第一篇：外匯局就貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點問題答記者問

外匯局就貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點問題答記者問

2011年12月07日18:24 來源：新華網(wǎng) 手機看新聞

自２０１１年１２月１日起，我國在江蘇、山東等七個省（市）啟動了貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點。國家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人７日就改革試點相關(guān)問題接受了記者采訪。

問：當(dāng)前形勢下，國家外匯管理局等三部門推出貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點的主要考慮是什么？

答：在此項貨物貿(mào)易外匯管理制度改革前，貨物貿(mào)易外匯管理的核心是進出口核銷管理。進出口核銷管理制度自上世紀(jì)９０年代初建立以來，在相當(dāng)長一段時間內(nèi)與我國宏觀經(jīng)濟形勢和國際收支狀況相適應(yīng)，對促進國際收支平衡，防范跨境資金流動風(fēng)險發(fā)揮了重要作用。

近年來，我國涉外經(jīng)濟快速發(fā)展，對外貿(mào)易的規(guī)模、方式和主體都發(fā)生了巨大的變化，以“一一對應(yīng)、逐筆審核”為基礎(chǔ)的進出口核銷管理方式也亟待改變。為此，國家外匯管理局積極適應(yīng)形勢變化，轉(zhuǎn)變外匯管理理念和方式，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，與國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合推出貨物貿(mào)易外匯管理改革試點，構(gòu)建以總量篩選、動態(tài)監(jiān)測、分類監(jiān)管為特點的新型管理模式，并對出口退稅和出口報關(guān)管理進行了相應(yīng)調(diào)整。改革貨物貿(mào)易外匯管理制度，有助于進一步提高貿(mào)易便利化水平，提升外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險。

問：如何理解此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點所構(gòu)建的便利化與風(fēng)險管理相結(jié)合的新型管理模式？

答：所謂便利化與風(fēng)險管理相結(jié)合，是指既簡化貿(mào)易收付匯手續(xù)和業(yè)務(wù)辦理流程，引導(dǎo)和激勵企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，同時又提升貨物貿(mào)易外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險。

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在企業(yè)確認(rèn)知曉相關(guān)政策法規(guī)及對應(yīng)權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)上，簡化管理流程，對絕大多數(shù)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支實施便利政策，包括進一步簡化進口付匯單證審核的要求，取消出口收匯核銷和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，大幅取消貨物貿(mào)易項下的行政許可項目等。

同時，對貨物貿(mào)易外匯收支實施全面核查和分類管理，依據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)情況對企業(yè)進行分類并動態(tài)調(diào)整，篩選出極少數(shù)異常、可疑的經(jīng)濟主體，并對其進行重點監(jiān)管，改變過去“一人生病、全體吃藥”的制度安排模式。

問：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革有利于“藏匯于民”，但是否會削弱國家對“熱錢”的管控？

答：這一改革在便利企業(yè)、銀行等市場主體的同時，還進一步提高管理針對性，加強外匯收支風(fēng)險監(jiān)管。

這主要體現(xiàn)在：首先，外匯局等監(jiān)管部門能夠及時、全面掌握企業(yè)進出口貨物流和收付匯資金流數(shù)據(jù)。其次，外匯局可全口徑監(jiān)測企業(yè)對外貿(mào)易貨物流和資金流的整體匹配情況，借助技術(shù)手段篩選存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)并開展現(xiàn)場核查。第三，加強了對存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)在貿(mào)易收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式、辦理程序等方面的監(jiān)管。第四，對企業(yè)實施動態(tài)分類管理，外匯局可根據(jù)企業(yè)合規(guī)情況對企業(yè)分類進行調(diào)整。

問：有媒體報道稱，此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革將大幅減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，簡化銀行日常業(yè)務(wù)審核。請問，主要體現(xiàn)在哪些方面？

答：這主要體現(xiàn)在：一是企業(yè)出口收匯無需辦理聯(lián)網(wǎng)核查，出口退匯無需逐筆辦理事前核準(zhǔn)，進口付匯需提交銀行審核的單證也大幅簡化，同時，向稅務(wù)部門申報出口退稅時無需提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。二是企業(yè)出口收匯后無需再向外匯局辦理核銷手續(xù)。三是企業(yè)與外匯局之間建立實時的信息交互平臺，企業(yè)絕大多數(shù)的信息報送、業(yè)務(wù)報告實現(xiàn)網(wǎng)上辦理。四是將貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等整合為貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，便利銀行辦理服務(wù)。五是減少行政許可項目，由原來的６項減少為名錄登記、Ｃ類企業(yè)登記管理２項。

問：我們注意到，《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點的公告》中提出，把企業(yè)分為Ａ、Ｂ、Ｃ三類并實施動態(tài)管理。請問，這樣做的考慮是什么？企業(yè)應(yīng)如何做才能真正獲得政策便利？

答：改革試點后，外匯局對進出口企業(yè)實施主體分類管理。從過去貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管的經(jīng)驗來看，大多數(shù)進出口企業(yè)能夠合規(guī)守法經(jīng)營。因此，外匯局將大多數(shù)正常、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)作為Ａ類，享受各項便利化的政策措施。同時，外匯局通過全面實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)測以及現(xiàn)場核實、調(diào)查，將存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)確定為Ｂ類或Ｃ類進行重點監(jiān)管。這樣，可以將外匯局有限的監(jiān)管力量集中于少數(shù)管理對象，通過針對少數(shù)企業(yè)的嚴(yán)格管理，形成威懾力，引導(dǎo)和激勵企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營。

貨物貿(mào)易外匯管理改革后，絕大多數(shù)合規(guī)守法經(jīng)營的企業(yè)，辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)均可享有最大程度的便利。只要企業(yè)對外貿(mào)易活動具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，能夠按照相關(guān)法規(guī)要求提供必要證明材料，及時報告可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進出口不匹配的交易，企業(yè)就能充分享受改革帶來的政策便利。

第二篇：外匯局：解讀貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點有關(guān)問題

2011年9月，國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2011年12月1日起，在江蘇、山東等七個省（市）進行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點。日前，國家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題接受了記者采訪。

一、當(dāng)前形勢下，國家外匯管理局等三部門推出貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點的主要考慮是什么？

答：在此項貨物貿(mào)易外匯管理制度改革前，貨物貿(mào)易外匯管理的核心是進出口核銷管理。進出口核銷管理制度自上世紀(jì)90年代初建立以來，在相當(dāng)長一段時間內(nèi)與我國宏觀經(jīng)濟形勢和國際收支狀況相適應(yīng)，對促進國際收支平衡，防范跨境資金流動風(fēng)險發(fā)揮了重要作用。

近年來，我國涉外經(jīng)濟快速發(fā)展，對外貿(mào)易的規(guī)模、方式和主體都發(fā)生了巨大的變化，以“一一對應(yīng)、逐筆審核”為基礎(chǔ)的進出口核銷管理方式也亟待改變。為此，國家外匯管理局積極適應(yīng)形勢變化，轉(zhuǎn)變外匯管理理念和方式，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，與國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署聯(lián)合推出貨物貿(mào)易外匯管理改革試點，構(gòu)建以總量篩選、動態(tài)監(jiān)測、分類監(jiān)管為特點的新型管理模式，并對出口退稅和出口報關(guān)管理進行了相應(yīng)調(diào)整。改革貨物貿(mào)易外匯管理制度，有助于進一步提高貿(mào)易便利化水平，提升外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險。

二、請問，如何理解此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點所構(gòu)建的便利化與風(fēng)險管理相結(jié)合的新型管理模式？

答：所謂便利化與風(fēng)險管理相結(jié)合，是指既簡化貿(mào)易收付匯手續(xù)和業(yè)務(wù)辦理流程，引導(dǎo)和激勵企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，同時又提升貨物貿(mào)易外匯管理手段，防范外匯收支風(fēng)險。

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在企業(yè)確認(rèn)知曉相關(guān)政策法規(guī)及對應(yīng)權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)上，簡化管理流程，對絕大多數(shù)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支實施便利政策，包括進一步簡化進口付匯單證審核的要求，取消出口收匯核銷和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，大幅取消貨物貿(mào)易項下的行政許可項目等。

同時，對貨物貿(mào)易外匯收支實施全面核查和分類管理，依據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)情況對企業(yè)進行分類并動態(tài)調(diào)整，篩選出極少數(shù)異常、可疑的經(jīng)濟主體，并對其進行重點監(jiān)管，改變過去“一人生病、全體吃藥”的制度安排模式。

三、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革有利于“藏匯于民”，但是否會削弱國家對“熱錢”的管控？

答：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革是外匯局主動適應(yīng)形勢發(fā)展變化、加快外匯管理理念和方式轉(zhuǎn)變、及時調(diào)整管理方式的重大舉措。這一改革在便利企業(yè)、銀行等市場主體的同時，通過改進和完善管理方式、提高現(xiàn)場核查效率、動態(tài)分類管理、加強部門信息共享和監(jiān)管合作等手段，進一步提高管理針對性，加強外匯收支風(fēng)險監(jiān)管。這主要體現(xiàn)在：首先，外匯局等監(jiān)管部門能夠及時、全面掌握企業(yè)進出口貨物流和收付匯資金流數(shù)據(jù)。其次，外匯局可全口徑監(jiān)測企業(yè)對外貿(mào)易貨物流和資金流的整體匹配情況，借助技術(shù)手段篩選存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)并開展現(xiàn)場核查。第三，加強了對存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)在貿(mào)易收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式、辦理程序等方面的監(jiān)管。第四，對企業(yè)實施動態(tài)分類管理，外匯局可根據(jù)企業(yè)合規(guī)情況對企業(yè)分類進行調(diào)整。

四、有媒體報道稱，此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革將大幅減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，簡化銀行日常業(yè)務(wù)審核。請問，主要體現(xiàn)在哪些方面？

答：這主要體現(xiàn)在：一是企業(yè)出口收匯無需辦理聯(lián)網(wǎng)核查，出口退匯無需逐筆辦理事前核準(zhǔn)，進口付匯需提交銀行審核的單證也大幅簡化，同時，向稅務(wù)部門申報出口退稅時無需提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。二是企業(yè)出口收匯后無需再向外匯局辦理核銷手續(xù)。三是企業(yè)與外匯局之間建立實時的信息交互平臺，企業(yè)絕大多數(shù)的信息報送、業(yè)務(wù)報告實現(xiàn)網(wǎng)上辦理。四是將貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等整合為貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，便利銀行辦理服務(wù)。五是減少行政許可項目，由原來的6項減少為名錄登記、C類企業(yè)登記管理2項。

五、我們注意到，《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點的公告》中提出，把企業(yè)分為A、B、C三類并實施動態(tài)管理。請問，這樣做的考慮是什么？企業(yè)應(yīng)如何做才能真正獲得政策便利？

答：改革試點后，外匯局對進出口企業(yè)實施主體分類管理。從過去貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管的經(jīng)驗來看，大多數(shù)進出口企業(yè)能夠合規(guī)守法經(jīng)營。因此，外匯局將大多數(shù)正常、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)作為A類，享受各項便利化的政策措施。同時，外匯局通過全面實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)測以及現(xiàn)場核實、調(diào)查，將存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)確定為B類或C類進行重點監(jiān)管。這樣，可以將外匯局有限的監(jiān)管力量集中于少數(shù)管理對象，通過針對少數(shù)企業(yè)的嚴(yán)格管理，形成威懾力，引導(dǎo)和激勵企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營。

貨物貿(mào)易外匯管理改革后，絕大多數(shù)合規(guī)守法經(jīng)營的企業(yè)，辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)均可享有最大程度的便利。只要企業(yè)對外貿(mào)易活動具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，能夠按照相關(guān)法規(guī)要求提供必要證明材料，及時報告可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進出口不匹配的交易，企業(yè)就能充分享受改革帶來的政策便利。

第三篇：貨物貿(mào)易外匯管理試點指引

附件1：

貨物貿(mào)易外匯管理試點指引

第一章 總 則

第一條

為完善貨物貿(mào)易（以下簡稱貿(mào)易）外匯管理，推進貿(mào)易便利化，促進涉外經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引。

第二條

國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制。出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。

第三條

從事對外貿(mào)易機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口應(yīng)當(dāng)一致。

第四條

經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱金融機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。

第五條

國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條第二款、第三條、第四條規(guī)定的事項進行監(jiān)督檢查。

第六條

外匯局建立進出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對企業(yè)貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測，對存在異常或可疑情況的企業(yè)進行現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查），對金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送相關(guān)信 息的及時性、完整性和準(zhǔn)確性實施非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查。

第七條

外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進行分類管理。

第八條

外匯局對企業(yè)貿(mào)易信貸進行總量監(jiān)測，對企業(yè)的貿(mào)易信貸規(guī)模實施比例管理。

第九條

國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，國家可以對貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。

第二章 企業(yè)名錄管理

第十條

外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機構(gòu)發(fā)布名錄。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

第十一條

企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。

外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。

第十二條

企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。

外匯局對新辦理名錄登記的企業(yè)實行輔導(dǎo)期管理。

第三章 貿(mào)易外匯收支管理

第十三條

本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：(一)從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；

(二)從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；

(三)深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款；(四)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；(五)其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。

第十四條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項下進出口業(yè)務(wù)等國家另有規(guī)定的情況除外。

代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。

第十五條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進行貿(mào)易外匯收支信息申報。

金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進行合理審查，并向外匯局報送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。

第十六條

對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進出口匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報告：

（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及 延期付款；

（二）其他應(yīng)當(dāng)報告的事項。

企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。

第四章 非現(xiàn)場核查

第十七條

外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內(nèi)的進出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進行總量比對，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實性及其與進出口的一致性。

第十八條

外匯局對貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特定業(yè)務(wù)，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實施專項監(jiān)測。

第十九條

外匯局對下列企業(yè)實施重點監(jiān)測：

（一）貿(mào)易外匯收支與貨物進出口匹配情況超過一定范圍的；

（二）經(jīng)專項監(jiān)測發(fā)現(xiàn)異常或可疑的；

（三）其他需要重點監(jiān)測的。

第五章 現(xiàn)場核查

第二十條

外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異常或可疑的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實施現(xiàn)場核查。

外匯局可對金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送信息的及時性、完整性和準(zhǔn)確性實施現(xiàn)場核查。

第二十一條

外匯局實施現(xiàn)場核查可采取下列方式：

（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)提交相關(guān)書面材料；

（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；

（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)的相關(guān)資料；

（四）其他必要的現(xiàn)場核查方式。

被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進行現(xiàn)場核查，如實說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第二十二條

外匯局按照本指引第二十一條第一款第（三）項規(guī)定的方式進行現(xiàn)場核查，現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件。現(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕。

第六章 分類管理

第二十三條

外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。

第二十四條

外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應(yīng)當(dāng)將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應(yīng)當(dāng)對提出異議企業(yè)的分類情況進行復(fù)核。

第二十五條

對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。

外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報，必要時 可向社會公開披露。

第二十六條

外匯局對B、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期，并對分類結(jié)果進行動態(tài)調(diào)整。

第二十七條

在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。

第二十八條

外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。

第二十九條

對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。

第七章 附 則

第三十條

企業(yè)和金融機構(gòu)違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。

第三十一條

外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對貿(mào)易信貸管理、登記管理、非現(xiàn)場核查以及分類管理的具體內(nèi)容進行調(diào)整。

第三十二條

保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定除外。

第三十三條

個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的貿(mào)易外匯收支適用本 指引。

第三十四條

出口收入存放境外的管理按照貨物貿(mào)易出口收入存放境外相關(guān)管理規(guī)定辦理。

第三十五條

本指引所稱離岸賬戶，是指境外機構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶。

境內(nèi)機構(gòu)在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部門開立的賬戶，視為境內(nèi)機構(gòu)境外賬戶。

第三十六條

國家外匯管理局根據(jù)本指引制定相應(yīng)實施細(xì)則。

第三十七條

本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第三十八條

本指引自2011年12月1日起施行。以前法規(guī)與本指引相抵觸的，按照本指引執(zhí)行。

第四篇：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革問題解答(第三期)

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題解答

（第三期）

問題1：90天以上海外代付，企業(yè)應(yīng)如何認(rèn)定是否需要進行報告，是按實際付款時間為準(zhǔn)還是以還款給銀行的時間為準(zhǔn)來計算？

答：90天以上海外代付報告，以企業(yè)還款給銀行的日期與進口報關(guān)單進口日期的間隔為標(biāo)準(zhǔn)計算。

問題2：C類企業(yè)申請開立信用證時，是否以信用證條款中的期限來判斷是否超90天？

答：《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第六十一條規(guī)定，C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）。此條款中的90天以符合國際結(jié)算慣例的信用證條款中的期限為標(biāo)準(zhǔn)進行判斷。

《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第三十七條規(guī)定，對于90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局進行報告。此條款中的90天以實際對外付款日期與進口報關(guān)單進口日期的間隔為標(biāo)準(zhǔn)計算。問題3：C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的托收業(yè)務(wù)，此處是否僅指進口托收，不包括出口托收？

答：《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第六十一條第三款規(guī)定，C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的托收業(yè)務(wù)，此處指的是進口托收。該條款同時規(guī)定，C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。

問題4：A類企業(yè)辦理90天內(nèi)信用證業(yè)務(wù)后續(xù)做海外代付等其他銀行表外融資業(yè)務(wù)，造成了進口日期早于付匯日期90天以上。此時，企業(yè)報告已經(jīng)過了進口后30天內(nèi)報告的報告時間窗口期限，該如何報告？是報遠期信用證業(yè)務(wù)還是海外代付業(yè)務(wù)？

答：對于進口項下90天以內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，企業(yè)擬通過續(xù)辦新的表外貿(mào)易融資產(chǎn)品延遲對外付款日期，造成實際對外付款日期遲于貨物進口日期超過90天的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告。報告時須按照所涉貿(mào)易融資產(chǎn)品的合計期限填寫預(yù)計付款日期，并根據(jù)所涉產(chǎn)品中期限較長的類型來選擇報告業(yè)務(wù)性質(zhì)。報告日期遲于進口日期30天的，攜情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場進行報告。

問題5：C類企業(yè)辦理90天內(nèi)信用證業(yè)務(wù)后續(xù)做海外代付等其他銀行表外融資業(yè)務(wù)，是否先后應(yīng)出具兩份登記表供銀行在開證和進行海外代付業(yè)務(wù)時審查？

答：C類企業(yè)開立信用證前，需到外匯局開立《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》。C類企業(yè)辦理90天內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)后不允許續(xù)作海外代付。

問題6：銀行辦理貿(mào)易外匯收支手續(xù)時，須審核企業(yè)提交的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，并在單證正本上簽注付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。（1）企業(yè)提交的有效憑證和商業(yè)單據(jù)可否為電子方式的合同、訂單、發(fā)票等？對于無具體金額、數(shù)量的框架性合同，是否為有效憑證？

（2）企業(yè)提交的報關(guān)單，是否仍限定為加蓋海關(guān)驗訖章的“付匯證明聯(lián)”或“收匯證明聯(lián)”？

（3）銀行需在審核的所有憑證和單據(jù)上都進行簽注和加蓋業(yè)務(wù)章嗎？

答：（1）企業(yè)提交的憑證和商業(yè)單據(jù)應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定。例如，對于進出口合同，形式、要素等符合《中華人民共和國合同法》規(guī)定的即可視為有效合同。

（2）企業(yè)提交的報關(guān)單，須為加蓋海關(guān)驗訖章的“進口貨物報關(guān)單付匯證明聯(lián)”或“出口貨物報關(guān)單收匯證明聯(lián)”。

（3）對于已經(jīng)審核的憑證和單據(jù)，若留存單證正本，可以不進行簽注；若單證正本退還企業(yè)，須在單證正本上簽注收付匯金額、日期和加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存簽注后的單證復(fù)印件。問題7：銀行查詢企業(yè)名錄狀況后，是否需要打印查詢結(jié)果作為業(yè)務(wù)留存資料備查？同一家企業(yè)一天之內(nèi)可否不再查詢？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實施細(xì)則，金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類結(jié)果。

外匯局對企業(yè)名錄狀態(tài)和分類結(jié)果實行動態(tài)管理。名錄狀態(tài)在同一工作日內(nèi)可能發(fā)生變化。不在名錄的企業(yè)到外匯局完成名錄登記手續(xù)后，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（外匯局端、銀行端、企業(yè)端，下同）可實時顯示其名錄狀態(tài)為“是”；外匯局依據(jù)法規(guī)將企業(yè)從名錄中撤銷后，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)實時顯示其名錄狀態(tài)為“否”。

分類結(jié)果在同一工作日內(nèi)不會發(fā)生變化。根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》，分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效，即外匯局操作人員當(dāng)日發(fā)布分類結(jié)果后，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)中企業(yè)的分類結(jié)果仍保持原狀；從第二天開始，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)顯示企業(yè)新的分類結(jié)果。

銀行可根據(jù)其內(nèi)部管理需要，自主決定在查詢相應(yīng)信息后是否打印資料留存?zhèn)洳椤Ｘ浳镔Q(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)銀行端在查詢企業(yè)主體管理信息的功能中提供了打印服務(wù)。

問題8：有的貿(mào)易收付款（包括融資業(yè)務(wù)）跨越了重要時點，如銀行接企業(yè)單證的時點上，企業(yè)為A類；實際支付（開證）的時點上，企業(yè)成為B類或C類，銀行如何審查才能免責(zé)？

答：外匯局對企業(yè)名錄和分類實行動態(tài)管理。同一工作日內(nèi)，企業(yè)名錄狀況可能發(fā)生變化，分類狀態(tài)不會發(fā)生變化。因此，銀行為企業(yè)辦理收付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)把握好企業(yè)和銀行責(zé)任交接的時間節(jié)點。例如，銀行應(yīng)當(dāng)在完成實際支付或者確定開證時，確認(rèn)企業(yè)名錄和分類狀態(tài)符合相關(guān)分類管理政策規(guī)定。

問題9：對于進口托收（DA）銀行加保的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)當(dāng)在為該筆托收加保付的時點查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)嗎？在進口托收需要到期支付時，如果企業(yè)分類等級下降或被取消名錄，企業(yè)還能自行向境外付款嗎？

答：銀行應(yīng)當(dāng)在為企業(yè)辦理進口托收加保付業(yè)務(wù)前，查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)。

對于上述跨分類監(jiān)管期的情形，由于企業(yè)分類等級下降或被取消名錄前，銀行已受理保付業(yè)務(wù)，因此，在進口托收到期支付時，可由企業(yè)向境外付款。

問題10：根據(jù)規(guī)定，B/C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。如銀行收到以B/C類企業(yè)為受益人的出口信用證通知，發(fā)現(xiàn)信用證包含90天以上（不含）的收匯條款，銀行該如何操作？是否能夠正常對B/C類企業(yè)進行信用證通知？是否需通知企業(yè)對信用證付款期限進行修改，使其符合政策規(guī)定？是否要在上述條款修改符合政策后才可向開證行寄單？

答：銀行收到以B/C類企業(yè)為受益人的包含90天以上（不含）收匯條款的出口信用證通知，首先應(yīng)登陸貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)確定該企業(yè)分類結(jié)果的生效日期，區(qū)分以下情況進行處理：

（1）若該信用證在分類結(jié)果發(fā)布前已開立，銀行可為該企業(yè)正常辦理該筆業(yè)務(wù)。

（2）若該信用證在分類結(jié)果發(fā)布后開立，但對應(yīng)合同簽訂于分類結(jié)果發(fā)布前，銀行應(yīng)通知企業(yè)到所在地外匯局開立《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》。

（3）若該信用證在分類結(jié)果發(fā)布后開立，對應(yīng)合同也簽訂于分類結(jié)果發(fā)布后，銀行應(yīng)通知企業(yè)修改信用證付款期限，并將相關(guān)情況報告所在地外匯局。

問題11：根據(jù)規(guī)定，B類企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)該如何把握時間跨度？對先支后收業(yè)務(wù)，B類企業(yè)辦理支出時，并未預(yù)知收入時間在90天以后，銀行是否可以先為企業(yè)辦理付匯？如付匯后發(fā)現(xiàn)企業(yè)收匯日期晚于付匯日期90天以上，收匯業(yè)務(wù)不得辦理，但前期辦理的付匯業(yè)務(wù)是否構(gòu)成違規(guī)？

答：《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第六十條規(guī)定，對于B類企業(yè)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證。銀行為B類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的買賣合同上約定的付款和收款日期，判斷兩者間隔是否超過90天；合同約定不明確的，可要求企業(yè)說明；合同約定或企業(yè)說明的時間間隔未超過90天的，銀行方可為企業(yè)辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出業(yè)務(wù)。

B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后方可辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)；銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)B類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入日期與相應(yīng)支出日期間隔超過90天的，不得辦理該筆收匯從待核查賬戶的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并應(yīng)當(dāng)及時將該企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支的異常情況報告所在地外匯局。

問題12：代理進口業(yè)務(wù)項下，委托方是否可憑委托代理協(xié)議購匯？

答：代理進口業(yè)務(wù)項下，委托方不得購匯。委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。

問題13：企業(yè)可否跨行辦理貨物貿(mào)易項下提前購匯業(yè)務(wù)？對于貨物貿(mào)易項下提前購買的外匯，可否辦理同名劃轉(zhuǎn)？在實際對外支付前，可否用于理財?shù)葮I(yè)務(wù)？若可，企業(yè)在需對外支付貨款時，由于提前購買的外匯已用于理財業(yè)務(wù)暫不能用于支付的，可否再次購匯對外支付？

答：企業(yè)貨物貿(mào)易項下提前購匯業(yè)務(wù)，只能在同一家銀行辦理購匯、付匯手續(xù)；提前購匯資金入經(jīng)常項目外匯賬戶后，不能在不同銀行間辦理同名劃轉(zhuǎn)。提前購匯資金用于符合規(guī)定的理財?shù)葮I(yè)務(wù)的，應(yīng)充分考慮支付貨款的時間周期，實際對外支付時不得再次購匯。

問題14：保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)經(jīng)營保稅貨物項下外匯收入、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入是否需入待核查賬戶？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》，保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的貿(mào)易外匯收支參照適用指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定除外。按照現(xiàn)行保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策，保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)經(jīng)營保稅貨物項下外匯收入、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入不需入待核查賬戶。

問題15：專營保稅業(yè)務(wù)的保稅區(qū)企業(yè)，以及無需辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的保稅區(qū)企業(yè)（如提供倉儲租賃服務(wù)的企業(yè)），是否需要辦理名錄登記？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實施細(xì)則，發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在事前持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。保稅區(qū)企業(yè)如需辦理貨物貿(mào)易外匯收支（無論保稅還是非保稅業(yè)務(wù)），應(yīng)當(dāng)遵照法規(guī)要求，及時辦理名錄登記手續(xù)。問題16：銀行在為保稅區(qū)企業(yè)辦理保稅貨物項下外匯收支業(yè)務(wù)時，是否需要查詢名錄？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實施細(xì)則，發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在事前持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。保稅區(qū)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，銀行須查詢企業(yè)的名錄狀態(tài)。

問題17：目前，監(jiān)測系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)不少報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)（保存在錯誤數(shù)據(jù)表中），錯誤原因均為“企業(yè)代碼為空”。造成此類錯誤數(shù)據(jù)的原因是什么？外匯局和企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何處理？

答：目前，海關(guān)發(fā)送給外匯局的報關(guān)單電子數(shù)據(jù)中有部分?jǐn)?shù)據(jù)的“企業(yè)代碼”為空。監(jiān)測系統(tǒng)在數(shù)據(jù)校驗時會將報關(guān)單電子數(shù)據(jù)中的“海關(guān)注冊號”與企業(yè)檔案信息中的“海關(guān)注冊號”自動關(guān)聯(lián)，關(guān)聯(lián)上的會自動補全缺失的企業(yè)代碼（組織機構(gòu)代碼）。若企業(yè)檔案信息中未登記“海關(guān)注冊號”，“企業(yè)代碼”為空的報關(guān)單會存入錯誤數(shù)據(jù)表。

若錯誤數(shù)據(jù)較多，企業(yè)總量核查預(yù)警指標(biāo)會受到一定影響。企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端“企業(yè)管理信息查詢”功能確認(rèn)自身檔案信息中是否已準(zhǔn)確登記“海關(guān)注冊號”，若該要素為空，要及時到外匯局補全檔案信息。對于錯誤數(shù)據(jù)表中的存量報關(guān)單數(shù)據(jù)，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)“報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)修正”功能進行修改操作后，相應(yīng)數(shù)據(jù)即可正常入庫。

第五篇：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題解答

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題解答

問題1：企業(yè)名錄的變動周期是怎樣的？對于貿(mào)易收支業(yè)務(wù)發(fā)生頻率較高的企業(yè)，是否在辦理每筆業(yè)務(wù)前都需要查詢名錄？

答：企業(yè)名錄根據(jù)企業(yè)實際情況，動態(tài)變化、實時更新。銀行在為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

問題2：輔導(dǎo)期的截止日期是按首筆收支業(yè)務(wù)發(fā)生日期計算，還是首筆進出口業(yè)務(wù)發(fā)生日期計算？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第五條，輔導(dǎo)期的截止日期指新列入名錄企業(yè)發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收入或支出業(yè)務(wù)之日起90天，與進出口業(yè)務(wù)發(fā)生日期無關(guān)。

問題3：A類企業(yè)出口退匯原路退回且未超期限，是否無論多大金額都不需要審批？企業(yè)需要做差額業(yè)務(wù)報告嗎？

答：A類企業(yè)出口退匯，符合《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第十六條第一款規(guī)定，且退匯日期與原收款日期間隔在180天以內(nèi)的，不需要到外匯局審批，由銀行審核相關(guān)材料后辦理。退匯金額與原收款金額相一致的，無需進行差額業(yè)務(wù)報告。問題4：企業(yè)如何知曉自身的名錄狀況？

答：企業(yè)可登陸貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）通過【企業(yè)信息管理】—【企業(yè)管理狀態(tài)查詢】—【企業(yè)管理信息查詢】模塊，可查看自身名錄狀況、分類狀態(tài)等主體監(jiān)管信息。問題5：進口企業(yè)已在名錄內(nèi)，是否還需簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》？

答：對于已辦理貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)名錄登記，且已簽署了《貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》的企業(yè)，無需再簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》。

問題6：企業(yè)如何了解企業(yè)資金流與貨物流的匹配情況？

答：企業(yè)可登陸貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）進行如下操作：

（1）通過【企業(yè)信息管理】—【企業(yè)管理狀態(tài)查詢】—【業(yè)務(wù)指標(biāo)情況】，可查看在最近一個核查周期，本企業(yè)各項總量核查指標(biāo)的預(yù)警情況，以及同期各類分項業(yè)務(wù)指標(biāo)，以便企業(yè)及時開展自查；

（2）通過【企業(yè)信息管理】—【企業(yè)管理狀態(tài)查詢】—【基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)】，可查看在最近一個核查周期，本企業(yè)的月度進出口和收付匯基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

問題7：改革后進口付匯手續(xù)簡化，但企業(yè)的進口付匯仍需按照貨物實際進口情況辦理是嗎？

答：是的。此次改革大幅簡化了企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的手續(xù)，但是企業(yè)關(guān)于貿(mào)易外匯收支的真實性、合規(guī)性義務(wù)沒有變化。《外匯管理條例》第十二條明確規(guī)定“經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)”，《貨物貿(mào)易外匯管理指引》進一步明確“境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有 真實、合法的交易背景，與貨物進出口一致”。

問題8：過去，出口后180天內(nèi)收匯為即期收匯，超過180天的企業(yè)需要辦理遠期收匯備案。改革后，對收匯期限較長的業(yè)務(wù)，企業(yè)需要辦理哪些手續(xù)？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》，對收匯期限較長的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照分類管理有關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)：

（1）對于A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款，以及B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物出口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局進行延期收款報告。

（2）B、C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。

問題9：2012年８月１日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，是否還需要通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行登記？是否需要通過監(jiān)測系統(tǒng)進行貿(mào)易信貸報告？

答：2012年８月１日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，8月1日后無需再通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行注銷等登記操作。

2012年8月1日后，企業(yè)通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)報告新發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息。對于債權(quán)或債務(wù)關(guān)系發(fā)生在8月1日之前、了結(jié)于8月1日之后的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)其對本企業(yè)進出口與收付匯匹配情況的影響程度，自行決定是否報告。若企業(yè)決定進行報告，報告日期距貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)發(fā)生日期未 超過30天的，可通過監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)上報告；超過30天的，須到外匯局現(xiàn)場報告。

問題10：貿(mào)易信貸30天報告期限如何計算？延期收付款報告期限的計算是以實際進出口日期為準(zhǔn)還是報關(guān)單簽發(fā)日期為準(zhǔn)？

答：《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》規(guī)定，符合第三十七條情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息。關(guān)于貿(mào)易信貸報告期限，對于預(yù)收貨款和預(yù)付貨款，系指在收款或付款之日起30天內(nèi)；對于延期收款和延期付款，系指在貨物出口或進口之日起30天內(nèi)，30天的計算起點以報關(guān)單上注明的出口日期或進口日期為準(zhǔn)。問題11：企業(yè)網(wǎng)上報告窗口期的含義是什么？對于延期收款和延期付款業(yè)務(wù)，若企業(yè)無法在30天內(nèi)取得紙質(zhì)報關(guān)單，如何及時報告？

答：貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)的30天報告期限同時也是企業(yè)網(wǎng)上報告窗口期，決定了企業(yè)可采取的報告方式以及對已報告數(shù)據(jù)做相應(yīng)處理的方式和權(quán)限。具體而言就是，在30天內(nèi)企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)版在網(wǎng)上進行新增業(yè)務(wù)報告，或?qū)σ褕蟾鏀?shù)據(jù)做修改、刪除操作；30天后企業(yè)在網(wǎng)上只能對已報告數(shù)據(jù)中截止上月末未到期部分進行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，新增業(yè)務(wù)報告和對已報告數(shù)據(jù)的修改、刪除操作必須到所在地外匯局現(xiàn)場進行。對于現(xiàn)場報告金額較大或操作較頻繁的，外匯局要嚴(yán)格審核，評估報告數(shù)據(jù) 變動對總量核查結(jié)果的影響程度，可將存在異常的企業(yè)列入重點監(jiān)測。

網(wǎng)上報告30天窗口期的設(shè)計是與貨物貿(mào)易收支總量核查的周期（按月）相適應(yīng)的，目的是確保報告業(yè)務(wù)的嚴(yán)肅性，提高報告數(shù)據(jù)質(zhì)量，并使得監(jiān)測系統(tǒng)在對企業(yè)進行總量篩選前能夠?qū)A(chǔ)數(shù)據(jù)進行較為充分的時間差調(diào)整，提高篩選精度。

需要強調(diào)的是，企業(yè)報告操作是基于電子數(shù)據(jù)，而非紙質(zhì)單證進行的。企業(yè)完成貨物進出口報關(guān)后，海關(guān)會將結(jié)關(guān)電子數(shù)據(jù)及時傳輸給外匯局，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)版及時查詢到滿足報告需要的報關(guān)單數(shù)據(jù)。為做好貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)報告工作，部分企業(yè)需要加強自律管理，優(yōu)化內(nèi)部流程，有效提升外貿(mào)、單證、財務(wù)等部門的協(xié)作效率。

問題12：企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢后是否需要在監(jiān)測系統(tǒng)對相應(yīng)報告進行注銷操作？

答：企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)無須通過監(jiān)測系統(tǒng)進行注銷操作。問題13：外匯局如何對企業(yè)報告業(yè)務(wù)進行審核？企業(yè)在監(jiān)測系統(tǒng)中如何查看外匯局審核結(jié)果？

答：外匯局對企業(yè)報告的信息不進行逐筆審核，而是通過非現(xiàn)場監(jiān)測核查企業(yè)報告信息的真實性與合規(guī)性。企業(yè)報告的信息納入總量核查指標(biāo)計算，用于監(jiān)測系統(tǒng)自動篩選總量核查指標(biāo)預(yù)警的企業(yè)，同時，外匯局對企業(yè)報告業(yè)務(wù)進行專項監(jiān)測。企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢與企業(yè)報告業(yè)務(wù)相關(guān)的監(jiān)測指標(biāo)以及有關(guān)貿(mào) 易信貸余額信息。

問題14：以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)是否需要進行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、差額等報告？

答：貨物貿(mào)易外匯管理的總量核查、動態(tài)監(jiān)測等工作涵蓋了人民幣報關(guān)或人民幣結(jié)算的進出口業(yè)務(wù)。對于以外幣報關(guān)、人民幣結(jié)算或以人民幣報關(guān)、外幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局進行貿(mào)易信貸等報告；對于以人民幣報關(guān)并以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)可參照外匯管理關(guān)于貿(mào)易信貸報告等規(guī)定辦理，以免對后續(xù)現(xiàn)場核查、企業(yè)分類等工作產(chǎn)生不必要的干擾。

問題15：以人民幣結(jié)算的境內(nèi)貿(mào)易收支，是否需要進行收支信息申報？申報時，應(yīng)由收款方還是付款方填寫有關(guān)憑證？

答：《國家外匯管理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報送準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)?2011?49號）第二條第（三）項明確規(guī)定，境內(nèi)居民（包括機構(gòu)和個人）之間通過境內(nèi)銀行辦理的外匯收付款以及貨物貿(mào)易核查項下人民幣收付款應(yīng)按要求填報境內(nèi)收付款憑證。其中，貨物貿(mào)易核查項下外匯和人民幣收付款，收付款雙方均應(yīng)填寫境內(nèi)收付款憑證；非貨物貿(mào)易核查項下外匯收付款，由付款方填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款／承兌通知書》，收款方無需填寫《境內(nèi)收入申報單》。上述“貨物貿(mào)易核查項下”收付款系指符合《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第十條規(guī)定范圍的收支業(yè)務(wù)。