相關(guān)發(fā)票或小票由店鋪責任人簽字后交由財務(wù)部審核報銷；
3.對于審批給店鋪的備用金財務(wù)部需做好相關(guān)登記，備用金在店長離職或是調(diào)離時需交接給接任的店長，或是歸還財務(wù)部；
4.備用金的審批流程
①店鋪店長填寫請款單（注明用途及金額）； ②店鋪責任人簽字； ③財務(wù)負責人簽字；
④出納付款；
五．營業(yè)現(xiàn)金管理
1.店鋪營業(yè)所得現(xiàn)金必須及時全額存入店鋪保險柜或是公司銀行專用賬戶中，不得截留作為店鋪備用金，店鋪設(shè)備維修費，水電費等費用支出，店長應(yīng)積極配合公司財務(wù)部門核算店鋪營業(yè)現(xiàn)金，并進行嚴格監(jiān)控；
2.具體流程
①收銀員上崗前從店鋪管理人員出拿到收銀備用金，清點完成后開始進行收銀工作，收銀員負責如實收取營業(yè)款，店鋪管理人員負責監(jiān)督；店鋪管理人員對店鋪營業(yè)款有監(jiān)管權(quán)無支配權(quán)；
②班次結(jié)束，店鋪管理人員對班次收銀工作進行結(jié)算，點清營業(yè)款，填寫相關(guān)單據(jù)，收銀和店鋪管理人員簽字確認，然后由店鋪管理人員監(jiān)督，收銀員將營業(yè)款裝入指定錢袋并投入店鋪保險柜；
③每周五公司財務(wù)人員在店鋪管理人員的配合下，打開保險柜對店鋪整周營業(yè)款進行核算，清點，如有長款財務(wù)人員需做好記錄，有短款相關(guān)人員當場進行賠付；檢查是否存在假幣，信用卡單據(jù)是否齊全；清點完成，由店長和財務(wù)人員簽字確認，在店長陪同下財務(wù)人員將營業(yè)款存入公司銀行專用賬戶；
④清點完成的營業(yè)款必須全額當日存入銀行，可以將零幣換成整錢；
⑤如發(fā)現(xiàn)截留營業(yè)款或非營業(yè)款項者，將嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交司法機關(guān)處理；
六．日常費用報銷管理
1.對于通訊費，交通差旅費等補貼費用可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定（由公司人力資源批準或備案）與工資一并發(fā)放，也可在限額內(nèi)報票處理；
2.對于需要發(fā)生的市內(nèi)打車費用，需要在票面上注明往返地點，時間，事由，金額等；
3.對于200元以下的日常費用店長具有審批權(quán)，從店鋪備用金中支付；超過200元的需經(jīng)公司審批同意方可支付；
七．資金支出審簽人的責任
1.經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出的內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字，對資金支出的結(jié)果負直接責任；
2.店長及店鋪責任人對資金支出的真實性，合理性及必要性負責，并在此基礎(chǔ)上進行審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負店鋪領(lǐng)導(dǎo)責任；
3.財務(wù)部根據(jù)店鋪的資金情況對各類支出憑證的合法性，真實性，準確性，完整性，及時性進行審核，對于不真實，不合法，不準確，不完整的支付憑證有權(quán)退回；
4.總經(jīng)理，董事長對各類資金具有最終審批權(quán)，對資金支付的結(jié)果負主要領(lǐng)導(dǎo)責任。
第四篇：關(guān)于國資委資金管控情況的自查報告
關(guān)于企業(yè)資金管控情況的自查報告
省國資委：
根據(jù)省國資委下發(fā)冀國資字【2017】**號文件要求，我單位自接到通知起，為完善資金管理，規(guī)范資金運作，加強風險控制，提高資金保障能力，對我單位的資金管理情況進行自查，現(xiàn)將自查情況予以報告。
一、加強各部門資金管理意識的必要性
資金管理師企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。加強資金管理，有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，降低資金成本，防范財務(wù)及經(jīng)營風險。根據(jù)目前企業(yè)面臨的社會壓力，生產(chǎn)經(jīng)營增速放緩、經(jīng)營效益下滑，融資難度加大、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)緩慢，全面加強資金管理，提高各部門人員風險意識尤為重要。某公司在經(jīng)理班子會議、中層管理人員會議、骨干業(yè)務(wù)人員等參加的會議中，分析當前形勢，對管理層人員加強資金管控提高風險意識提出要求。對于新項目的取得，需對該客戶的信用進行整體評價，進行分析研討后，再進行有關(guān)項目的進展。通過多方面、多渠道進行風險意識的培訓(xùn)。
二、對資金管理堅持安全性、效益性原則
為保證生產(chǎn)經(jīng)營及發(fā)展需要，合理組織資金和使用資金，從整體上取得最大經(jīng)濟效益。因受地理位置限制，為保證資金的安全性原則，日常備用金存量嚴格按照資金管理制度進行，并保證日清日結(jié)。對于費用報銷等資金支出，一律實行網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)方式結(jié)算。降低現(xiàn)金使用頻率，保障資金安全。對應(yīng)收賬款及時進行催收，并根據(jù)項目實際情況安排人員進行催收工作，提高資金周轉(zhuǎn)效率和使用效益。積極擴寬融資渠道，與多個銀行進行業(yè)務(wù)洽商，在控制風險的前提下，降低融資成本。
三、強化資金管控，保障資金安全運行
加強網(wǎng)上銀行管理，防范電子支付風險。企業(yè)管理密鑰風險、會計人員操作風險、流程控制等風險，我單位高度重視。為確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全高效，將業(yè)務(wù)處理可能引起的風險控制在可控范圍內(nèi)。對于大額資金的結(jié)算，需由經(jīng)理班子討論提交董事會同意后，方可對該筆結(jié)算進行支付。對于物資采購資金支付，需對發(fā)貨方、收款方、開票方、合同簽訂方進行比對，相關(guān)資料完整后方可進行結(jié)算。
四、對于目前企業(yè)存在的問題及下一步需要改進的地方
（一）加大營運資金和投資管理，提高資金運營水平
對于目前應(yīng)收賬款賬齡超過三年以上企業(yè)，我單位開展清理工作，對于多次催收沒有效果的客戶，我單位通過法律途徑，進行司法解決。按照工程進度及時辦理工程量上報、結(jié)算驗收等手續(xù)，降低資金占用。
優(yōu)化購銷模式，強化保全措施。企業(yè)要根據(jù)市場環(huán)境和自身特點，采取適當?shù)馁忎N模式并持續(xù)優(yōu)化，在保障供應(yīng)促進銷售的同時，加速資金周轉(zhuǎn)，高度關(guān)注潛在的風險，并及時評估風險重要程度，完善資產(chǎn)保全措施，及時防范和化解各種風險。
提高存貨管理水平，控制存貨資金占用。應(yīng)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點及實際情況，在保障生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，合理控制資金開支規(guī)模，減少庫存積壓，加快存貨周轉(zhuǎn)，降低存貨資金占用。
做好固定資產(chǎn)投資規(guī)模控制，保證投資與財務(wù)能力相匹配。固定資產(chǎn)投資要以財務(wù)承受能力為前提，以確保取得超額收益為衡量標準，合理確定投資規(guī)模。防止固定資產(chǎn)投資擠占流動資金，避免短貸長投行為，要綜合考慮項目的資金來源及財務(wù)保障能力。在編制財務(wù)預(yù)算時，要根據(jù)籌資計劃合理確定投資規(guī)模，審慎安排投資資金支出；區(qū)分新建、續(xù)建項目的輕重緩急，控制資金投出節(jié)奏；嚴控新增投資和非主業(yè)投資，大力壓縮可控性費用。
(二)完善內(nèi)部控制管理
加強內(nèi)部控制管理，應(yīng)用內(nèi)審手段，及時發(fā)現(xiàn)糾正資金風險。將審計監(jiān)督關(guān)口前移，揭示潛在風險，促進貨幣資金內(nèi)部控制的有效實施，保證企業(yè)資金安全有序流轉(zhuǎn)。
（三）強化資金預(yù)算管理，提升預(yù)算管控水平
資金預(yù)算管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序開展的重要保證。加強資金預(yù)算管理工作，要以現(xiàn)金流管理為核心，細化資金預(yù)算，將現(xiàn)金流管理貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風險和償債風險。要規(guī)范資金預(yù)算的編制與審核，以企業(yè)經(jīng)營計劃、投資計劃作為資金預(yù)算編制依據(jù)，制訂科學(xué)合理的資金預(yù)算，并經(jīng)董事會審核批準。要嚴格執(zhí)行資金預(yù)算，建立剛性約束機制，根據(jù)資金預(yù)算和月度資金計劃籌集、使用資金，按照預(yù)算審批流程履行增加或修改預(yù)算的審核程序。要加強資金預(yù)算執(zhí)行的跟蹤控制，對資金預(yù)算執(zhí)行的重大差異進行檢查分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，制定應(yīng)對措施，加以改進提高。
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2017年**月**日
第五篇：對加強國有企業(yè)資金管控的思考
對加強國有企業(yè)資金管控的思考
【摘要】在新時期，國有企業(yè)管理趨于企業(yè)化，國家將逐步放手，在企業(yè)運營中資金風險越來越高，如何強化國有企業(yè)資金管控水平，增強其竟爭力，對企業(yè)良性循環(huán)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。
【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)；資金管控；企業(yè)管理
中圖分類號：F27 文獻標識碼A： 文章編號：1006-0278（2014）03-049-01
伴隨經(jīng)濟國際化浪潮的不斷壯大，我國國有企業(yè)也已經(jīng)成為了全球經(jīng)濟一體化中不可或缺的一分子。近幾年由于國家政策上的調(diào)整，國有企業(yè)向著更企業(yè)化，更國際化的方向發(fā)展，如此也更加加深了我國國有企業(yè)參與全球經(jīng)濟一體化的程度。因此如何保證國企的財務(wù)工作能更符合國際企業(yè)通行的標準來提供準確的財務(wù)信息，使資金流轉(zhuǎn)更加符合市場需求，防止出現(xiàn)由于國家控股而用借貸長線投資導(dǎo)致的資金鏈短缺、財務(wù)周轉(zhuǎn)壓力的情況尤為重要。如此便要求國有企業(yè)必須加強資金管控，在新的時代資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)為載體的資金集中管理模式，能夠更好的通過經(jīng)營中更好的確保利潤收入，行政管理上管理好企業(yè)財務(wù)工作，從而達到手中有錢好管，對手中的錢能夠管好的資金調(diào)度機制。
一、當前國有企業(yè)資金管控的現(xiàn)狀
1.資金管理體系存在缺陷。國有企業(yè)規(guī)模龐大，內(nèi)部機構(gòu)分支層級較多，地域分布比較分散，在資金管控上難以集中，在合理調(diào)配上也難以保證時效，就是說企業(yè)內(nèi)部資金的使用率較低，且增加了財務(wù)費用。造成這種情況的原因主要有三方面，第一方面是國有企業(yè)具有龐大的內(nèi)部機構(gòu)，缺乏規(guī)范的管控制度，資金鏈條是單線的，主要流動在母公司與子公司之間，各子公司缺少交流，所以資金的總體管理是靈活性和效率性不足，使得國有企業(yè)資金處在半靜止狀態(tài)。第二方面是沒有統(tǒng)一的暢通的交流渠道，信息傳輸不暢導(dǎo)致了財務(wù)信息、融資管理、資金結(jié)算無法集中管理，使得國有企業(yè)的財務(wù)信息處在半分裂狀態(tài)。第三方面是國有企業(yè)各分公司間缺少資金流動，資金運用缺口較大，多有向銀行借貸的情況，而國有企業(yè)內(nèi)部的資金由沒有加以利用，資金在總體上處于“家里有錢拿不出”的狀態(tài)。
2.資金投放不夠理性成熟。由于國企長久處于國家的庇護之下，在經(jīng)營理念和經(jīng)營手法上面對市場的瞬息萬變的形式都不夠成熟，正如同長期處于父母庇護下的孩子，不能完全獨立正確的作出對于生活的判斷，國有企業(yè)在獨自面臨市場時，常常存在投資不當?shù)那樾危饕顿Y失當?shù)男问剑阂煌顿Y目標本身不符合國企發(fā)展需要；二投資時沒有做好風險調(diào)查，目標可行性差或回報率滴或時機錯誤；三投資目標規(guī)模過大資金周轉(zhuǎn)過慢，造成國企資金鏈斷條。
3.債權(quán)債務(wù)管理不夠規(guī)范。長期受到計劃經(jīng)濟體制的影響，很多國有企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到員工對于企業(yè)資產(chǎn)管理都不夠規(guī)范，一定程度一定時期人治大于廠制，公為私用，有借無還等歷史原因，資金管理不夠科學(xué)規(guī)范，呆、死、壞、舊賬目過多，這部分資金也較為龐大。更為嚴重的是如果不能及時徹底地轉(zhuǎn)變這些陋習，國有企業(yè)的這類債務(wù)還會不斷增加。雖然自2012年我國在這方面進行了一些努力，但是由于對國有企業(yè)的債務(wù)沒有剛性條例，企業(yè)也難以用更為堅決有力的手段對這些債務(wù)進行清理。
總體上來說導(dǎo)致我國國有企業(yè)資金管控這些問題的主要原因有3方面。第一缺少專業(yè)人才，傳統(tǒng)國有企業(yè)財務(wù)人員管理人員是從政大于經(jīng)商；第二國家法律法規(guī)相關(guān)政策上不夠完善；第三方面國有企業(yè)獨立面臨市場變化，對話國際企業(yè)的經(jīng)驗不足。
二、優(yōu)化國有企業(yè)資金管理的途徑
1.多方融資。拓寬資金籌措渠道，簡單的說就是“開源”，主要方法可以使吸收社會游資，金融租賃，風險投資。通過多種方法獲取資金，可以有效避免借貸引起的財務(wù)壓力，并且能夠使使資金流動更加靈活。拓寬資金渠道要本著幾個原則，第一就是投資必須要做好風險評估，要兼顧資金管控效率和投資靈活性，第二是保證出資者的合法權(quán)益，樹立良好的信譽，減少籌資的困難。
2.增強內(nèi)部資金流動。盤活資產(chǎn)，首先要增強各子公司之間的交流，解決資產(chǎn)使用結(jié)構(gòu)上的不合理，擴大自有資金使用率，通過電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)建立較完善的資金信息電子交流平臺，使財務(wù)信息，資金數(shù)據(jù)能夠在公司間共享交流，以便既有資金能在公司內(nèi)部充分發(fā)揮作用，及時掌握各內(nèi)部機構(gòu)的資金流動和需要。其次是要完善賬務(wù)管理款，要根據(jù)既有法規(guī)，制定行之有效的策略對新賬目進行科學(xué)管理，對陳舊賬目進行就是清查，有希望收回的要及時處理。其次要優(yōu)化資金流動管理，減少資金占用時間過長，提高資金運用效率，加速資金回流。
3.增強資金使用管理。做好投資風險預(yù)測，打造資金風險控制體系。國有企業(yè)必須注重風險防范，加強資金流向監(jiān)管，防止因資金投放失當，資金管理不當而引起的資金流失。國有企業(yè)要建立相關(guān)細則、規(guī)則制度，將資金的出借、回收、投資審批程序都進行詳細的規(guī)定。國有企業(yè)一把手是資金投放風險的第一責任人，保等重大資金事項的每個流程、每個環(huán)節(jié)都有風險預(yù)控。
總體來說，國有企業(yè)的資金管控關(guān)系到國有企業(yè)是否能充分適應(yīng)國際經(jīng)濟發(fā)展，國有企業(yè)資金管控的現(xiàn)狀存在一些問題，但是伴隨國家政策改變國有企業(yè)管理將更加企業(yè)化，那么國有企業(yè)的資金也必將更加趨于企業(yè)管理模式，但是國有企業(yè)的資金管控不同于一般企業(yè)的地方在于國有企業(yè)管理從國家完全參與管理到企業(yè)化管理的過渡期必然還有很多問題需要著力解決。
參考文獻：
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