第一篇：國家外匯管理局關于下發《貨物貿易外匯管理試點指引操作規程(銀行、企業版)》及改革試點有關事項的通知

國家外匯管理局關于下發《貨物貿易外匯管理試點指引操作規程（銀行、企業版）》及改革試點有關事項的通知

發布時間:2011-10-24 文號:匯發[2011]40號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據《國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署關于貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告》（國家外匯管理局公告2011年第2號），自2011年12月1日起,在部分地區進行貨物貿易外匯管理制度改革（以下簡稱貿易外匯改革）試點。為積極有序推進貿易外匯改革試點工作，現就有關事項通知如下：

一、自2011年12月1日起，在國家外匯管理局江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）省分局以及大連、青島市分局所轄地區（以下簡稱試點地區）進行貿易外匯改革試點。試點地區銀行、企業按照《貨物貿易外匯管理試點指引》及其實施細則（以下簡稱試點法規）辦理貿易外匯收支，非試點地區按照現行規定辦理貿易外匯收支。

為規范試點業務操作，國家外匯管理局根據試點法規制定了《貨物貿易外匯管理試點指引操作規程（銀行、企業版）》（以下簡稱《操作規程》，見附件1），自試點之日起施行。

二、自試點之日起，試點地區銀行暫停試點地區企業預付貨款信息核對和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續。非試點地區企業、銀行、國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）仍按現行貿易信貸登記管理規定辦理相關業務。

三、試點期間，對于異地辦理的貿易外匯收支業務，銀行應當要求企業說明其名錄及分類等情況，并按以下規定辦理：

（一）試點地區的B、C類企業在非試點地區銀行辦理貿易外匯收支業務的，企業應當到所在地外匯局逐筆登記，銀行憑企業所在地外匯局出具的《貨物貿易外匯業務登記表》（以下簡稱《登記表》）辦理。

試點地區的A類企業在非試點地區銀行辦理貿易外匯收支業務的，銀行應當按非試點地區現行出口收匯有關規定和A類進口企業適用措施辦理。

對于不在“貿易外匯收支企業名錄”內的試點地區企業，試點和非試點地區銀行不得直接為其辦理貿易外匯收支業務。

（二）非試點地區按照《貨物貿易進口付匯管理暫行辦法》及相關規定核定的B、C類進口企業和不在“進口單位付匯名錄”內的進口企業，在試點地區銀行辦理貿易外匯收支業務的，企業應當到所在地外匯局逐筆登記，銀行憑企業所在地外匯局出具的《登記表》辦理。

非試點地區的其他企業在試點地區銀行辦理貿易外匯收支業務的，銀行應當按試點地區A類企業適用措施辦理。

（三）對于上述應憑《登記表》辦理的業務，銀行審核紙質《登記表》后，應在《登記表》上簽注收付款金額、日期并加蓋業務印章，無需登錄相關系統核實或簽注《登記表》電子信息。

（四）試點地區企業在非試點地區銀行辦理貿易信貸業務時，非試點地區銀行無需為其辦理預付貨款信息核對和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續；非試點地區企業在試點地區銀行辦理貿易信貸業務時，試點地區銀行應按照現行貿易信貸登記管理規定辦理。

四、自試點之日起，試點地區暫停使用貿易收付匯核查系統、出口收結匯聯網核查系統、中國電子口岸-進口付匯系統，上線運行貨物貿易外匯監測系統（以下簡稱監測系統）。

五、銀行應認真學習貿易外匯改革相關政策，在試點前配合外匯局做好試點地區分支機構的培訓工作，并按照以下要求做好監測系統的上線準備和系統接入工作：

（一）銀行和企業用戶通過國家外匯管理局應用服務平臺（以下簡稱應用服務平臺）訪問監測系統，具體訪問渠道為：

用戶類型

網絡連接方式

訪問地址

銀行

外部機構接入網

http://asone.safe:9101/asone/

企業

互聯網

http://asone.safesvc.gov.cn/asone

（二）試點地區銀行應于2011年11月7日至11月25日期間完成轄內銀行網點的網絡連通、客戶端環境設置、用戶管理、權限分配和訪問測試等工作，確保辦理貨物貿易外匯業務的銀行網點能夠通過應用服務平臺訪問監測系統（銀行版）。銀行網絡連通和系統訪問設置的具體操作說明，詳見《貨物貿易外匯監測系統（銀行版）訪問設置手冊》（見附件2）。

（三）截止2011年10月31日已辦理金融機構標識碼賦碼的試點地區銀行網點，未在應用服務平臺開戶的，自2011年11月7日起在應用服務平臺自動開戶并開通“貨物貿易外匯網上業務”，此類銀行網點應向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業務管理員用戶（ba）的初始密碼；已在應用服務平臺開戶的，自2011年11月7日起自動開通“貨物貿易外匯網上業務”，其業務管理員和業務操作員密碼不變，其中已具有貿易收付匯核查系統（銀行版）訪問權限的業務操作員自動獲得監測系統（銀行版）訪問權限。

（四）2011年11月1日后辦理金融機構標識碼賦碼的試點地區銀行網點，如需辦理貨物貿易外匯業務，應向所在地外匯局申請開通“貨物貿易外匯網上業務”，并向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業務管理員用戶（ba）的初始密碼。

（五）2011年12月1日應用服務平臺自動撤銷試點地區銀行網點已有的貿易收付匯核查系統（銀行版）訪問權限。

各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發下屬分支機構。各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發所轄地方性商業銀行、外資銀行。在政策執行和監測系統推廣過程中如遇問題，請及時向所在地外匯局反饋。

業務咨詢電話：

010-68402546

監測系統支持電話：

010-68402214

銀行網絡連通咨詢電話：010-68402022

應用服務平臺咨詢電話：010-68402141

特此通知。

附件：1.《貨物貿易外匯管理試點指引操作規程（銀行、企業版）》

2.《貨物貿易外匯檢測系統（銀行版）訪問設置手冊》

二〇一一年十月二十一日

第二篇：貨物貿易外匯管理試點指引

附件1：

貨物貿易外匯管理試點指引

第一章 總 則

第一條

為完善貨物貿易（以下簡稱貿易）外匯管理，推進貿易便利化，促進涉外經濟發展，根據《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引。

第二條

國家對貿易項下國際支付不予限制。出口收入可按規定調回境內或存放境外。

第三條

從事對外貿易機構（以下簡稱企業）的貿易外匯收支應當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口應當一致。

第四條

經營結匯、售匯業務的金融機構（以下簡稱金融機構）應當對企業提交的交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查。

第五條

國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條第二款、第三條、第四條規定的事項進行監督檢查。

第六條

外匯局建立進出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對企業貿易外匯收支進行非現場總量核查和監測，對存在異常或可疑情況的企業進行現場核實調查（以下簡稱現場核查），對金融機構辦理貿易外匯收支業務的合規性與報送相關信 息的及時性、完整性和準確性實施非現場和現場核查。

第七條

外匯局根據現場核查結果，結合企業遵守外匯管理規定等情況，對企業進行分類管理。

第八條

外匯局對企業貿易信貸進行總量監測，對企業的貿易信貸規模實施比例管理。

第九條

國際收支出現或者可能出現嚴重失衡時，國家可以對貿易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。

第二章 企業名錄管理

第十條

外匯局實行“貿易外匯收支企業名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統一向金融機構發布名錄。金融機構不得為不在名錄的企業辦理貿易外匯收支業務。

第十一條

企業依法取得對外貿易經營權后，應當持有關材料到外匯局辦理名錄登記手續。企業登記信息發生變更的，應當到外匯局辦理變更登記手續。企業終止經營或被取消對外貿易經營權的，應當到外匯局辦理注銷登記手續。

外匯局可根據企業的貿易外匯收支業務狀況及其合規情況注銷企業名錄。

第十二條

企業辦理貿易外匯收支，應當簽署《貨物貿易外匯收支業務辦理確認書》，承諾遵守國家外匯管理規定。

外匯局對新辦理名錄登記的企業實行輔導期管理。

第三章 貿易外匯收支管理

第十三條

本指引所稱的企業貿易外匯收支包括：(一)從境外、境內保稅監管區域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監管區域支付的進口貨款；

(二)從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；

(三)深加工結轉項下境內收付款；(四)轉口貿易項下收付款；(五)其他與貿易相關的收付款。

第十四條

企業應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿易外匯收支業務，捐贈項下進出口業務等國家另有規定的情況除外。

代理進口、出口業務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業務項下，委托方可憑委托代理協議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業務項下，代理方收匯后可憑委托代理協議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方。

第十五條

企業應當根據貿易方式、結算方式以及資金來源或流向，憑相關單證在金融機構辦理貿易外匯收支，并按規定進行貿易外匯收支信息申報。

金融機構應當查詢企業名錄和分類狀態，按規定進行合理審查，并向外匯局報送前款所稱貿易外匯收支信息。

第十六條

對于下列影響貿易外匯收支與貨物進出口匹配的信息，企業應當在規定期限內向外匯局報告：

（一）超過規定期限的預收貨款、預付貨款、延期收款以及 延期付款；

（二）其他應當報告的事項。

企業可主動向外匯局報告除本條前款規定以外的其他貿易外匯收支信息。

第四章 非現場核查

第十七條

外匯局定期或不定期對企業一定期限內的進出口數據和貿易外匯收支數據進行總量比對，核查企業貿易外匯收支的真實性及其與進出口的一致性。

第十八條

外匯局對貿易信貸、轉口貿易等特定業務，以及保稅監管區域企業等特定主體實施專項監測。

第十九條

外匯局對下列企業實施重點監測：

（一）貿易外匯收支與貨物進出口匹配情況超過一定范圍的；

（二）經專項監測發現異常或可疑的；

（三）其他需要重點監測的。

第五章 現場核查

第二十條

外匯局可對企業非現場核查中發現的異常或可疑的貿易外匯收支業務實施現場核查。

外匯局可對金融機構辦理貿易外匯收支業務的合規性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現場核查。

第二十一條

外匯局實施現場核查可采取下列方式：

（一）要求被核查企業、經辦金融機構提交相關書面材料；

（二）約見被核查企業法定代表人或其授權人、經辦金融機構負責人或其授權人；

（三）現場查閱、復制被核查企業、經辦金融機構的相關資料；

（四）其他必要的現場核查方式。

被核查單位應當配合外匯局進行現場核查，如實說明情況，并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第二十二條

外匯局按照本指引第二十一條第一款第（三）項規定的方式進行現場核查，現場核查人員不得少于2人，并出示證件。現場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權拒絕。

第六章 分類管理

第二十三條

外匯局根據現場核查結果，結合企業遵守外匯管理規定等情況，將企業分成A、B、C三類。

第二十四條

外匯局發布B、C類企業名單前，應當將分類結果告知相關企業。企業可在收到外匯局分類結論告知書之日起7個工作日內向外匯局提出異議。外匯局應當對提出異議企業的分類情況進行復核。

第二十五條

對在規定期限內未提出異議或提出異議后經外匯局復核確定分類結果的企業，外匯局將向金融機構發布企業分類管理信息。

外匯局可將企業分類管理信息向相關管理部門通報，必要時 可向社會公開披露。

第二十六條

外匯局對B、C類企業設立分類管理有效期，并對分類結果進行動態調整。

第二十七條

在分類管理有效期內，對A類企業貿易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業的貿易外匯收支，在單證審核、業務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監管。

第二十八條

外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制，對B類企業貿易外匯收支實施電子數據核查管理。

第二十九條

對C類企業貿易外匯收支業務以及外匯局認定的其他業務，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構憑外匯局出具的登記證明為企業辦理相關手續。

第七章 附 則

第三十條

企業和金融機構違反本指引以及其他外匯管理相關規定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法規予以處罰。

第三十一條

外匯局可根據國際收支形勢和外匯管理需要，對貿易信貸管理、登記管理、非現場核查以及分類管理的具體內容進行調整。

第三十二條

保稅監管區域企業貿易外匯收支參照適用本指引，保稅監管區域外匯管理政策另有規定除外。

第三十三條

個人對外貿易經營者的貿易外匯收支適用本 指引。

第三十四條

出口收入存放境外的管理按照貨物貿易出口收入存放境外相關管理規定辦理。

第三十五條

本指引所稱離岸賬戶，是指境外機構按規定在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立的賬戶。

境內機構在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部門開立的賬戶，視為境內機構境外賬戶。

第三十六條

國家外匯管理局根據本指引制定相應實施細則。

第三十七條

本指引由國家外匯管理局負責解釋。第三十八條

本指引自2011年12月1日起施行。以前法規與本指引相抵觸的，按照本指引執行。

第三篇：浙江自由貿易試驗區外匯管理改革試點實施細則-國家外匯管理局

附件

推進中國（浙江）自由貿易試驗區外匯管理

改革試點實施細則

第一章 總 則

第一條 為支持中國（浙江）自由貿易試驗區（以下簡稱試驗區）建設，落實《國務院關于印發＜中國（浙江）自由貿易試驗區總體方案＞的通知》（國發?2017?16號）要求，制定本實施細則。

第二條 試驗區內銀行（含注冊在區內的銀行以及辦理區內業務的浙江地區其他銀行，下同）、境內外企業、非銀行金融機構、個人（以下簡稱區內主體）適用本細則。

第三條 國家外匯管理局浙江省分局（以下簡稱外匯局）具體負責監督管理試驗區外幣賬戶開立、資金劃轉、結售匯、外匯登記、本外幣數據統計監測等事項。

第四條 區內機構、個人應當按照本辦法及相關規定辦理外匯業務；按現行外匯管理規定，及時、準確、完整地向外匯局報送相關數據信息；主動報告異常或可疑情況，配合監督檢查和調查。

銀行應當建立健全內控制度，按照了解客戶、了解業務、盡職審查的展業三原則完善全業務流程的真實性和合規性審查機制并辦理業務，嚴格履行數據及異常可疑信息報送義務。

除另有規定外，機構、個人應留存充分證明本辦法所涉業務真實、合法的相關文件和單證（含電子單證）等5年備查。

第五條 區內主體辦理本實施細則規定的外匯管理試點業務，應當具有真實合法交易基礎，并通過賬戶辦理，不得使用虛假合同等憑證或構造交易。

第二章 經常項目業務

第六條 銀行應在確保業務真實合規的基礎上，按照了解客戶、了解業務、盡職審查的展業三原則辦理經常項目購付匯、收結匯及劃轉等手續。對于資金性質不明確的業務，銀行應要求辦理的機構、個人主體進一步提供相關單證。服務貿易等項目對外支付仍需按規定提交稅務備案表。

第七條 注冊且營業場所均在區內的銀行可自主審慎選擇區內企業，為其辦理貨物貿易外匯收支時審核電子單證，具體條件如下：

（一）經辦銀行應具有完善的風險防范內控制度；具備接收、儲存電子單證的技術平臺或手段，且相關技術能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性；如經辦銀行某執行外匯管理規定考核為B-類及以下，自收到考核結果之日起三年之內不得再為新客戶以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支；經辦銀行未直接參與考核的，應以其上一級參與考核分行的考核等級為準。

（二）區內企業在經辦銀行辦理外匯收支的合規性和信用記錄良好；保證提交電子單證的真實、合法、完整，并具備發送、儲存電子單證的技術條件；滿足經辦銀行出于風險管控要求的其他條件。

（三）商業銀行應采取必要的技術識別等手段，確保企業提交電子單證的唯一性，避免同一單證以及與其相應的紙質單證被重復使用。

第八條 區內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業無需開立出口收入待核查賬戶，貨物貿易外匯收入可直接進入經常項目外匯賬戶。對于《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第四十條規定的貿易外匯收支業務，A類企業未通過待核查賬戶辦理的，仍需按照該條規定的單證進行辦理。

區內貨物貿易外匯管理分類等級為B類和C類的企業，應當按照現行貨物貿易外匯管理規定辦理相關外匯業務。

第九條 服務貿易、收益和經常轉移等對外支付單筆等值5萬美元以上的，按規定提交稅務備案表。

第三章 資本項目業務

第十條 區內金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內承租人辦理融資租賃時，如果其用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身的國內外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金（詳細操作規程見附1）。

第四章 外匯市場業務

第十一條 具備人民幣與外匯衍生產品業務資格的銀行，可以按照外匯管理規定為試驗區相關業務提供人民幣與外匯衍生產品服務。

對于境外機構按規定可開展即期結售匯交易的，注冊且營業場所在區內的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產品交易。

衍生產品的具體范圍和管理應符合現行外匯管理規定，納入銀行結售匯綜合頭寸管理（通過FT賬戶辦理的除外），并按現行規定向外匯局報送相關數據。

第十二條 允許注冊且營業場所均在區內的銀行為境外機構辦理其境內外匯賬戶（外匯NRA賬戶）結匯業務（詳細操作規程見附2）。

第五章 附 則

第十三條 區內企業開展跨國公司外匯資金集中運營管理業務，其上本外幣國際收支規模由超過1億美元調整為超過5000萬美元，其余按照《國家外匯管理局關于印發＜跨國公司外匯資金集中運營管理規定＞的通知》（匯發?2015?36號）辦理。

具備一定特征的區內金融租賃公司、資產管理公司符合上述條件的，可按規定備案開展外匯資金集中運營管理試點。特征包括但不限于：此類機構與跨國公司外匯管理集中運營管理的緊密度，是否有利于切實支持實體經濟發展，是否有利于支持本企業集團的主營業務，是否有利于防范金融風險等。

第十四條 外匯局依法對試驗區相關業務進行監管，開展非現場統計監測，完善外匯收支預警指標體系，對異常或可疑情況進行風險提示。當國際收支出現或可能出現嚴重失衡時，外匯局可采取相應的臨時性管制措施。

外匯局可根據國家宏觀調控政策、外匯收支形勢及試點業務開展情況，逐步完善和改進試點業務內容。

第十五條 外匯局依法對試驗區相關業務進行現場監督檢查和調查。機構、個人違規的，依法按照《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰，并視情節暫停或取消相關主體辦理本實施細則規定的相關業務。

第十六條 本實施細則自發布之日起施行，未盡事宜按照現行外匯管理規定辦理。

附1 試驗區融資租賃外匯管理操作規程

一、允許融資租賃類公司融資租賃業務境內收取外幣租金

（一）區內金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司（以下簡稱融資租賃類公司）辦理融資租賃業務時，如用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身國內外匯貸款或外幣外債，可以在境內以外幣形式收取租金。

（二）承租人憑出租人出具的支付外幣租金通知書、能夠證明“用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身國內外匯貸款或外幣外債”的證明文件等，到銀行辦理對出租人的租金購付匯手續。

（三）區內融資租賃類公司收取的外幣租金收入，可以進入自身按規定在銀行開立的外匯賬戶（應劃入其他資本項目專用賬戶）；超出償還外幣債務所需的部分，可直接在銀行辦理結匯。

（四）融資租賃采用回租結構的，出租人可選擇以外幣或人民幣形式向承租人支付租賃設備價款。承租人收取外幣的，可以辦理結匯。

二、便利融資租賃項目貨款支付

（一）允許區內融資租賃項目公司從境外購入飛機、船舶和大型設備并租賃給承租人時，憑合同、商業單證等材料辦理付匯手續。

（二）單證審核要求。

1、區內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入飛機并租賃給境內承租人的，憑國家發展改革委出具給航空公司的飛機購買或租賃批文、購買合同、商業單證等辦理付匯手續。支付預付款時無法提供國家發展改革委批文的，可事后向銀行補充提供。

2、區內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入船舶和大型設備并租賃給境內承租人的，憑合同、商業單證等辦理付匯手續。

3、區內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入飛機、船舶和大型設備并租賃給境外承租人的，憑合同、商業單證等辦理付匯手續，外匯局可按照無關單外匯支付方式進行核查。

4、區內融資租賃公司或其項目公司支付預付貨款后，須按規定通過貨物貿易外匯業務監測系統（企業端）進行相應的企業報告。

5、付匯銀行根據與境外簽訂的購買合同，辦理對外支付手續時，若購買合同由聯合購買人簽訂的，付匯銀行根據合同辦理融資租賃項目公司對外支付手續。

6、區內融資租賃公司或其項目公司購入飛機、船舶和大型設備并租賃給境內承租人，依據相關規定收取外幣租金。

（三）監測管理。融資租賃項目公司支付預付貨款后，由付匯銀行辦理相應的臺賬登記，跟蹤項目進境或轉租境外的情況，并及時報告外匯局。附2 試驗區境外機構境內外匯賬戶結匯操作規程

一、境外機構按規定在注冊于試驗區內的銀行開立的外匯賬戶（即外匯NRA賬戶）內資金可以結匯。

二、結匯所得人民幣資金應支付境內使用，不得劃轉境外或進入FT賬戶及人民幣NRA賬戶等。

三、銀行按照不落地結匯方式辦理外匯NRA賬戶結匯。

（一）銀行應通過銀行內部賬戶辦理結匯及支付，結匯及支付時可不審單。

（二）外匯資金原則上不落地結匯后2個工作日內劃入收款銀行賬戶，收款銀行按規定審核收款方提供的經常項目或資本項目單證后辦理資金入賬。

（三）如收款銀行審核后認為資金不合規無法入賬或發生交易撤銷引起退匯的，無論經常、資本項下交易，該筆人民幣資金原路退回結匯銀行，結匯銀行應在收到款項當天通過不落地購匯后原路退回外匯NRA賬戶。

（四）退回過程中發生的貨幣轉換損失或收益由境外機構（或境外機構與其交易對手協商）承擔。

（五）根據《銀行結售匯統計制度》（匯發〔2006〕42號印發），非居民機構辦理結匯按照人民幣資金用途確定統計項目的具體歸屬。

四、銀行為境外機構辦理其外匯NRA賬戶結匯過程中發現其存在異常或涉嫌違規情況的，應及時報告外匯局。

第四篇：國家外匯管理局公告2011年2號國家外匯管理局國家稅務總局海關總署關于貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告

國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署關于貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告

為進一步促進貿易便利化，加強貨物貿易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署決定改革貨物貿易外匯管理制度、優化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區試點。現公告如下：

一、改革貨物貿易外匯管理方式

試點期間，試點地區試行國家外匯管理局制定的《貨物貿易外匯管理試點指引》和《貨物貿易外匯管理試點指引實施細則》（見附件，以下簡稱試點法規），企業不再辦理出口收匯核銷手續。

試點地區外匯局對企業的貿易外匯管理方式由現場逐筆核銷改變為非現場總量核查，通過貨物貿易外匯監測系統，全面采集企業貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估企業貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規企業貿易外匯收支；對存在異常的企業進行重點監測，必要時實施現場核查。

二、對試點地區企業實施動態分類管理

試點地區外匯局根據企業貿易外匯收支合規性，將企業分為A、B、C三類。A類企業進口付匯單證簡化，可憑進口報關單、合同或發票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯網核查；銀行辦理收付匯審核手續相應簡化。對B、C類企業在貿易外匯收支單證審核、業務類型、結算方式等方面實施嚴格監管。B類企業貿易外匯收支由銀行實施電子數據核查，C類企業貿易外匯收支須經外匯局逐筆登記后辦理。

試點地區外匯局結合企業在分類監管期內遵守試點法規情況，動態調整分類結果。A類企業違反外匯管理法規將被降級為B類或C類，B、C類企業在分類監管期內守法合規經營的，監管期屆滿后可升級為A類。

三、簡化出口退稅憑證

試點期間，試點地區出口企業申報出口退稅時，不再提供紙質出口收匯核銷單。稅務局參考外匯局提供的企業出口收匯信息和分類情況，依據相關規定，審核企業出口退稅。

四、調整出口報關流程

試點期間，試點地區企業出口報關仍按現行規定提供出口收匯核銷單。貨物貿易外匯管理制度改革全國推廣后，海關總署與國家外匯管理局將調整出口報關流程，取消出口收匯核銷單。

五、加強部門聯合監管

試點地區企業應當嚴格遵守相關規定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經營。國家外匯管理局與國家稅務總局、海關總署將進一步加強合作，實現數據共享；完善協調機制，形成監管合力；嚴厲打擊各類違規跨境資金流動；嚴厲打擊騙稅、走私等違法行為。

本公告涉及有關外匯管理、出口退稅、出口報關等具體事宜，由相關部門另行規定。試點期間，其他法規與本公告相抵觸的，試點地區以本公告為準。

特此公告。

相關信息:

附件1: 貨物貿易外匯管理試點指引

附件2: 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則 二〇一一年九月九日

第五篇：外匯局：解讀貨物貿易外匯管理制度改革試點有關問題

2011年9月，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署聯合發布公告，決定自2011年12月1日起，在江蘇、山東等七個省（市）進行貨物貿易外匯管理制度改革試點。日前，國家外匯管理局有關負責人就相關問題接受了記者采訪。

一、當前形勢下，國家外匯管理局等三部門推出貨物貿易外匯管理制度改革試點的主要考慮是什么？

答：在此項貨物貿易外匯管理制度改革前，貨物貿易外匯管理的核心是進出口核銷管理。進出口核銷管理制度自上世紀90年代初建立以來，在相當長一段時間內與我國宏觀經濟形勢和國際收支狀況相適應，對促進國際收支平衡，防范跨境資金流動風險發揮了重要作用。

近年來，我國涉外經濟快速發展，對外貿易的規模、方式和主體都發生了巨大的變化，以“一一對應、逐筆審核”為基礎的進出口核銷管理方式也亟待改變。為此，國家外匯管理局積極適應形勢變化，轉變外匯管理理念和方式，在充分調研的基礎上，與國家稅務總局、海關總署聯合推出貨物貿易外匯管理改革試點，構建以總量篩選、動態監測、分類監管為特點的新型管理模式，并對出口退稅和出口報關管理進行了相應調整。改革貨物貿易外匯管理制度，有助于進一步提高貿易便利化水平，提升外匯管理手段，防范外匯收支風險。

二、請問，如何理解此次貨物貿易外匯管理制度改革試點所構建的便利化與風險管理相結合的新型管理模式？

答：所謂便利化與風險管理相結合，是指既簡化貿易收付匯手續和業務辦理流程，引導和激勵企業合規守法經營，同時又提升貨物貿易外匯管理手段，防范外匯收支風險。

貨物貿易外匯管理制度改革在企業確認知曉相關政策法規及對應權利義務的基礎上，簡化管理流程，對絕大多數企業辦理貨物貿易外匯收支實施便利政策，包括進一步簡化進口付匯單證審核的要求，取消出口收匯核銷和出口收結匯聯網核查手續，大幅取消貨物貿易項下的行政許可項目等。

同時，對貨物貿易外匯收支實施全面核查和分類管理，依據業務合規情況對企業進行分類并動態調整，篩選出極少數異常、可疑的經濟主體，并對其進行重點監管，改變過去“一人生病、全體吃藥”的制度安排模式。

三、貨物貿易外匯管理制度改革有利于“藏匯于民”，但是否會削弱國家對“熱錢”的管控？

答：貨物貿易外匯管理制度改革是外匯局主動適應形勢發展變化、加快外匯管理理念和方式轉變、及時調整管理方式的重大舉措。這一改革在便利企業、銀行等市場主體的同時，通過改進和完善管理方式、提高現場核查效率、動態分類管理、加強部門信息共享和監管合作等手段，進一步提高管理針對性，加強外匯收支風險監管。這主要體現在：首先，外匯局等監管部門能夠及時、全面掌握企業進出口貨物流和收付匯資金流數據。其次，外匯局可全口徑監測企業對外貿易貨物流和資金流的整體匹配情況，借助技術手段篩選存在可疑及違規行為的企業并開展現場核查。第三，加強了對存在可疑及違規行為的企業在貿易收支單證審核、業務類型、結算方式、辦理程序等方面的監管。第四，對企業實施動態分類管理，外匯局可根據企業合規情況對企業分類進行調整。

四、有媒體報道稱，此次貨物貿易外匯管理制度改革將大幅減輕企業負擔，簡化銀行日常業務審核。請問，主要體現在哪些方面？

答：這主要體現在：一是企業出口收匯無需辦理聯網核查，出口退匯無需逐筆辦理事前核準，進口付匯需提交銀行審核的單證也大幅簡化，同時，向稅務部門申報出口退稅時無需提供紙質出口收匯核銷單。二是企業出口收匯后無需再向外匯局辦理核銷手續。三是企業與外匯局之間建立實時的信息交互平臺，企業絕大多數的信息報送、業務報告實現網上辦理。四是將貿易收付匯核查系統、出口收結匯聯網核查系統等整合為貨物貿易外匯監測系統，便利銀行辦理服務。五是減少行政許可項目，由原來的6項減少為名錄登記、C類企業登記管理2項。

五、我們注意到，《關于貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告》中提出，把企業分為A、B、C三類并實施動態管理。請問，這樣做的考慮是什么？企業應如何做才能真正獲得政策便利？

答：改革試點后，外匯局對進出口企業實施主體分類管理。從過去貨物貿易外匯監管的經驗來看，大多數進出口企業能夠合規守法經營。因此，外匯局將大多數正常、合規經營的企業作為A類，享受各項便利化的政策措施。同時，外匯局通過全面實現非現場監測以及現場核實、調查，將存在可疑及違規行為的企業確定為B類或C類進行重點監管。這樣，可以將外匯局有限的監管力量集中于少數管理對象，通過針對少數企業的嚴格管理，形成威懾力，引導和激勵企業合規守法經營。

貨物貿易外匯管理改革后，絕大多數合規守法經營的企業，辦理貨物貿易外匯收支業務均可享有最大程度的便利。只要企業對外貿易活動具有真實、合法的交易基礎，能夠按照相關法規要求提供必要證明材料，及時報告可能導致貿易外匯收支與進出口不匹配的交易，企業就能充分享受改革帶來的政策便利。