第一篇:國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告
國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局
關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告
國(guó)家外匯管理局公告2012年第1號(hào)
為大力推進(jìn)貿(mào)易便利化,進(jìn)一步改進(jìn)貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理,國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局決定,自2012年8月1日起在全國(guó)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革,并相應(yīng)調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程,優(yōu)化升級(jí)出口收匯與出口退稅信息共享機(jī)制。現(xiàn)公告如下:
一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式
改革之日起,取消出口收匯核銷單(以下簡(jiǎn)稱核銷單),企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國(guó)家外匯管理局分支局(以下簡(jiǎn)稱外匯局)對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查。外匯局通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng),全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù),定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況,便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支;對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè),必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。
二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理
外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性,將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化,可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯,出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查;銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。對(duì)B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管,B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查,C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。
外匯局根據(jù)企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況,進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。A類企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級(jí)為B類或C類;B類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見好轉(zhuǎn)的,將延長(zhǎng)分類監(jiān)管期或被降級(jí)為C類;B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的,分類監(jiān)管期滿后可升級(jí)為A類。
三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程
改革之日起,企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷單。
四、簡(jiǎn)化出口退稅憑證
自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物(以海關(guān)“出口貨物報(bào)關(guān)單[出口退稅專用]”注明的出口日期為準(zhǔn),下同),出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí),不再提供核銷單;稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況,依據(jù)相關(guān)規(guī)定,審核企業(yè)出口退稅。
2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物,截至7月31日未到出口收匯核銷期限且未核銷的,按本條第一款規(guī)定辦理出口退稅。
2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物,截至7月31日未到出口收匯核銷期限但已核銷的以及已到出口收匯核銷期限的,均按改革前的出口退稅有關(guān)規(guī)定辦理。
五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務(wù)處理
2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物,截至7月31日已到出口收匯核銷期限的,企業(yè)應(yīng)不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續(xù)。自8月1日起,外匯局不再辦理出口收匯核銷手續(xù),不再出具核銷單。企業(yè)確需外匯局出具相關(guān)收匯證明的,外匯局參照原出口收匯核銷監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)案處理。
六、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管
企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定,增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí),加強(qiáng)自律管理,自覺守法經(jīng)營(yíng)。國(guó)家外匯管理局與海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局將進(jìn)一步加強(qiáng)合作,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享;完善協(xié)調(diào)機(jī)制,形成監(jiān)管合力;嚴(yán)厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動(dòng)和走私、騙稅等違法行為。
本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口報(bào)關(guān)、出口退稅等具體事宜,由相關(guān)部門另行規(guī)定。之前法規(guī)與本公告相抵觸的,以本公告為準(zhǔn)。自2012年8月1日起,本公告附件所列法規(guī)全部廢止。
特此公告。
國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局
二〇一二年六月二十七日
第二篇:國(guó)家外匯管理局公告2011年2號(hào)國(guó)家外匯管理局國(guó)家稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告
國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告
為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化,加強(qiáng)貨物貿(mào)易外匯管理,國(guó)家外匯管理局、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署決定改革貨物貿(mào)易外匯管理制度、優(yōu)化升級(jí)出口收匯與出口退稅信息共享機(jī)制,自2011年12月1日起,在江蘇、山東、湖北、浙江(不含寧波)、福建(不含廈門)、大連、青島地區(qū)試點(diǎn)。現(xiàn)公告如下:
一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式
試點(diǎn)期間,試點(diǎn)地區(qū)試行國(guó)家外匯管理局制定的《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》和《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(見附件,以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)法規(guī)),企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。
試點(diǎn)地區(qū)外匯局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查,通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng),全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù),定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況,便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支;對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè),必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。
二、對(duì)試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理
試點(diǎn)地區(qū)外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支合規(guī)性,將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化,可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯,出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查;銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。對(duì)B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查,C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。
試點(diǎn)地區(qū)外匯局結(jié)合企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守試點(diǎn)法規(guī)情況,動(dòng)態(tài)調(diào)整分類結(jié)果。A類企業(yè)違反外匯管理法規(guī)將被降級(jí)為B類或C類,B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的,監(jiān)管期屆滿后可升級(jí)為A類。
三、簡(jiǎn)化出口退稅憑證
試點(diǎn)期間,試點(diǎn)地區(qū)出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí),不再提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況,依據(jù)相關(guān)規(guī)定,審核企業(yè)出口退稅。
四、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程
試點(diǎn)期間,試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)出口報(bào)關(guān)仍按現(xiàn)行規(guī)定提供出口收匯核銷單。貨物貿(mào)易外匯管理制度改革全國(guó)推廣后,海關(guān)總署與國(guó)家外匯管理局將調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程,取消出口收匯核銷單。
五、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管
試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定,增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí),加強(qiáng)自律管理,自覺守法經(jīng)營(yíng)。國(guó)家外匯管理局與國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署將進(jìn)一步加強(qiáng)合作,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享;完善協(xié)調(diào)機(jī)制,形成監(jiān)管合力;嚴(yán)厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動(dòng);嚴(yán)厲打擊騙稅、走私等違法行為。
本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口退稅、出口報(bào)關(guān)等具體事宜,由相關(guān)部門另行規(guī)定。試點(diǎn)期間,其他法規(guī)與本公告相抵觸的,試點(diǎn)地區(qū)以本公告為準(zhǔn)。
特此公告。
相關(guān)信息:
附件1: 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引
附件2: 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則 二〇一一年九月九日
第三篇:國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署
國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署 關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告
國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào)
為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化,加強(qiáng)貨物貿(mào)易外匯管理,國(guó)家外匯管理局、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署決定改革貨物貿(mào)易外匯管理制度、優(yōu)化升級(jí)出口收匯與出口退稅信息共享機(jī)制,自2011年12月1日起,在江蘇、山東、湖北、浙江(不含寧波)、福建(不含廈門)、大連、青島地區(qū)試點(diǎn)。現(xiàn)公告如下:
一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式
試點(diǎn)期間,試點(diǎn)地區(qū)試行國(guó)家外匯管理局制定的《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》和《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(見附件,以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)法規(guī)),企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。
試點(diǎn)地區(qū)外匯局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查,通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng),全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù),定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況,便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支;對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè),必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。
二、對(duì)試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理
試點(diǎn)地區(qū)外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支合規(guī)性,將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化,可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯,出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查;銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。對(duì)B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查,C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。
試點(diǎn)地區(qū)外匯局結(jié)合企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守試點(diǎn)法規(guī)情況,動(dòng)態(tài)調(diào)整分類結(jié)果。A類企業(yè)違反外匯管理法規(guī)將被降級(jí)為B類或C類,B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的,監(jiān)管期屆滿后可升級(jí)為A類。
三、簡(jiǎn)化出口退稅憑證
試點(diǎn)期間,試點(diǎn)地區(qū)出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí),不再提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況,依據(jù)相關(guān)規(guī)定,審核企業(yè)出口退稅。
四、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程
試點(diǎn)期間,試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)出口報(bào)關(guān)仍按現(xiàn)行規(guī)定提供出口收匯核銷單。貨物貿(mào)易外匯管理制度改革全國(guó)推廣后,海關(guān)總署與國(guó)家外匯管理局將調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程,取消出口收匯核銷單。
五、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管
試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定,增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí),加強(qiáng)自律管理,自覺守法經(jīng)營(yíng)。國(guó)家外匯管理局與國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署將進(jìn)一步加強(qiáng)合作,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享;完善協(xié)調(diào)機(jī)制,形成監(jiān)管合力;嚴(yán)厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動(dòng);嚴(yán)厲打擊騙稅、走私等違法行為。
本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口退稅、出口報(bào)關(guān)等具體事宜,由相關(guān)部門另行規(guī)定。試點(diǎn)期間,其他法規(guī)與本公告相抵觸的,試點(diǎn)地區(qū)以本公告為準(zhǔn)。
特此公告。
附件:1.貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引.doc
2.貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則.doc
國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署
二〇一一年九月九日
第四篇:貨物貿(mào)易外匯管理制度改革問(wèn)題解答(第三期)
貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問(wèn)題解答
(第三期)
問(wèn)題1:90天以上海外代付,企業(yè)應(yīng)如何認(rèn)定是否需要進(jìn)行報(bào)告,是按實(shí)際付款時(shí)間為準(zhǔn)還是以還款給銀行的時(shí)間為準(zhǔn)來(lái)計(jì)算?
答:90天以上海外代付報(bào)告,以企業(yè)還款給銀行的日期與進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期的間隔為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。
問(wèn)題2:C類企業(yè)申請(qǐng)開立信用證時(shí),是否以信用證條款中的期限來(lái)判斷是否超90天?
答:《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第六十一條規(guī)定,C類企業(yè)不得辦理90天以上(不含)的遠(yuǎn)期信用證(含展期)。此條款中的90天以符合國(guó)際結(jié)算慣例的信用證條款中的期限為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷。
《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第三十七條規(guī)定,對(duì)于90天以上(不含)的遠(yuǎn)期信用證(含展期)業(yè)務(wù),企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局進(jìn)行報(bào)告。此條款中的90天以實(shí)際對(duì)外付款日期與進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期的間隔為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。問(wèn)題3:C類企業(yè)不得辦理90天以上(不含)的托收業(yè)務(wù),此處是否僅指進(jìn)口托收,不包括出口托收?
答:《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第六十一條第三款規(guī)定,C類企業(yè)不得辦理90天以上(不含)的托收業(yè)務(wù),此處指的是進(jìn)口托收。該條款同時(shí)規(guī)定,C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上(不含)收匯條款的出口合同。
問(wèn)題4:A類企業(yè)辦理90天內(nèi)信用證業(yè)務(wù)后續(xù)做海外代付等其他銀行表外融資業(yè)務(wù),造成了進(jìn)口日期早于付匯日期90天以上。此時(shí),企業(yè)報(bào)告已經(jīng)過(guò)了進(jìn)口后30天內(nèi)報(bào)告的報(bào)告時(shí)間窗口期限,該如何報(bào)告?是報(bào)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)還是海外代付業(yè)務(wù)?
答:對(duì)于進(jìn)口項(xiàng)下90天以內(nèi)信用證業(yè)務(wù),企業(yè)擬通過(guò)續(xù)辦新的表外貿(mào)易融資產(chǎn)品延遲對(duì)外付款日期,造成實(shí)際對(duì)外付款日期遲于貨物進(jìn)口日期超過(guò)90天的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告。報(bào)告時(shí)須按照所涉貿(mào)易融資產(chǎn)品的合計(jì)期限填寫預(yù)計(jì)付款日期,并根據(jù)所涉產(chǎn)品中期限較長(zhǎng)的類型來(lái)選擇報(bào)告業(yè)務(wù)性質(zhì)。報(bào)告日期遲于進(jìn)口日期30天的,攜情況說(shuō)明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告。
問(wèn)題5:C類企業(yè)辦理90天內(nèi)信用證業(yè)務(wù)后續(xù)做海外代付等其他銀行表外融資業(yè)務(wù),是否先后應(yīng)出具兩份登記表供銀行在開證和進(jìn)行海外代付業(yè)務(wù)時(shí)審查?
答:C類企業(yè)開立信用證前,需到外匯局開立《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》。C類企業(yè)辦理90天內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)后不允許續(xù)作海外代付。
問(wèn)題6:銀行辦理貿(mào)易外匯收支手續(xù)時(shí),須審核企業(yè)提交的有效憑證和商業(yè)單據(jù),并在單證正本上簽注付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章,并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。(1)企業(yè)提交的有效憑證和商業(yè)單據(jù)可否為電子方式的合同、訂單、發(fā)票等?對(duì)于無(wú)具體金額、數(shù)量的框架性合同,是否為有效憑證?
(2)企業(yè)提交的報(bào)關(guān)單,是否仍限定為加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的“付匯證明聯(lián)”或“收匯證明聯(lián)”?
(3)銀行需在審核的所有憑證和單據(jù)上都進(jìn)行簽注和加蓋業(yè)務(wù)章嗎?
答:(1)企業(yè)提交的憑證和商業(yè)單據(jù)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)規(guī)定。例如,對(duì)于進(jìn)出口合同,形式、要素等符合《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定的即可視為有效合同。
(2)企業(yè)提交的報(bào)關(guān)單,須為加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯證明聯(lián)”或“出口貨物報(bào)關(guān)單收匯證明聯(lián)”。
(3)對(duì)于已經(jīng)審核的憑證和單據(jù),若留存單證正本,可以不進(jìn)行簽注;若單證正本退還企業(yè),須在單證正本上簽注收付匯金額、日期和加蓋業(yè)務(wù)印章,并留存簽注后的單證復(fù)印件。問(wèn)題7:銀行查詢企業(yè)名錄狀況后,是否需要打印查詢結(jié)果作為業(yè)務(wù)留存資料備查?同一家企業(yè)一天之內(nèi)可否不再查詢?
答:根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實(shí)施細(xì)則,金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類結(jié)果。
外匯局對(duì)企業(yè)名錄狀態(tài)和分類結(jié)果實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。名錄狀態(tài)在同一工作日內(nèi)可能發(fā)生變化。不在名錄的企業(yè)到外匯局完成名錄登記手續(xù)后,貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(外匯局端、銀行端、企業(yè)端,下同)可實(shí)時(shí)顯示其名錄狀態(tài)為“是”;外匯局依據(jù)法規(guī)將企業(yè)從名錄中撤銷后,貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)實(shí)時(shí)顯示其名錄狀態(tài)為“否”。
分類結(jié)果在同一工作日內(nèi)不會(huì)發(fā)生變化。根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》,分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效,即外匯局操作人員當(dāng)日發(fā)布分類結(jié)果后,貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中企業(yè)的分類結(jié)果仍保持原狀;從第二天開始,貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)顯示企業(yè)新的分類結(jié)果。
銀行可根據(jù)其內(nèi)部管理需要,自主決定在查詢相應(yīng)信息后是否打印資料留存?zhèn)洳椤X浳镔Q(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端在查詢企業(yè)主體管理信息的功能中提供了打印服務(wù)。
問(wèn)題8:有的貿(mào)易收付款(包括融資業(yè)務(wù))跨越了重要時(shí)點(diǎn),如銀行接企業(yè)單證的時(shí)點(diǎn)上,企業(yè)為A類;實(shí)際支付(開證)的時(shí)點(diǎn)上,企業(yè)成為B類或C類,銀行如何審查才能免責(zé)?
答:外匯局對(duì)企業(yè)名錄和分類實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。同一工作日內(nèi),企業(yè)名錄狀況可能發(fā)生變化,分類狀態(tài)不會(huì)發(fā)生變化。因此,銀行為企業(yè)辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)把握好企業(yè)和銀行責(zé)任交接的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。例如,銀行應(yīng)當(dāng)在完成實(shí)際支付或者確定開證時(shí),確認(rèn)企業(yè)名錄和分類狀態(tài)符合相關(guān)分類管理政策規(guī)定。
問(wèn)題9:對(duì)于進(jìn)口托收(DA)銀行加保的業(yè)務(wù),銀行應(yīng)當(dāng)在為該筆托收加保付的時(shí)點(diǎn)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)嗎?在進(jìn)口托收需要到期支付時(shí),如果企業(yè)分類等級(jí)下降或被取消名錄,企業(yè)還能自行向境外付款嗎?
答:銀行應(yīng)當(dāng)在為企業(yè)辦理進(jìn)口托收加保付業(yè)務(wù)前,查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)。
對(duì)于上述跨分類監(jiān)管期的情形,由于企業(yè)分類等級(jí)下降或被取消名錄前,銀行已受理保付業(yè)務(wù),因此,在進(jìn)口托收到期支付時(shí),可由企業(yè)向境外付款。
問(wèn)題10:根據(jù)規(guī)定,B/C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上(不含)收匯條款的出口合同。如銀行收到以B/C類企業(yè)為受益人的出口信用證通知,發(fā)現(xiàn)信用證包含90天以上(不含)的收匯條款,銀行該如何操作?是否能夠正常對(duì)B/C類企業(yè)進(jìn)行信用證通知?是否需通知企業(yè)對(duì)信用證付款期限進(jìn)行修改,使其符合政策規(guī)定?是否要在上述條款修改符合政策后才可向開證行寄單?
答:銀行收到以B/C類企業(yè)為受益人的包含90天以上(不含)收匯條款的出口信用證通知,首先應(yīng)登陸貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)確定該企業(yè)分類結(jié)果的生效日期,區(qū)分以下情況進(jìn)行處理:
(1)若該信用證在分類結(jié)果發(fā)布前已開立,銀行可為該企業(yè)正常辦理該筆業(yè)務(wù)。
(2)若該信用證在分類結(jié)果發(fā)布后開立,但對(duì)應(yīng)合同簽訂于分類結(jié)果發(fā)布前,銀行應(yīng)通知企業(yè)到所在地外匯局開立《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》。
(3)若該信用證在分類結(jié)果發(fā)布后開立,對(duì)應(yīng)合同也簽訂于分類結(jié)果發(fā)布后,銀行應(yīng)通知企業(yè)修改信用證付款期限,并將相關(guān)情況報(bào)告所在地外匯局。
問(wèn)題11:根據(jù)規(guī)定,B類企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過(guò)90天(不含)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),銀行應(yīng)該如何把握時(shí)間跨度?對(duì)先支后收業(yè)務(wù),B類企業(yè)辦理支出時(shí),并未預(yù)知收入時(shí)間在90天以后,銀行是否可以先為企業(yè)辦理付匯?如付匯后發(fā)現(xiàn)企業(yè)收匯日期晚于付匯日期90天以上,收匯業(yè)務(wù)不得辦理,但前期辦理的付匯業(yè)務(wù)是否構(gòu)成違規(guī)?
答:《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第六十條規(guī)定,對(duì)于B類企業(yè)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證。銀行為B類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的買賣合同上約定的付款和收款日期,判斷兩者間隔是否超過(guò)90天;合同約定不明確的,可要求企業(yè)說(shuō)明;合同約定或企業(yè)說(shuō)明的時(shí)間間隔未超過(guò)90天的,銀行方可為企業(yè)辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出業(yè)務(wù)。
B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外支付后方可辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn);銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),發(fā)現(xiàn)B類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入日期與相應(yīng)支出日期間隔超過(guò)90天的,不得辦理該筆收匯從待核查賬戶的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù),并應(yīng)當(dāng)及時(shí)將該企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支的異常情況報(bào)告所在地外匯局。
問(wèn)題12:代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下,委托方是否可憑委托代理協(xié)議購(gòu)匯?
答:代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下,委托方不得購(gòu)匯。委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方,也可由代理方購(gòu)匯。
問(wèn)題13:企業(yè)可否跨行辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下提前購(gòu)匯業(yè)務(wù)?對(duì)于貨物貿(mào)易項(xiàng)下提前購(gòu)買的外匯,可否辦理同名劃轉(zhuǎn)?在實(shí)際對(duì)外支付前,可否用于理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)?若可,企業(yè)在需對(duì)外支付貨款時(shí),由于提前購(gòu)買的外匯已用于理財(cái)業(yè)務(wù)暫不能用于支付的,可否再次購(gòu)匯對(duì)外支付?
答:企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下提前購(gòu)匯業(yè)務(wù),只能在同一家銀行辦理購(gòu)匯、付匯手續(xù);提前購(gòu)匯資金入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后,不能在不同銀行間辦理同名劃轉(zhuǎn)。提前購(gòu)匯資金用于符合規(guī)定的理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)的,應(yīng)充分考慮支付貨款的時(shí)間周期,實(shí)際對(duì)外支付時(shí)不得再次購(gòu)匯。
問(wèn)題14:保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)經(jīng)營(yíng)保稅貨物項(xiàng)下外匯收入、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入是否需入待核查賬戶?
答:根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》,保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的貿(mào)易外匯收支參照適用指引,保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定除外。按照現(xiàn)行保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策,保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)經(jīng)營(yíng)保稅貨物項(xiàng)下外匯收入、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入不需入待核查賬戶。
問(wèn)題15:專營(yíng)保稅業(yè)務(wù)的保稅區(qū)企業(yè),以及無(wú)需辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的保稅區(qū)企業(yè)(如提供倉(cāng)儲(chǔ)租賃服務(wù)的企業(yè)),是否需要辦理名錄登記?
答:根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實(shí)施細(xì)則,發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支的企業(yè),應(yīng)當(dāng)在事前持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。保稅區(qū)企業(yè)如需辦理貨物貿(mào)易外匯收支(無(wú)論保稅還是非保稅業(yè)務(wù)),應(yīng)當(dāng)遵照法規(guī)要求,及時(shí)辦理名錄登記手續(xù)。問(wèn)題16:銀行在為保稅區(qū)企業(yè)辦理保稅貨物項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)時(shí),是否需要查詢名錄?
答:根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實(shí)施細(xì)則,發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支的企業(yè),應(yīng)當(dāng)在事前持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。保稅區(qū)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí),銀行須查詢企業(yè)的名錄狀態(tài)。
問(wèn)題17:目前,監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)不少報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)(保存在錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表中),錯(cuò)誤原因均為“企業(yè)代碼為空”。造成此類錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的原因是什么?外匯局和企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何處理?
答:目前,海關(guān)發(fā)送給外匯局的報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)中有部分?jǐn)?shù)據(jù)的“企業(yè)代碼”為空。監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)校驗(yàn)時(shí)會(huì)將報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)中的“海關(guān)注冊(cè)號(hào)”與企業(yè)檔案信息中的“海關(guān)注冊(cè)號(hào)”自動(dòng)關(guān)聯(lián),關(guān)聯(lián)上的會(huì)自動(dòng)補(bǔ)全缺失的企業(yè)代碼(組織機(jī)構(gòu)代碼)。若企業(yè)檔案信息中未登記“海關(guān)注冊(cè)號(hào)”,“企業(yè)代碼”為空的報(bào)關(guān)單會(huì)存入錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表。
若錯(cuò)誤數(shù)據(jù)較多,企業(yè)總量核查預(yù)警指標(biāo)會(huì)受到一定影響。企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端“企業(yè)管理信息查詢”功能確認(rèn)自身檔案信息中是否已準(zhǔn)確登記“海關(guān)注冊(cè)號(hào)”,若該要素為空,要及時(shí)到外匯局補(bǔ)全檔案信息。對(duì)于錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表中的存量報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù),外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)“報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正”功能進(jìn)行修改操作后,相應(yīng)數(shù)據(jù)即可正常入庫(kù)。
第五篇:貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問(wèn)題解答
貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問(wèn)題解答
問(wèn)題1:企業(yè)名錄的變動(dòng)周期是怎樣的?對(duì)于貿(mào)易收支業(yè)務(wù)發(fā)生頻率較高的企業(yè),是否在辦理每筆業(yè)務(wù)前都需要查詢名錄?
答:企業(yè)名錄根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,動(dòng)態(tài)變化、實(shí)時(shí)更新。銀行在為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài),不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。
問(wèn)題2:輔導(dǎo)期的截止日期是按首筆收支業(yè)務(wù)發(fā)生日期計(jì)算,還是首筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)生日期計(jì)算?
答:根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第五條,輔導(dǎo)期的截止日期指新列入名錄企業(yè)發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收入或支出業(yè)務(wù)之日起90天,與進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)生日期無(wú)關(guān)。
問(wèn)題3:A類企業(yè)出口退匯原路退回且未超期限,是否無(wú)論多大金額都不需要審批?企業(yè)需要做差額業(yè)務(wù)報(bào)告嗎?
答:A類企業(yè)出口退匯,符合《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第十六條第一款規(guī)定,且退匯日期與原收款日期間隔在180天以內(nèi)的,不需要到外匯局審批,由銀行審核相關(guān)材料后辦理。退匯金額與原收款金額相一致的,無(wú)需進(jìn)行差額業(yè)務(wù)報(bào)告。問(wèn)題4:企業(yè)如何知曉自身的名錄狀況?
答:企業(yè)可登陸貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(企業(yè)版)通過(guò)【企業(yè)信息管理】—【企業(yè)管理狀態(tài)查詢】—【企業(yè)管理信息查詢】模塊,可查看自身名錄狀況、分類狀態(tài)等主體監(jiān)管信息。問(wèn)題5:進(jìn)口企業(yè)已在名錄內(nèi),是否還需簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》?
答:對(duì)于已辦理貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)名錄登記,且已簽署了《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》的企業(yè),無(wú)需再簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》。
問(wèn)題6:企業(yè)如何了解企業(yè)資金流與貨物流的匹配情況?
答:企業(yè)可登陸貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(企業(yè)版)進(jìn)行如下操作:
(1)通過(guò)【企業(yè)信息管理】—【企業(yè)管理狀態(tài)查詢】—【業(yè)務(wù)指標(biāo)情況】,可查看在最近一個(gè)核查周期,本企業(yè)各項(xiàng)總量核查指標(biāo)的預(yù)警情況,以及同期各類分項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo),以便企業(yè)及時(shí)開展自查;
(2)通過(guò)【企業(yè)信息管理】—【企業(yè)管理狀態(tài)查詢】—【基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)】,可查看在最近一個(gè)核查周期,本企業(yè)的月度進(jìn)出口和收付匯基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
問(wèn)題7:改革后進(jìn)口付匯手續(xù)簡(jiǎn)化,但企業(yè)的進(jìn)口付匯仍需按照貨物實(shí)際進(jìn)口情況辦理是嗎?
答:是的。此次改革大幅簡(jiǎn)化了企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的手續(xù),但是企業(yè)關(guān)于貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性、合規(guī)性義務(wù)沒有變化。《外匯管理?xiàng)l例》第十二條明確規(guī)定“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)”,《貨物貿(mào)易外匯管理指引》進(jìn)一步明確“境內(nèi)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有 真實(shí)、合法的交易背景,與貨物進(jìn)出口一致”。
問(wèn)題8:過(guò)去,出口后180天內(nèi)收匯為即期收匯,超過(guò)180天的企業(yè)需要辦理遠(yuǎn)期收匯備案。改革后,對(duì)收匯期限較長(zhǎng)的業(yè)務(wù),企業(yè)需要辦理哪些手續(xù)?
答:根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》,對(duì)收匯期限較長(zhǎng)的業(yè)務(wù),企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照分類管理有關(guān)規(guī)定,辦理相關(guān)手續(xù):
(1)對(duì)于A類企業(yè)90天以上(不含)的延期收款,以及B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的30天以上(不含)的延期收款,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物出口之日起30天內(nèi),通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局進(jìn)行延期收款報(bào)告。
(2)B、C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上(不含)收匯條款的出口合同。
問(wèn)題9:2012年8月1日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù),是否還需要通過(guò)貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行登記?是否需要通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告?
答:2012年8月1日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù),8月1日后無(wú)需再通過(guò)貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行注銷等登記操作。
2012年8月1日后,企業(yè)通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告新發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息。對(duì)于債權(quán)或債務(wù)關(guān)系發(fā)生在8月1日之前、了結(jié)于8月1日之后的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù),企業(yè)可根據(jù)其對(duì)本企業(yè)進(jìn)出口與收付匯匹配情況的影響程度,自行決定是否報(bào)告。若企業(yè)決定進(jìn)行報(bào)告,報(bào)告日期距貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)發(fā)生日期未 超過(guò)30天的,可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)網(wǎng)上報(bào)告;超過(guò)30天的,須到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。
問(wèn)題10:貿(mào)易信貸30天報(bào)告期限如何計(jì)算?延期收付款報(bào)告期限的計(jì)算是以實(shí)際進(jìn)出口日期為準(zhǔn)還是報(bào)關(guān)單簽發(fā)日期為準(zhǔn)?
答:《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,符合第三十七條情況之一的業(yè)務(wù),企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi),通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息。關(guān)于貿(mào)易信貸報(bào)告期限,對(duì)于預(yù)收貨款和預(yù)付貨款,系指在收款或付款之日起30天內(nèi);對(duì)于延期收款和延期付款,系指在貨物出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi),30天的計(jì)算起點(diǎn)以報(bào)關(guān)單上注明的出口日期或進(jìn)口日期為準(zhǔn)。問(wèn)題11:企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告窗口期的含義是什么?對(duì)于延期收款和延期付款業(yè)務(wù),若企業(yè)無(wú)法在30天內(nèi)取得紙質(zhì)報(bào)關(guān)單,如何及時(shí)報(bào)告?
答:貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)的30天報(bào)告期限同時(shí)也是企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告窗口期,決定了企業(yè)可采取的報(bào)告方式以及對(duì)已報(bào)告數(shù)據(jù)做相應(yīng)處理的方式和權(quán)限。具體而言就是,在30天內(nèi)企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)版在網(wǎng)上進(jìn)行新增業(yè)務(wù)報(bào)告,或?qū)σ褕?bào)告數(shù)據(jù)做修改、刪除操作;30天后企業(yè)在網(wǎng)上只能對(duì)已報(bào)告數(shù)據(jù)中截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作,新增業(yè)務(wù)報(bào)告和對(duì)已報(bào)告數(shù)據(jù)的修改、刪除操作必須到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行。對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告金額較大或操作較頻繁的,外匯局要嚴(yán)格審核,評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù) 變動(dòng)對(duì)總量核查結(jié)果的影響程度,可將存在異常的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。
網(wǎng)上報(bào)告30天窗口期的設(shè)計(jì)是與貨物貿(mào)易收支總量核查的周期(按月)相適應(yīng)的,目的是確保報(bào)告業(yè)務(wù)的嚴(yán)肅性,提高報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量,并使得監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在對(duì)企業(yè)進(jìn)行總量篩選前能夠?qū)A(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行較為充分的時(shí)間差調(diào)整,提高篩選精度。
需要強(qiáng)調(diào)的是,企業(yè)報(bào)告操作是基于電子數(shù)據(jù),而非紙質(zhì)單證進(jìn)行的。企業(yè)完成貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)后,海關(guān)會(huì)將結(jié)關(guān)電子數(shù)據(jù)及時(shí)傳輸給外匯局,企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)版及時(shí)查詢到滿足報(bào)告需要的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。為做好貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)報(bào)告工作,部分企業(yè)需要加強(qiáng)自律管理,優(yōu)化內(nèi)部流程,有效提升外貿(mào)、單證、財(cái)務(wù)等部門的協(xié)作效率。
問(wèn)題12:企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢后是否需要在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告進(jìn)行注銷操作?
答:企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)無(wú)須通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行注銷操作。問(wèn)題13:外匯局如何對(duì)企業(yè)報(bào)告業(yè)務(wù)進(jìn)行審核?企業(yè)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中如何查看外匯局審核結(jié)果?
答:外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的信息不進(jìn)行逐筆審核,而是通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)核查企業(yè)報(bào)告信息的真實(shí)性與合規(guī)性。企業(yè)報(bào)告的信息納入總量核查指標(biāo)計(jì)算,用于監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)篩選總量核查指標(biāo)預(yù)警的企業(yè),同時(shí),外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)測(cè)。企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢與企業(yè)報(bào)告業(yè)務(wù)相關(guān)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)以及有關(guān)貿(mào) 易信貸余額信息。
問(wèn)題14:以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支,企業(yè)是否需要進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、差額等報(bào)告?
答:貨物貿(mào)易外匯管理的總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)等工作涵蓋了人民幣報(bào)關(guān)或人民幣結(jié)算的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。對(duì)于以外幣報(bào)關(guān)、人民幣結(jié)算或以人民幣報(bào)關(guān)、外幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支,企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局進(jìn)行貿(mào)易信貸等報(bào)告;對(duì)于以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支,企業(yè)可參照外匯管理關(guān)于貿(mào)易信貸報(bào)告等規(guī)定辦理,以免對(duì)后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)核查、企業(yè)分類等工作產(chǎn)生不必要的干擾。
問(wèn)題15:以人民幣結(jié)算的境內(nèi)貿(mào)易收支,是否需要進(jìn)行收支信息申報(bào)?申報(bào)時(shí),應(yīng)由收款方還是付款方填寫有關(guān)憑證?
答:《國(guó)家外匯管理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報(bào)送準(zhǔn)備工作的通知》(匯發(fā)?2011?49號(hào))第二條第(三)項(xiàng)明確規(guī)定,境內(nèi)居民(包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人)之間通過(guò)境內(nèi)銀行辦理的外匯收付款以及貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下人民幣收付款應(yīng)按要求填報(bào)境內(nèi)收付款憑證。其中,貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下外匯和人民幣收付款,收付款雙方均應(yīng)填寫境內(nèi)收付款憑證;非貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下外匯收付款,由付款方填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》,收款方無(wú)需填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。上述“貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下”收付款系指符合《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第十條規(guī)定范圍的收支業(yè)務(wù)。