第一篇：海關特殊監管區域貨物貿易外匯管理問題解答二-國家外匯管理局

海關特殊監管區域貨物貿易外匯管理

問題解答二

問題一：境內區外企業購買海關特殊監管區域內貨物，但貨權屬于境內區外其他企業，境內區外企業之間是否可以以外匯收付？

答：境內區外企業購買海關特殊監管區域內貨物，但貨權屬于境內區外其他企業，相關貨物為從境內區外進入海關特殊監管區域的，境內區外企業之間可以人民幣收付，也可以外幣收付；相關貨物為從境外進入海關特殊監管區域的，境內區外企業之間應當以人民幣收付。

問題二：區內企業辦理收付匯單位和進出口單位不一致的貿易收支業務時，是否須向外匯局報告，并辦理收匯或進口數據的主體變更手續？

答：《貨物貿易外匯管理指引》和《貨物貿易外匯管理指引實施細則》規定：對于符合規定的收付匯單位與進出口單位不一致的情況，收匯或進口企業可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數據的主體變更手續。

區內企業辦理收付匯單位和進出口單位不一致的貿易收支業務，區內企業可根據相關業務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，區內企業應在收匯或進口業務實際發生之日起30天內到外匯局現場報告。

第二篇：海關特殊監管區域

一、海關特殊監管區域的通關模式

1、現有的海關特殊監管區域種類

海關特殊監管區域是經國務院批準設立并由海關實行封閉監管的特定區域，包括保稅區、出口加工區、保稅物流園區、保稅港區、跨境工業園區和綜合保稅區。改革開放以來，特殊監管區域在我國產業格局中發揮了先導、輻射、拉動等十分重要的作用。

2007年，全國特殊監管區域已經有5大類80多家，實現進出口總值2562多億元，占全國外貿進出口總值的12%。

2、普通通關模式

（1）特殊監管區域與境外之間進出境貨物通關流程

以出口加工區為例，海關對加工區與境外之間進、出的貨物，實行直通式或轉關運輸的監管模式，由監管車輛將貨物運離或運至口岸海關并實際進區或離境。（2）特殊監管區域與境內之間進出貨物通關流程 以出口加工區為例，按照389號令及相關文件規定，出口加工區內企業的貨物進出應在加工區完成報關，從加工區以一般貿易等方式進口貨物均需在加工區完成報關征稅手續。

3、區域通關模式

2006年8月總署下發的《海關總署關于印發〈跨關區“屬地申報，口岸驗放”操作規程（試行）〉的通知》（署監發〔2006〕379號）規定，“屬地申報，口岸驗放”是指符合海關規定條件的守法水平較高的A類企業，在其貨物進出口時，可以自主選擇向其屬地海關申報，并在貨物實際進出境地的口岸海關辦理貨物驗放手續的一種通關方式。文件規定，對出口加工區、保稅區、保稅物流園區（中心）、保稅倉庫的進出口貨物，暫不適用于“屬地申報，口岸驗放”通關方式。

二、現有通關模式對區域發展和區內企業的影響

1、特殊監管區域與境外之間進出境貨物

因為現有規定要求特殊區域與口岸間貨物往來需要按照轉關運輸監管，不僅增加了企業的運輸成本，經多個海關中轉的轉關運輸辦理手續也十分不便。

2、特殊監管區域與境內之間進出貨物 內地企業從口岸特殊監管區域進口貨物，往往需要派人或委托口岸代理保關，不僅單證往來頻繁不便，也不利于將企業屬地化管理。

三、保稅監管改革的通關模式

1、《保稅監管改革指導方案》的新思路

2007年月，總署下發了《保稅監管改革指導方案》（2007年修訂），方案中要求逐步建立保稅貨物流轉管理新機制。要建立涵蓋保稅加工和保稅物流兩大監管體系的保稅貨物流轉管理機制，溝通保稅貨物的“進、出、轉、存”各個監管環節，實現對保稅貨物的全方位、全過程管理到位。一是按照既要最大限度便利貨物保稅狀態下的流轉，又要確保實際監管到位的管理目標，重新梳理、修訂相應的規章制度，制定《保稅貨物流轉管理辦法》，全面整合保稅貨物在特殊區域之間、特殊區域與保稅場所之間、特殊區域和保稅場所內外之間以及企業之間的進出口、深加工結轉、外發加工等管理方式，從制度上統一規范保稅貨物的流轉管理；二是運用信息化技術，建立用于明確和規范收發貨人法律關系及責任的“保稅貨物大賬冊”，同時建立用于監控承運人行為的“運輸工具點對點交互網絡”，形成一個在所有區域、場所、企業以及口岸現場之間均能實現便捷運行和有效監管的保稅貨物大流通監管系統，并逐步取代現行的“轉關運輸系統”；三是對于從保稅港區、保稅物流園區等海關特殊監管區域、保稅監管場所起運的進出口貨物，參照“屬地報關、口岸驗放”以及“區域通關一體化改革”的方式辦理相關通關手續，建立保稅物流監管網點與口岸通關監管網點之間的聯動配合機制，順暢口岸與區域、場所之間的流轉。

2、特殊區域適用“屬地申報、口岸驗放”新模式探討（1）進口

口岸→特殊區域

按照《保稅監管改革實施方案》的創新思路，區內企業是屬于海關圍網管理，誠信度和守法程度高，在兩地海關加強聯系，確保監管的前提下，兩點之間可不采用監管車運輸，最終實現“特殊區域報關、口岸驗放、企業自運、卡口入區”。特殊區域→境內其他地區

對從特殊區域提取貨物的情況，海關也應允許企業在屬地報關，特殊區域在卡口通過風險分析進行選擇查驗，這樣既可以實現海關對屬地企業的全面管理，也可減少特殊區域通關壓力。（2）出口

特殊區域→境外

按照《跨關區“屬地申報，口岸驗放”操作規程（試行）》規定，出口貨物的發貨人或其代理人在貨物運抵口岸并取得出口口岸訂艙數據后，才可選擇“屬地申報、口岸驗放”方式，錄入《出口貨物報關單》電子數據向屬地海關進行申報。而加工區實行卡口管理，要求貨物出卡口時向海關申報，故由出口加工區通過口岸出口的貨物暫無法實行“屬地申報，口岸驗放”。

（三）特殊區域間貨物互相流轉 特殊區域→特殊區域 目前，《海關保稅貨物流轉管理辦法》正在起草過程中，辦法出臺前，對特殊區域間的貨物流轉，可選擇“屬地申報、口岸驗放”方式參照執行。

比如：加工區之間貨物的往來，要求由收、發貨物雙方聯名向轉出區主管海關提出申請，經海關核準后，按照轉關運輸的有關規定辦理。加工區之間往來的貨物不能按照轉關運輸辦理的，轉入區主管海關應向收貨企業收取貨物等值的擔保金。轉關運輸和向海關繳納風險擔保金都會大大增加企業成本和資金壓力，而且，轉入轉出方企業都在海關圍網管理的特殊監管區域內，主觀違規的風險較小，在加上貨物實行入出特殊區域的卡口管理，貨物的收、發監控是有保障的。所以，對此類貨物實行“特殊區域報關、企業自運、卡口入區”是可行的。

四、對特殊區域適用新模式的風險評估

1、風險分析

風險管理是海關管理制度上的一次歷史性變革。我們要在深入了解區域通關風險特征的同時，對物流監管進行科學分類，通過全過程、全方位、多層次、寬領域的動態管理和控制，努力實現高效運作和有效監管。通過風險信息、物流信息與相關業務信息的有機融合，對物流實施全過程的監控。通過物流監控“前”、“中”、“后”的有機融合，進一步加強貨物的實際監管。

2、風險評估

運輸風險：極少數蓄意走私的企業可能無海關監管的運輸途中掉包貨物或飛料。

查驗風險：申報地與查驗地相隔遙遠，選查指令的下達如果沒有經過充分的風險分析，可能造成貨物品名、數量不符等風險發生。違規情況處理的風險：口岸海關在查驗過程中發現的走私違規情事，要求由口岸海關負責移交處理，需屬地海關協助調查的，屬地海關應該積極予以配合。實際工作中，因為申報地海關海關與查驗地海關屬不同關區，資料的調取、情況的核實、走私違規性質的認定可能脫節，可能造成違規處理不及時等風險。

聯系配合脫節風險：如對大宗散貨、取樣送檢以及報關單的刪除、修改、刪單重報等管理的實施細則，要求由區域內相關直屬海關依據總署的有關業務規范共同協商制定，兩地海關的配合如果出現疏漏，勢必造成貨物提取或發運不及時等風險。

五、解決方案

1、實施“屬地申報、口岸驗放”的兩地海關簽定嚴密的聯系配合辦法，通過制度的健全從源頭上避免程序上的風險發生。

2、加強風險預警分析。加強對重點商品的選查風險分析，科學合理的下達布控指令，減少查驗率，提高查獲率，目的是打擊違法企業，保障守法企業的順利快捷通關。

3、盡快制定配套辦法，為特殊監管區域適用“屬地申報、口岸驗放”政策提供法律保障。特殊區域的政策不特殊，有些反而還不如區外的反映由來已久，海關只有根據客觀情況的發展變化，科學分析判斷，盡快制定配套辦法，這樣才能為目前我國80多家特殊區域注入新的活力，為加工貿易轉型升級提供制度保障。

4、通過企業等級管理控制風險

按照海關對企業管理的相關規定，A類企業的守法程度較高，管理比較規范，發生走私違規的風險小，對特殊區域內的A類企業，海關應允許實行“屬地申報、口岸驗放”的優惠措施，對B類企業如果申請實行“屬地申報、口岸驗放”，可在收取保證金的情況下允許。通過這樣的差別化管理，也可使A類企業倍加珍惜得來不易的企業類別，B類企業創造條件申請成為A類企業，外貿環境將更為誠信有序。二00八年六月二十八日

第三篇：貨物貿易外匯管理制度改革問題解答(第三期)

貨物貿易外匯管理制度改革相關問題解答

（第三期）

問題1：90天以上海外代付，企業應如何認定是否需要進行報告，是按實際付款時間為準還是以還款給銀行的時間為準來計算？

答：90天以上海外代付報告，以企業還款給銀行的日期與進口報關單進口日期的間隔為標準計算。

問題2：C類企業申請開立信用證時，是否以信用證條款中的期限來判斷是否超90天？

答：《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第六十一條規定，C類企業不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）。此條款中的90天以符合國際結算慣例的信用證條款中的期限為標準進行判斷。

《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第三十七條規定，對于90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）業務，企業應當及時通過監測系統向所在地外匯局進行報告。此條款中的90天以實際對外付款日期與進口報關單進口日期的間隔為標準計算。問題3：C類企業不得辦理90天以上（不含）的托收業務，此處是否僅指進口托收，不包括出口托收？

答：《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第六十一條第三款規定，C類企業不得辦理90天以上（不含）的托收業務，此處指的是進口托收。該條款同時規定，C類企業不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。

問題4：A類企業辦理90天內信用證業務后續做海外代付等其他銀行表外融資業務，造成了進口日期早于付匯日期90天以上。此時，企業報告已經過了進口后30天內報告的報告時間窗口期限，該如何報告？是報遠期信用證業務還是海外代付業務？

答：對于進口項下90天以內信用證業務，企業擬通過續辦新的表外貿易融資產品延遲對外付款日期，造成實際對外付款日期遲于貨物進口日期超過90天的，企業應當進行貿易融資業務報告。報告時須按照所涉貿易融資產品的合計期限填寫預計付款日期，并根據所涉產品中期限較長的類型來選擇報告業務性質。報告日期遲于進口日期30天的，攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現場進行報告。

問題5：C類企業辦理90天內信用證業務后續做海外代付等其他銀行表外融資業務，是否先后應出具兩份登記表供銀行在開證和進行海外代付業務時審查？

答：C類企業開立信用證前，需到外匯局開立《貨物貿易外匯業務登記表》。C類企業辦理90天內信用證結算業務后不允許續作海外代付。

問題6：銀行辦理貿易外匯收支手續時，須審核企業提交的有效憑證和商業單據，并在單證正本上簽注付匯金額、日期并加蓋業務印章，并留存相關單證正本或復印件備查。（1）企業提交的有效憑證和商業單據可否為電子方式的合同、訂單、發票等？對于無具體金額、數量的框架性合同，是否為有效憑證？

（2）企業提交的報關單，是否仍限定為加蓋海關驗訖章的“付匯證明聯”或“收匯證明聯”？

（3）銀行需在審核的所有憑證和單據上都進行簽注和加蓋業務章嗎？

答：（1）企業提交的憑證和商業單據應當符合國家有關法規規定。例如，對于進出口合同，形式、要素等符合《中華人民共和國合同法》規定的即可視為有效合同。

（2）企業提交的報關單，須為加蓋海關驗訖章的“進口貨物報關單付匯證明聯”或“出口貨物報關單收匯證明聯”。

（3）對于已經審核的憑證和單據，若留存單證正本，可以不進行簽注；若單證正本退還企業，須在單證正本上簽注收付匯金額、日期和加蓋業務印章，并留存簽注后的單證復印件。問題7：銀行查詢企業名錄狀況后，是否需要打印查詢結果作為業務留存資料備查？同一家企業一天之內可否不再查詢？

答：根據《貨物貿易外匯管理指引》及實施細則，金融機構為企業辦理貿易外匯收支業務時，應當通過監測系統查詢企業名錄狀態與分類結果。

外匯局對企業名錄狀態和分類結果實行動態管理。名錄狀態在同一工作日內可能發生變化。不在名錄的企業到外匯局完成名錄登記手續后，貨物貿易外匯監測系統（外匯局端、銀行端、企業端，下同）可實時顯示其名錄狀態為“是”；外匯局依據法規將企業從名錄中撤銷后，貨物貿易外匯監測系統實時顯示其名錄狀態為“否”。

分類結果在同一工作日內不會發生變化。根據《貨物貿易外匯管理指引操作規程》，分類結果自發布次日起生效，即外匯局操作人員當日發布分類結果后，貨物貿易外匯監測系統中企業的分類結果仍保持原狀；從第二天開始，貨物貿易外匯監測系統顯示企業新的分類結果。

銀行可根據其內部管理需要，自主決定在查詢相應信息后是否打印資料留存備查。貨物貿易外匯監測系統銀行端在查詢企業主體管理信息的功能中提供了打印服務。

問題8：有的貿易收付款（包括融資業務）跨越了重要時點，如銀行接企業單證的時點上，企業為A類；實際支付（開證）的時點上，企業成為B類或C類，銀行如何審查才能免責？

答：外匯局對企業名錄和分類實行動態管理。同一工作日內，企業名錄狀況可能發生變化，分類狀態不會發生變化。因此，銀行為企業辦理收付款業務時，應當把握好企業和銀行責任交接的時間節點。例如，銀行應當在完成實際支付或者確定開證時，確認企業名錄和分類狀態符合相關分類管理政策規定。

問題9：對于進口托收（DA）銀行加保的業務，銀行應當在為該筆托收加保付的時點查詢企業名錄和分類狀態嗎？在進口托收需要到期支付時，如果企業分類等級下降或被取消名錄，企業還能自行向境外付款嗎？

答：銀行應當在為企業辦理進口托收加保付業務前，查詢企業名錄和分類狀態。

對于上述跨分類監管期的情形，由于企業分類等級下降或被取消名錄前，銀行已受理保付業務，因此，在進口托收到期支付時，可由企業向境外付款。

問題10：根據規定，B/C類企業不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。如銀行收到以B/C類企業為受益人的出口信用證通知，發現信用證包含90天以上（不含）的收匯條款，銀行該如何操作？是否能夠正常對B/C類企業進行信用證通知？是否需通知企業對信用證付款期限進行修改，使其符合政策規定？是否要在上述條款修改符合政策后才可向開證行寄單？

答：銀行收到以B/C類企業為受益人的包含90天以上（不含）收匯條款的出口信用證通知，首先應登陸貨物貿易外匯監測系統確定該企業分類結果的生效日期，區分以下情況進行處理：

（1）若該信用證在分類結果發布前已開立，銀行可為該企業正常辦理該筆業務。

（2）若該信用證在分類結果發布后開立，但對應合同簽訂于分類結果發布前，銀行應通知企業到所在地外匯局開立《貨物貿易外匯業務登記表》。

（3）若該信用證在分類結果發布后開立，對應合同也簽訂于分類結果發布后，銀行應通知企業修改信用證付款期限，并將相關情況報告所在地外匯局。

問題11：根據規定，B類企業不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉口貿易外匯收支業務，銀行應該如何把握時間跨度？對先支后收業務，B類企業辦理支出時，并未預知收入時間在90天以后，銀行是否可以先為企業辦理付匯？如付匯后發現企業收匯日期晚于付匯日期90天以上，收匯業務不得辦理，但前期辦理的付匯業務是否構成違規？

答：《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第六十條規定，對于B類企業的轉口貿易外匯收支，金融機構應當審核買賣合同、支出申報憑證及相關貨權憑證。銀行為B類企業辦理轉口貿易支出業務時，應當根據企業提交的買賣合同上約定的付款和收款日期，判斷兩者間隔是否超過90天；合同約定不明確的，可要求企業說明；合同約定或企業說明的時間間隔未超過90天的，銀行方可為企業辦理相應轉口貿易支出業務。

B類企業應當在轉口貿易對外支付后方可辦理相應轉口貿易收入的結匯或劃轉；銀行辦理相關業務時，發現B類企業轉口貿易收入日期與相應支出日期間隔超過90天的，不得辦理該筆收匯從待核查賬戶的結匯或劃轉手續，并應當及時將該企業轉口貿易收支的異常情況報告所在地外匯局。

問題12：代理進口業務項下，委托方是否可憑委托代理協議購匯？

答：代理進口業務項下，委托方不得購匯。委托方可憑委托代理協議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。

問題13：企業可否跨行辦理貨物貿易項下提前購匯業務？對于貨物貿易項下提前購買的外匯，可否辦理同名劃轉？在實際對外支付前，可否用于理財等業務？若可，企業在需對外支付貨款時，由于提前購買的外匯已用于理財業務暫不能用于支付的，可否再次購匯對外支付？

答：企業貨物貿易項下提前購匯業務，只能在同一家銀行辦理購匯、付匯手續；提前購匯資金入經常項目外匯賬戶后，不能在不同銀行間辦理同名劃轉。提前購匯資金用于符合規定的理財等業務的，應充分考慮支付貨款的時間周期，實際對外支付時不得再次購匯。

問題14：保稅監管區域企業經營保稅貨物項下外匯收入、轉口貿易外匯收入是否需入待核查賬戶？

答：根據《貨物貿易外匯管理指引》，保稅監管區域企業的貿易外匯收支參照適用指引，保稅監管區域外匯管理政策另有規定除外。按照現行保稅監管區域外匯管理政策，保稅監管區域企業經營保稅貨物項下外匯收入、轉口貿易外匯收入不需入待核查賬戶。

問題15：專營保稅業務的保稅區企業，以及無需辦理貿易外匯收支業務的保稅區企業（如提供倉儲租賃服務的企業），是否需要辦理名錄登記？

答：根據《貨物貿易外匯管理指引》及實施細則，發生貨物貿易外匯收支的企業，應當在事前持有關材料到外匯局辦理名錄登記手續。金融機構不得為不在名錄的企業直接辦理貨物貿易外匯收支業務。保稅區企業如需辦理貨物貿易外匯收支（無論保稅還是非保稅業務），應當遵照法規要求，及時辦理名錄登記手續。問題16：銀行在為保稅區企業辦理保稅貨物項下外匯收支業務時，是否需要查詢名錄？

答：根據《貨物貿易外匯管理指引》及實施細則，發生貨物貿易外匯收支的企業，應當在事前持有關材料到外匯局辦理名錄登記手續。金融機構不得為不在名錄的企業直接辦理貨物貿易外匯收支業務。保稅區企業辦理貨物貿易外匯收支業務時，銀行須查詢企業的名錄狀態。

問題17：目前，監測系統中發現不少報關單錯誤數據（保存在錯誤數據表中），錯誤原因均為“企業代碼為空”。造成此類錯誤數據的原因是什么？外匯局和企業應當如何處理？

答：目前，海關發送給外匯局的報關單電子數據中有部分數據的“企業代碼”為空。監測系統在數據校驗時會將報關單電子數據中的“海關注冊號”與企業檔案信息中的“海關注冊號”自動關聯，關聯上的會自動補全缺失的企業代碼（組織機構代碼）。若企業檔案信息中未登記“海關注冊號”，“企業代碼”為空的報關單會存入錯誤數據表。

若錯誤數據較多，企業總量核查預警指標會受到一定影響。企業可通過監測系統企業端“企業管理信息查詢”功能確認自身檔案信息中是否已準確登記“海關注冊號”，若該要素為空，要及時到外匯局補全檔案信息。對于錯誤數據表中的存量報關單數據，外匯局通過監測系統“報關單錯誤數據修正”功能進行修改操作后，相應數據即可正常入庫。

第四篇：貨物貿易外匯管理制度改革相關問題解答

貨物貿易外匯管理制度改革相關問題解答

問題1：企業名錄的變動周期是怎樣的？對于貿易收支業務發生頻率較高的企業，是否在辦理每筆業務前都需要查詢名錄？

答：企業名錄根據企業實際情況，動態變化、實時更新。銀行在為企業辦理貿易外匯收支業務時，應查詢企業名錄狀態，不得為不在名錄的企業辦理貿易外匯收支業務。

問題2：輔導期的截止日期是按首筆收支業務發生日期計算，還是首筆進出口業務發生日期計算？

答：根據《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第五條，輔導期的截止日期指新列入名錄企業發生首筆貿易外匯收入或支出業務之日起90天，與進出口業務發生日期無關。

問題3：A類企業出口退匯原路退回且未超期限，是否無論多大金額都不需要審批？企業需要做差額業務報告嗎？

答：A類企業出口退匯，符合《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第十六條第一款規定，且退匯日期與原收款日期間隔在180天以內的，不需要到外匯局審批，由銀行審核相關材料后辦理。退匯金額與原收款金額相一致的，無需進行差額業務報告。問題4：企業如何知曉自身的名錄狀況？

答：企業可登陸貨物貿易外匯監測系統（企業版）通過【企業信息管理】—【企業管理狀態查詢】—【企業管理信息查詢】模塊，可查看自身名錄狀況、分類狀態等主體監管信息。問題5：進口企業已在名錄內，是否還需簽署《貨物貿易外匯收支業務辦理確認書》？

答：對于已辦理貿易收付匯核查系統名錄登記，且已簽署了《貨物貿易進口付匯業務辦理確認書》的企業，無需再簽署《貨物貿易外匯收支業務辦理確認書》。

問題6：企業如何了解企業資金流與貨物流的匹配情況？

答：企業可登陸貨物貿易外匯監測系統（企業版）進行如下操作：

（1）通過【企業信息管理】—【企業管理狀態查詢】—【業務指標情況】，可查看在最近一個核查周期，本企業各項總量核查指標的預警情況，以及同期各類分項業務指標，以便企業及時開展自查；

（2）通過【企業信息管理】—【企業管理狀態查詢】—【基礎業務數據】，可查看在最近一個核查周期，本企業的月度進出口和收付匯基礎數據。

問題7：改革后進口付匯手續簡化，但企業的進口付匯仍需按照貨物實際進口情況辦理是嗎？

答：是的。此次改革大幅簡化了企業辦理貿易外匯收支業務的手續，但是企業關于貿易外匯收支的真實性、合規性義務沒有變化。《外匯管理條例》第十二條明確規定“經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎”，《貨物貿易外匯管理指引》進一步明確“境內機構（以下簡稱企業）的貿易外匯收支應當具有 真實、合法的交易背景，與貨物進出口一致”。

問題8：過去，出口后180天內收匯為即期收匯，超過180天的企業需要辦理遠期收匯備案。改革后，對收匯期限較長的業務，企業需要辦理哪些手續？

答：根據《貨物貿易外匯管理指引實施細則》，對收匯期限較長的業務，企業應當按照分類管理有關規定，辦理相關手續：

（1）對于A類企業90天以上（不含）的延期收款，以及B、C類企業在分類監管有效期內發生的30天以上（不含）的延期收款，企業應當在貨物出口之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局進行延期收款報告。

（2）B、C類企業不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。

問題9：2012年８月１日之前發生的貿易信貸業務，是否還需要通過貿易信貸登記管理系統進行登記？是否需要通過監測系統進行貿易信貸報告？

答：2012年８月１日之前發生的貿易信貸業務，8月1日后無需再通過貿易信貸登記管理系統進行注銷等登記操作。

2012年8月1日后，企業通過貨物貿易外匯監測系統報告新發生的貿易信貸業務信息。對于債權或債務關系發生在8月1日之前、了結于8月1日之后的貿易信貸業務，企業可根據其對本企業進出口與收付匯匹配情況的影響程度，自行決定是否報告。若企業決定進行報告，報告日期距貿易信貸業務發生日期未 超過30天的，可通過監測系統網上報告；超過30天的，須到外匯局現場報告。

問題10：貿易信貸30天報告期限如何計算？延期收付款報告期限的計算是以實際進出口日期為準還是報關單簽發日期為準？

答：《貨物貿易外匯管理指引實施細則》規定，符合第三十七條情況之一的業務，企業應當在貨物進出口或收付匯業務實際發生之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息。關于貿易信貸報告期限，對于預收貨款和預付貨款，系指在收款或付款之日起30天內；對于延期收款和延期付款，系指在貨物出口或進口之日起30天內，30天的計算起點以報關單上注明的出口日期或進口日期為準。問題11：企業網上報告窗口期的含義是什么？對于延期收款和延期付款業務，若企業無法在30天內取得紙質報關單，如何及時報告？

答：貿易信貸等業務的30天報告期限同時也是企業網上報告窗口期，決定了企業可采取的報告方式以及對已報告數據做相應處理的方式和權限。具體而言就是，在30天內企業可通過監測系統企業版在網上進行新增業務報告，或對已報告數據做修改、刪除操作；30天后企業在網上只能對已報告數據中截止上月末未到期部分進行數據調整操作，新增業務報告和對已報告數據的修改、刪除操作必須到所在地外匯局現場進行。對于現場報告金額較大或操作較頻繁的，外匯局要嚴格審核，評估報告數據 變動對總量核查結果的影響程度，可將存在異常的企業列入重點監測。

網上報告30天窗口期的設計是與貨物貿易收支總量核查的周期（按月）相適應的，目的是確保報告業務的嚴肅性，提高報告數據質量，并使得監測系統在對企業進行總量篩選前能夠對基礎數據進行較為充分的時間差調整，提高篩選精度。

需要強調的是，企業報告操作是基于電子數據，而非紙質單證進行的。企業完成貨物進出口報關后，海關會將結關電子數據及時傳輸給外匯局，企業可通過監測系統企業版及時查詢到滿足報告需要的報關單數據。為做好貿易信貸等業務報告工作，部分企業需要加強自律管理，優化內部流程，有效提升外貿、單證、財務等部門的協作效率。

問題12：企業貿易信貸業務執行完畢后是否需要在監測系統對相應報告進行注銷操作？

答：企業貿易信貸業務無須通過監測系統進行注銷操作。問題13：外匯局如何對企業報告業務進行審核？企業在監測系統中如何查看外匯局審核結果？

答：外匯局對企業報告的信息不進行逐筆審核，而是通過非現場監測核查企業報告信息的真實性與合規性。企業報告的信息納入總量核查指標計算，用于監測系統自動篩選總量核查指標預警的企業，同時，外匯局對企業報告業務進行專項監測。企業可通過監測系統查詢與企業報告業務相關的監測指標以及有關貿 易信貸余額信息。

問題14：以人民幣結算的跨境貿易收支，企業是否需要進行貿易信貸、貿易融資、轉口貿易、差額等報告？

答：貨物貿易外匯管理的總量核查、動態監測等工作涵蓋了人民幣報關或人民幣結算的進出口業務。對于以外幣報關、人民幣結算或以人民幣報關、外幣結算的跨境貿易收支，企業應當按規定向外匯局進行貿易信貸等報告；對于以人民幣報關并以人民幣結算的跨境貿易收支，企業可參照外匯管理關于貿易信貸報告等規定辦理，以免對后續現場核查、企業分類等工作產生不必要的干擾。

問題15：以人民幣結算的境內貿易收支，是否需要進行收支信息申報？申報時，應由收款方還是付款方填寫有關憑證？

答：《國家外匯管理局關于做好調整境內銀行涉外收付憑證及相關信息報送準備工作的通知》（匯發?2011?49號）第二條第（三）項明確規定，境內居民（包括機構和個人）之間通過境內銀行辦理的外匯收付款以及貨物貿易核查項下人民幣收付款應按要求填報境內收付款憑證。其中，貨物貿易核查項下外匯和人民幣收付款，收付款雙方均應填寫境內收付款憑證；非貨物貿易核查項下外匯收付款，由付款方填寫《境內匯款申請書》或《境內付款／承兌通知書》，收款方無需填寫《境內收入申報單》。上述“貨物貿易核查項下”收付款系指符合《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第十條規定范圍的收支業務。

第五篇：貨物貿易外匯管理制度改革問題解答(第二期)

貨物貿易外匯管理制度改革相關問題解答

（第二期）

問題1：企業如何知曉自身的名錄狀況？

答：企業可登陸貨物貿易外匯監測系統（企業版）通過【企業信息管理】—【企業管理狀態查詢】—【企業管理信息查詢】模塊，可查看自身名錄狀況、分類狀態等主體監管信息。問題2：進口企業已在名錄內，是否還需簽署《貨物貿易外匯收支業務辦理確認書》？

答：對于已辦理貿易收付匯核查系統名錄登記，且已簽署了《貨物貿易進口付匯業務辦理確認書》的企業，無需再簽署《貨物貿易外匯收支業務辦理確認書》。

問題3：企業如何了解企業資金流與貨物流的匹配情況？

答：企業可登陸貨物貿易外匯監測系統（企業版）進行如下操作：

（1）通過【企業信息管理】—【企業管理狀態查詢】—【業務指標情況】，可查看在最近一個核查周期，本企業各項總量核查指標的預警情況，以及同期各類分項業務指標，以便企業及時開展自查；

（2）通過【企業信息管理】—【企業管理狀態查詢】—【基礎業務數據】，可查看在最近一個核查周期，本企業的月度進出口和收付匯基礎數據。問題4：改革后進口付匯手續簡化，但企業的進口付匯仍需按照貨物實際進口情況辦理是嗎？

答：是的。此次改革大幅簡化了企業辦理貿易外匯收支業務的手續，但是企業關于貿易外匯收支的真實性、合規性義務沒有變化。《外匯管理條例》第十二條明確規定“經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎”，《貨物貿易外匯管理指引》進一步明確“境內機構（以下簡稱企業）的貿易外匯收支應當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口一致”。

問題5：過去，出口后180天內收匯為即期收匯，超過180天的企業需要辦理遠期收匯備案。改革后，對收匯期限較長的業務，企業需要辦理哪些手續？

答：根據《貨物貿易外匯管理指引實施細則》，對收匯期限較長的業務，企業應當按照分類管理有關規定，辦理相關手續：

（1）對于A類企業90天以上（不含）的延期收款，以及B、C類企業在分類監管有效期內發生的30天以上（不含）的延期收款，企業應當在貨物出口之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局進行延期收款報告。

（2）B、C類企業不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。

問題6：2012年８月１日之前發生的貿易信貸業務，是否還需要通過貿易信貸登記管理系統進行登記？是否需要通過監測系統進行貿易信貸報告？ 答：2012年８月１日之前發生的貿易信貸業務，8月1日后無需再通過貿易信貸登記管理系統進行注銷等登記操作。

2012年8月1日后，企業通過貨物貿易外匯監測系統報告新發生的貿易信貸業務信息。對于債權或債務關系發生在8月1日之前、了結于8月1日之后的貿易信貸業務，企業可根據其對本企業進出口與收付匯匹配情況的影響程度，自行決定是否報告。若企業決定進行報告，報告日期距貿易信貸業務發生日期未超過30天的，可通過監測系統網上報告；超過30天的，須到外匯局現場報告。

問題7：貿易信貸30天報告期限如何計算？延期收付款報告期限的計算是以實際進出口日期為準還是報關單簽發日期為準？

答：《貨物貿易外匯管理指引實施細則》規定，符合第三十七條情況之一的業務，企業應當在貨物進出口或收付匯業務實際發生之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息。關于貿易信貸報告期限，對于預收貨款和預付貨款，系指在收款或付款之日起30天內；對于延期收款和延期付款，系指在貨物出口或進口之日起30天內，30天的計算起點以報關單上注明的出口日期或進口日期為準。問題8：企業網上報告窗口期的含義是什么？對于延期收款和延期付款業務，若企業無法在30天內取得紙質報關單，如何及時報告？

答：貿易信貸等業務的30天報告期限同時也是企業網上報告窗口期，決定了企業可采取的報告方式以及對已報告數據做相應處理的方式和權限。具體而言就是，在30天內企業可通過監測系統企業版在網上進行新增業務報告，或對已報告數據做修改、刪除操作；30天后企業在網上只能對已報告數據中截止上月末未到期部分進行數據調整操作，新增業務報告和對已報告數據的修改、刪除操作必須到所在地外匯局現場進行。對于現場報告金額較大或操作較頻繁的，外匯局要嚴格審核，評估報告數據變動對總量核查結果的影響程度，可將存在異常的企業列入重點監測。

網上報告30天窗口期的設計是與貨物貿易收支總量核查的周期（按月）相適應的，目的是確保報告業務的嚴肅性，提高報告數據質量，并使得監測系統在對企業進行總量篩選前能夠對基礎數據進行較為充分的時間差調整，提高篩選精度。

需要強調的是，企業報告操作是基于電子數據，而非紙質單證進行的。企業完成貨物進出口報關后，海關會將結關電子數據及時傳輸給外匯局，企業可通過監測系統企業版及時查詢到滿足報告需要的報關單數據。為做好貿易信貸等業務報告工作，部分企業需要加強自律管理，優化內部流程，有效提升外貿、單證、財務等部門的協作效率。

問題9：企業貿易信貸業務執行完畢后是否需要在監測系統對相應報告進行注銷操作？

答：企業貿易信貸業務無須通過監測系統進行注銷操作。問題10：銀行為企業辦理貿易收付匯涉及延收、延付、預收、預付等情況的，是否需要在監測系統查詢企業貿易信貸報告情況以及有關額度？

答：銀行應當根據企業的名錄和分類狀況辦理貿易外匯收支業務，無須查詢企業貿易信貸報告情況。對A類企業的貿易信貸業務不再實行額度管理；B類企業的電子數據核查總額度中包含了預收貨款和預付貨款的額度；C類企業逐筆貿易外匯收支，無論是否涉及貿易信貸，均應當在外匯局出具的《登記表》的登記金額范圍內辦理。

問題11：外匯局如何對企業報告業務進行審核？企業在監測系統中如何查看外匯局審核結果？

答：外匯局對企業報告的信息不進行逐筆審核，而是通過非現場監測核查企業報告信息的真實性與合規性。企業報告的信息納入總量核查指標計算，用于監測系統自動篩選總量核查指標預警的企業，同時，外匯局對企業報告業務進行專項監測。企業可通過監測系統查詢與企業報告業務相關的監測指標以及有關貿易信貸余額信息。

問題12：收入申報單證中可否參照支出申報單證，增加“合同號”欄目？

答：國家外匯管理局關于境內銀行涉外收付相關憑證內容的管理有系統性安排。目前，涉外和境內收入申報單中暫無“合同號”欄目，企業在進行貿易收入申報時，可將“合同號”填報于“交易附言１”欄目中。貨物貿易外匯監測系統的預收貨款報告模塊可按照“交易附言１”進行合同號的模糊查詢，提供按合同號管理預收貨款報告數據的便利。在監測系統的數據查詢模塊，也可根據輸出項“交易附言１”的內容，按照合同號對收入數據進行相應處理。

問題13：對于應憑《登記表》辦理的貿易外匯收支業務，金融機構除核驗《登記表》外，是否還需要審核其他相關憑證？

答：對于應憑《登記表》辦理的貿易外匯收支業務，金融機構應當根據企業提交的《登記表》，在監測系統銀行版查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內，按照《登記表》注明的業務類別、結算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內為企業辦理相關業務，并通過監測系統銀行版簽注《登記表》使用情況。除上述外匯管理操作外，是否需要審核其他相關憑證，由金融機構自行決定。

問題14：以人民幣結算的跨境貿易收支，企業是否需要進行貿易信貸、貿易融資、轉口貿易、差額等報告？

答：貨物貿易外匯管理的總量核查、動態監測等工作涵蓋了人民幣報關或人民幣結算的進出口業務。對于以外幣報關、人民幣結算或以人民幣報關、外幣結算的跨境貿易收支，企業應當按規定向外匯局進行貿易信貸等報告；對于以人民幣報關并以人民幣結算的跨境貿易收支，企業可參照外匯管理關于貿易信貸報告等規定辦理，以免對后續現場核查、企業分類等工作產生不必要的干擾。

問題15：以人民幣結算的境內貿易收支，是否需要進行收支信息申報？申報時，應由收款方還是付款方填寫有關憑證？

答：《國家外匯管理局關于做好調整境內銀行涉外收付憑證及相關信息報送準備工作的通知》（匯發?2011?49號）第二條第（三）項明確規定，境內居民（包括機構和個人）之間通過境內銀行辦理的外匯收付款以及貨物貿易核查項下人民幣收付款應按要求填報境內收付款憑證。其中，貨物貿易核查項下外匯和人民幣收付款，收付款雙方均應填寫境內收付款憑證；非貨物貿易核查項下外匯收付款，由付款方填寫《境內匯款申請書》或《境內付款／承兌通知書》，收款方無需填寫《境內收入申報單》。上述“貨物貿易核查項下”收付款系指符合《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第十條規定范圍的收支業務。