第一篇：出口發(fā)票提交操作指引

出口發(fā)票電子信息網(wǎng)上提交操作指引

一、網(wǎng)上提交出口發(fā)票信息

（一）發(fā)票信息上傳

點擊“辦稅區(qū)?出口退稅?企業(yè)正式申報?出口發(fā)票正式申報?發(fā)票申報上傳”進行出口發(fā)票數(shù)據(jù)上傳。

點擊“瀏覽文件”選擇文件進行出口發(fā)票數(shù)據(jù)上傳。

點擊“上傳”按鈕上傳發(fā)票申報數(shù)據(jù)，并提示“上傳成功”為文件上傳成功。

（二）上報信息情況查詢 1.受理狀態(tài)查詢

點擊“辦稅區(qū)?出口退稅?企業(yè)正式申報?出口發(fā)票正式申報?申報狀態(tài)查詢”進行出口發(fā)票狀態(tài)查詢，查看發(fā)票數(shù)據(jù)受理狀態(tài)。

受理校驗成功后狀態(tài)為“申報出口發(fā)票數(shù)據(jù)中存在 已申報數(shù)據(jù)！”，排序為“完成”即為出口發(fā)票申報數(shù)據(jù)上傳成功。

2.上報數(shù)據(jù)異常情況查詢

點擊“辦稅區(qū)?出口退稅?企業(yè)正式申報?出口發(fā)票正式申報?申報檢查數(shù)據(jù)情況查詢”進行受理校驗數(shù)據(jù)查詢，當(dāng)出口發(fā)票數(shù)據(jù)受理出現(xiàn)問題時，將在本菜單欄中現(xiàn)在有錯誤的詳細數(shù)據(jù)信息。

3.已上報成功發(fā)票明細數(shù)據(jù)查詢

點擊“辦稅區(qū)?出口退稅?企業(yè)正式申報?出口發(fā)票正式申報?已申報發(fā)票數(shù)據(jù)查詢”對上報成功明細發(fā)票數(shù)據(jù)查詢。

第二篇：發(fā)票管理操作指引（范文模版）

發(fā)票管理操作指引

一、基本要求

第一條 公司經(jīng)營所需發(fā)票由財務(wù)部向主管稅務(wù)局申請購買。第二條 財務(wù)部購買發(fā)票后，指定發(fā)票專管員（會計）負責(zé)保存，業(yè)務(wù)部門（公司）需要使用時領(lǐng)取，并進行領(lǐng)取登記。

第三條 嚴(yán)格按要求保管好發(fā)票，做到賬實相符。

第四條 發(fā)票拆封、使用前應(yīng)先清點發(fā)票的套數(shù)及起止號碼，如發(fā)現(xiàn)缺漏，錯亂和掉頁現(xiàn)象，應(yīng)整本退回稅務(wù)機關(guān)；填寫開具發(fā)票時各聯(lián)必須蓋“發(fā)票專用章”后才可使用。

第五條 按順號開具發(fā)票，已開具的發(fā)票需妥善保管，未開具的發(fā)票需及時收回保管，如有作廢發(fā)票要剪角處理防止再次流通，定期裝訂成冊確保完整無損；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時向公司財務(wù)部及稅務(wù)機關(guān)反映，以便及時處理，免遭損失。

第六條 嚴(yán)禁代開、虛開發(fā)票；轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)售發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍；嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購的發(fā)票向他人提供使用。不準(zhǔn)隨意滿足顧客要求開“賣甲開乙”發(fā)票，幫助他人弄虛作假；不準(zhǔn)向個人或稅務(wù)機關(guān)以外的單位買取發(fā)票；不準(zhǔn)盜用發(fā)票；不準(zhǔn)以收據(jù)、白紙條代替發(fā)票使用；嚴(yán)禁開“大頭小尾”的發(fā)票；嚴(yán)禁攜帶空白發(fā)票外出使用。

二、購銷管理

第七條 根據(jù)已填開發(fā)票數(shù)量和實際需要，需要部門業(yè)務(wù)公司告知發(fā)票專管員（會計）購買備存。

第八條 已由稅局核銷的發(fā)票，需要部門業(yè)務(wù)公司登記核銷、專人保管，以便存查。

第九條 不得擅自損毀發(fā)票，必須按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案管理規(guī)定的要求保存。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核查后銷毀。

第十條 更換發(fā)票專管員（會計）必須辦理好相關(guān)人員交接手續(xù)，由監(jiān)交人簽名后生效。

第十一條 應(yīng)自覺遵守發(fā)票管理規(guī)定，接受稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票管理情況的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；發(fā)現(xiàn)錯誤的，應(yīng)及時改正，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法行為，依《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，追究連帶法律責(zé)任。

三、發(fā)票的開具

第十二條 發(fā)票開具由需要部門業(yè)務(wù)部門（公司）進行開具，開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位發(fā)票專用章。

第十三條 開具發(fā)票時，客戶名稱必須寫全稱，不能簡寫；避免以后檢查時分不清楚。第十四條 開票日期，必須是經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時的實際日期（在線開票系統(tǒng)是按開票當(dāng)日為準(zhǔn)），不能提前或退后，做到當(dāng)天開取。

第十五條 開具收入（收費）項目，應(yīng)該是什么就填開什么，有多少項寫多少欄，不能只寫大類或主要項目。

第十六條 開具規(guī)格、計量單位、數(shù)量、單價時，必須按實際或標(biāo)準(zhǔn)填寫。嚴(yán)禁填開“大頭小尾”發(fā)票。

四、具體要求

第十七條 增值稅發(fā)票

《增值稅發(fā)票》適用各種增值稅應(yīng)稅收入、勞務(wù)收入的單位和個人使用。

1.開具《增值稅發(fā)票》時必須按稅局規(guī)定填開。

2.必須由發(fā)票專管員（會計）保管好開票IC卡、使用密碼和增值稅發(fā)票（包括普通發(fā)票）。

3.發(fā)票專管員（會計）每月對《增值稅發(fā)票》的使用清單進行整理并核對。

4、增值稅進項稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊。

5、對不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進項稅額。

6、不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。

7、丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)、公安機關(guān)報告。

第十八條 廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）

《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》適用各種服務(wù)收入、勞務(wù)收入、租賃收入、其他服務(wù)收入的單位和個人使用。

1.開具《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》時必須按稅局規(guī)定填開。

2.必須由開票員保管好開票使用密碼和廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）。

3.發(fā)票專管員（會計）每月對《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》的使用清單進行整理并核對。

第十九條 銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）（自2010年12月起，原《銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）》統(tǒng)一換版使用《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》），并由營銷公司下屬收銀部門領(lǐng)用、保管、開具等。

第一聯(lián)為發(fā)票聯(lián)、第二聯(lián)為報房地產(chǎn)登記管理部門辦證聯(lián)（此聯(lián)由開票方保管，再由開票方交給辦理產(chǎn)權(quán)證代理人）；（具體操作根據(jù)營銷公司營銷方法變動）。

1.在收取《認購書》或銷售合同時，應(yīng)對《認購書》或銷售合同進行審核，核對認購房號是否重復(fù)，尤其在交款的日期與金額方面應(yīng)特別加以注意，杜絕無計劃交款日期現(xiàn)象的發(fā)生，對于填寫不符要求的《認購書》或銷售合同應(yīng)要求售樓人員予以更正，否則不予接受并報告財務(wù)部長。收到房款預(yù)售款（包括按揭款）時開具《銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）》；

2.當(dāng)期開出的發(fā)票（包括分期收款）必須注明客戶名稱、組織機構(gòu)代碼或個人身份證件號碼、不動產(chǎn)項目名稱、不動產(chǎn)項目編號、銷售的不動產(chǎn)樓牌號、面積、單價、金額、款項性質(zhì)、備注項目、主管稅務(wù)機關(guān)及代碼、開票人；

3.如遇客戶遺失發(fā)票聯(lián)時，由客戶在當(dāng)?shù)貓蠹埖菆筮z失聲明，并向稅務(wù)管理機關(guān)提供相應(yīng)資料，經(jīng)核實同意，開票方向交款方提供發(fā)票復(fù)印件，并加蓋開票方公章，不得重新開具電子發(fā)票；

4.當(dāng)發(fā)生撻定、退房時，應(yīng)將原發(fā)票聯(lián)收回并開具紅字發(fā)票，將收回的原發(fā)票聯(lián)、辦證聯(lián)以及紅字發(fā)票兩聯(lián)一起保管，以備檢查；

5.納稅人使用發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)正常開具發(fā)票后再作廢的，應(yīng)先在發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)中作“作廢發(fā)票”的操作，然后在紙質(zhì)的發(fā)票上加蓋作廢章，或在票面手寫“作廢”字樣。如果納稅人因為系統(tǒng)或打印機原因，在系統(tǒng)中已經(jīng)成功開出并保存發(fā)票，但沒有成功打印的情況下，同樣要先在發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)作廢該發(fā)票，然后在對應(yīng)的空白紙質(zhì)發(fā)票上加蓋作廢章或在票面手寫“作廢”字樣，并在該空白發(fā)票的右上角，按照系統(tǒng)分派的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，手工填寫上去再拿到稅局前臺驗銷； 6.收銀員到發(fā)票專管員（會計）處領(lǐng)用并負責(zé)開具《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》，注意保密開票使用密碼，開票員憑電子發(fā)票記賬清單統(tǒng)計銷售情況，統(tǒng)計完畢后將電子發(fā)票記賬清單交回發(fā)票專管員（會計）保管。

第二十條 涉及其他需要開具發(fā)票的事項，按其使用規(guī)定開具；如需開具《代開發(fā)票》和付外匯證明等，應(yīng)提供付款方付款證明、合同、雙方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章），由財務(wù)部派專人到稅局辦理。

五、附則

第二十一條 本制度由集團財務(wù)總部負責(zé)解釋和修訂。第二十二條 公司下屬業(yè)務(wù)公司參照執(zhí)行。

第三篇：發(fā)票作廢操作指引

深圳航天信息有限公司

7×24小時服務(wù)熱線：82133022、95113 發(fā)票作廢操作指引

作廢所有未開具的空白增值稅發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票），并將紙質(zhì)空白發(fā)票剪角作廢。

增值稅專用（普通）發(fā)票作廢步驟：

1、發(fā)票管理→

2、發(fā)票開具管理→

3、未開發(fā)票作廢→

4、專用（普通）發(fā)票作廢→

5、確定

深圳航天信息有限公司

7×24小時服務(wù)熱線：82133022、95113

第四篇：2015出口退稅操作指引

佛山市國家稅務(wù)局

利用“電子口岸”海關(guān)數(shù)據(jù) 進行出口退（免）稅明細申報操作指引

一、下載海關(guān)報關(guān)單已結(jié)關(guān)信息

1.進入電子口岸網(wǎng)站，點擊“出口結(jié)關(guān)報關(guān)單”打開結(jié)關(guān)報關(guān)單下載介面

2.選擇下載關(guān)單范圍（條件）

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佛山市國家稅務(wù)局

3.點擊“查詢”，系統(tǒng)會顯示符合條件的查詢結(jié)果

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佛山市國家稅務(wù)局

4.輸入文件保存路徑，點擊“下載”將報關(guān)單信息下載到本地。

二、申報系統(tǒng)讀入報關(guān)單數(shù)據(jù)及進行數(shù)據(jù)錄入相關(guān)操作（以生產(chǎn)企業(yè)為例，外貿(mào)企業(yè)的操作方法基本一樣）

（一）設(shè)置申報系統(tǒng)電子口岸卡信息

通過申報系統(tǒng)“系統(tǒng)維護→系統(tǒng)配置→系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，選擇“功能配置I”，在“電子口岸卡信息（電子口岸數(shù)據(jù)應(yīng)用）”項下輸入IC卡號、IC卡密碼，點擊“確定”完成電子口岸卡信息的設(shè)置。

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佛山市國家稅務(wù)局

（二）讀入電子口岸出口報關(guān)單數(shù)據(jù)

通過申報系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→外部數(shù)據(jù)采集→出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入”，進入操作界面后，點擊“數(shù)據(jù)讀入”，選擇從電子口岸下載的報關(guān)單信息壓縮文件進行讀入操作。

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佛山市國家稅務(wù)局

（三）匯率及貿(mào)易性質(zhì)配置 1.出口商品匯率配置

通過申報系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→外部數(shù)據(jù)采集→出口商品匯率配置”，進入操作界面后，按幣種增加當(dāng)月出口商品對應(yīng)的匯率。

2.海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置

通過申報系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→外部數(shù)據(jù)采集→海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置”，進入操作界面后，按貿(mào)易性質(zhì)增加對應(yīng)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表。

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佛山市國家稅務(wù)局

（四）出口報關(guān)單數(shù)據(jù)確認

通過申報系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→外部數(shù)據(jù)采集→出口報關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認”，進入操作界面后，先在左邊的索引窗口中單勾選對應(yīng)的報關(guān)單號，然后可以同“數(shù)據(jù)確認”或“批量處理”功能對勾選的報關(guān)單進行確認操作。報關(guān)單數(shù)據(jù)確認后，相關(guān)的電子信息將自動轉(zhuǎn)入到對應(yīng)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表中。若在數(shù)據(jù)確認后，發(fā)現(xiàn)勾選錯報關(guān)單的，可以通過“數(shù)據(jù)恢復(fù)”功能將對應(yīng)的報關(guān)單恢復(fù)為未確認狀態(tài)，系統(tǒng)會自動刪除關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表中對應(yīng)的明細記錄。

（五）補充出口明細申報數(shù)據(jù)指標(biāo)

完成數(shù)據(jù)確認操作的，相關(guān)的出口明細記錄自動轉(zhuǎn)入到對應(yīng)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表中，如關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表為“出口貨物明細申報表”。

通過申報系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→出口貨物明細勞務(wù)錄入→出口

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佛山市國家稅務(wù)局

貨物明細申報錄入”，進入操作界面后，逐條記錄進行修改，補充錄入對應(yīng)的出口發(fā)票號，并根據(jù)實際情況錄入“業(yè)務(wù)類型代碼”指標(biāo)。

三、注意事項

（一）讀入海關(guān)數(shù)據(jù)前，必須先完成電子口岸卡信息的設(shè)置，將電子口岸讀卡器連接安裝了出口退稅申報系統(tǒng)的計算機，并插入電子口岸操作員卡。

（二）進行數(shù)據(jù)確認前，必須先完成出口商品匯率配置和貿(mào)易性質(zhì)配置。

（三）數(shù)據(jù)確認后，需在出口貨物明細申報錄入操作逐條記錄修改錄入對應(yīng)的出口發(fā)票號碼，并根據(jù)實際情況錄入“業(yè)務(wù)類型代碼”指標(biāo)。

（四）若讀入下載的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)出現(xiàn)海關(guān)數(shù)據(jù)出錯的提示，企業(yè)可以在電子口岸“出口結(jié)關(guān)報關(guān)單”操作界面中，縮小查詢范圍并重新下載關(guān)單信息后，再進行數(shù)據(jù)讀入的操作。

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第五篇：電子發(fā)票作廢的操作指引

電子發(fā)票作廢的操作指引

發(fā)生錯誤開具、發(fā)票損毀或打印不成功等情形時，需要對已開具的發(fā)票（包括填用票、開具的紅字發(fā)票、補錄票的紅沖票）進行作廢操作，必須在本月作廢。本系統(tǒng)只允許對本月開具的尚未記賬的發(fā)票做出作廢處理。

非集團用戶可以作廢所有子用戶的發(fā)票；集團管理子用戶可以作廢所有子用戶的發(fā)票；集團開票子用戶只能作廢自己的發(fā)票。

一、進入操作界面：

發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)→發(fā)票開具→發(fā)票作廢

具體界面如下圖所示：

二、查詢待作廢發(fā)票

填寫待作廢發(fā)票的開票起止日期，選擇相應(yīng)的“開票種類”，“發(fā)票狀態(tài)”選擇“正常”，點擊下方的“查詢”按鈕，即可查詢出相關(guān)發(fā)票信息列表。

三、選擇待作廢發(fā)票

在查詢結(jié)果中，點擊藍色字體的發(fā)票號碼可查看該發(fā)票的詳細內(nèi)容。點擊“操作”欄的“作廢”按鈕即可進入相應(yīng)的發(fā)票的作廢界面。

四、作廢發(fā)票

進入作廢發(fā)票界面后，系統(tǒng)自動帶出相關(guān)票面信息，用戶只需在系統(tǒng)輸入紙質(zhì)發(fā)票左下角紅色字體的流水號碼，并選擇或填寫作廢原因，然后點擊右邊的“作廢”按鈕。示例如下：

五、確認作廢

系統(tǒng)彈出確認作廢提示：

點擊“確定”后，作廢成功，系統(tǒng)彈出如下提示：

沒有彈出如上提示，則沒有作廢成功，請重新作廢。

六、注意事項

對于作廢的發(fā)票，請注意保存好對應(yīng)的紙質(zhì)發(fā)票（包括實際未成功打印輸出的空白發(fā)票），并及時到稅務(wù)機關(guān)前臺核實后驗銷。

請把紙質(zhì)發(fā)票按左下角的流水號從小到大順號排列，以便驗銷。