第一篇：貸款業務財務開支管理辦法

貸款業務財務開支管理辦法

為加強貸款業務財務開支管理，維護公司及委托人（受益人）的合法權益，制訂本辦法。

第一條 業務支出管理

業務支出需由貸款業務部提供《貸款項目資金運用付款通知單》以及相關的合同、協議書等業務手續。貸款財務部根據貸款經理提供的公司審批完畢的業務手續等辦理貸款資金的支付業務，包括：貸款本金發放、投資本金的發放、買入返售金融資產等（詳見附表《貸款業務資金劃撥受理操作程序一覽表》）。

第二條 費用開支管理

貸款費用開支實行逐級簽章的請領款制度。對保管費、推介費、律師費、擔保費、委托管理費等費用，需在請領款時填寫《貸款項目費用付款通知單》等審批表，由貸款業務部貸款經理、貸款業務部合規與風險控制員、貸款業務部負責人、貸款業務部分管總裁、公司審批人簽批；非北京地區業務部由貸款業務部貸款經理、貸款業務部負責人、合規風控部合規風控員、合規風控部負責人、理財中心負責人、貸款財務部負責人、貸款業務部分管總裁、公司審核人后，予以列支。

貸款項目的開戶費、賬戶管理費、密鑰費、網銀使用費、匯劃費等銀行費用，由貸款財務部根據相應銀行收費憑證直接列支。

第三條 貸款收益分配及清算

貸款收益分配及清算根據貸款業務部提供的《資金貸款分配/兌付項目通知單》，由貸款經理、貸款業務部合規與風險控制員、貸款業務部負責人、理財中心負責人、貸款財務部負責人、貸款業務部分管總裁、公司審批人審批；非北京地區業務部由貸款業務部貸款經理、貸款業務部負責人、合規風控部合規風控員、合規風控部負責人、理財中心負責人、貸款財務部負責人、貸款業務部分管總裁、公司審核人。

第四條 附則

本規定自下發之日起實施，由貸款財務部負責解釋和修訂。

第二篇：業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)

精選范文:業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)(共2篇)業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)各位代表：受指揮部委托，現向大會報告20xx年指揮部業務招待費開支情況，請審議！

一、業務招待費控制指標根據財政部關于業務招待費開支的規定，業務招待費是企業為業務經營的合理需要而支付的費用，按照財政部統一規定標準，經核定，指揮部20xx年業務招待費控制總指標為507萬元。

二、業務招待費開支情況根據各單位上報的業務招待費開支數額，經統計，指揮部20xx年業務招待費實際總支出為499萬元，比核定指標節余8萬元，控制在了財政部規定的指標之內。其中：指標有節余的單位17個，與指標持平的單位有16個，超指標的單位有10個。指揮部20xx年業務招待費開支與上年同比增加83萬元，在越來越激烈的市場競爭中，指揮部各單位加大了外闖市場的力度，外部市場工作量和收入較往年有大幅度的增長，已經占到總收入的42.8，為了適應穩定和拓展市場的需要，謀求指揮部的生存與長遠發展，業務招待費增加是必然的。盡管業務招待費較上年略有增加，但支出總額仍然控制在了財政部規定的標準范圍之內，使指揮部的業務招待費既不違反財政部的規定又發揮了其應有作用。

三、業務招待費開支原則及措施

（一）堅持公務接待安排以內部賓館食堂為主的原則。指揮部機關業務招待一律在吐哈大廈集團所屬哈密石油賓館和鄯善吐哈油田公寓按規定標準進行。各基層單位業務招待原則上也應在本單位職工食堂或指揮部招待所進行。外部業務招待其駐地有指揮部辦事機構的，應盡量安排在辦事處進行，以減少現金向外流失。

（二）財務部門要嚴格費用管理制度。特別是超支單位，一定要分析查找超支原因，提出整改措施和辦法，健全規范內部控制制度，更要嚴格審查，對不符合規定的業務費支出堅決不予核銷；紀檢部門應進一步加大查處力度，對巧立名目、弄虛作假、明知故犯者要嚴肅處理。

（三）徹底改善各單位業務招待費開支不平衡的現象。雖然指揮部整體業務招待費得到了控制，沒有超過財政部規定的標準，但內部各單位有節約有超支，管理與控制不平衡。從20xx年開始進一步嚴格執行接待開支標準，嚴肅費用審批程序，堅決杜絕超出財政部規定開支標準的現象發生。

（四）各單位要繼續認真貫徹落實指揮部黨委、指揮部關于厲行節約、制止奢侈浪費行為的有關規定和辦法，堅持和發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風，加強黨風廉政建設，思想上要高度重視，進一步規范制度，嚴肅紀律，嚴格管理，堅決杜絕公款請吃請喝和鋪張浪費行為，公務接待要嚴格執行指揮部《內部公務接待規范和標準（暫行）》。

[業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)(共2篇)]篇一：公司招待費管理辦法(修訂版)2014 簽 呈

招待費管理辦法

一.目的：業務招待費是公司在經營活動中發生的正常費用，要使該項費用支出既合理節約，又能發揮其積

極作用。業務招待費支出基本原則是：支出業務招待費必須要有利于公司經營業務的正常開展，要有利于拓寬公司的經營業務范圍和領域，要有利于溝通、改善、促進公司與各有關外部公司（供應商、客戶）的正常交往關系；支出業務招待費必須嚴格遵循“必需、合理、節約”的原則，從嚴執行開支標準，確保內部控制程序清晰。業務招待費的使用遵循勤儉節約、效能優先的原則，能免則免，能省則省的精神制定本辦法。

二.適用范圍 1.業務費：是指因業務需要發生的禮金、禮品、贊助費及因業務需要贈送的煙、酒、茶等。2.招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用；因公接待相關單位人員發生的差旅費、住

宿費等;在公司食堂招待時發生的就餐費。

三.使用原則 1.熱情周到，有利工作，勤儉節約，杜絕浪費； 2.與公司業務無關的人員不接待； 3.可接待、可不接待人員不接待；

4.來我公司招待人員原則上只招待一餐；特殊情況不超過兩餐；

5.申請業務招待費時要明確招待原因、達到目的、招待角色、招待項目、人數等，是否需要招待。四.業務、招待申請管理

1.所有的業務、招待實行事前審批制度。

2.業務費用、招待費申請，必須提前申請，并權限領導批準后，方可進行，事后不接受申請及費用不予報銷。3.如遇緊急情況或出差在外地如發生特殊情況無法提前申請或超出出差業務、招待費預算時，須事先向直接上級領導請示并獲得總經理同意后，方可進行，出差返回公司后2天內補辦審批手續，否則費用不予報銷。

4.業務、招待申請審批權限

5.單次招待費用在500元以內，報總經理助理批準，總經理助理在審批前應知會總經理需要招待的客戶名稱、招待目的、被招待人的職務、姓名等信息。五.招待標準

1.部門月招待費用標準：

1）業務、招待費用月使用標準（包括在本地及出差在外地業務、招待費用）：

①國內業務部2000元/月。②外貿部門1000元/月。

2）部門當月超出標準部分公司不予報銷，董事長特批除外。2.本地單次招待標準：

3.出差外地單次業務費、招待標準：

[業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)(共2篇)] 六.業務招待費的管理

1.公司各部門招待費由行政部負責統計，并依此為審核依據。

2.所有招待費一律按財務制度“用款申請審批流程進行 ”并逐級報批，獲得最高權限領導批準后方可進行，財務報銷以用款審批同意為準，實報實銷，金額不得大于審批金額。3.兄弟公司之間人員往來不得接待，自行解決。4.娛樂費用申請，由董事長評估批準。

5.外協單位除合同標明提供安排食宿及接風、送行外，一律不安排免費伙食。確需接風、送行、招待的，經總經理批準同意后在公司招待費中開支。

6.各部門招待時，須公司定點單位接待，如需在公司指定招待點以外的場所招待的，申請時需注明原因，經審批同意方可執行。

7.財務部負責監管客商招待記錄，公司有權不定期評估招待效果和投資回報情況，對于一年內招待次數超過3次，沒有達成實際合作的客商，財務部應在審批過程進行管控。七.接待費用報銷管理 1.招待費用必須全部使用正規發票報銷。

2.報銷的發票必須是同一消費場所開具的發票，不得使用多個場所的發票報銷。

3.一經發現報銷發票與實際消費不符，處以雙倍罰款，并取消以后的招待資格，情節嚴重的，開除處理。八.本規定自簽署發布之日起正式執行。九.本規定最終解釋權歸屬行政部。

xx股份有限公司 二0一四年十月二十一日

篇二：2014年業務招待費用報告

0000公司

二o一四年業務招待費用使用情況報告

（二o一四年十二月十九日）

000 各位代表：

大家好！

受000公司領導的委托，現將2014業務招待費的使用情況，向本屆職工代表大會予以報告，請審議。

一、業務招待費管理情況

在業務招待費使用過程中，我們遵循“必需、合理、節約”的要求，妥善安排業務招待，嚴格執行業務招待費的開支范圍和標準，自覺接受各級監督部門的監管。具體做了以下工作：

1、健全制度，規范行為，嚴格執行業務招待費管理規定。2014年，公司在資金安排上繼續加大了管理力度，嚴格執行預算管理，緊縮開支，降低可控費用。尤其在業務招待費的管理方面，按照業務招待費開支范圍和標準嚴格執行。目前我公司形成了內部檢查工作不搞接待，對外實行對等接待,誰主管誰負責接待，使公司的業務招待費管理進一步規范化。

2、堅持勤儉節約，反對奢侈浪費，完成了業務招待費控制任務。在業務招待費管理中，堅持勤儉辦企業，認真貫徹落實公司有關廉政建設和反腐工作的規定。做到既熱情接待又不損企業形象，確保了業務招待費的使用控制在管理目標之內。

二、業務招待費使用情況

2014我公司業務招待費用目標計劃000萬元，1-12月份實際發生額為000元，業務招待費用控制在計劃之內。我公司業務招待費主要用于對外洽談業務方面。針對車輛技術及檢驗問題與業務單位建立了長期的往來關系，相互學習，交流經驗，為提升客運公司車輛品質積累了寶貴的經驗，奠定了堅實的基礎。

以上是2014業務招待費管理使用情況，請代表們審議。[業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)(共2篇)]謝謝大家!

第三篇：業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)

業務招待費開支報告及管理辦法(指揮部)各位代表：受指揮部委托，現向大會報告2004年指揮部業務招待費開支情況，請審議！

一、業務招待費控制指標根據財政部關于業務招待費開支的規定，業務招待費是企業為業務經營的合理需要而支付的費用，按照財政部統一規定標準，經核定，指揮部2004年業務招待費控制總指標為507萬元。

二、業務招待費開支情況根據各單位上報的業務招待費開支數額，經統計，指揮部2004年業務招待費實際總支出為499萬元，比核定指標節余8萬元，控制在了財政部規定的指標之內。其中：指標有節余的單位17個，與指標持平的單位有16個，超指標的單位有10個。指揮部2004年業務招待費開支與上年同比增加83萬元，在越來越激烈的市場競爭中，指揮部各單位加大了外闖市場的力度，外部市場工作量和收入較往年有大幅度的增長，已經占到總收入的42.8%，為了適應穩定和拓展市場的需要，謀求指揮部的生存與長遠發展，業務招待費增加是必然的。盡管業務招待費較上年略有增加，但支出總額仍然控制在了財政部規定的標準范圍之內，使指揮部的業務招待費既不違反財政部的規定又發揮了其應有作用。

三、業務招待費開支原則及措施

（一）堅持公務接待安排以內部賓館食堂為主的原則。指揮部機關業務招待一律在吐哈大廈集團所屬哈密石油賓館和鄯善吐哈油田公寓按規定標準進行。各基層單位業務招待原則上也應在本單位職工食堂或指揮部招待所進行。外部業務招待其駐地有指揮部辦事機構的，應盡量安排在辦事處進行，以減少現金向外流失。

（二）財務部門要嚴格費用管理制度。特別是超支單位，一定要分析查找超支原因，提出整改措施和辦法，健全規范內部控制制度，更要嚴格審查，對不符合規定的業務費支出堅決不予核銷；紀檢部門應進一步加大查處力度，對巧立名目、弄虛作假、明知故犯者要嚴肅處理。

（三）徹底改善各單位業務招待費開支不平衡的現象。雖然指揮部整體業務招待費得到了控制，沒有超過財政部規定的標準，但內部各單位有節約有超支，管理與控制不平衡。從2005年開始進一步嚴格執行接待開支標準，嚴肅費用審批程序，堅決杜絕超出財政部規定開支標準的現象發生。

（四）各單位要繼續認真貫徹落實指揮部黨委、指揮部關于厲行節約、制止奢侈浪費行為的有關規定和辦法，堅持和發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風，加強黨風廉政建設，思想上要高度重視，進一步規范制度，嚴肅紀律，嚴格管理，堅決杜絕公款請吃請喝和鋪張浪費行為，公務接待要嚴格執行指揮部《內部公務接待規范和標準（暫行）》。

第四篇：財務開支計劃范文

財務開支計劃

為了真正做到開源節流，真正做好后勤的保障和管理工作，完成上級交給的各項工作任務，進一步提高校園文化水平，改善教學和教師辦公條件，根據學校工作的安排和要求，制訂本學期財務開支計劃：

開支項目及相應比例如下：

一、公務費

1、具體包括：辦公費、購置費、會議費、差旅費、水電費、通訊費、取暖費、圖書費、勞務費等。

2、開支比例：學?？偨涃M的40%--60%。

二、業務費

1、具體包括：學生獎品、作業等。

2、開支比例：學?？偨涃M的10%。

三、設備購置

1、具體包括：辦公用品購置、體育設施購置、實驗儀器購置等。

2、開支比例：學?？偨涃M的10%。

四、培訓費：

1、具體包括：教師繼續教育培訓、外出學習、聽課等。

2、開支比例：學?？偨涃M的5%。

五、修繕費：

1、具體包括：教學設施的維修、一般設備的正常維護、電器電線的更換等。

2、開支比例：學校總經費的10%。

六、福利費：

1、具體包括：看望生病教師、教師子女、直系親屬的婚喪嫁娶等。

2、開支比例：學?？偨涃M的5%。

第五篇：并購貸款業務管理辦法

并購貸款業務管理辦法（試行）

目錄

第一章

總

則

第二章

合作對象和基本條件

第三章

職責分工

第四章

業務流程

第五章

貸后管理

第六章

戰略合作伙伴

第七章

附

則

第一章

總

則

第一條

為規范銀行并購貸款經營行為，提高并購貸款風險管理能力，增強銀行市場競爭能力，促進并購貸款業務的合規、穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司收購管理辦法》、《商業銀行并購貸款風險管理指引》等法律法規及銀行相關規章制度，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱并購，是指境內并購方企業通過受讓現有股權、認購新增股權，或收購資產、承接債務等方式以實現合并或實際控制已設立并持續經營的目標企業的交易行為。并購可由并購方通過其專門設立的無其他業務經營活動的全資或控股子公司（以下稱“子公司”）進行。

第三條 本辦法所稱并購貸款，是指銀行向并購方或其子公司發放的，用于支付并購交易價款的貸款。

第四條 銀行開展并購貸款業務遵循“依法合規、審慎經營、風險可控、商業可持續”的原則。

第五條 銀行開展并購貸款業務的指導意見：

（一）要在滿足市場需求和控制風險之間取得平衡，既要體現以信貸手段支持戰略性并購，支持企業通過并購提高核心競爭能力，推動行業重組的政策導向，又要有利于銀行科學有效地控制并購貸款風險。

（二）引導信貸資金合理進入并購市場，支持有實力的大型企業集團市場前景好、有助于形成規模經濟的兼并重組，促進產業的集中化、大型化、基地化。

（三）重點支持符合國家產業政策，屬于國家及我行信貸政策重點支持的行業。

（四）鑒于并購貸款復雜程度較高，風險因素和不確定因素高于其它一般貸款業務，我行應謹慎開展并購貸款業務，采取有效地措施來控制、防范并購貸款風險。

第六條 銀行并購貸款業務的總體控制指標及措施：

（一）全部并購貸款余額占同期銀行核心資本凈額的比例不超過50%。

（二）對同一借款人的并購貸款余額占同期銀行核心資本凈額的比例不超過5%。

（三）對納入集團管理的同一集團下的全部并購貸款余額占同期銀行核心資本凈額的比例不超過10%。

（四）并購方并購資金的來源中并購貸款所占比例不應高于50%，并購貸款期限一般不超過五年。

（五）銀行將在管理信息系統單設并購貸款科目，確保能夠有效地識別、計量、監測和控制并購貸款業務的有關情況。

第二章

合作對象和基本條件

第七條

并購方企業應具備下列條件：

（一）在銀行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶，并與銀行建立良好的業務合作關系；

（二）銀行信用評級A（含）級以上；

（三）符合國家產業政策、環保政策和銀行信貸政策；

（四）所處行業穩定，在所屬行業或區域內具備較強的市場領導力和核心競爭力，行業發展前景較好；

（五）具備完成并購交易的主體資格；

（六）財務運作穩健，資產負債結構合理，具備完成并購的財務實力；

（七）依法合規經營，有健全的經營管理體系，效益良好；

（八）無不良商業信用記錄；

（九）在金融機構無不良信用記錄；

（十）法人代表或主要經營團隊管理能力突出，具有較強的市場運作能力和創新精神。

（十一）并購方企業自籌資金應足額到位，其資金來源符合我行對自籌資金認定要求；

（十二）并購交易價款自有來源為并購方企業股東借款的，并購方企業股東應承諾其借款清償順序位于銀行貸款之后；

（十三）并購貸款業務申請人為“子公司”的并購貸款業務應同時滿足上述條件；

（十四）銀行認為必須滿足的其他條件。

第八條

并購貸款所對應的并購交易，應滿足下列條件：

（一）并購雙方具備較高的產業相關度或戰略相關性，并購交易完成后，雙方能夠通過戰略、管理、技術和市場的整合形成協同效應；

（二）按有關規定已經或即將獲得批準，并履行必要的登記、公告等手續；

（三）涉及國家產業政策、行業準入、反壟斷、國有資產轉讓等事項的，已按適用法律法規和政策要求，取得有關方面的批準和履行相關手續；

（四）屬于溢價收購的，溢價比例應控制在合理的范圍內；

（五）同時使用固定收益類工具作為收購資本金來源的，該工具不得設置任何償付優先權。

第九條

銀行要求借款人提供充足的能夠覆蓋并購貸款風險的擔保，包括但不限于資產抵押、股權質押、第三方保證，以及符合法律規定的其他形式的擔保。原則上，銀行對并購貸款所要求的擔保條件應高于其他貸款種類。以目標企業股權質押時，銀行將采用更為審慎的方法評估其股權價值和確定質押率。

第十條

并購貸款以目標企業資產抵押、股權質押作為擔保方式的，在并購交易完成后，應及時辦理相關擔保變更手續和相關信貸合同，保證我行擔保權益連續、有效。

第十一條

并購貸款應用于滿足并購方企業以實現合并或實際控制目標企業為目的的融資需求，而不得向以短期投資收益為主要目的的財務性并購活動提供并購貸款。

第十二條

并購貸款業務按我行集團授信管理辦法和公司業務授信管理辦法納入相應的授信額度管理。

第三章

職責分工

第十三條

銀行董事會和高級管理層是并購貸款業務的戰略制定和業務指導機構，其職責是結合銀行實際，建立明確的業務發展戰略，按照本行并購貸款業務發展策略，分別按單個借款人、企業集團、行業類別對并購貸款集中度建立相應的限額控制體系，參照《銀行限額管理辦法》執行。

第十四條

總行公司銀行部是全行并購貸款業務的牽頭管理部門。合規部、評審部、信貸監控部、風險管理部、稽核部同為并購貸款的業務指導、審查和管理部門，職責分工為：

（一）公司銀行部職責：

1、負責并購貸款業務項目的準入審查，參與并購貸款業務的營銷支持和方案設計；

2、牽頭制定和修訂《銀行并購貸款業務管理辦法》；

3、發展和管理與開展并購貸款業務相關的戰略合作伙伴資源與外部專家顧問，協調其與經營機構的溝通與對接工作；

4、組織對客戶經理及并購貸款業務人員的培訓工作，加強并購貸款業務專業人才的培養；

5、其他須由牽頭管理部門承辦的事項。

（二）合規部職責：

1、參與對并購貸款相關管理制度進行合規、合法性審核；

2、負責在并購貸款業務過程中提供法律方面的咨詢和指導；

3、負責對非標準并購貸款合同文本以及標準并購貸款合同文本的修改進行法律審查。

（三）評審部職責：

1、參與并購貸款的方案設計；

2、對并購貸款的風險評估進行指導；

3、按有關規定對并購貸款業務進行審查審批。

（四）信貸監控部職責：

1、制訂并購貸款貸后管理的相關細則；

2、按銀行相關規定辦理放款；

3、對各經營機構有關并購貸款的貸后監控工作進行指導與管理。

（五）風險管理部職責

1、根據并購貸款業務整體風險狀況，作出風險提示；

2、根據并購貸款限額，對其進行監測、報告和預警；

（六）稽核部職責

依照銀監會《銀行業金融機構內部審計指引》（2006年51號文）開展檢查內部審計。

第十五條

各經營機構是并購貸款業務的具體受理和經辦機構。并購貸款業務經營機構的職責是：

1、各經營機構負責人是本機構并購貸款業務的責任人，直接指導和部署本機構并購貸款業務的發展。

2、負責將客戶的并購貸款業務需求反映到牽頭管理部門，并與總行并購貸款管理部門共同研究向客戶提供并購貸款業務的服務方案。

3、對本機構承辦的并購貸款業務項目，組織完成盡職調查并完成《銀行并購貸款盡職調查和風險評估報告》（附件三）；

4、負責對并購貸款項目的上報審批、貸款合同的簽訂、貸款條件的落實、貸后管理與總結，并上報并購貸款業務的有關材料到牽頭管理部門備案；

第十六條 并購貸款業務使用專門的《銀行并購貸款盡職調查和風險評估報告》模板和相關法律合同文本。

第十七條

根據并購交易的復雜性、專業性和技術性，可聘請外部投資咨詢、法律咨詢、資產評估咨詢、稅收及會計顧問類中介機構協助完成并購貸款業務的盡職調查和風險評估，外部中介機構須經總行公司銀行部核準。

第四章

業務流程

第十八條 銀行并購貸款業務流程分為業務受理、盡職調查、風險評估、業務審

批、合同簽訂、貸款發放等環節，并參照銀行信貸業務現行相關辦法和規定執行，并對以上主要環節加強專業化的管理與控制。

第一節

業務受理

第十九條

銀行經營機構受理客戶提出的并購貸款業務申請時，需按照銀行要求收集有關材料，具體參見附件二《并購貸款盡職調查文件清單》，包括但不限于：

（一）并購方企業或“子公司”基本材料，如營業執照副本及年檢登記文件、組織機構代碼證、企業法定代表人身份證明、稅務登記證及按時納稅證明、公司章程、具有相應資格的會計（審計）事務所審計的近三年財務會計報告（“子公司”可不提供）；

（二）目標企業基本材料（同上）；

（三）并購方案，如并購計劃、并購可行性分析報告、并購后整合計劃等；

（四）并購交易依法合規的證明材料，如有關部門或機構的批準文件、登記或公告文書等；

（五）并購貸款業務申請書等；

（六）經過人民銀行年檢的貸款卡；

（七）銀行認為應當提供的其他材料。

第二十條

經營機構受理客戶并購貸款申請后，應對項目信息進行分析、篩選和初步的調查評估（有關項目準入條件參照第二章有關要求）。經初步篩選后，受理部門對擬進行并購貸款業務的項目填寫《并購貸款項目準入申報表》（附件一）上報公司銀行部進行準入審查，公司銀行部審核準入的內容主要包括：

（一）申請人的并購行為是否合規、合理；

（二）并購交易是否能夠成功實施；

（三）目標企業的并購溢價是否合理；

（四）申請人的還款資金來源是否充足，還款來源與還款計劃是否匹配；

（五）申請人是否能夠按照并購貸款業務合同約定支付本息；

在告分雜程度和專業性和技術性較高的并購活動，建設銀行分支機構應

（六）申請人主觀或客觀違約情況下的應對措施或退出策略。

第二節

盡職調查

第二十一條

公司銀行部予以準入后，牽頭組建并購貸款項目執行小組。項目執行小組以公司銀行部和經辦機構為主體，必要時引進外部專家參與。小組組長應有3年以上并購從業經驗，負責項目小組成員的內部分工，制定工作計劃，組織項目小組開展工作。

第二十二條

項目執行小組中經營機構負責項目的受理、盡職調查、風險評估及方案設計、合同的簽訂、合同的履行、貸后管理、項目的總結和回顧等。

第二十三條

盡職調查由項目執行小組內部的經營機構成員負責、其他有關成員協助完成，由經營機構成員撰寫《銀行并購貸款盡職調查和風險評估報告》。

第二十四條

項目執行小組除按照銀行現行相關制度對并購方企業和目標企業經營情況進行調查外，還應重點調查了解以下內容：

（一）并購方企業依法合規經營情況；

（二）歷史信用記錄，有無信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄；

（三）并購方企業與目標企業的研發能力、關鍵技術和工藝、行業準入和技術壁壘、商標等直接影響其核心競爭力的關鍵因素；

（四）并購方企業與目標企業之間是否具有較高的產業相關度和戰略相關性；

（五）并購方企業能否通過并購實現整合延伸產業鏈，提高產品利潤率；

（六）并購方企業能否通過行業整合，實現規?；图s化效應，提升生產效率，提高市場競爭力；

（七）“子公司”注冊的合法合規性，以及資本金的到位情況；

（八）并購交易涉及的法律法規；

（九）并購雙方所屬行業的產業政策；

（十）擔保方式是否合法、合規；

（十一）并購交易的自有資金調查，包括自有資金來源、落實方式、成本、期限等；

（十二）目標企業的股東和組織結構，及直接控制人和相關股東對并購交易的態度；

（十三）并購交易的方式（合并、股權收購、資產收購等）；

（十四）股權或資產的收購方式（協議轉讓、要約收購等）；

（十五）目標公司的股權或資產溢價情況。

第二十五條

銀行可根據并購交易的復雜性、專業性和技術性，聘請中介機構進行有關調查并在風險評估時使用該中介機構的調查報告。銀行通過書面合同明確中介機構的法律責任。

第三節

風險評估

第二十六條

對并購貸款的風險評估由項目執行小組內部經營機構負責實施，其他有關成員指導和協助完成。在全面分析并購貸款戰略風險、法律與合規風險、整合風險、經營風險以及財務風險等與并購有關的各項風險的基礎上，完成《銀行并購貸款盡職調查和風險評估報告》。

第二十七條

并購貸款涉及跨境交易的，還應協同國際業務部分析國別風險、匯率風險和資金過境風險等。

第二十八條

評估并購戰略風險，應從并購雙方行業前景、市場結構、經營戰略、管理團隊、企業文化和股東支持等方面進行全面評價分析，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購雙方的產業相關度和戰略相關性，以及可能形成的協同效應；

（二）并購雙方從戰略、管理、技術和市場整合等方面取得額外回報的機會；

（三）并購后的預期戰略成效及企業價值增長的動力來源；

（四）并購后新的管理團隊實現新戰略目標的可能性；

（五）并購的投機性及相應風險控制對策；

（六）協同效應未能實現時，并購方可能采取的風險控制措施或退出策略。

第二十九條

評估法律與合規風險，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購交易各方是否具備并購交易主體資格；

（二）并購交易是否按有關規定已經或即將獲得批準，并履行必要的登記、公告等手續；

（三）法律法規對并購交易的資金來源是否有限制性規定；

（四）擔保的法律結構是否合法有效并履行了必要的法定程序；

（五）借款人對還款現金流的控制是否合法合規；

（六）銀行的權利能否獲得有效的法律保障；

（七）與并購、并購融資法律結構有關的其他方面的合規性。

第三十條 評估整合風險，包括但不限于分析并購雙方是否有能力通過以下方面的整合實現協同效應：

（一）發展戰略整合；

（二）組織整合；

（三）資產整合；

（四）業務整合；

（五）人力資源及文化整合。

第三十一條

評估經營及財務風險，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購后企業經營的主要風險，如行業發展和市場份額是否能保持穩定或呈增長趨勢，公司治理是否有效，管理團隊是否穩定并且具有足夠能力，技術是否成熟并能提高企業競爭力，財務管理是否有效等；

（二）并購雙方的未來現金流及其穩定程度；

（三）并購股權（或資產）定價高于目標企業股權（或資產）合理估值的風險；

（四）并購雙方的分紅策略及其對并購貸款還款來源造成的影響；

（五）并購中使用的固定收益類工具及其對并購貸款還款來源造成的影響；

（六）匯率和利率等因素變動對并購貸款還款來源造成的影響。

第三十二條

項目執行小組在全面分析與并購有關的各項風險的基礎上，測算并購雙方未來財務數據，以及對并購貸款風險有重要影響的關鍵財務杠桿和償債能力指標，建立審慎的財務模型。

第三十三條

項目執行小組在財務模型測算的基礎上，充分考慮各種不利情形對并購貸款風險的影響。

上述不利情形包括但不限于：

（一）并購雙方的經營業績（包括現金流）在還款期內未能保持穩定或呈增長趨勢；

（二）并購雙方的治理結構不健全，管理團隊不穩定或不能勝任；

（三）并購后并購方與目標企業未能產生協同效應；

（四）并購方與目標企業存在關聯關系，尤其是并購方與目標企業受同一實際控制人控制的情形。

第四節

業務審批

第三十四條

項目執行小組完成貸前盡職調查和風險評估后，按照我行現行授信業務審批流程上報審批。

第三十五條

審批同意發放的并購貸款業務，并購貸款項目執行小組內部的經營機構成員負責落實審批文件要求的各項貸款條件，并在借款合同中約定提款條件以及與貸款支付使用相關的條款，提款條件應至少包括并購方自籌資金已足額到位和并購合規性條件已滿足等內容。

第五節

合同簽訂和貸款發放

第三十六條

并購貸款業務采用專門的《銀行并購貸款合同》（附件四），合同中應至少明確如下條款：

（一）對申請人或合并企業重要財務指標的約束性條款；

（二）對申請人或合并企業的主要或專用賬戶的監控條款；

（三）對申請人特定情況下獲得的額外現金流用于提前還款的強制性條件；

（四）申請人有義務在并購貸款存續期間定期報送并購雙方、擔保人的財務報表以及銀行需要的其他資料；

（五）確保銀行對重大事項知情權或認可權的申請人承諾條款；

（六）確保銀行在潛在重大風險事項發生時，有權采取相應保全措施。潛在重大風險事項包括但不限于以下情形：

1.并購雙方重要股東的變化；

2.重大投資項目變化；

3.營運成本的異常變化；

4.品牌、客戶、市場渠道等的重大不利變化；

5.產生新的重大債務或對外擔保；

6.重大資產出售；

7.分紅策略的重大變化；

8.設定的抵質押等擔保發生減損，不足以覆蓋并購貸款風險；

9.影響企業持續經營的其他重大事項。

第三十七條

在至少包括申請人自籌資金足額到位、并購合規性條件在內的各項用款條件落實后，根據借款人的貸款支用申請，經辦機構按照有關規定辦理貸款發放，經辦機構應采取有針對性的措施確保并購貸款嚴格按照用途使用。

第五章 貸后管理

第三十八條

并購貸款的貸后管理由信貸監控部牽頭、由經辦經營機構負責實施。

第三十九條

在并購貸款存續期間，定期評估并購雙方未來現金流的可預測性和穩定性，定期評估借款人的還款計劃與還款來源是否匹配。并密切關注借款合同中關鍵條款的履行情況。經辦經營機構應定期對項目的進展情況進行評價和總結，形成書面評價報告，存檔備查。評價報告的內容包括項目已完成情況，項目變化的情況，是否更改或終止項目計劃等。定期評價至少每三個月開展一次。

第四十條 銀行按照不低于其他貸款種類的頻率和標準對并購貸款進行風險分類和計提撥備。

第四十一條

并購貸款的五級分類按照本行信貸資產五級分類管理辦法的有關規定進行認定。

第四十二條

發生第三十六條第（六）款所列重大情況時，經辦機構應及時按照我行《貸后管理手冊》要求向總行公司銀行部和信貸監控部匯報，并會同總行其他相關部門提出風險應對方案。

第四十三條

在并購貸款出現不良時，參照我行《貸后管理手冊》和重慶銀發[2008]年17號文件《銀行不良資產處置管理辦法》執行。

第四十四條

銀行至少每年對并購貸款業務的合規性和資產價值變化進行內部檢查和獨立的內部審計，對其風險狀況進行全面評估。當出現并購貸款集中度趨高、風險分類趨降等情形時，銀行將提高內部報告、檢查和評估的頻率。

第四十五條

在并購貸款不良率上升時將加強對以下內容的報告、檢查和評估：

（一）并購貸款擔保的方式、構成和覆蓋貸款本息的情況；

（二）針對不良貸款所采取的清收和保全措施；

（三）處置質押股權的情況；

（四）依法接管企業經營權的情況；

（五）并購貸款的呆賬核銷情況。

第四十六條

并購貸款業務檔案是指銀行在辦理并購貸款業務過程中形成的具有保存價值、可備考查利用的各類文件材料的總稱，各經營機構應按照銀行檔案管理相關規定保存本業務項下的相關資料。

第四十七條

本辦法未涉及的并購貸款業務貸后管理均參照我行《貸后管理手冊》相關要求執行。

第六章 戰略合作伙伴

第四十八條

銀行積極與國際國內知名的、具較高專業水平的證券公司、會計師事務所、律師事務所、咨詢機構、金融機構、投資公司等機構建立戰略合作伙伴關系。

第四十九條

銀行與戰略合作伙伴的合作主要采取如下方式:合作共同提供并購貸款業務及相關服務；由合作機構提供培訓、產品、人力、技術支持等協助服務；銀行將自身無法運作的服務項目轉包給有實力的合作機構等。

第五十條

各經營機構可向總行公司銀行部推薦合適的戰略合作伙伴或專家顧問，總行公司銀行部將擇優篩選，整理名單，形成統一的合作伙伴庫，全行共享。

第七章 附則

第五十一條

本辦法未盡事項，按銀行現行規章制度執行。

第五十二條

銀行開展并購貸款業務同時可開展相應的財務顧問業務，財務顧問業務的有關操作參照《銀行對公財務顧問業務管理辦法（試行）》。

第五十三條

異地分行根據本辦法制定本機構并購貸款業務的實施意見，上報總行備案，需向當地監管機構報備的，由異地分行同時辦理。

第五十四條

本辦法由公司銀行部負責解釋和修改。

第五十五條

本辦法自2010年

月

日起實行。

附件一：《并購貸款項目準入申報表》

附件二：并購貸款盡職調查文件清單

附件三： 《銀行并購貸款盡職調查和風險評估報告》

附件四：

《銀行并購貸款合同》