第一篇：加工中心業(yè)務(wù)流程

關(guān)于明確食品加工中心

主要業(yè)務(wù)程序和會(huì)計(jì)核算方法的通知

各部門、各中心店、各門店、配送中心、食品加工中心：

食品加工中心屬于生產(chǎn)加工型企業(yè)，管理與核算不同于超市與倉(cāng)儲(chǔ)。業(yè)務(wù)管理上的重點(diǎn)在于生產(chǎn)加工流程以及原材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存的管理，會(huì)計(jì)核算上的重點(diǎn)在于產(chǎn)品成本核算環(huán)節(jié)。

一、食品加工中心的主要業(yè)務(wù)工作流程：

1． 原材料采購(gòu)：主要原材料采購(gòu)由總部采購(gòu)部統(tǒng)一進(jìn)行，采購(gòu)的主要原材料進(jìn)入配送中心，配送中心作為一般商品進(jìn)貨并對(duì)內(nèi)調(diào)撥對(duì)外銷售。食品加工中心所需輔助材料（如包裝物等）由加工中心直接購(gòu)買入庫(kù)。2． 產(chǎn)成品處理：加工中心生產(chǎn)出的產(chǎn)成品不得自行銷售，對(duì)直營(yíng)店由加工中心進(jìn)行直接調(diào)撥，對(duì)外批發(fā)部份將產(chǎn)成品調(diào)撥給配送中心由配送中心負(fù)責(zé)。

3． 主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：加工中心內(nèi)部主要設(shè)立原材料進(jìn)貨與保管、產(chǎn)品生產(chǎn)與加工、產(chǎn)成品保管與調(diào)撥三個(gè)環(huán)節(jié)。

二、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的手續(xù)制度：

1． 原材料入庫(kù)時(shí)建立驗(yàn)收簽字制度。從配送中心進(jìn)入的原材料單據(jù)可用配送中心開出的調(diào)撥單代替，原材料庫(kù)保管員驗(yàn)收數(shù)量與質(zhì)量，其他自采的輔助材料驗(yàn)收入庫(kù)單據(jù)可自制。單據(jù)簽字時(shí)須由保管員及負(fù)責(zé)人（單位負(fù)責(zé)人或班組負(fù)責(zé)人）共同簽字。

2． 產(chǎn)品加工車間領(lǐng)用材料時(shí)須憑“領(lǐng)料單”到原材料庫(kù)領(lǐng)用，領(lǐng)料人及發(fā)料人必須簽字。

3． 產(chǎn)品加工車間已完工產(chǎn)品必須按批次當(dāng)日交付成品庫(kù)驗(yàn)收、保管，移交時(shí)填制“成品入庫(kù)單”，交接雙方驗(yàn)收簽字，加工車間不得直接出庫(kù)配送。4． 產(chǎn)成品向門店、配送中心調(diào)撥時(shí)，必須憑“庫(kù)存商品調(diào)撥單”調(diào)撥（產(chǎn)品價(jià)格按物價(jià)質(zhì)管部在計(jì)算機(jī)中設(shè)定的計(jì)劃成本,計(jì)劃成本包括進(jìn)價(jià)、直接費(fèi)用、間接費(fèi)用、損耗等，毛利體現(xiàn)在售價(jià)上），交按雙方都要簽字。5． 加工中心的各類人員的考勤、考績(jī)（加工產(chǎn)品產(chǎn)量）都要每日做好記錄用作計(jì)算薪酬以及計(jì)算產(chǎn)品成本的依據(jù)。

6． 生產(chǎn)車間須按產(chǎn)品批次編制“產(chǎn)品成本計(jì)算表”，用以作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。

7． 印制“產(chǎn)品加工結(jié)算單”一式六聯(lián)，此單集派工單、領(lǐng)料單、成品入庫(kù)單、加工費(fèi)結(jié)算單、成本計(jì)算單為一體，分別由生產(chǎn)任務(wù)安排人、領(lǐng)料人、保管人、加工人、車間核算員填制，此單據(jù)填列完整后除由保管人記帳外，其余交2聯(lián)給會(huì)計(jì)部門記帳并編制當(dāng)月的全部產(chǎn)品成本計(jì)算表。

三、各類帳簿設(shè)置：

1． 原材料庫(kù)以及成品庫(kù)的保管員都要建立按每個(gè)產(chǎn)品的數(shù)量收付存保管帳，經(jīng)常與電腦、實(shí)物核對(duì)，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。

2． 會(huì)計(jì)核算上，原材料（用151“材料物資”科目）與產(chǎn)成品（用“庫(kù)存商品”科目）設(shè)立數(shù)量金額明細(xì)帳，記錄到每個(gè)品種。

在產(chǎn)品加工部份（用145“生產(chǎn)加工”科目）按產(chǎn)品類別（如黑木耳、紅棗等）作為成本核算對(duì)象，分別設(shè)立原材料、直接人工、制造費(fèi)用等明細(xì)項(xiàng)目，耗用原材料部份及直接人工按生產(chǎn)車間提供的“產(chǎn)品加工結(jié)算單”直接分?jǐn)偟矫款惍a(chǎn)品；管理人員工資、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、房租、辦公費(fèi)用等間接費(fèi)用支出，在發(fā)生時(shí)先按項(xiàng)目明細(xì)記入“產(chǎn)品加工—制造費(fèi)用”科目，月末按產(chǎn)成品比例分?jǐn)傔M(jìn)每個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

材料物資、庫(kù)存商品、生產(chǎn)加工科目均按不含稅成本計(jì)算。

產(chǎn)成品按計(jì)劃成本調(diào)出，計(jì)劃成本與產(chǎn)品實(shí)際成本的差異由于加工中心不直接銷售商品所以計(jì)入“商品進(jìn)銷差價(jià)”科目。

銷售人員費(fèi)用按實(shí)列入“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”科目，不計(jì)入產(chǎn)品成本。生產(chǎn)加工調(diào)撥過程中所發(fā)生的各類人工費(fèi)用由加工中心根據(jù)工作量法（生產(chǎn)工人的加工費(fèi)）、工時(shí)法（管理及其他按計(jì)時(shí)法計(jì)算報(bào)酬的）由加工中心根據(jù)各類考核表編制按月上報(bào)人事部審批，總部財(cái)務(wù)部發(fā)放，辦公及各種間接費(fèi)用也按程序報(bào)批，到總部財(cái)務(wù)部報(bào)銷。上述各項(xiàng)費(fèi)用在財(cái)務(wù)部支付后填制“內(nèi)部轉(zhuǎn)帳通知單”連同原始單據(jù)交加工中心計(jì)入成本，雙方掛往來。

四、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理及會(huì)計(jì)分錄

1． 食品加工中心：

（1）原材料及輔助材料入庫(kù)時(shí)

收到配送中心調(diào)撥的原材料時(shí)，憑配送中心開具的并經(jīng)收貨人及負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的調(diào)撥單作會(huì)計(jì)分錄：借：材料物資——###品種

貸：庫(kù)存商品——配送中心撥出（不含稅進(jìn)價(jià)）；自采原材料部份，憑發(fā)票及入庫(kù)單記：借：材料物資——###品種

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款——###銀行（未付款時(shí)記應(yīng)收應(yīng)付帳款科目）。

（2）生產(chǎn)加工車間領(lǐng)用原輔材料時(shí)

憑手續(xù)完備的領(lǐng)料單，按先進(jìn)先出法計(jì)算原輔材料成本，作分錄：借：生產(chǎn)加工——###類

貸：材料物資——###品種

（3）加工中心支付費(fèi)用及分?jǐn)偪偛抠M(fèi)用時(shí)

憑發(fā)票或總部財(cái)務(wù)部開出的“內(nèi)部轉(zhuǎn)帳通知單”，作分錄：借：生產(chǎn)加工——制造費(fèi)用

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款——###銀行

貸：其他應(yīng)收應(yīng)付款——總部往來

（4）產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)

憑手續(xù)完備的產(chǎn)成品入庫(kù)單，按計(jì)算機(jī)中打印出的入庫(kù)明細(xì)表金額作：借：庫(kù)存商品——###商品

貸：生產(chǎn)加工——按計(jì)劃成本入庫(kù)

（5）產(chǎn)成品調(diào)出時(shí)

憑計(jì)算機(jī)打印出的并經(jīng)調(diào)出、調(diào)入雙方人員簽字的調(diào)撥單，作：借：庫(kù)存商品——食品加工中心調(diào)出

貸：庫(kù)存商品——###品種

（6）月末分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用時(shí)

憑編制的分類商品成本計(jì)算表，借：生產(chǎn)加工——###品種

貸：生產(chǎn)加工——制造費(fèi)用。

（7）月末調(diào)整生產(chǎn)成本差異時(shí)

按生產(chǎn)加工科目余額，作：借：商品進(jìn)銷差價(jià)

貸：生產(chǎn)加工——各明細(xì)差額合計(jì)。

2． 配送中心

配送中心向食品加工中心調(diào)撥原材料時(shí)，業(yè)務(wù)程序與會(huì)計(jì)處理方法同于向門店調(diào)撥；配送中心收到食品加工中心調(diào)入的產(chǎn)成品時(shí)，視同配送中心內(nèi)部調(diào)撥，憑食品加工中心的調(diào)撥單入帳。3． 直營(yíng)門店

直營(yíng)門店收到食品加工中心調(diào)入的產(chǎn)成品時(shí)的業(yè)務(wù)程序與會(huì)計(jì)處理同于從配送中心調(diào)入。

開展食品加工業(yè)務(wù)，是我公司降低進(jìn)貨成本、開拓新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，并向其他領(lǐng)域擴(kuò)張走出的重要一步，希望總部各部門努力協(xié)作，共同把這項(xiàng)事業(yè)辦好。

第二篇：加工貿(mào)易業(yè)務(wù)流程

企業(yè)初次申請(qǐng)加工貿(mào)易業(yè)務(wù)流程

加工貿(mào)易企業(yè)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)狀況及生產(chǎn)能力證明需提供的資料

注：1.上網(wǎng)（）填報(bào)“加工貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及生產(chǎn)能力證明調(diào)查表”；2.以上資料須用 A4紙打印或復(fù)印；

3.經(jīng)營(yíng)單位只需提供以上的①、②、③、⑤欄資料。

加工貿(mào)易企業(yè)申報(bào)不作價(jià)進(jìn)口設(shè)備應(yīng)提交資料

注：

1、申請(qǐng)不作價(jià)進(jìn)口設(shè)備的企業(yè)，必須具備以下條件：加工貿(mào)易項(xiàng)下具備生產(chǎn)能力已投產(chǎn)的企業(yè)、產(chǎn)品70%出口、設(shè)備自用、有獨(dú)立的生產(chǎn)場(chǎng)地等。

2、不作價(jià)進(jìn)口設(shè)備協(xié)議書條款中需包括：

① 外商以免費(fèi)方式提供、不需加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)單位付匯進(jìn)口、不需加工費(fèi)或差價(jià)償還設(shè)備款，設(shè)備使用有效期。② 協(xié)議條款中必須列明設(shè)備編碼、名稱、數(shù)量、規(guī)格、金額等條款，雙方法人簽字并加蓋公章。

加工貿(mào)易企業(yè)申請(qǐng)保稅進(jìn)口料件轉(zhuǎn)內(nèi)銷需提交的資料

注：

1、以上資料須用 A4紙打印或復(fù)印。

2、EDI聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管企業(yè)提供表格欄1、2、3、6、7項(xiàng)外，還應(yīng)提供：① 最近一份“加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證”

② 料件進(jìn)口報(bào)關(guān)單（對(duì)應(yīng)內(nèi)銷部分）或最近一份“電子賬冊(cè)報(bào)核表”

第三篇：異地加工貿(mào)易業(yè)務(wù)流程

異地加工貿(mào)易業(yè)務(wù)流程

前提條件：A（經(jīng)營(yíng)企業(yè)）、B（加工企業(yè)）企業(yè)不在同一直屬關(guān)區(qū)內(nèi)

一、A企業(yè)對(duì)外簽訂了《加工貿(mào)易合同》，A企業(yè)與B企業(yè)簽訂《委托加工合同》

二、A企業(yè)向其商務(wù)主管部門申領(lǐng)《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》，B企業(yè)向其商務(wù)主管部門申領(lǐng)《加工貿(mào)易加工企業(yè)生產(chǎn)能力證明》并交付A企業(yè)。

三、A企業(yè)憑以下單證向其主管地海關(guān)提出“加工貿(mào)易異地加工申請(qǐng)”

A企業(yè)主管地商務(wù)部門發(fā)放的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》

B企業(yè)主管地商務(wù)部門發(fā)放的《加工貿(mào)易加工企業(yè)生產(chǎn)能力證明》

《異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》

四、A企業(yè)主管海關(guān)進(jìn)行審核，對(duì)于辦理過加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)單位，須查閱由B企業(yè)主管海關(guān)反饋的《異地加工貿(mào)易回執(zhí)》。

五、經(jīng)審核無(wú)異常情況準(zhǔn)予其辦理異地加工，并將以下單據(jù)制作關(guān)封，交A企業(yè)憑以向B企業(yè)主管海關(guān)辦理合同備案。

A企業(yè)主管地海關(guān)批注簽章的《異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》

A企業(yè)主管地商務(wù)部門發(fā)放的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》

B企業(yè)主管地商務(wù)部門發(fā)放的《加工貿(mào)易加工企業(yè)生產(chǎn)能力證明》

六、A企業(yè)憑其主管海關(guān)發(fā)放的“關(guān)封”內(nèi)單據(jù)（《異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》、《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》、《加工貿(mào)易加工企業(yè)生產(chǎn)能力證明》）、委托加工合同及其它有關(guān)單據(jù)向B企業(yè)主管海關(guān)辦理備案申請(qǐng)。

七、A企業(yè)向B企業(yè)所在地的中國(guó)銀行辦理“臺(tái)賬”。

八、A企業(yè)向B企業(yè)主管海關(guān)領(lǐng)取《加工貿(mào)易手冊(cè)》

注：

1.如由B企業(yè)向海關(guān)辦理合同備案手續(xù)的，必須持有A企業(yè)出具的委托書。

2.A企業(yè)與B企業(yè)如果管理類別不同，從低管理。

3.A企業(yè)負(fù)責(zé)交納與進(jìn)口料件等額的保證金。

4.A企業(yè)不得委托D類管理的B企業(yè)開展異地加工。

B企業(yè)沒有在海關(guān)備案的，不得從事委托加工業(yè)務(wù)。

加工貿(mào)易單證及單證操作流程

一、首次開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)備案

首次開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)向海關(guān)辦理企業(yè)備案手續(xù)。辦理企業(yè)備案手續(xù)應(yīng)提交的單證及流程如下：(一)應(yīng)提交單證 1.加工企業(yè)

(1)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;(2)稅務(wù)登記證復(fù)印件;(3)加工企業(yè)的《對(duì)外加工企業(yè)登記表》復(fù)印件;(4)海關(guān)簽發(fā)的《對(duì)外加工生產(chǎn)企業(yè)海關(guān)登記通知書》復(fù)印件;(5)外經(jīng)貿(mào)主管部門簽發(fā)的《加工貿(mào)易加工企業(yè)生產(chǎn)能力證明》正本;(6)《企業(yè)印章印鑒備案表》。2.經(jīng)營(yíng)單位

(1)國(guó)家主管部門準(zhǔn)予經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件復(fù)印件;(2)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;(3)海關(guān)簽發(fā)的《報(bào)關(guān)注冊(cè)證明書》復(fù)印件;(4)《企業(yè)印章印鑒備案表》。3.外商投資企業(yè)

3(1)國(guó)家主管部門核發(fā)的《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》復(fù)印件;(2)工商行政主管部門簽發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;(3)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)企業(yè)報(bào)關(guān)注冊(cè)證明書》復(fù)印件;(4)《企業(yè)印章印鑒備案表》;(5)企業(yè)合同、章程復(fù)印件各一份;(6)外商投資企業(yè)的《外商投資企業(yè)登記表》復(fù)印件;(7)稅務(wù)登記證復(fù)印件;(8)外經(jīng)貿(mào)主管部門簽發(fā)的《加工貿(mào)易加工企業(yè)生產(chǎn)能力證明》正本。(二)作業(yè)流程

企業(yè)提交備案資料--海關(guān)驗(yàn)核--建立企業(yè)檔案。

企業(yè)備案后，在符合海關(guān)監(jiān)管要求情況下，可向加工生產(chǎn)企業(yè)所在地主管海關(guān)申請(qǐng)辦理加工貿(mào)易合同登記備案手續(xù)。如企業(yè)備案情況發(fā)生變更，企業(yè)應(yīng)向原外經(jīng)貿(mào)審批部門辦理變更手續(xù)，并在7天內(nèi)將變更內(nèi)容書面報(bào)告主管海關(guān)。

二、加工貿(mào)易合同登記備案

企業(yè)辦理合同備案海關(guān)手續(xù)應(yīng)提交的單證及流程如下：(一)應(yīng)提交單證

1.經(jīng)營(yíng)企業(yè)對(duì)外簽定的進(jìn)出口合同一式兩份2.外經(jīng)貿(mào)部門簽發(fā)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》一式兩份;3.本《加工貿(mào)易加工企業(yè)生產(chǎn)能力證明》復(fù)印件一份;4.《合同執(zhí)行情況表》;5.《登記手冊(cè)》;6.《合同預(yù)錄入呈報(bào)表》一份;7.新產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程 圖及成品所需料件單耗情況;8.外貿(mào)、工貿(mào)公司進(jìn)料加工還需提供主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章;9.按規(guī)定需提交的其他單證。(二)作業(yè)流程

合同預(yù)錄入—向海關(guān)申報(bào)--海關(guān)審核—海關(guān)簽發(fā)《銀行保證金臺(tái)帳開設(shè)聯(lián)系單》—企業(yè)到指定銀行辦理臺(tái)帳登記手續(xù)—海關(guān)登記《銀行保證金臺(tái)帳登記通知單》——核發(fā)《登記手冊(cè)》。

三、異地加工

企業(yè)辦理異地加工貿(mào)易海關(guān)手續(xù)應(yīng)提交的單證及流程如下：(一)應(yīng)提交單證

1.向經(jīng)營(yíng)單位主管海關(guān)辦理異地加工貿(mào)易申請(qǐng)，應(yīng)提交如下單證：(1)經(jīng)營(yíng)單位所在地外經(jīng)貿(mào)主管部門核發(fā)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》一式兩份;(2)加工企業(yè)注冊(cè)地縣級(jí)以上外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的本《加工貿(mào)易生產(chǎn)能力證明》復(fù)印件一式兩份;(3)《中華人民共和國(guó)海關(guān)異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》(以下簡(jiǎn)稱《異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》);(4)經(jīng)營(yíng)企業(yè)對(duì)外簽定的進(jìn)出口合同一式兩份。(5)雙方企業(yè)簽訂的符合《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定的委托加工合同一份;(6)按規(guī)定需提交的其他單證。

2.向加工企業(yè)主管海關(guān)辦理異地加工合同備案手續(xù)，應(yīng)提交如下單證：(1)經(jīng)營(yíng)單位主管海關(guān)加封的內(nèi)有《異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》、《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》、《加工貿(mào)易生產(chǎn)能力證明》、《進(jìn)出口合同》的關(guān)封;(2)雙方簽訂的符合《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定的“委托加工合同”一式兩份;(3)合同預(yù)錄入呈批表一份;(4)按規(guī)定需提交的其他單證。(二)作業(yè)流程

向經(jīng)營(yíng)單位主管海關(guān)申辦異地加工—經(jīng)營(yíng)單位主管海關(guān)審核并制作關(guān)封交經(jīng)營(yíng)單位--向加工企業(yè)主管海關(guān)申請(qǐng)異地加工合同備案—海關(guān)審核并按規(guī)定備案合同、核發(fā)《登記手冊(cè)》。

四、合同變更

企業(yè)辦理合同變更海關(guān)手續(xù)應(yīng)提交的單證及流程如下：(一)應(yīng)提交單證：

1.變更合同一式兩份;2.外經(jīng)貿(mào)部門簽發(fā)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》一式兩份;3.海關(guān)核發(fā)的《登記手冊(cè)》;4.《變更預(yù)錄入呈報(bào)表》;5.按規(guī)定需提交的其他單證。(二)作業(yè)流程

企業(yè)報(bào)原加工貿(mào)易審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)——企業(yè)向海關(guān)申請(qǐng)--海關(guān)審核—海關(guān)簽發(fā)《銀行保證金臺(tái)帳變更聯(lián)系單》—企業(yè)到指定銀行 6 辦理臺(tái)帳變更手續(xù)——登記《銀行保證金臺(tái)帳變更通知單》—核發(fā)已變更《登記手冊(cè)》。

五、加工貿(mào)易分冊(cè)

企業(yè)申辦加工貿(mào)易分冊(cè)及分冊(cè)變更手續(xù)應(yīng)提交的單證及流程如下：

(一)應(yīng)提交單證

1.《加工貿(mào)易分冊(cè)申請(qǐng)表》;2.海關(guān)核發(fā)的加工貿(mào)易《登記手冊(cè)》(總冊(cè));3.《登記手冊(cè)》(分冊(cè));4.按規(guī)定需提交的其他單證。(二)分冊(cè)變更

1.分冊(cè)進(jìn)口及出口商品的序號(hào)、品名、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位不得變更;2.總冊(cè)發(fā)生變更，涉及下列情況的，分冊(cè)內(nèi)容應(yīng)做相應(yīng)變更：(1)刪除總冊(cè)某一異地口岸;(2)刪除總冊(cè)進(jìn)口或出口商品項(xiàng);(3)減少總冊(cè)某一進(jìn)口料件或出口成品數(shù)量。(三)作業(yè)流程

企業(yè)向海關(guān)申請(qǐng)--海關(guān)審核—核發(fā)分冊(cè)。

六、發(fā)外加工

企業(yè)辦理發(fā)外加工手續(xù)應(yīng)提交的單證及有關(guān)規(guī)定如下：

7(一)企業(yè)申請(qǐng)外發(fā)加工，應(yīng)同時(shí)符合下列四個(gè)條件：

1.對(duì)在生產(chǎn)加工過程中的某個(gè)加工工序，企業(yè)無(wú)生產(chǎn)條件，確需委托其他企業(yè)加工，且產(chǎn)權(quán)不轉(zhuǎn)移的;2.委托企業(yè)須事先向主管海關(guān)提出外發(fā)加工的書面申請(qǐng)，說明申請(qǐng)理由、受委托的加工企業(yè)情況、損耗情況及加工后返還日期等;3.委托企業(yè)與加工企業(yè)須簽訂符合《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定的“委托加工合同”;4.外發(fā)加工料件必須從委托企業(yè)發(fā)出，加工完畢后，產(chǎn)品、余料、邊角料等必須全部返回委托企業(yè)。(二)應(yīng)提交單證

1.《中華人民共和國(guó)海關(guān)保稅貨物委托加工申請(qǐng)表》(以下簡(jiǎn)稱《委托加工申請(qǐng)表》)一式三份;2.委托加工合同二份;3.委托企業(yè)及承接加工企業(yè)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、法定代表人身份證明復(fù)印件;4.《登記手冊(cè)》;5.按規(guī)定需提交的其他單證。

(三)外發(fā)加工成品必須在海關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)運(yùn)回委托企業(yè)。合同核銷時(shí)，委托企業(yè)須向海關(guān)提交《委托加工申請(qǐng)表》和有關(guān)送貨單。

七、深加工結(jié)轉(zhuǎn)

8(一)向轉(zhuǎn)出地海關(guān)備案開展深加工結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)提交單證：1出口方的《登記手冊(cè)》(復(fù)印件)，復(fù)印內(nèi)容應(yīng)包括手冊(cè)封面、加工合同備案情況表;2《申請(qǐng)表》(一式四聯(lián));(二)向轉(zhuǎn)入地海關(guān)申請(qǐng)開展深加工結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)提交單證：1《申請(qǐng)表》(第二、三、四聯(lián));2結(jié)轉(zhuǎn)雙方企業(yè)的《登記手冊(cè)》(復(fù)印件)，復(fù)印內(nèi)容應(yīng)包括手冊(cè)封面、加工合同備案情況表;(三)作業(yè)流程企業(yè)向轉(zhuǎn)出地海關(guān)備案—企業(yè)向轉(zhuǎn)入地海關(guān)申報(bào)—經(jīng)轉(zhuǎn)入地海關(guān)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出企業(yè)在結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)劃有效期內(nèi)送貨完畢—轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出企業(yè)各自向其主管海關(guān)如實(shí)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。

企業(yè)辦理異地加工貿(mào)易海關(guān)手續(xù)應(yīng)提交的單證及流程如下

異地加工

企業(yè)辦理異地加工貿(mào)易海關(guān)手續(xù)應(yīng)提交的單證及流程如下：

（一）應(yīng)提交單證

1.向經(jīng)營(yíng)單位主管海關(guān)辦理異地加工貿(mào)易申請(qǐng)，應(yīng)提交如下單證：

（1）經(jīng)營(yíng)單位所在地外經(jīng)貿(mào)主管部門核發(fā)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》一式兩份；

（2）加工企業(yè)注冊(cè)地縣級(jí)以上外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的本《加工貿(mào)易生產(chǎn)能力證明》復(fù)印件一式兩份；

（3）《中華人民共和國(guó)海關(guān)異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱《異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》）；

（4）經(jīng)營(yíng)企業(yè)對(duì)外簽定的進(jìn)出口合同一式兩份。

（5）雙方企業(yè)簽訂的符合《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定的委托加工合同一份；

（6）按規(guī)定需提交的其他單證。

2.向加工企業(yè)主管海關(guān)辦理異地加工合同備案手續(xù)，應(yīng)提交如下單證：

10（1）經(jīng)營(yíng)單位主管海關(guān)加封的內(nèi)有《異地加工貿(mào)易申請(qǐng)表》、《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》、《加工貿(mào)易生產(chǎn)能力證明》、《進(jìn)出口合同》的關(guān)封；

（2）雙方簽訂的符合《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定的“委托加工合同”一式兩份；（3）合同預(yù)錄入呈批表一份（4）按規(guī)定需提交的其他單證。

（二）作業(yè)流程

向經(jīng)營(yíng)單位主管海關(guān)申辦異地加工—經(jīng)營(yíng)單位主管海關(guān)審核并制作關(guān)封交經(jīng)營(yíng)單位--向加工企業(yè)主管海關(guān)申請(qǐng)異地加工合同備案—海關(guān)審核并按規(guī)定備案合同、核發(fā)《登記手冊(cè)》。

第四篇：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)流程范文

會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)流程

針對(duì)會(huì)計(jì)核算中心核算單位較多，業(yè)務(wù)煩雜的實(shí)際情況，為規(guī)范會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算程序，制定本流程。

1、原始票據(jù)整理。各單位財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)本單位原始票據(jù)的初審。包括：原始票據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性；復(fù)核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性；檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字和本單位印鑒是否完備，并符合規(guī)定；整理好的原始憑證填制會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一印制的“原始憑證錄入單，”并簽章.“原始憑證錄入單”應(yīng)填寫完整，會(huì)計(jì)科目應(yīng)按會(huì)計(jì)科目級(jí)次逐級(jí)填寫。

2、票據(jù)審核。核算中心主任初審所有單位預(yù)算2000元以上原始票據(jù)，副主任初審分管單位2000元以下原始票據(jù)。支出票據(jù)須符合九個(gè)基本內(nèi)容，即：憑證的名稱；填制憑證的日期；接受憑證的單位名稱或個(gè)人姓名；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的數(shù)量、單位、單價(jià)、金額；制單人員的簽名或蓋章;出具憑證的單位名稱或個(gè)人姓名；單位經(jīng)手人簽章;單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。發(fā)貨票必須有稅務(wù)部門監(jiān)制印章，行政事業(yè)單位出具的收據(jù)必須有財(cái)政部門監(jiān)制印章。需通過政府采購(gòu)和進(jìn)行固定資產(chǎn)審批的原始憑證，其批件應(yīng)與原始票據(jù)同時(shí)入帳。原始憑證遺失或嚴(yán)重?zé)o法辯證時(shí)，應(yīng)當(dāng)取得出具單位或個(gè)人蓋有公章或簽名的證明，或由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況或填制自制支出證明單，經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

用印要求：外來原始憑證應(yīng)當(dāng)有出具單位的財(cái)務(wù)專用章、或現(xiàn)金收(付)訖章、或銀行收(付)訖章、或營(yíng)業(yè)專業(yè)章，個(gè)人出具的憑證必須簽名或同時(shí)加蓋名章。對(duì)外出具的原始憑證，應(yīng)當(dāng)加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章，以及制單收(付)款人員名章。自制原始憑證必須有制單人員、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或指定人員的簽名或蓋章。

“原始憑證錄入單”以及原始憑證各種簽章必須用藍(lán)黑或碳素筆填寫。

3、借款程序。由單位財(cái)務(wù)人員填寫借款單，單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋本單位財(cái)務(wù)印鑒，到核算中心辦理借款業(yè)務(wù)。核算中心掛往來科目名稱為該單位財(cái)務(wù)人員，一個(gè)月內(nèi)借款最多不超過三筆，由單位財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)清理，以便核算中心隨時(shí)掌握資金去向，防止發(fā)生新的財(cái)務(wù)掛帳。取得原始單據(jù)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)到核算中心核銷，剩余款項(xiàng)存入核算中心賬戶。出差差旅費(fèi) 必須在一個(gè)季度內(nèi)報(bào)銷，跨的原則不予報(bào)銷，審核出差標(biāo)準(zhǔn)在沒有新的規(guī)定出臺(tái)的情況下，市內(nèi)交通費(fèi)仍按照嫩財(cái)發(fā)[1996]22號(hào)文件執(zhí)行，每人每天5元包干，宿費(fèi)按100元/人/天掌握。

4、專項(xiàng)資金的管理。每個(gè)有專項(xiàng)資金的單位要設(shè)立手工專款臺(tái)賬，結(jié)合銀行存款情況，對(duì)每筆專款的撥入和支出跟綜登記。對(duì)撥入的專項(xiàng)資金，根據(jù)撥款文件在操作系統(tǒng)中相應(yīng)增加撥入專款和專款支出明細(xì)科目，根據(jù)專項(xiàng)資金用途核銷支出票據(jù)。年終結(jié)轉(zhuǎn)后必須單獨(dú)體現(xiàn)專項(xiàng)資金余額。做到專款專用，減少經(jīng)費(fèi)占用專項(xiàng)資金的情況，防止串項(xiàng)，保證財(cái)政資金的使用效益。

5、錄入會(huì)計(jì)審核“原始憑證錄入單”填寫的會(huì)計(jì)科目、金額、附件張數(shù)，并簽章。監(jiān)督各單位借款筆數(shù)、差旅費(fèi)報(bào)賬時(shí)限，控制個(gè)單位可支付余額（專項(xiàng)資金、法院執(zhí)行凍結(jié)余額等）。會(huì)計(jì)將“原始憑證錄入單”內(nèi)容錄入微機(jī)。錄入憑證編號(hào)應(yīng)設(shè)置為“按年編號(hào)”。月末為各單位提供憑證匯總表，年末為各單位打印賬薄。代扣款項(xiàng)的查詢、錄入、簽章。

6、復(fù)核會(huì)計(jì)根據(jù)原始票據(jù)和“原始憑證錄入單”內(nèi)容復(fù)核業(yè)務(wù)，打印記賬憑證，登記賬薄，并填制支付憑證。核銷單張票據(jù)1000元以上的為轉(zhuǎn)賬付款，轉(zhuǎn)賬支票收款人應(yīng)與原始票據(jù)相符。

7、支付憑證由主任加蓋核算中心印鑒即生效。

8、年終結(jié)轉(zhuǎn)。在年末最后兩日，根據(jù)工作需要，按照中心統(tǒng)一的結(jié)轉(zhuǎn)要求，由錄入會(huì)計(jì)核

對(duì)分管單位的賬目，確認(rèn)無(wú)誤后，生成年終結(jié)轉(zhuǎn)憑證，由復(fù)核會(huì)計(jì)審核、登賬，打印憑證及總賬余額表。年終結(jié)轉(zhuǎn)要做到及時(shí)準(zhǔn)確，不能影響下年業(yè)務(wù)錄入。

9、備用金制度。各單位可根據(jù)業(yè)務(wù)需要借用2000元以下備用金。

第五篇：放款中心業(yè)務(wù)流程

放款中心業(yè)務(wù)流程

一、在已獲信貸審批部門審批同意的各類授信業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)放前，前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門客戶經(jīng)理根據(jù)客戶提出的授信業(yè)務(wù)支用需求，在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)（CLPM）中發(fā)起合同支用申請(qǐng)，并提交至放款中心審查崗，同時(shí)將有關(guān)申請(qǐng)放款的紙質(zhì)文件材料送交放款中心，具體文件材料如下：

（一）客戶基礎(chǔ)信息資料： 1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照 2.企業(yè)法人代碼證書 3.貸款卡/貸款證 4.稅務(wù)登記證書 5.公司章程 6.董事簽字樣本

7.法人代表人身份證復(fù)印件 8.擔(dān)保單位基礎(chǔ)資料（如有）9.其它資料

信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)審查營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證書、貸款卡/貸款證、稅務(wù)登記證書原件是否在有效期內(nèi)，是否通過了工商管理等相關(guān)部門的年檢，法人代表身份證復(fù)印件是否在有效期以內(nèi)等。

（二）客戶授信信息資料： 1.額度授信申報(bào)書 2.額度授信審批批復(fù)

3.變更額度授信申報(bào)書（如有）4.變更授信審批批復(fù)（如有）5.客戶評(píng)級(jí)報(bào)告 6.客戶評(píng)級(jí)審批批復(fù) 7.客戶評(píng)級(jí)報(bào)告綜合結(jié)論表 8.最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表 9.其他資料

內(nèi)多次辦理放款業(yè)務(wù)且客戶基礎(chǔ)信息和客戶授信信息無(wú)變化的，相關(guān)資料文件只需在第一次辦理時(shí)提供。

（三）客戶授信支用信息資料： 1.授信業(yè)務(wù)放款支用申請(qǐng)書 2.授信業(yè)務(wù)支用審批批復(fù)

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3.借款合同書/協(xié)議

4.擔(dān)保合同書（包含各類保證金質(zhì)押/保證/抵押/質(zhì)押合同）5.抵質(zhì)押權(quán)利憑證 6.最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表 7.董事會(huì)決議 8.核準(zhǔn)通知書(如有)9.貸款價(jià)格優(yōu)惠審批表(如有)10.授信業(yè)務(wù)合同合規(guī)性審查表 11.授信業(yè)務(wù)審批條件落實(shí)情況審查表 13.其他資料

（四）放款中心需要提供的其它資料。

信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)對(duì)所提交文件資料的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)，且有責(zé)任、有義務(wù)向放款中心及時(shí)提供最新的文件資料。

信貸經(jīng)營(yíng)部門在自身審查范圍內(nèi)對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性審查、合同審查、落實(shí)貸前條件審查后，向放款中心提出對(duì)公授信業(yè)務(wù)發(fā)放的申請(qǐng)。

二、信貸經(jīng)營(yíng)部門客戶經(jīng)理與放款中心審查崗人員辦理授信業(yè)務(wù)文件資料、合同資料等交接手續(xù)，同時(shí)附加申請(qǐng)材料收妥單（一式兩份），放款中心審查崗人員檢驗(yàn)文件材料的齊全性后簽收，并由客戶經(jīng)理帶回一份留底。放款中心審查人員不對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)部門送審業(yè)務(wù)文件資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

三、放款中心審查崗按照審查要求對(duì)授信業(yè)務(wù)條件的落實(shí)情況進(jìn)行審查，并在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)（CLPM）中審查經(jīng)辦行客戶經(jīng)理錄入的CLPM系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正確性，在符合放款要求的前提下完成CLPM系統(tǒng)放款審查環(huán)節(jié)的工作。

四、放款中心復(fù)核崗主要根據(jù)授信業(yè)務(wù)資料和合同資料，對(duì)審查崗提交的初步審查意見進(jìn)行復(fù)核，并在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)（CLPM）中處理放款復(fù)核環(huán)節(jié)的工作。

五、符合放款條件的，審查人員在授信業(yè)務(wù)合同合規(guī)性審查表和授信業(yè)務(wù)審查條件落實(shí)情況審查表中簽署審查合格意見，同時(shí)在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)（CLPM）中完成合格審查操作流程后，將相關(guān)授信文件材料和簽字后的紙質(zhì)審查意見表移交給市分行信貸檔案中心。

六、經(jīng)審查認(rèn)定有關(guān)授信業(yè)務(wù)不符合放款條件的，審查人員在授信業(yè)務(wù)合同合規(guī)性審查表和授信業(yè)務(wù)審查條件落實(shí)情況審查表中簽署審查不合格意見，并列明不符合審查要求的具體內(nèi)容，簽署書面或電子文件退回客戶經(jīng)理，并在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)（CLPM）中完成退回操作流程，待其完備有關(guān)手續(xù)后再送審。

七、對(duì)于貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理業(yè)務(wù)的放款流程

（一）經(jīng)辦行將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的放款資料交國(guó)際業(yè)務(wù)部審核后，將放款資料送放款

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中心審核，放款中心在接到債項(xiàng)審批批復(fù)且支用條件已落實(shí)并在收到國(guó)際業(yè)務(wù)部提交的《國(guó)際業(yè)務(wù)審核意見單》后，由放款中心在CLPM系統(tǒng)中處理并提交至各支行。

（二）貼現(xiàn)和保理業(yè)務(wù)按照現(xiàn)行審批規(guī)定和流程在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（BDB系統(tǒng)）、保理業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行集中操作。

八、各類授信業(yè)務(wù)具體申報(bào)明細(xì) 1.固定資產(chǎn)貸款

（1）固定資產(chǎn)貸款申報(bào)書

（2）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告及附件（3）項(xiàng)目建議書及批準(zhǔn)文件（如有）

（4）可行性研究報(bào)告（或設(shè)計(jì)任務(wù)書）及批準(zhǔn)文件（5）初步設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件（如有）（6）擔(dān)保意向書

（7）信貸擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告（非信用授信業(yè)務(wù)須提供）（8）貸款意向書、貸款承諾書（如有）（9）項(xiàng)目其它資金及自籌資金證明（10）開工報(bào)告及批復(fù)

（11）借款人/項(xiàng)目發(fā)起人/擔(dān)保人最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（12）信貸準(zhǔn)入的書面意見（如需）（13）其他相關(guān)資料 2.房地產(chǎn)開發(fā)貸款

（1）房地產(chǎn)開發(fā)貸款申報(bào)書

（2）房地產(chǎn)開發(fā)貸款申報(bào)書項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告及附件（3）信貸擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告（非信用授信業(yè)務(wù)須提供）（4）土地出讓合同（5）土地使用權(quán)證（6）建設(shè)用地規(guī)劃許可證（7）建設(shè)工程規(guī)劃許可證（8）建設(shè)工程施工許可證（9）開工許可證（10）土地款支付憑證

（11）借款人/項(xiàng)目發(fā)起人/擔(dān)保人最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（12）信貸準(zhǔn)入的書面意見（如需）（13）其他相關(guān)資料

3.固定資產(chǎn)貸款/房地產(chǎn)開發(fā)貸款展期業(yè)務(wù)

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（1）固定資產(chǎn)貸款/房地產(chǎn)開發(fā)貸款展期業(yè)務(wù)申報(bào)書（2）信貸擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告（非信用授信業(yè)務(wù)須提供）（3）借款人/項(xiàng)目發(fā)起人/擔(dān)保人最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（4）其他相關(guān)資料 4.流動(dòng)資金貸款

（1）經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類信貸業(yè)務(wù)申報(bào)書

（2）信貸擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告（非信用授信業(yè)務(wù)須提供）（3）客戶最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

（4）已還款憑證（流動(dòng)資金貸款回收再貸須提供）（5）其他相關(guān)資料 5.銀行承兌匯票

（1）中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（2）銀行承兌協(xié)議（3）商品交易合同（4）前手交易增值稅票（5）保證金繳存憑證（6）對(duì)公授信業(yè)務(wù)審批表（7）債項(xiàng)審批批復(fù)（如有）

（8）貸款條件落實(shí)情況審核意見書（如有）（9）經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類信貸業(yè)務(wù)審批書（如有）（10）貸款條件落實(shí)情況審批意見書（如有）（11）承諾費(fèi)減免審批表（如有）（12）低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)申報(bào)書（13）其他相關(guān)資料

6.非融資類保證與信貸證明業(yè)務(wù)（1）非融資類保證業(yè)務(wù)申報(bào)書

（2）信貸擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告（非信用授信業(yè)務(wù)須提供）（3）法律性文件審核表（非我行標(biāo)準(zhǔn)格式須提供）（4）客戶最近一年及最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（5）其他相關(guān)資料 7.土地儲(chǔ)備

（1）政府土地收購(gòu)儲(chǔ)備計(jì)劃（2）擬收購(gòu)?fù)恋氐倪x址意見書（3）其他相關(guān)資料

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8.貿(mào)易融資業(yè)務(wù) A．進(jìn)口開證業(yè)務(wù)：

(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單

(2)開證申請(qǐng)書（修改申請(qǐng)書），印鑒審核須符合相關(guān)要求。(3)進(jìn)口貿(mào)易合同

(4)信托收據(jù)（主要適用于非全額保證金的遠(yuǎn)期及即期無(wú)物權(quán)的業(yè)務(wù)），要求要素填寫正確，并簽字及簽章。

(5)進(jìn)口付匯備案表（如需，要求銀行留存聯(lián)，主要適用于不在付匯名錄、異地付匯等情況）。

(6)上級(jí)行核準(zhǔn)批復(fù)（如需，主要適用于超期限審核、特殊條款審核等情況）：(7)進(jìn)口業(yè)務(wù)聯(lián)系單，開具進(jìn)口信用證和涉外保函需提供，加蓋支行公章，注明貿(mào)易融資交易編號(hào)、業(yè)務(wù)編號(hào)、收費(fèi)帳號(hào)及其他備注事項(xiàng)。

(8)付匯承兌委托書（承兌付匯環(huán)節(jié)提供，要求銀行統(tǒng)計(jì)聯(lián)，需加蓋客戶預(yù)留印鑒，支行加蓋業(yè)務(wù)用公章及雙人驗(yàn)印章）

(9)進(jìn)口單據(jù)通知書客戶簽收聯(lián)（承兌付匯環(huán)節(jié)提供，需加蓋單位公章，并注明簽收日期）

B．提貨擔(dān)保/提單背書(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審查意見單(2)提貨擔(dān)保/提單背書申請(qǐng)書；

(3)信托收據(jù)（開證時(shí)已提交信托收據(jù)的或100%保證金不必另行提交）；(4)承諾書（承諾接受單據(jù)不符點(diǎn)）

(5)一次性提交經(jīng)申請(qǐng)人蓋章確認(rèn)的提單、商業(yè)發(fā)票和裝箱單等單據(jù)的復(fù)印件。(6)上級(jí)行核準(zhǔn)批復(fù)（如需，主要適用于超期限審核等情況）C．信托收據(jù)貸款(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單(2)信托收據(jù)貸款申請(qǐng)書

(3)信托收據(jù)（開證時(shí)已提交的不必再次提交），要求填寫完整，要素齊全，有效簽章。

(4)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)、加工及銷售計(jì)劃說明，并附相應(yīng)銷售計(jì)劃證明文件，如內(nèi)貿(mào)合同等；(5)客戶已提交同意付款的《付匯承兌委托書》(6)上級(jí)行核準(zhǔn)批復(fù)（如需，適用于超期限審核等情況）D．海外代付

(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審查意見單(2)《海外代付業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》；

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(3)《信托收據(jù)》（AAA級(jí)客戶可不提供,開證時(shí)已提交的不需提供

(4)進(jìn)口合同、代理進(jìn)口合同（如需）、正本進(jìn)口付匯備案表（如需）、正本發(fā)票（如有）；

(5)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)、加工及銷售計(jì)劃說明，并附相應(yīng)銷售計(jì)劃證明文件，如內(nèi)貿(mào)合同等；(6)如為信用證項(xiàng)下海外代付需有經(jīng)我行開立的信用證項(xiàng)下單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等）；如為進(jìn)口代收項(xiàng)下海外代付需有經(jīng)我行通知的進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)（包括正式運(yùn)輸單據(jù)，保稅區(qū)貿(mào)易除外）；如為進(jìn)口T/T項(xiàng)下海外代付還需提供發(fā)票正本、進(jìn)口報(bào)關(guān)單正本（須經(jīng)中國(guó)電子口岸——進(jìn)口付匯報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)驗(yàn)證真實(shí)性）；

(7)客戶已提交同意付款的《付匯承兌委托書》。

(8)上級(jí)行核準(zhǔn)批復(fù)（如需，適用于超期限及占用外債額度審核等情況）E．打包貸款業(yè)務(wù)(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單

(2)信用證及修改（正本由國(guó)際業(yè)務(wù)部留做結(jié)算檔案，復(fù)印件交放款中心留檔，需加蓋已辦理打包貸款印章）

(3)打包貸款申請(qǐng)書(4)出口貿(mào)易合同(5)原材料采購(gòu)合同 F．出口議付

(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單

(2)信用證及修改（正本由國(guó)際業(yè)務(wù)部留做結(jié)算檔案，復(fù)印件交放款中心留檔）(3)出口信用證議付申請(qǐng)書

(4)出單面函、發(fā)票及運(yùn)輸單據(jù)復(fù)印件

(5)開證行確認(rèn)接受不符點(diǎn)有效電文（單證不符占用金融機(jī)構(gòu)額度需提供）(6)結(jié)算類金融機(jī)構(gòu)額度申請(qǐng)表及批復(fù)（適用于等值20萬(wàn)美元以上占用金融機(jī)構(gòu)額度的業(yè)務(wù)，由國(guó)際業(yè)務(wù)部提供）

G．匯票貼現(xiàn)/應(yīng)收款買入(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單

(2)《遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票貼現(xiàn)/應(yīng)收款買入申請(qǐng)書》

(3)正本信用證及修改（正本由國(guó)際業(yè)務(wù)部留做結(jié)算檔案，復(fù)印件交放款中心留檔）(4)承兌電文或承諾付款電文(5)出單面函、發(fā)票及運(yùn)輸單據(jù)復(fù)印件

(6)結(jié)算類金融機(jī)構(gòu)額度申請(qǐng)表及批復(fù)（適用于等值20萬(wàn)美元以上占用金融機(jī)構(gòu)額度的業(yè)務(wù)，由國(guó)際業(yè)務(wù)部提供）

H．福費(fèi)廷自營(yíng)

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(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單(2)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(3)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓書

(4)信用證及修改（正本由國(guó)際業(yè)務(wù)部留做結(jié)算檔案，復(fù)印件交放款中心留檔）(5)承兌電文或承諾付款電文(6)出單面函、發(fā)票及運(yùn)輸單據(jù)復(fù)印件

(7)結(jié)算類金融機(jī)構(gòu)額度申請(qǐng)表及批復(fù)（適用于等值20萬(wàn)美元以上占用金融機(jī)構(gòu)額度的業(yè)務(wù)，由國(guó)際業(yè)務(wù)部提供）

I．出口托收貸款(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單(2)出口托收貸款申請(qǐng)書(3)出口貿(mào)易合同

(4)出單面函、發(fā)票及運(yùn)輸單據(jù)復(fù)印件 J.商業(yè)發(fā)票融資

(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單(2)《出口商業(yè)發(fā)票融資申請(qǐng)書》

(3)出口商業(yè)發(fā)票：需注明我行匯款路線（隱蔽型）或以我行為收款人（公開型）(4)交易合同和能夠證明交易確已履行的憑證，一般貨物貿(mào)易必須包括正本報(bào)關(guān)單或已經(jīng)加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的正本出口收匯核銷單（收匯后退還客戶）。（如果客戶暫時(shí)無(wú)法及時(shí)提供正本報(bào)關(guān)單，經(jīng)辦行應(yīng)了解其具體原因，并要求客戶提供報(bào)關(guān)單的傳真件和海關(guān)IC卡，在當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)協(xié)助下，通過海關(guān)電子口岸查詢報(bào)關(guān)單電子底賬并打印，客戶蓋章確認(rèn)后留存）

(5)視情況要求提供貨運(yùn)單據(jù)、裝箱單、保險(xiǎn)單或者保險(xiǎn)證明、質(zhì)檢單、原產(chǎn)地證明等履約證明文件的原件、副本或復(fù)印件

(6)已簽署的《Notice of Assignment》 K.短期出口信用保險(xiǎn)貸款(1)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核意見單

(2)出口信用保險(xiǎn)保單正本及保單明細(xì)表（該保單項(xiàng)下首次辦理時(shí)提供正本，放款中心審核后退客戶，復(fù)印件留檔）

(3)貸款申請(qǐng)書(4)全套出口合同

(5)《買方信用限額審批單》

(6)《短期出口信用保險(xiǎn)承保情況通知書》(7)《出口申報(bào)單》

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(8)提前簽署的賠款轉(zhuǎn)讓索賠用相關(guān)文本 L.國(guó)際保理

(1)國(guó)際業(yè)務(wù)審查意見單(2)出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書

(3)進(jìn)口商（應(yīng)收帳款債務(wù)人）基本情況表

(4)應(yīng)收帳款債權(quán)證明文件：出口訂單、合同或意向書，商業(yè)發(fā)票、商業(yè)匯票、貨運(yùn)單據(jù)、裝箱單、保險(xiǎn)單、質(zhì)檢單、預(yù)付款或定金證明等

(5)應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(6)應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓清單(7)應(yīng)收帳款受讓通知書及回執(zhí)(8)應(yīng)收帳款受讓清單.(9)結(jié)算類金融機(jī)構(gòu)額度申請(qǐng)表（國(guó)際業(yè)務(wù)部出具）(10)保理業(yè)務(wù)電文（國(guó)際業(yè)務(wù)部提供）

(11)結(jié)算類金融機(jī)構(gòu)額度申請(qǐng)表及批復(fù)（適用于占用金融機(jī)構(gòu)額度的業(yè)務(wù)，由國(guó)際業(yè)務(wù)部提供）

M.涉外保函

(1)加蓋客戶公章的保函英文文本(2)國(guó)外保函業(yè)務(wù)合規(guī)申請(qǐng)表(3)國(guó)外保函業(yè)務(wù)合規(guī)合法審查表(4)相應(yīng)的貿(mào)易合同或招投標(biāo)合同

(5)客戶資質(zhì)文件（如工程類保函需提供承接業(yè)務(wù)的資質(zhì)證明）

(6)進(jìn)口業(yè)務(wù)聯(lián)系單，注明貿(mào)易融資交易編號(hào)、業(yè)務(wù)編號(hào)、收費(fèi)帳號(hào)及其他備注事項(xiàng)。以上資料除貿(mào)易合同及商業(yè)單據(jù)可提供復(fù)印件外，其余材料都需提供正本。9.不良資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)

（1）資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)申報(bào)書（不良債權(quán)重組類）

（2）信貸擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告及其附件材料（非信用授信業(yè)務(wù)須提供）（3）債務(wù)人最近一次五級(jí)分類認(rèn)定材料（4）債務(wù)人最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表

（5）其他相關(guān)資料

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