第一篇：放款中心業務流程

放款中心業務流程

一、在已獲信貸審批部門審批同意的各類授信業務的實際發放前，前臺經營部門客戶經理根據客戶提出的授信業務支用需求，在對公信貸業務流程管理系統（CLPM）中發起合同支用申請，并提交至放款中心審查崗，同時將有關申請放款的紙質文件材料送交放款中心，具體文件材料如下：

（一）客戶基礎信息資料： 1.營業執照 2.企業法人代碼證書 3.貸款卡/貸款證 4.稅務登記證書 5.公司章程 6.董事簽字樣本

7.法人代表人身份證復印件 8.擔保單位基礎資料（如有）9.其它資料

信貸經營部門應審查營業執照、企業法人代碼證書、貸款卡/貸款證、稅務登記證書原件是否在有效期內，是否通過了工商管理等相關部門的年檢，法人代表身份證復印件是否在有效期以內等。

（二）客戶授信信息資料： 1.額度授信申報書 2.額度授信審批批復

3.變更額度授信申報書（如有）4.變更授信審批批復（如有）5.客戶評級報告 6.客戶評級審批批復 7.客戶評級報告綜合結論表 8.最近三年財務報表 9.其他資料

年度內多次辦理放款業務且客戶基礎信息和客戶授信信息無變化的，相關資料文件只需在第一次辦理時提供。

（三）客戶授信支用信息資料： 1.授信業務放款支用申請書 2.授信業務支用審批批復

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3.借款合同書/協議

4.擔保合同書（包含各類保證金質押/保證/抵押/質押合同）5.抵質押權利憑證 6.最近一期財務報表 7.董事會決議 8.核準通知書(如有)9.貸款價格優惠審批表(如有)10.授信業務合同合規性審查表 11.授信業務審批條件落實情況審查表 13.其他資料

（四）放款中心需要提供的其它資料。

信貸經營部門應對所提交文件資料的真實性、合法性、合規性、完整性和有效性負責，且有責任、有義務向放款中心及時提供最新的文件資料。

信貸經營部門在自身審查范圍內對授信業務進行合規性審查、合同審查、落實貸前條件審查后，向放款中心提出對公授信業務發放的申請。

二、信貸經營部門客戶經理與放款中心審查崗人員辦理授信業務文件資料、合同資料等交接手續，同時附加申請材料收妥單（一式兩份），放款中心審查崗人員檢驗文件材料的齊全性后簽收，并由客戶經理帶回一份留底。放款中心審查人員不對信貸經營部門送審業務文件資料的真實性負責。

三、放款中心審查崗按照審查要求對授信業務條件的落實情況進行審查，并在對公信貸業務流程管理系統（CLPM）中審查經辦行客戶經理錄入的CLPM系統數據的正確性，在符合放款要求的前提下完成CLPM系統放款審查環節的工作。

四、放款中心復核崗主要根據授信業務資料和合同資料，對審查崗提交的初步審查意見進行復核，并在對公信貸業務流程管理系統（CLPM）中處理放款復核環節的工作。

五、符合放款條件的，審查人員在授信業務合同合規性審查表和授信業務審查條件落實情況審查表中簽署審查合格意見，同時在對公信貸業務流程管理系統（CLPM）中完成合格審查操作流程后，將相關授信文件材料和簽字后的紙質審查意見表移交給市分行信貸檔案中心。

六、經審查認定有關授信業務不符合放款條件的，審查人員在授信業務合同合規性審查表和授信業務審查條件落實情況審查表中簽署審查不合格意見，并列明不符合審查要求的具體內容，簽署書面或電子文件退回客戶經理，并在對公信貸業務流程管理系統（CLPM）中完成退回操作流程，待其完備有關手續后再送審。

七、對于貿易融資、貼現、保理業務的放款流程

（一）經辦行將貿易融資業務的放款資料交國際業務部審核后，將放款資料送放款

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中心審核，放款中心在接到債項審批批復且支用條件已落實并在收到國際業務部提交的《國際業務審核意見單》后，由放款中心在CLPM系統中處理并提交至各支行。

（二）貼現和保理業務按照現行審批規定和流程在票據業務系統（BDB系統）、保理業務系統進行集中操作。

八、各類授信業務具體申報明細 1.固定資產貸款

（1）固定資產貸款申報書

（2）固定資產貸款項目評估報告及附件（3）項目建議書及批準文件（如有）

（4）可行性研究報告（或設計任務書）及批準文件（5）初步設計及批準文件（如有）（6）擔保意向書

（7）信貸擔保評價報告（非信用授信業務須提供）（8）貸款意向書、貸款承諾書（如有）（9）項目其它資金及自籌資金證明（10）開工報告及批復

（11）借款人/項目發起人/擔保人最近一期財務會計報告（12）信貸準入的書面意見（如需）（13）其他相關資料 2.房地產開發貸款

（1）房地產開發貸款申報書

（2）房地產開發貸款申報書項目評估報告及附件（3）信貸擔保評價報告（非信用授信業務須提供）（4）土地出讓合同（5）土地使用權證（6）建設用地規劃許可證（7）建設工程規劃許可證（8）建設工程施工許可證（9）開工許可證（10）土地款支付憑證

（11）借款人/項目發起人/擔保人最近一期財務會計報告（12）信貸準入的書面意見（如需）（13）其他相關資料

3.固定資產貸款/房地產開發貸款展期業務

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（1）固定資產貸款/房地產開發貸款展期業務申報書（2）信貸擔保評價報告（非信用授信業務須提供）（3）借款人/項目發起人/擔保人最近一期財務會計報告（4）其他相關資料 4.流動資金貸款

（1）經營周轉類信貸業務申報書

（2）信貸擔保評價報告（非信用授信業務須提供）（3）客戶最近一期財務會計報告

（4）已還款憑證（流動資金貸款回收再貸須提供）（5）其他相關資料 5.銀行承兌匯票

（1）中國建設銀行商業匯票承兌業務申請書（2）銀行承兌協議（3）商品交易合同（4）前手交易增值稅票（5）保證金繳存憑證（6）對公授信業務審批表（7）債項審批批復（如有）

（8）貸款條件落實情況審核意見書（如有）（9）經營周轉類信貸業務審批書（如有）（10）貸款條件落實情況審批意見書（如有）（11）承諾費減免審批表（如有）（12）低信用風險業務申報書（13）其他相關資料

6.非融資類保證與信貸證明業務（1）非融資類保證業務申報書

（2）信貸擔保評價報告（非信用授信業務須提供）（3）法律性文件審核表（非我行標準格式須提供）（4）客戶最近一年及最近一期財務會計報告（5）其他相關資料 7.土地儲備

（1）政府土地收購儲備年度計劃（2）擬收購土地的選址意見書（3）其他相關資料

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8.貿易融資業務 A．進口開證業務：

(1)國際業務部審核意見單

(2)開證申請書（修改申請書），印鑒審核須符合相關要求。(3)進口貿易合同

(4)信托收據（主要適用于非全額保證金的遠期及即期無物權的業務），要求要素填寫正確，并簽字及簽章。

(5)進口付匯備案表（如需，要求銀行留存聯，主要適用于不在付匯名錄、異地付匯等情況）。

(6)上級行核準批復（如需，主要適用于超期限審核、特殊條款審核等情況）：(7)進口業務聯系單，開具進口信用證和涉外保函需提供，加蓋支行公章，注明貿易融資交易編號、業務編號、收費帳號及其他備注事項。

(8)付匯承兌委托書（承兌付匯環節提供，要求銀行統計聯，需加蓋客戶預留印鑒，支行加蓋業務用公章及雙人驗印章）

(9)進口單據通知書客戶簽收聯（承兌付匯環節提供，需加蓋單位公章，并注明簽收日期）

B．提貨擔保/提單背書(1)國際業務部審查意見單(2)提貨擔保/提單背書申請書；

(3)信托收據（開證時已提交信托收據的或100%保證金不必另行提交）；(4)承諾書（承諾接受單據不符點）

(5)一次性提交經申請人蓋章確認的提單、商業發票和裝箱單等單據的復印件。(6)上級行核準批復（如需，主要適用于超期限審核等情況）C．信托收據貸款(1)國際業務部審核意見單(2)信托收據貸款申請書

(3)信托收據（開證時已提交的不必再次提交），要求填寫完整，要素齊全，有效簽章。

(4)國內生產、加工及銷售計劃說明，并附相應銷售計劃證明文件，如內貿合同等；(5)客戶已提交同意付款的《付匯承兌委托書》(6)上級行核準批復（如需，適用于超期限審核等情況）D．海外代付

(1)國際業務部審查意見單(2)《海外代付業務申請書》；

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(3)《信托收據》（AAA級客戶可不提供,開證時已提交的不需提供

(4)進口合同、代理進口合同（如需）、正本進口付匯備案表（如需）、正本發票（如有）；

(5)國內生產、加工及銷售計劃說明，并附相應銷售計劃證明文件，如內貿合同等；(6)如為信用證項下海外代付需有經我行開立的信用證項下單據（發票、運輸單據等）；如為進口代收項下海外代付需有經我行通知的進口代收項下單據（包括正式運輸單據，保稅區貿易除外）；如為進口T/T項下海外代付還需提供發票正本、進口報關單正本（須經中國電子口岸——進口付匯報關單聯網核查系統驗證真實性）；

(7)客戶已提交同意付款的《付匯承兌委托書》。

(8)上級行核準批復（如需，適用于超期限及占用外債額度審核等情況）E．打包貸款業務(1)國際業務部審核意見單

(2)信用證及修改（正本由國際業務部留做結算檔案，復印件交放款中心留檔，需加蓋已辦理打包貸款印章）

(3)打包貸款申請書(4)出口貿易合同(5)原材料采購合同 F．出口議付

(1)國際業務部審核意見單

(2)信用證及修改（正本由國際業務部留做結算檔案，復印件交放款中心留檔）(3)出口信用證議付申請書

(4)出單面函、發票及運輸單據復印件

(5)開證行確認接受不符點有效電文（單證不符占用金融機構額度需提供）(6)結算類金融機構額度申請表及批復（適用于等值20萬美元以上占用金融機構額度的業務，由國際業務部提供）

G．匯票貼現/應收款買入(1)國際業務部審核意見單

(2)《遠期信用證項下匯票貼現/應收款買入申請書》

(3)正本信用證及修改（正本由國際業務部留做結算檔案，復印件交放款中心留檔）(4)承兌電文或承諾付款電文(5)出單面函、發票及運輸單據復印件

(6)結算類金融機構額度申請表及批復（適用于等值20萬美元以上占用金融機構額度的業務，由國際業務部提供）

H．福費廷自營

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(1)國際業務部審核意見單(2)福費廷業務申請書(3)福費廷業務轉讓書

(4)信用證及修改（正本由國際業務部留做結算檔案，復印件交放款中心留檔）(5)承兌電文或承諾付款電文(6)出單面函、發票及運輸單據復印件

(7)結算類金融機構額度申請表及批復（適用于等值20萬美元以上占用金融機構額度的業務，由國際業務部提供）

I．出口托收貸款(1)國際業務部審核意見單(2)出口托收貸款申請書(3)出口貿易合同

(4)出單面函、發票及運輸單據復印件 J.商業發票融資

(1)國際業務部審核意見單(2)《出口商業發票融資申請書》

(3)出口商業發票：需注明我行匯款路線（隱蔽型）或以我行為收款人（公開型）(4)交易合同和能夠證明交易確已履行的憑證，一般貨物貿易必須包括正本報關單或已經加蓋海關驗訖章的正本出口收匯核銷單（收匯后退還客戶）。（如果客戶暫時無法及時提供正本報關單，經辦行應了解其具體原因，并要求客戶提供報關單的傳真件和海關IC卡，在當地海關協助下，通過海關電子口岸查詢報關單電子底賬并打印，客戶蓋章確認后留存）

(5)視情況要求提供貨運單據、裝箱單、保險單或者保險證明、質檢單、原產地證明等履約證明文件的原件、副本或復印件

(6)已簽署的《Notice of Assignment》 K.短期出口信用保險貸款(1)國際業務部審核意見單

(2)出口信用保險保單正本及保單明細表（該保單項下首次辦理時提供正本，放款中心審核后退客戶，復印件留檔）

(3)貸款申請書(4)全套出口合同

(5)《買方信用限額審批單》

(6)《短期出口信用保險承保情況通知書》(7)《出口申報單》

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(8)提前簽署的賠款轉讓索賠用相關文本 L.國際保理

(1)國際業務審查意見單(2)出口保理業務申請書

(3)進口商（應收帳款債務人）基本情況表

(4)應收帳款債權證明文件：出口訂單、合同或意向書，商業發票、商業匯票、貨運單據、裝箱單、保險單、質檢單、預付款或定金證明等

(5)應收帳款轉讓申請書(6)應收帳款轉讓清單(7)應收帳款受讓通知書及回執(8)應收帳款受讓清單.(9)結算類金融機構額度申請表（國際業務部出具）(10)保理業務電文（國際業務部提供）

(11)結算類金融機構額度申請表及批復（適用于占用金融機構額度的業務，由國際業務部提供）

M.涉外保函

(1)加蓋客戶公章的保函英文文本(2)國外保函業務合規申請表(3)國外保函業務合規合法審查表(4)相應的貿易合同或招投標合同

(5)客戶資質文件（如工程類保函需提供承接業務的資質證明）

(6)進口業務聯系單，注明貿易融資交易編號、業務編號、收費帳號及其他備注事項。以上資料除貿易合同及商業單據可提供復印件外，其余材料都需提供正本。9.不良資產重組業務

（1）資產保全業務申報書（不良債權重組類）

（2）信貸擔保評價報告及其附件材料（非信用授信業務須提供）（3）債務人最近一次五級分類認定材料（4）債務人最近一期財務報表

（5）其他相關資料

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第二篇：放款中心職責

放款中心（崗）職責

放款中心部門主管工作職責提要：組織落實并負責放款過程中授信業務資料法律審查、授信額度使用和控制、授信業務檔案管理、配合貸后監控等工作

放款中心部門主管工作職責 其主要職責：

（1）制定并組織實施本行有關放款業務工作流程和規章制度；

（2）組織落實并負責放款過程中授信業務資料法律審查、授信額度使用和控制、授信業務檔案管理、配合貸后監控等工作；

（3）負責對授信業務發放前授信文本資料合法性、合規性、完整性和有效性的最終審批；

（4）負責與其他部門的協調、配合；

（5）組織實施對相關人員的業務培訓和檔案管理工作的考核。

放款中心（崗）負責放款前審查貸款手續的合法性、合規性、完整性、有效性和表面真實性以及支付方式的審核。

(一)合法性審查：根據國家及地方現行的有關法律法規，審查借款申請人或擔保人的資格合法性、行為合法性，以及貸款手續的合法性。

主要內容包括：

1．借款申請人和擔保人的主體資格是否合法。

2．借款合同和擔保合同內容是否合法、合同條款是否完備。

3．擔保(保證、抵押、質押)的法律文件及相關的登記、批準手續是否合法、齊備。

4．放款前的限制性條款是否落實；

(二)合規性審查：根據聯社貸款管理規定以及其他有關規章制度，審查貸款審批程序的合規性。

(三)完整性審查：審查貸款手續及其內容填寫是否完整、法律文件及有關辦理程序是否完備、批準手續是否齊全。

(四)有效性審查：審查貸款檔案中各類文件要素是否一致。主要內容包括：

1．授信申請人和擔保人名稱；

2．貸款額度的幣種、金額及構成；

3．貸款期限；

4．貸款利率的確定；

5．抵(質)押品描述；

6．簽署人、預留銀行印鑒章、簽署合同日期。

（五）表面真實性審查：審查貸款檔案中各類文件是否有明顯造假、違反基本常識情況存在。

（六）支付方式的審查：審查借款人提交的支付申請書，是否符合規定的支付方式，并按照規定的支付方式進行資金支付，并做好臺賬的登記。

第三篇：放款中心職責

放款中心職責

1、所有新增公司類信貸業務由聯社營業部統一入賬，因此公司業務部在確定受理客戶新增業務時，須提前提醒客戶在營業部開立存款基本（一般）帳戶。

2、由公司業務部負責與客戶簽訂借款合同和擔保（抵質押）合同，需要辦理抵質押登記手續的與客戶一并現場辦理抵質押登記。同時，簽訂合同時確定采取何種支付方式（自主支付、受托支付），并準備好相關材料。

3、客戶提出提款申請（簽訂《流動資金貸款提款申請書》，格式見附件）并提交貸款用途證明材料，放款中心負責審核合同簽訂的有效性、抵質押物是否辦理抵質押登記、提款申請是否與貸款約定用途一致。認真核對借款人提交的貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途一致。采用貸款人受托支付的，應審核提交的貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途、金額等要素相符；審核提款申請書、借據中所列金額、支付對象是否與貸款用途證明材料相符。采用借款人自主支付的，應對借款人提交的提款申請書、用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。

4、錄入信貸與不良資產管理系統。對符合放款條件的，放款中心人員在《提款申請書》上簽署明確意見后，按照公司部填寫的數據采集表，錄入信貸與不良資產管理系統，系統審批后打印放款憑證（授權通知）。

5、辦理入賬手續。信貸與不良資產管理系統審批后，持《提款申請書》（一式兩聯）、放款憑證（授權通知）到營

1業柜臺辦理入賬手續。營業柜員對提供的材料審核無誤后，錄入核心業務系統，打印貸轉存憑證（一式四聯），第一聯記賬憑證，由營業柜員作入賬傳票；第二聯業務部門留存，由公司業務部保存；第三聯借款人回單，退回借款人；第四聯收款人收賬通知，退回借款人交易對象。對采取受托支付方式的貸款人原則上應在貸款發放的當天，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。確因客觀原因在貸款發放當天不能將貸款資金支付給借款人交易對象的，貸款人應在下一個工作日完成受托支付；對采用自主支付方式的，借款人必須在規定的時間內將資金支付給約定的支付對象。

6、貸后維護和資料保管。對辦理完畢的信貸業務，信貸資料和借款、擔保合同退還公司業務部，由公司業務部留存，并負責做好貸后檢查工作。放款中心僅留存信貸合同復印件。

第四篇：放款中心題庫（定稿）

放款中心題庫

一、單項選擇題

1、下列有關保險的說法正確的是（E）A、客戶甲在我行獲得授信1000萬（敞口700萬），授信項下抵押了一處價值1000萬的房產給我行。因此，該房產應買700萬的保險。

B、某房產購買保險，保險價值（即保險標的的價值）為2000萬，保險金額（投保的金額）為800萬，若授信期間，房產遭遇火災，實際發生損失600萬，則我行可獲得賠償數額為600萬。

C、某客戶在我行敘做擔保提貨，授信金額1000萬，敞口700萬，則該客戶需購買1000萬的保險。

D、某客戶在我行敘做擔保提貨，授信金額1000萬，敞口700萬，則該客戶需購買700萬的保險。

E、某客戶在我行敘做先票后貨，授信金額1000萬，敞口700萬，則該客戶需購買1000萬的保險。

2、甲公司向我行申請授信，由乙公司提供保證擔保，甲公司在乙公司中占60%的股份。則下列說法正確的是：（D）

A、由于甲公司為乙公司控股股東，只需由甲公司同意既可。

B、若乙公司章程規定董事會可決定擔保事項，則出具董事會既可。C、乙公司既可出股東會決議，又可出董事會決議，視情況而定。

D、乙公司只能出具股東會決議，且甲公司不參加表決，由乙公司其他有表決權的過半數股東決議通過既為有效。

3、某客戶（在金牛區工商局注冊）向我行申請“先票后貨”業務，以鋼材作浮動抵押（鋼材存放于武侯區），則客戶、我行申請辦理浮動抵押登記時的登記機關是（B）

A、武侯區工商局 B、金牛區工商局 C、成都市工商局 D、四川省工商局

4、某客戶向我行申請授信，授信期限為一年，批復時間為2011年12月30日。下列說法不正確的是（A）

A、批復出來一周后客戶經理到該客戶處簽訂合同，則我行《綜合授信額度合同》中授信期限應填寫為：2011年12月30日至2012年12月30日。

B、該客戶因各種原因未能在2012年6月30日前首筆出賬，則該額度作廢，客戶經理應重新上報授信進行審批。

C、該客戶申請在2012年4月1日出賬，在其他手續齊全的情況下，則主辦客戶經理應出具說明，由經營單位負責人簽字報審批中心及信貸執行官同意后方能出賬。D、該客戶可以在2012年12月29日開立到期日為2013年6月29日的銀行承兌匯票。

5、關于開立低風險保函，下以說法不正確的是(D)

A、應盡量使用我行格式，以防范法律風險。

B、分行可審批保證期間在三年內的全額保證金保函。

C、盡量提供由授信人、受益人共同出具的保函到期確認書，以維護我行權益。D、保函原件一式二份，受益人一份，我行放款中心一份。

6、關于貼現，以下說法不正確的是(B)A、我行不接受“回頭背書”的銀行承兌匯票。

B、貼現時若能提供發票證實其真實性，可不另行提供購銷合同。

C、貼現時應先經分行運營部門對所貼票據的真實性進行審查并向承兌行查詢該票是否被止付、凍結。

D、代理貼現時，向我行申請貼現低風險額度的申請人應為被代理人。

7、關于委托貸款，以下說法不正確的是(D)A、委托貸款應遵循“我行不承擔風險、不墊款”的原則。B、委托貸款展期應一律上報總行審批。

C、委托貸款的利率由委托人和借款人自行商定即可。

D、委托貸款逾期的，我行應先將委托資金償還給委托人，再由我行取得追償權，對借款人進行追索。

8、我行關于單筆業務使用期限的具體規定為：單筆業務必須在授信審批有效期內發放，到期日最遲不得超過授信審批有效期滿（D）個月（保函等特殊業務品種除外，終審意見中應明確保函等特殊業務品種使用的最長期限）。A、3 B、4 C、5 D、6

二、多項選擇題

1、授信放款手續資料分為必備性手續資料和一般性手續資料。對于授信放款中缺少必備性資料的，不適用放款承諾，不得辦理放款。必備性資料包括：（ABC）A、確立授信方式、授信條件、保護性措施等方面的手續和資料。如缺少，會對我行授信風險控制產生重大影響，包括但不限于擔保方式（抵押/質押/保證）的落實、保證金的足額到位等。

B、各類授信合同和相關法律手續、文本資料。如缺少，會對我行債權保護可以產生實質性影響，包括但不限于企業提供的申請書、決議書（股東/董事會）、已填妥并簽署的各類授信合同、協議、函件及抵/質押登記證明等。

C、對我行授信放款風險識別與管控可以產生重大影響的手續和資料。包括但不限于終審時對放款前必須落實的限制性要求，及客戶經理、支行/經營單位、放款審查人員對放款發起和審核的真實意思表示等。

2、以下說法不正確的是（ABC）

A、批復中追加的抵質押物是對授信的一個補充，可不用買保險。B、批復中追加的擔保不用再進行授信前法審。

C、審批中要求企業追加提供的資料未蓋企業章，則出賬時也不用蓋企業章。

D、批復中未注明某個

E、某個客戶的某個非格式文本去年做了法審，今年新批復（和去年基本一樣）出了后也需重新做法審。

3、某集團客戶甲在我行貸款，甲公司項下有兩家子公司乙、丙，乙為控制子公司，丙為全資子公司，現乙、丙各自以其擁有的房產為該貸款提供抵押擔保，則該保險中的被保險人可以怎樣選擇（A、F）A、我行 B、集團甲 C、子公司乙 D、子公司丙

E、子公司乙和丙共同作為被保險人

4、下面關于保理代付業務正確的是（ACD）

A、保理代付業務的應收賬款轉讓階段與普通保理業務的操作流程相同 B、保理代付業務中需根據具體的授信品種填寫相應的業務合同。C、保理代付業務中只能做預支價金或流貸。

D、保理代付業務項下做預支價金不再填寫預支價金憑證，而需提供“保理代付申請書（代協議）”和“保理代付業務審批表”

5、下列對預支價金和流貸的區別說法正確的是（ABCD）A、預支價金和流貸類似，都是直接把錢給客戶。B、預支價金不用簽貸款合同，而流貸要簽貸款合同。C、預支價金到期日=發票到期日+賒銷寬限期+融資寬限期，而流貸的到期日由雙方確認（但小于1年）

D、預支價金所約定的利率水平、調整方式、結息方式等是在保理合同中已約定好的。

E、預支價金做買方付款（也叫買方還款）時，回款資金將部分或全部進入保證金做質押。

6、以下關于房地產企業的特殊規定正確的是（ACD）A、不能發放任何形式的流貸。B、可以開敞口的銀承。C、可以開低風險銀承。

D、必須提供貿易合同對應項目的“四證”。

7、根據現行法律，下列哪些情況必須出具股東（大）會決議，且必須由其他股東過半數通過？（AC）Ａ、有限責任公司股權質押

Ｂ、股東為參股公司提供保證擔保 Ｃ、公司為股東或實際控制人提供擔保 Ｄ、股份有限公司股權質押

8、下列說法錯誤的是（ABC）

A、三級檔案只含審批中資料，不含出賬時產生的資料。B、押品復印件不是三級檔案。

C、工作證能作為有效身份證明文件。

D、非自動續存的個人存單到期日不能早于業務到期日。

9、根據我行最新規定，在申請授信時，我行對于上報的授信資料的要求，以下說法正確的有（ABCD）A、所有上報的授信資料如為復印件，應由提供單位加蓋公章(資料提供人為單位時，多頁的資料還應加蓋騎縫公章)。

B、授信資料為個人提供的復印件時，應由資料提供人簽名。

C、授信資料為復印件時，客戶經理在資料上簽注“與原件核對相符”并雙簽。D、若授信資料涉及真實性的，客戶經理應在該資料背后雙人面簽確認其真實性（公證的資料除外）。

10、根據我行最新規定，關于在審批中法審審查完畢后或首筆出賬后，變更、追加擔保方式或擔保人（擬變更的擔保均為法人擔保）的，以下說法正確的是（CD）

A、因審批中法審已審查完畢，不應提交審批中法審查，應在出賬時直接交由出賬法律審查崗進行審查，以節省時間，提交效率。

B、若已出具終審意見，由出賬法審審查；若還未出具終審意見，由審批中法審審查。

C、無論是否已終審，因涉及主體資格及法律關系的有效性，還是應重新提交審批中法審審查。

D、鑒于變更、追加擔保人或擔保方式一定程度上會影響效率，因此在申報授信時應全面考慮，制訂出切實可行的擔保方案并先行與審批人員進行溝通。

11、根據我行最新規定，一筆先票后貨業務在終審后上游廠商要求修改《三方合作協議》中的部分內容，則下列說法正確的是：（ABC）A、由于涉及修改標準格式合同，應按流程提交審查。

B、應首先由主辦客戶經理發起，填寫我行非標格式合同法律審查表，由業務部門審查后提交法律合規部進行審查。

C、在審查過程中各部門應各負其責。客戶經理應在審查表中描述簽訂背景、簽訂理由及草擬具體的簽訂草案或修訂草案；業務部門就該協議的內容是否符合我行業務規定進行審查；法律合規部就協議的合法性、有效性進行審查。D、可直接由出賬法審審查后就可以簽訂，不用按前述流程提交審查。

12、關于流動資金貸款，下列說法正確的是（BCD）

A、流動資金貸款可用于企業正常經營周轉，也可用于企業購置固定資產。B、流動資金貸款原則上應開立貸款專用存款賬戶。

C、流動資金貸款采取受托支付的，在授信客戶提供相應資料后由我行直接劃付至收款人賬戶。D、流動資金貸款采取受托支付的，客戶經理應準備《流動資金貸款支付審批表》、《提款申請書》（運營格式，客戶蓋章確認）、證明交易背景的購銷合同等，經信貸管理部審批后方可對外支付。

13、關于不動產抵押，下列說法正確的是：（ABCD）

A、同一土地上的房屋與土地在抵押上的關系是：僅辦理土地使用權抵押，抵押權人對土地使用權及其上的建筑物均有優先受償權（抵押后新增加的房屋除外）；僅辦理房屋抵押時，抵押權人僅對該房屋及房屋占有范圍內的土地使用權享有優先受償權。

B、在授信是以光地作為擔保時，客戶經理應關注該土地的狀況，防止土地因閑置超過2年被政府部門收回給我行授信帶來風險。

C、若抵押的房屋為自然人婚后取得的，在簽訂抵押合同時應取得其配偶單獨出具的同意抵押的聲明。

D、不動產抵押給我行后，額度內申請放款時，應到登記部門核實我行抵押物是否被查封，若被查封，我行在查封后發放的授信不具有優先受償權。

三、判斷題

1、貨押業務購買保險時，保單上應加注：“保險的第一受益人為深圳發展銀行股份有限公司成都分行，非經第一受益人書面認可，保單不得更改”。（對）

2、貼現、貸款屬于“表內”業務，開立銀行承兌匯票、開立信用證、開立保函屬于“表外”業務。（對）

3、某客戶在我行敘做票據池業務，批復是低風險額度，則只要是四大國有銀行的銀行承兌匯票都可以入池。（錯）

4、我行應收賬款類融資期限原則上小于1年，且預支價金到期日小于等于應收到款到期日。（錯）

5、預支價金可以在保理業務(單筆)項下發生，也可以在保理業務（應收賬款池）項下發生。（錯）

6、凡合同或其他法律文本中涉及到保證金條款的，須在保證金條款后或者“其他約定”中增加類似約定：“辦理業務過程中乙方追加保證金的，視為對本合同保證金條款的自動修改，無需雙方另行確認。” 但是，若我行格式版本的合同包括但不限于《匯票承兌合同》、《開立保函合同》等文本中已有類規定，則可不再另行約定。（對）

四、計算題

1、某客戶在我行敘做保理業務（應收賬款池），目前有效應收賬款120萬，保證融資比率70%，目前保理項下只有100萬的銀承尚未到期，銀承保證金30%，若現在應收賬款回款30萬，通過保理系統做買房付款，則有多少萬進入保證金賬戶，有多少萬進入結算賬戶。請列出簡要計算過程。

答：設進入保證金為X萬，建立方程（120-30）*0.7+30+X=100 得X=7 結論：23萬入結算戶，7萬入保證金

2、A公司在我行獲批流動資金貸款人民幣3200萬元（全敞口），以Ａ、Ｂ兩處房產做抵押擔保，認定價值分別為4000萬元、2000萬元，且A的抵押率為60%，B的抵押率為40%，該兩處房產至少應購買多少保險？如分別購買保險，至少分別購買多少？

答：

1、經計算4000*0.6+2000*0.4=3200萬，驗證滿足要求。

2、所以A抵押物對應敞口4000*0.6=2400萬，B抵押物對應敞口2000*0.4=800萬。

3、所以A抵押物購買保險2400*1.1=2640萬，B抵押物購買保險800*1.1=880萬。

第五篇：會計核算中心業務流程范文

會計核算中心業務流程

針對會計核算中心核算單位較多，業務煩雜的實際情況，為規范會計核算標準,嚴格會計核算程序，制定本流程。

1、原始票據整理。各單位財務人員負責本單位原始票據的初審。包括：原始票據的真實性、完整性、合法性；復核經濟業務金額的準確性；檢查經辦人、審批人的簽字和本單位印鑒是否完備，并符合規定；整理好的原始憑證填制會計核算中心統一印制的“原始憑證錄入單，”并簽章.“原始憑證錄入單”應填寫完整，會計科目應按會計科目級次逐級填寫。

2、票據審核。核算中心主任初審所有單位預算2000元以上原始票據，副主任初審分管單位2000元以下原始票據。支出票據須符合九個基本內容，即：憑證的名稱；填制憑證的日期；接受憑證的單位名稱或個人姓名；經濟業務內容；經濟業務內容的數量、單位、單價、金額；制單人員的簽名或蓋章;出具憑證的單位名稱或個人姓名；單位經手人簽章;單位財務負責人簽章。發貨票必須有稅務部門監制印章，行政事業單位出具的收據必須有財政部門監制印章。需通過政府采購和進行固定資產審批的原始憑證，其批件應與原始票據同時入帳。原始憑證遺失或嚴重無法辯證時，應當取得出具單位或個人蓋有公章或簽名的證明，或由當事人寫出詳細情況或填制自制支出證明單，經會計機構負責人和單位負責人批準后，代作原始憑證。

用印要求：外來原始憑證應當有出具單位的財務專用章、或現金收(付)訖章、或銀行收(付)訖章、或營業專業章，個人出具的憑證必須簽名或同時加蓋名章。對外出具的原始憑證，應當加蓋本單位財務專用章，以及制單收(付)款人員名章。自制原始憑證必須有制單人員、經辦部門負責人或指定人員的簽名或蓋章。

“原始憑證錄入單”以及原始憑證各種簽章必須用藍黑或碳素筆填寫。

3、借款程序。由單位財務人員填寫借款單，單位負責人簽字并加蓋本單位財務印鑒，到核算中心辦理借款業務。核算中心掛往來科目名稱為該單位財務人員，一個月內借款最多不超過三筆，由單位財務人員負責清理，以便核算中心隨時掌握資金去向，防止發生新的財務掛帳。取得原始單據后，財務人員應及時到核算中心核銷，剩余款項存入核算中心賬戶。出差差旅費 必須在一個季度內報銷，跨的原則不予報銷，審核出差標準在沒有新的規定出臺的情況下，市內交通費仍按照嫩財發[1996]22號文件執行，每人每天5元包干，宿費按100元/人/天掌握。

4、專項資金的管理。每個有專項資金的單位要設立手工專款臺賬，結合銀行存款情況，對每筆專款的撥入和支出跟綜登記。對撥入的專項資金，根據撥款文件在操作系統中相應增加撥入專款和專款支出明細科目，根據專項資金用途核銷支出票據。年終結轉后必須單獨體現專項資金余額。做到專款專用，減少經費占用專項資金的情況，防止串項，保證財政資金的使用效益。

5、錄入會計審核“原始憑證錄入單”填寫的會計科目、金額、附件張數，并簽章。監督各單位借款筆數、差旅費報賬時限，控制個單位可支付余額（專項資金、法院執行凍結余額等）。會計將“原始憑證錄入單”內容錄入微機。錄入憑證編號應設置為“按年編號”。月末為各單位提供憑證匯總表，年末為各單位打印賬薄。代扣款項的查詢、錄入、簽章。

6、復核會計根據原始票據和“原始憑證錄入單”內容復核業務，打印記賬憑證，登記賬薄，并填制支付憑證。核銷單張票據1000元以上的為轉賬付款，轉賬支票收款人應與原始票據相符。

7、支付憑證由主任加蓋核算中心印鑒即生效。

8、年終結轉。在年末最后兩日，根據工作需要，按照中心統一的結轉要求，由錄入會計核

對分管單位的賬目，確認無誤后，生成年終結轉憑證，由復核會計審核、登賬，打印憑證及總賬余額表。年終結轉要做到及時準確，不能影響下年業務錄入。

9、備用金制度。各單位可根據業務需要借用2000元以下備用金。