第一篇：2015商業銀行杠桿率管理辦法

中國銀監會令

2015年第1號

《商業銀行杠桿率管理辦法（修訂）》已經中國銀監會2014年第18次主席會議通過。現予公布，自2015年4月1日起施行。

主席：尚福林

2015年1月30日

商業銀行杠桿率管理辦法

（修訂）

第一章 總則

第一條 為有效控制商業銀行杠桿化程度，維護商業銀行安全、穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《中華人民共和國商業銀行法》,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行,包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

第三條 本辦法所稱杠桿率，是指商業銀行持有的、符合有關規定的一級資本凈額與商業銀行調整后的表內外資產余額的比率。

第四條 商業銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。第五條 中國銀監會及其派出機構按照本辦法規定對商業銀行的杠桿率及其管理狀況實施監督檢查。

第六條 中國銀監會對銀行業的整體杠桿率情況進行持續監測，加強對銀行業系統性風險的分析與防范。

第二章 杠桿率的計算

第七條 商業銀行杠桿率的計算公式為： 杠桿率?一級資本?一級資本扣減項?100%

調整后的表內外資產余額第八條 一級資本和一級資本扣減項為《商業銀行資本管理辦法（試行）》所定義的一級資本和一級資本扣減項。

第九條 調整后的表內外資產余額的計算公式如下所示：

調整后的表內外資產余額?調整后的表內資產余額（不包括表內衍生產品和證券融資交易）?衍生產品資產余額?證券融資交易資產余額?調整后的表外項目余額?一級資本扣減項

從調整后的表內外資產余額中扣除的一級資本扣減項不包括商業銀行因自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益。

第十條 商業銀行在計算調整后的表內外資產余額時,除本辦法另有規定外，不考慮抵質押品、保證和信用衍生產品等信用風險緩釋因素。

第十一條 調整后的表內資產余額為扣減針對相關資產計提的準備或會計估值調整后的表內資產余額。

第十二條 衍生產品資產余額按照本辦法附件1列示的方法計算。

第十三條 證券融資交易資產余額按照本辦法附件2列示的方法計算。第十四條 調整后的表外項目余額按照如下方式計算：

（一）表外項目中可隨時無條件撤銷的貸款承諾按照10%的信用轉換系數計算。

（二）其他表外項目按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定的信用風險權重法表外項目信用轉換系數計算。

可隨時無條件撤銷的貸款承諾是指商業銀行在協議中書面列明，無需事先通知、有權隨時撤銷，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動撤銷，而且撤銷不會引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。

第十五條 商業銀行計算并表杠桿率時，并表范圍和計算方式依據《商業銀行資本管理辦法（試行）》中關于計算并表資本充足率的相關規定執行。

第三章 披露要求

第十六條 境內外已經上市的商業銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產超過1萬億元人民幣的其他商業銀行應當按照下列要求和本辦法附件3的規定，披露杠桿率相關信息：

（一）在半年度和年度財務報告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關信息，或在半年度和年度財務報告中提供查閱上述信息的網址鏈接。

（二）在季度財務報告中至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調整后的表內外資產余額等信息。除披露當期數據外，商業銀行應當同時披露前3個季度的數據。

（三）對杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關資產負債表項目與本辦法規定的杠桿率相關項目之間的差異等做出說明。

第十七條 除第十六條規定的商業銀行外，其他商業銀行應當至少按照發布財務報告的頻率，在財務報告中或銀行網站披露杠桿率信息。

其他商業銀行應當至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調整后的表內外資產余額等信息。

商業銀行因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前十五個工作日向銀監會或其派出機構申請延遲。

第四章 杠桿率的監督管理

第十八條 商業銀行董事會承擔杠桿率管理的最終責任，商業銀行高級管理層負責杠桿率管理的實施工作。

第十九條 商業銀行應當設定不低于最低監管要求的目標杠桿率，有效控制杠桿化程度。

第二十條 商業銀行應當按照中國銀監會及其派出機構的要求定期報送杠桿率報表。

并表杠桿率報表每半年報送一次，未并表杠桿率報表每季度報送一次。

第二十一條 對于杠桿率低于最低監管要求的商業銀行，中國銀監會及其派出機構可以采取以下糾正措施：

（一）要求商業銀行限期補充一級資本；

（二）要求商業銀行控制表內外資產增長速度；

（三）要求商業銀行降低表內外資產規模。

對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業銀行穩健運行、損害存款人和其他客戶的合法權益的，中國銀監會及其派出機構可以根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》的規定，區別情形，采取下列措施：

（一）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）停止批準增設分支機構；

（四）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；

（五）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；

（六）法律規定的其他措施。

除上述措施外，還可以依法對商業銀行給予行政處罰。

第五章 附則

第二十二條 政策性銀行、金融資產管理公司、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費金融公司參照本辦法執行。

第二十三條 系統重要性銀行應當自本辦法實施之日起達到本辦法規定的最低監管要求，其他商業銀行應當于2016年底前達到本辦法規定的最低監管要求。在過渡期內，未達到最低監管要求的銀行應當制定達標規劃，并向中國銀監會或其派出機構報告。

第二十四條 本辦法由中國銀監會負責解釋。

第二十五條 本辦法自2015年4月1日起施行，《商業銀行杠桿率管理辦法》（中國銀行業監督管理委員會2011年第3號令）同時廢止。

第二篇：引入杠桿率限制能遏制商業銀行監管資本套利嗎

引入杠桿率限制能遏制商業銀行監管資本套利嗎？

內容摘要：巴塞爾委員會與中國銀監會都已決定引入杠桿率限制作為內評法的補充，以遏制商業銀行的監管資本套利行為。對于該目的是否能夠實現，各國學者進行著激烈的爭論，但大多缺乏嚴謹的理論證明，尚不足以給出答案。本文研究表明，在監管部門與商業銀行存在信息不對稱時，杠桿率限制有助于遏制監管資本套利，其將通過兩條路徑實現：降低商業銀行有限責任制度所帶來的賣權的價值；增加商業銀行因監管資本套利而被懲罰的威懾力。關鍵詞：監管資本套利；杠桿率；信息不對稱；巴塞爾III

一、問題的提出

監管資本套利(Regulatory Capital Arbitrage)是金融機構在不違背資本監管制度的前提下，通過某種金融設計，在不改變其實際風險水平的情況下降低監管資本要求的行為。監管資本套利產生于資本監管框架的缺陷, 根源于監管資本與經濟資本的不一致性。監管資本是監管部門規定商業銀行所必須持有的最低資本數量，經濟資本是在不存在監管資本規定的情況下銀行自身的最優資本數量。出于金融穩定等社會性因素的考慮，監管部門往往要求商業銀行持有比其自身最優資本數量更多的資本。由于稅收、信息不對稱以及代理成本的存在，資本成本必然大于負債成本。監管資本與經濟資本之間的這種差距被商業銀行視為監管稅收。就像面對其他稅收一樣，銀行也會設法降低監管稅收，于是便產生了監管資本套利的動機。

1998年BaselⅠ推出以來，作為一個未曾預料的結果，監管資本套利在西方發達國家非常迅速的發展起來。其降低了資本監管制度的有效性，加劇了銀行業的系統性風險，引發國際社會的廣泛討論，并最終推動了BaselⅠ向BaselⅡ的過渡。BaselⅡ引入了具有高度風險敏感性的內部評級法，旨在實現監管資本與經濟資本的一致性，從而消除監管資本套利。但是由于監管資本與經濟資本的制定目標本身具有內在的不一致性，監管部門以社會福利最大化作為監管資本的制定目標，而商業銀行以其自身價值的最大化作為經濟資本的制定目標，所以BaselⅡ的一致性目標無法實現，激勵相容約束尚未形成。進一步而言，如果監管資本與經濟資本實現了一致性，那么資本監管制度本身將不再具有存在的必要。內部評級法的思路是，商業銀行比監管部門對于其資產風險具有更多的了解，允許銀行自己測算資產的風險性將能夠最大限度的保證模型的風險敏感性，監管部門則通過回溯檢驗進行審查，對被檢測出進行監管資本套利的商業銀行進行懲罰。其實早在BaselⅡ引入內部評級法之前，BaselⅠ已經開始使用內評法計算交易賬戶的市場風險，并取得了較好的效果。但BaselⅡ將該模式運用于信用風險，卻未能有效遏制監管資本套利，筆者認為原因在于：一方面，BaselⅠ僅僅將內評法運用于銀行整體資產中的一小部分，如果發現監管資本套利，監管部門可以對其進行有效的懲罰，而BaselⅡ幾乎將內評法擴展到商業銀行的全部資產，如果發現套利行為，銀行可能已經處于危機之中，監管部門則難以對其進行有效懲罰；另一方面，交易賬戶中的資產大多具有日數據，監管部門可以較為即時的檢測出監管資本套利行為，而諸如貸款等其他類型的資產，數據頻率非常低，導致監管部門很難通過回溯檢驗作出即時且有效的判斷。次貸危機爆發前5年，歐美主要商業銀行的總資產翻了一番，而用來計算資本充足率的風險加權資產僅僅上升了大約25%，且直到危機前夕，銀行的資本充足率大多在10%以上，遠遠高于監管部門8%的最低要求。表面安全的數據下面卻蘊藏著巨大的風險，這說明商業銀行可能進行了大量的監管資本套利，資本監管效率已被嚴重削弱。

為了克服上述問題，2010年發布的BaselⅢ決定引入杠桿率限制，規定2013年開始執行，2018年全部達標；中國銀監會2011年發布《商業銀行杠桿率管理辦法》，引入杠桿率，并規定于2012年開始執行，2016年全部達標。杠桿率不具風險敏感性，是BaselⅠ頒布之前各國資本監管較為常用的指標，所以與其說是引入，不如說是回歸。在BaselⅢ頒布之前，一些國家一直執行著杠桿率監管，最具有代表性的是美國和加拿大。前者雖然實施了杠桿率，但依然導致了2007年的次貸危機；后者被普遍認為正是由于杠桿率的執行，才避免了此次危機。國際經驗未能對杠桿率的作用作出一致的判斷。巴塞爾委員會以及中國銀監會希望通過將杠桿率限制作為內評法的補充，以遏制商業銀行的監管資本套利行為。但對于該目的是否能夠實現，各國學者進行著激烈的爭論。

二、文獻綜述

關于監管資本套利，Jones（2000）首次系統性的討論了監管資本套利的概念、方法與程度，是該領域的經典作品[1]。Jackson(2002)、Elizalde(2006)和Jacobson（2006）等指出即使在BaselⅡ下，因為監管部門要考慮金融穩定等目標，監管資本必然高于經濟資本[2][3][4]。Jacobson（2006）研究了經濟資本與監管資本差異產生的決定因素[4]。Basel委員會、國際證券業協會以及國際保險業監督管理委員會（2001）指出了銀行、證券、保險三部門間在會計準則、監管資本要求、資本的定義、風險度量、監管范圍等方面存在的跨部門套利空間[5]。Danilo Drago和Marco Navone（2008）指出與固定的資本監管規定不同，市場上的信用風險價差隨時發生變化，在1993年—2005年90%的交易日內存在監管資本套利機會[6]。Johnson和Feldman（2008）基于異質監管框架，提出了機構分拆、資產置換與結構化產品等手段[7]。在國內，宋永明（2009）介紹了國際上常用的幾種監管資本套利的方法和途徑[8]；楊軍（2010）分析了通過不同賬戶對損益處理方式的差異性進行監管資本套利的手段[9]；沈慶劼（2010，a）提出了基于風險度量模型、主體類型、資產形式、資本種類以及股權投資形式的監管資本套利手段[10]。沈慶劼（2010，b）運用均衡思想討論了顯性套利收益與隱性套利收益歸宿、監管套利顧客以及套利者驅逐非套利者等問題[11]。翟光宇與陳劍（2011）通過對2007-2011年14家上市銀行的實證研究，指出銀行規模越大監管資本套利程度越高[12]。沈慶劼（2012）通過對1994-2011年我國商業銀行的實證研究，指出資本壓力與股權結構對其監管資本套利決策具有重要影響[13]。

關于杠桿率監管，Furlong和Keeley（1989）以期權視角看待存款保險，認為資本金監管的意義在于降低了期權的價值，從而迫使商業銀行持有更多的資本，并降低資產的風險水平[14]。Rochet（1992）從商業銀行有限負債角度出發，指出內評法有助于降低銀行風險，但還需要引入最低最低資本要求才能保證內評法的有效性[15]。Sheldon（1996）通過對1987-1994 年219家銀行的實證研究，說明缺乏風險敏感性的資本監管會導致了銀行資產風險的增加[16]。Hovakimian和Kane（2000）指出缺乏風險敏感性的資本監管無法有效降低商業銀行風險傾向[17]。Kupiec 和Brien（1995）針對監管部門與商業銀行間的信息不對稱，提出預先承諾機制，銀行可自主確定其資本水平，但如果損失超過承諾水平，將收到懲罰[18]。Marshall和 Prescoot（2006）對該種懲罰機制進行了進一步的完善[19]。Estrella等人（2001）通過經驗分析表明杠桿率監管與風險資本充足率的結合，可以提高資本監管的有效性[20]。Bichsel 和 Blum（2005）認為在監管資本套利以及銀行所提供的風險報告有待證實的情況下，杠桿率指標可以彌補資本充足率監管的缺陷[21]。Blum（2008）指出由于信息不對稱導致了自評法中存在的道德風險，所以杠桿率指標可以成為資本充足率監管的有效補充[22]。Hildebrand（2008）也建議引入杠桿率監管，認為其可以作為資本充足率監管的有效補充[23]。在國內，中國銀監會課題組（2010）指出杠桿率監管操作簡單，有助于確定銀行風險承擔的最低限度從而降低道德風險，并限制信貸規模的過度擴張[24]。黨均章（2011）指出杠桿率監管還有助于降低資本充足率監管的順周期性與模型風險，并能遏制監管資本套利[25]。陳夢雯等（2011）討論了資本充足率與杠桿率結合的影響，指出當資本充足率要求更嚴格時，實際上是在執行資本充足率；當杠桿率監管更嚴格時，實際上又是在執行杠桿率。并將鼓勵銀行持有風險資產，無法遏制監管資本套利[26]。黃海波等（2012）運用線性規劃方法說明，得出了與陳文同樣的結論，并指出杠桿率監管不但不能阻止監管資本套利，反而會滋生商業銀行從低風險資產向高風險資產轉換的監管資本套利行為，杠桿率監管是在順周期性與監管資本套利之間的一種權衡[27]。陳文與黃文是目前國內為數不多的對杠桿率監管進行理論分析的文章，但他們都未考慮監管部門與商業銀行的信息不對稱問題。正如本文將要給出的結論所言，在不存在信息不對稱的假設下，引入杠桿率監管將不具有任何積極作用。

三、模型

本文考慮一個存在信息不對稱的情況。監管部門由于在期初無法識別商業銀行的真實風險，所以只能依賴于銀行自身的報告。由于資本具有較高的成本，所以商業銀行出于利潤最大化的目的，有動機進行監管資本套利。監管部門在期末通過對銀行風險類型的甄別，對具有監管資本套利嫌疑的銀行給予懲罰。期初商業銀行選擇資本結構，期末投資回報展現。模型表明，只要監管部門的事后甄別機制具有不完全性，商業銀行就會進行監管資本套利，而此時引入杠桿率限制將有助于遏制其監管資本套利行為。

（一）基本模型

假設存在兩種類型的商業銀行，風險銀行與低安全銀行。由于信息不對稱的存在，銀行知道自己的類型，而監管部門只能在事后作出一定甄別。無論是風險銀行，還是安全銀行，總資產都相等，標準化為1?？傎Y產由存款與資本兩部分組成，商業銀行可自行決定兩者的比例，即有：

1?D?W

（1）

其中D表示儲蓄，W表示資本。假設銀行所有存款都被存款保險完全覆蓋，即存款無風險，存款利率等于無風險利率，標準化為1；資本的機會成本高于存款利率，記為cw，有cw?1。

假設兩類銀行都具有風險中性特征，追求期望利潤最大化。安全銀行的總資產收益率為1+x，風險銀行的總資產收益率存在兩種情況，對應的收益與概率如下：

1?x, p?=?R ??1?x, 1?p

（2）

12其中x?0，意味著風險銀行可能出現虧損。p?，意味著風險銀行的期望收益率1?2px?x始終大于無風險收益率1，否則理性的商業銀行將退出市場。進一步假設風險銀行的期望收益率1?2px?x?cw，意味著在任何資本結構水平，風險銀行都不至于主動退出市場。

監管部門通過回溯檢驗甄別商業銀行的風險類型。假設在事前，監管部門不具有任何關于銀行類型的信息；在事后，其通過對已實現的總資產收益率的觀測作出判斷。但由于風險銀行的總資產收益率可能與安全銀行相同，都為1+x，此時監管部門只能在一定的概率下識別出風險銀行，事后甄別機制具有不完全性。

最后假設當銀行資本W?0時將發生破產，破產所導致的社會成本為C。商業銀行的有限責任制度使得其股東只需承擔部分社會成本，因而銀行的風險具有外部性。

（二）不存在資本監管時 安全銀行的利潤為：

s??(1?x)(D?W)?D?cwW

（3）

利潤最大化的解為，W?0，D?1，?s?x。表明安全銀行將不持有任何資本，而使用儲蓄作為全部資金來源。由于模型假設其不存在虧損的可能，所以不會發生破產，安全銀行0資本運營既是個體最優，也是社會最優。

風險銀行的利潤為：

??p?(1?x)(D?W)?D?cwW??(1?p)max?(1?x)(D?W)?D?cwW,0?（4）r利潤最大化的解為，W?0，D?1，?r?px。表明風險銀行業將與安全銀行一樣，不持有任何資本。與安全銀行不同，風險銀行在(1?p)的概率下可能出現破產，將導致社會成本C。意味著風險銀行無資本經營將為社會帶來(1?p)C的期望成本。如要保證風險銀行不出現破產可能，其需持有的資本，應能夠彌補投資虧損x?1，并給付儲蓄利率D，所以需持有的資本為W?來說，將12x的儲蓄轉變為資本將導致期望利潤降低

cw?1212x。對于商業銀行

xp。為使模型具有經濟意義，在此假設x?2，從而保證W?1；同時假設銀行破產的社會成本足夠大，從而保證對于整個社會而言，通過使商業銀行增加資本防范風險，有助于提高社會福利：

(1?p)C?cw?12xp

（5）

即，C?p2(1?p)(cw?1)x

（6）

（三）僅存在杠桿率監管時

杠桿率監管要求商業銀行必須持有其資產規模相應比例的資本，在本文的模型中假設各銀行資產規模相等，且均標準化為1，所以杠桿率監管將要求安全銀行與風險銀行都持有最低資本Wmin。為了防范銀行危機，將最低資本數量確定為：

Wmin?12x

（7）

但此時，對于安全銀行來說，其持有最低資本既內部不經濟也外部不經濟。這說明在信息不對稱的情況下，監管部門的杠桿率規定是在銀行危機所導致的社會成本與為安全銀行帶來過度資本成本之間的一種權衡。從模型可見，如果全社會大量銀行都為安全銀行，杠桿率監管相對于無資本監管狀態，可能更不具有效率。杠桿率監管是一種缺乏風險敏感性的方法，相當于BaselⅠ中資本監管模式的一種極端情況，所以BaselⅠ實際上也存在著同樣的問題。

（四）僅存在內評法監管時

內評法要求商業銀行持有與其資產風險相對應的資本水平。本文假設了兩種不同風險水平的銀行，監管部門要求安全銀行持有的最低資本水平為0，要求風險銀行持有的最低資本水平為x。但是由于監管部門在起初無法判斷商業銀行

21的類型，所以依賴銀行自身的報告。安全銀行必然會報告其真實情況，但對于風險銀行來說，存在兩種選擇，如果報告真實情況，其將被要求持有

12x的資本；如果進行隱瞞，其將被允許持有0資產。設如實報告的期望利潤為?r(risky)，隱瞞報告的期望利潤為?r(safe)，顯然有?r(risky)??r(safe)，所以商業銀行存在通過粉飾風險狀況進行監管資本套利的動機。

為了降低風險銀行的監管資本套利動機，監管部門在期末對銀行總資產收益率進行回溯檢驗，甄別銀行風險類型，并對被甄別出隱瞞行為的商業銀行進行懲罰，懲罰金額記為F，為期末銀行資本余額的確定比例，則有：

F?sW?

（8）

其中W?為銀行資本金在期末的余額。假設監管部門對于投資失敗的風行銀行能夠做出完全的識別；對于投資成功的風險銀行，因為其總資本收益率與安全銀行完全一樣，所以只能以概率q進行識別。

此時，如風險銀行選擇如實報告，其期望利潤為：

?(risky)?r3?cw2px

（9）

如果風險銀行選擇隱瞞，期望利潤為：

?(safe)?p(x?qF)

（10）r此時，W??x，將（8）式帶入（10）式，得：

?(safe)?(1?qs)px

（11）r理性的商業銀行會在（9）與（11）之間進行選擇，從而決定是否進行監管資本套利。即當滿足一下條件時，商業銀行將如實報告：

3?cw2?1?qs

（12）

cw?12qs?化簡可得，（13）從（13）式可以看出，只有當監管部門的甄別能力q以及懲罰力度s都較大時，內評法才能夠遏制監管資本套利。如果監管部門的甄別能力極弱（q?0），意味著監管部門無法在投資成功的風險銀行與安全銀行之間做出任何識別，那么無論懲罰有多高，內評法都無法遏制監管資本套利。如果資本成本極高（cw?3），則無論監管部門的甄別能力有多強，懲罰力度有多大，都無法遏制監管資本套利。

（五）同時存在內評法與杠桿率監管時

在內評法的基礎上引入杠桿率，要求所有銀行，無論是風險銀行還是安全銀

?，與僅存在杠桿率監管時的W相比此時的行，都持有一個最低的資本規模Wminmin?最低資本要求要低，有W?min112x。對于如實報告的風險銀行來說，其依然被要求持有內評法下的最低資本x。其他銀行，包括安全銀行以及隱瞞報告的風險

2?。銀行，則被要求持有Wmin此時，如果風險銀行選擇如實報告，其期望利潤仍為（9）式，如選擇隱瞞，期望利潤變為：

?)?(1?qs)?cW??r(safe)?p?1?x?(1?W?

（14）minwmin??

（15）?r(safe)?(1?qs)px?p?1?qs?cw?W變換形式可得，? min???由于有1?qs?cw?0，比較（11）與（15）式可以證明??r(safe)??r(safe)。這意味著，引入杠桿率限制后，風險銀行如實報告的期望利潤未發生變化，而隱瞞報告的期望利潤顯著降低，這可能導致商業銀行放棄監管資本套利。

進一步比較（9）與（15），為遏制監管資本套利，需要有??r(safe)??r(risky)，?滿足下式： 即要求Wmin1?2qs?cw?W?px min(1?qs)p?cw

（16）

所以可以得出結論，給定監管部門的甄別能力q與懲罰力度s，在內評法的?，則可以有效基礎上引入杠桿率監管，且杠桿率要求大于（16）式所確定的Wmin遏制監管資本套利。將（16）式對q求導數，可得

??Wmin?q?0，表明隨著監管部門甄別能力的提高，?隨之降低。在q?1的極端情況下，為實現激勵相容約束所需的最低資本要求Wmin?有W?0，說明當監管部門具有完備的事后甄別能力時，內評法可以有效遏制min監管資本套利，內評法加杠桿率監管退化僅存在內評法的監管模式；在q?0的?極端情況下，有W?min12x，說明當監管部門完全不具備事后甄別能力時，內評法完全不具有效率，內評法加杠桿率監管退化為僅存在杠桿率監管的模式。所以得出結論，在內評法的基礎上引入杠桿率，是對監管部門甄別能力不足的一種補充。監管部門的甄別能力越低，所需引入的杠桿率要求越高。

為了進一步分析杠桿率引入對于遏制監管資本套利的作用，對（14）式重新?上升如果影響隱瞞報告的風險銀行的期望利潤： 變換，以研究Wmin?)??cW??)?

（17）?r(safe)?p?1?x?(1?W??pqs?1?x?(1?W minwminmin???????的上升通過兩條路徑產生作用：第一，隨著W?的上升，上式左可見，Wminmin?)??cW?1?x?(1?W半部分p?隨之上升。在不考慮懲罰的情況下，風險銀minwmin????行因為被迫持有一定數量的資本，導致成本上升，即使在投資成功的情況下，期望利潤也隨之下降。進一步分析，這是因為資本越多，在投資失敗時，商業銀行自身所需要承擔的損失就越高。即杠桿率的上升，將降低銀行有限責任制度所帶

?)?隨?的上升，上式右半部分pqs?1?x?(1?W來的賣權的價值。第二，隨著Wmin?min?之上升。這里表示的是對監管資本套利行為的懲罰，銀行持有的資本越多，能夠被用來接受懲罰的金額就越高，所接受的懲罰就越重。

四、結論

本文贊同巴塞爾III與中國銀監會引入杠桿率限制作為內評法補充的決定。研究表明，在監管部門與商業銀行存在信息不對稱時，引入杠桿率限制有助于遏制監管資本套利，其將通過兩條路徑發揮作用：

第一，降低了商業銀行有限責任制度所帶來的賣權的價值。對于高風險的銀行而言，被迫持有一定數量的最低資本，使其在危機發生以后，至少需要用這些資本去承擔部分危機帶來的社會損失。從而降低了監管資本套利的收益水平。

第二，增加了商業銀行因監管資本套利而被懲罰的威懾力。杠桿率所要求的最低資本數量，保證了其監管資本套利行為被甄別后可能被懲罰的程度。從而保證了懲罰制度的威懾力。杠桿率監管是對內評法下監管部門甄別能力的補充，甄別能力越低，所需的杠桿率要求越高。兩種極端情況是，如果監管部門具有完備的甄別能力，則內評法本身可以有效遏制監管資本套利，無需引入杠桿率；如果監管部門不具有任何甄別能力，則內評法完全失效，僅需使用杠桿率監管。

引入杠桿率監管也是有成本的，表現為要求低風險銀行持有比最優水平更多的資本，無論從商業銀行個體角度還是社會整體角度考慮，這都是一種資本的浪費。所以實際操作中應權衡考慮遏制監管資本套利與節約資本成本兩個方面。

參考文獻：

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Shen Qingjie(Tianjin University of Finance and Economics)

Abstract: The Basel Committee and the China Banking Regulatory Commission have both decided to introduce a leverage ratio restriction as a supplement to the Internal Ratings-Based Approach, so as to reduce the commercial bank's regulatory capital arbitrage.About whether this purpose can be achieved, scholars from various countries are engaged in a fierce argument.But most of them are lacking in rigorous theoretical proof, thereby still not enough to give the answer.This study shows that when there is information asymmetry between the regulatory authorities and commercial banks, the leverage ratio restriction helps to reduce regulatory capital arbitrage, which would be achieved through two paths: to reduce the value of the put options resulting from commercial banks’ limited liability system;to increase the deterrent of commercial banks’ punishment for regulatory capital arbitrage.Key Words: Regulatory Capital Arbitrage;Leverage Ratio;Information Asymmetry;BaselⅢ 作者介紹：

沈慶劼（1983.12-），男，江蘇鎮江人，金融學博士，天津財經大學金融系講師，金融風險管理師(FRM)，金融監管與金融創新研究中心主任，美國加州大學富樂頓分校保險研究中心研究員。目前圍繞監管資本套利(Regulatory Capital Arbitrage)問題，已經發表CSSCI論文10余篇，出版專著1部。發表論文：

[1] 沈慶劼;商業銀行最優資本結構研究——基于資本監管與特許經營權價值視角[J].經濟體制改革(CSSCI),2011,(05):138-141.[2] 沈慶劼;監管套利的動因、模式與法律效力研究[J].江西財經大學學報(CSSCI), 2011,(03):123-128.[3] 沈慶劼;資本充足率監管對商業銀行資本決策的影響——基于特許經營權價值的動態最優化[J].上海金融(CSSCI),2011,(04):51-57.[4] 沈慶劼;商業銀行監管資本套利的均衡分析[J].經濟評論(CSSCI),2010,(06): 49-58.（人大復印資料《金融與保險》全文轉載）

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沈慶劼，巴塞爾協議與商業銀行監管資本套利研究[M]，中國金融出版社，2012.9 基金資助：

國家自然科學基金項目“Solvency II 框架下非壽險準備金風險度量與控制研究”（71171139）

聯系電話：*** 作者郵箱：shenqingjie@gmail.com 通訊地址：天津市河西區珠江道25號天津財經大學金融系（300222）

第三篇：離職率管理辦法[范文模版]

離職率管理辦法 目的

離職率管理是為了了解員工的離職原因，從而改善公司管理制度和出現的問題，及時有效的對離職員工進行跟蹤，有利于公司建立離職員工信息庫，盡最大可能發揮離職員工對公司的作用和貢獻。2范圍

本辦法適用于公司的全體員工。3 管理流程

從收到辭職申請報告開始，人力資源經理需要馬上安排與辭職員工進行深入的面談，了解員工的離職原因，并將原因歸類，啟動相應的員工離職率管理程序。4內容 4.1面談制度 4.1.1 面談的目的

一方面是希望通過談話挽留優秀的核心人才；另一方面是與那些無法挽留的離職員工了解離職的最真實原因，通過對員工的離職原因進行深入的分析了解，揭示企業經營管理中存在的問題，并采取行動解決問題，防止流失現有的員工和不斷吸引更多優秀的人才，減少人事變動和減低員工的離職成本。4.1.2 選擇面談人

在進行離職面談前選定面談人。一般而言，一般員工由人力資源部門負責實施離職面談。對于核心員工，由于其所處地位在企業舉足輕重，所以要根據實際情況和離職人員重要程度來選擇面談人，必要時候由管理人力資源業務的副總甚至公司總經理來進行。具體的安排需由人力資源部經理向最高管理者匯報后決定。公司另有規定的除外。4.1.3 收集員工相關信息

選定面談人后，就需人力資源部收集離職員工的相關信息作為面談前的準備。信息收集分為三類，根據這三類信息對員工有一定的了解。第一類為離職員工的個人信息，包括職位信息、心理狀況信息、閱歷與經驗信息、家庭背景信息、生活狀況信息，這類信息可以通過員工檔案、上級以及員工本人獲得。第二類是指與員工有關的績效和薪酬信息，包括所獲得的榮譽和獎勵信息、薪酬福利信息、績效表現等內容，這類信息人力資源部有記錄以及從上級主管那里獲得；第三類是指員工離職信息，包括離職原因、離職后的目標單位、目標崗位，這類信息通過詢問員工本人獲得。當信息收集完畢后，整理交給面談人，讓面談人在面談前對離職員工有個全面了解，為挽留員工做準備。4.1.4 面談溝通過程

離職面談對于不同的員工、時間以及原因要采取不同的溝通方式，正確的溝通方式對面談的成功有很大的作用。離職面談都是以挽留為主，如何離職態度堅決也要找出離職的真實原因。

可以從宏觀上將主動離職原因分為兩種，一種是突然受到某種不公正對待或者刺激產生的離職意愿，另外一種是思考已久的離職想法。針對突然決定的離職，應該適當的時機、適當的地點和員工一起共同冷靜地權衡離職的得失，從而盡量使員工能夠放棄原先的離職決定。另外，對于這類員工離職溝通的時機選擇應該恰到好處。如果溝通過于急迫，可能加劇員工的抵觸心理，從而使溝通功虧一簣；而過分拖延，也不利于提高溝通效果，可能溝通尚未啟動，員工離職已經木已成舟，無可挽回。針對第二種，在面談時對其離職動機進行全面的分析，從而來分析、判斷員工離職是否與企業管理或者政策有關，從而排除未來員工管理的隱患；如果通過離職面談發現了企業存在的問題，應及時補漏，避免諸如多米諾骨牌情況的產生。這類員工離職的決心很大，離職面談最重要的是給員工留下良好的印象，體現公司對于其離職的重視程度。4.1.5 面談過程注意事項

第一，離職訪談最好以面對面的形式進行，如果無法進行面對面的離職訪談，也可以通過郵寄離職調查問卷或者電子郵件進行；

第二，在離職面談的過程中，面談人應多聽少說。應給予離職人員合適的空間和足夠的時間讓他們放松的表達自己的想法；

第三，面談人應多問一些類似“什么”、“如何”和“為什么”等開放式的問題，而不是用“是”或“否”就可以回答的封閉式的問題，除非你需要對某個觀點加以確認。

第四，為了面談有更好的效果，面談人應準備好面談的問題和主題，這樣才能在有限的時間內獲得想要的信息。

第五，離職人員有權自行決定是否參加離職面談，公司不要強迫他們參加。如果有人拒絕參加離職面談，可以提供離職調查問卷，但對方同樣有權自行決定是否接受。4.1.6 面談反饋

當面談人與離職人員面談完畢后將面談記錄交給人力資源部人員，由人力資源部人員整理總結后上報人力資源部經理，經理反映給公司總經理及員工所在部門主管。對于由公司制度不合理產生的離職，人力資源部與離職員工所在部門共同制定解決方案和改進建議，上報給總經理，由總經理審批實施。

另外，以半年為單位，定期統計各部門的離職率，公司應對離職率高的部門進行分析調查，找出原因，制定解決措施。對于一些關鍵員工的離職，公司應在員工離職三個月以后由人力資源部進行一次回訪，了解他們的情況、困難、意見以及對公司的建議等。

通過與離職員工談話，企業可以仔細分析離職群體，尤其是分析企業主動辭退人員以及以不適應理由辭職的員工，比如這些人員的特點是什么，群體特征是什么等等。這樣，企業就會發現這個群體的問題所在，發現他們與企業不相融的原因，在以后的招聘過程中，就能較快剔除不適合公司工作的求職者。4.2 離職原因的歸類

導致員工離職的關鍵要素集中體現在7個方面： 領導層：員工與領導層之間的互相信任程度； ○2 工作任務：員工工作/任務的影響（獲得認可）○，工作的挑戰性及對工作的興趣； 人際關系：與上司、同事、客戶及下屬等多維度人際關系的處理；

○4 文化與目的：員工是否具有目的感以及強烈的組織價值；

○5 生活質量：實際工作環境，工作與家庭生活之間的平衡； ○6 成長機會：獲得晉升、成長、訓練和學習的機會； ○7全面薪酬：工資與經濟性報酬、福利?！鹌渲?，3、4、5是屬于員工個人層面的因素，1、2、6、7屬于公司層面的因素，對于員工個人層面的因素，公司應盡量滿足員工的要求，實在不能滿足，則要與員工維持良好的關系。而公司層面的因素是我們需要關注的重點，因為了解公司方面的不足，繼而改進，有利于避免同樣的離職產生，這對公司留住人才非常重要。針對公司層面的因素，我們需要做的是：

（1）針對第一種原因對應的措施：領導應與下屬定期溝通，注重對員工的授權，培養員工的信任感；

（2）針對第二種原因對應的措施：重新制定崗位說明書，增加一些工作復雜性和豐富性；（3）針對第六種原因對應的措施：根據公司的實際情況，合理改善公司的晉升制度，適當增加員工升職的可能性，以及根據員工的職業發展制定相應的培訓體系，讓員工都能在需要的時候得到培訓。具體操作和制度制定再議。

（4）針對第七種原因對應的措施：薪酬福利待遇與行業內相比較，提供有競爭力的薪酬體系。

（5）另外，如果員工的離職，是因為上司管理技能的缺乏，或企業管理的盲點所致，不加以改善，員工流失將得不到控制，企業本身的問題也得不到解決。這種情況經核實論證后一方面加強上司的管理技能培訓，或者視情況替換主管。4.3 維護與離職員工的關系

? 對離職員工的發展情況進行跟蹤記錄，形成一個離職員工信息庫，這個信息庫盡可能多的涵蓋離職員工的詳細信息，包括任職期間工作表現、崗位變動、職位晉升學習培訓、獎勵懲罰及離職交接情況，新就職的工作和單位，還有家庭信息等；

? 在員工離職后，有條件的情況下為其開一次歡送會，讓員工體會到公司的溫暖； ? 在離職手續辦理完畢后，給予需要幫助的離職員工提供必要的再就業幫助，比如寫推薦信、開具離職證明、提供求職信息、進行求職指導；

? 定期安排與離職員工關系較好的同事或人力資源部門人員與離職員工進行電話、信件等聯系，告知公司新的發展信息；

? 每年定期邀請離職員工參加企業的慶?；顒樱ɡ缰苣陸c、游園會、運動會、聚餐等）； ? 對離職員工推薦的業務和人才公司要有相應的獎勵，并形成制度；公司已經在實施。? 每逢離職員工的生日，由人力資源部以公司名義發短信或電話問候； 4.4 回聘制度

從前文中，我們知道公司需要與離職員工保持比較良好的關系，這為回聘提供的條件和增加了可能性，當公司有招聘信息時，離職員工有優先錄用權。具體制度如下：

1、回聘條件

第一，符合目前職位要求； 第二，工作表現良好； 第三，辭職原因合理

2、回聘年限計算

假如前員工在六個月之內被重新聘用原崗位的，可免除其試用期，并累計計算以前的服務年限，如果前雇員超過6個月才被重新聘用，試用期按照新員工執行。

3、回聘次數規定

員工在公司工作年限在3年及以下，回聘次數只能1次；年限在3年至8年，回聘次數2次；年限在8年以上，回聘次數3次，其中工作年限指的是連續工作時間。目的是使離職員工慎重考慮回聘，這有利于減少回聘員工再次離職的可能性。

第四篇：市商業銀行管理辦法

市商業銀行查庫管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強市商業銀行查庫工作的管理，規范查庫工作行為，有效指導業務管理部門人員進行查庫工作，提高查庫工作效率和工作質量，防范現金及重要單證風險，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的查庫，是指市商業銀行有關人員依據有關規章制度要求，對總行金庫、總分行憑證大庫和各支行現金庫存、自助設備現金箱、有價單證、貴金屬、重要空白憑證及各類會計印章等進行核實和清查，確保賬賬、賬款、賬實相符。

第二章 基本規定

第三條 查庫原則

（一）堅持“查必徹底”的原則。

各級責任人必須按制度規定的內容、頻率、流程和要求組織、實施查庫工作，不得擅自減少查庫內容和簡化查庫流程、不得以部分檢查或抽查替代查庫、不得未實施查庫只登記《查庫登記簿》而進行虛假查庫。查庫發現問題，必須及時查明原因，徹底整改，不留隱患。

（二）堅持“保密、突擊”原則。各級責任人必須保證查庫工作的突擊性，確保查庫工作落到實處。在查庫前任何人不得通知被查單位或人員，不得故意調整被查人員庫存現金、不得泄漏查庫信息，確保檢查結果的真實。

第四條 查庫內容

（一）總行金庫、憑證大庫

（二）分行憑證大庫

（三）各支行現金管理員和綜合柜員的現金尾箱庫存

（四）自助設備現金箱

（五）各支行憑證管理員和綜合柜員的重要空白憑證

（六）有價單證

（七）會計業務用章及印模

（八）收繳的假幣

（九）貴金屬實物

（十）廢卡

第五條 各級查庫責任人的查庫周期。

（一）總行金庫和憑證大庫

1、運營管理部主管行領導每半年查庫不得少于一次。

2、運營管理部總經理每季度查庫不得少于一次，主管現金及重要空白憑證運營管理部副經理每月查庫不得少于一次，運營管理部現金中心經理每旬查庫不得少于一次。

（二）分行憑證庫

1、分行行長每半年查庫不得少于一次。

2、分行分管內控副行長每季度查庫不得少于一次，分行綜合管理部分管內控合規副經理每周查庫不得少于一次。

（三）分行離行式自助設備

1、分行行長每年查庫不得少于一次。

2、分行分管內控副行長每半年查庫不得少于一次，分行綜合管理部經理每季查庫不得少于一次，分行行政主管每月查庫不得少于一次。

（四）分、支行營業網點現金管理員和綜合柜員尾箱的現金庫存

1、分、支行行長對所轄支行各綜合柜員每半年查庫不得少于一次。

2、分、支行分管內控副行長對所轄支行各綜合柜員每季度查庫不得少于一次，營業網點行政主管對本營業網點各綜合柜員每月查庫不得少于一次。

（五）分、支行營業網點重要空白憑證、自助設備現金箱、會計業務用章及印模、有價單證、收繳的假幣、貴金屬實物、廢卡。

1、分、支行行長對所轄支行各綜合柜員每半年查庫不得少于一次。

2、分、支行分管內控副行長對所轄支行各綜合柜員每季度查庫不得少于一次，營業網點行政主管對本營業網點各綜合柜員每月查庫不得少于一次，營業網點運營主管對本營業網點各綜合 柜員每旬查庫不得少于一次。

第三章

查庫流程

第七條 現金查庫流程。

（一）查庫人員在綜合業務系統通過“331001現金尾箱余額查詢交易”打印柜員當日“現金尾箱余額查詢”單，作為賬實核對依據。

（二）核點庫款。加計被查柜員庫箱內各幣種、票面現金實物，與打印的“現金尾箱余額查詢”單金額核對相符。

1、人民銀行領用的原封券（成箱、成捆整件包裝），應仔細檢查有無異常，如發現異常情況應拆箱、拆包、拆捆核驗查看實物。

2、待上繳已扎捆的紙幣卡把核點，檢查鈔幣捆扎、簽章、封簽是否完整。如發現異常情況應拆捆檢查。

3、從運營管理部提回的成捆現金、營業網點未上繳的成捆現金和成把現金或散鈔須全數逐張清點。

（三）開箱驗證，檢查柜員現金庫中是否存放制度規定外的其他物品。

（四）查庫結束后，登記查庫時間（必須登記至小時和分）。將“現金尾箱余額查詢”單粘貼在查庫內容及結果檔內，對查庫內容及查庫結果進行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認。

第八條 重要空白憑證查庫流程

（一）查庫人員在綜合業務系統通過“343002柜員尾箱憑證余額查詢交易”打印柜員當日“柜員憑證查詢”單，作為賬實核對依據。

（二）逐個柜員核點重要空白憑證。

1、除成箱、成捆整件包裝的重要空白憑證無須清點細數外，其余按類別逐張核點，與“柜員憑證查詢”單逐行進行勾對。

2、檢查重要空白憑證是否存在跳號使用的情況。

3、檢查重要空白憑證是否存在預先加蓋業務用章的情況。

4、檢查重要空白憑證聯次是否缺失。

（三）運營主管每月至少一次核對“8002重要空白憑證”科目下的各類憑證余額與本網點柜員持有憑證實物數量是否相符。

（四）查庫結束后，登記查庫時間（必須登記至小時和分）。將“柜員憑證查詢”單粘貼在查庫內容及結果檔內，對查庫內容及查庫結果進行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認。

第九條 會計業務用章及印模查庫流程

（一）查庫人員對照《市商銀行會計印章保管、使用登記簿》和《重要物品交接登記簿》，逐個柜員檢查業務用章、印模保管使用情況。

（二）檢查柜員正在使用和封存的會計業務用章是否在登記簿中備案，實際使用人員與登記簿中備案人員是否一致，有無遺失。

（三）封存印章是否做到雙人封存、雙人開啟。

（四）作廢印章是否及時上繳。

（五）查庫周期內會計業務用章和印模的交接是否連續、真實、合規。

（六）查庫結束后，在《查庫登記簿》加蓋業務印章、填寫印模名稱、數量和登記查庫時間（必須登記至小時和分），對查庫內容及查庫結果進行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認。

第十條 有價單證查庫流程

（一）檢查有價單證是否按種類列入表外科目核算，是否以原面值金額列賬，是否賬實相符。

（二）檢查有價單證是否實行“證、賬分管”原則。

（三）檢查是否建立有價單證保管登記簿。

（四）查庫結束后在《查庫登記簿》填寫有價單證種類、數量、金額和登記查庫時間（必須登記至小時和分），對查庫結果進行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認。

第十一條 貴金屬實物查庫流程

（一）檢查貴金屬實物是否按種類列入表外科目核算，是否賬實相符。

（二）檢查貴金屬實物是否實行“證、賬分管”原則。

（三）查庫結束后在《查庫登記簿》填寫貴金屬實物種類、數量、金額和登記查庫時間（必須登記至小時和分），對查庫結果進行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認。

第四章 查庫工作要求

第十二條 查庫人員查庫工作要全面，確保所檢查范圍和檢查內容不遺漏、不留死角，不得擅自簡化、變更查庫流程。

第十三條 查庫人員的查庫時間須在10:30-17:30期間（自助設備查庫時間不受此限制），嚴禁查庫前故意將柜員現金和重要空白憑證調出，嚴禁弄虛作假走過場，自助設備不允許零余額查庫。

第十四條 責任人在其規定的查庫頻率內須保證營業網點被查柜員覆蓋率為100%。

第十五條 對調休、休假、外出學習、培訓的綜合柜員、現金管理員和憑證管理員在其外出前必須由支行行政主管或運營主管進行查庫。對于柜員因突發性事件請假當日無法到達營業網點的，行政主管、運營主管、總復核中的任意兩人應共同啟用庫箱備用鑰匙，打開庫箱核查現金、重要空白憑證、會計業務印章及印模、貴金屬實物、有價單證、假幣、廢卡等。

第十六條 查庫必須獨立進行，各層次查庫人員不能合并一起進行，也不得隨意將查庫職責轉授權給他人。

第十七條 查庫人員現場檢查現金、貴金屬、有價單證及重要空白憑證等時，被查柜員要始終陪同在場但不得參加清查實特，查庫人員必須親自清點、核對實物，不得由營業網點工作人員代清點、核對。第十八條 行政主管保管封存印章的，運營主管除履行本人查庫職責外，還須對本網點封存印章每月至少進行一次清點盤查。

第十九條 運營主管兼任憑證管理員的，行政主管除履行本人查庫職責外，還須對本網點的機構憑證庫每周至少進行一次清點盤查。

第二十條 每年12月31日的查庫工作是年終決算工作的重要組成部分，不能作為各層次查庫人員的查庫記錄。

第二十一條 各一類行行長、主管業務的副行長對所轄支行的查庫工作，可以組織相關業務人員共同進行，但不允許本網點人員自查，查庫責任人須到支行實地組織檢查工作。

第二十二條 查庫人員的查庫手續必須完備、程序合法。經營機構對所屬庫存進行檢查時，可直接進行。其它部門及外部監管部門等檢查時須提供本部門出具的檢查通知書和本人的有效證件方可進行。

第二十三條 查庫過程必須全方位監控，要求錄像記錄清晰、能顯示查庫的全過程，保證查庫工作可以通過相關業務憑證、登記簿、業務記錄和錄像資料互相驗證。

第二十四條 查庫過程中發現隱患，必須要求被查單位進行整改，對不能立即整改的，被查單位要說明原因，制定整改計劃，在規定期限內整改完畢。

第二十五條 查庫實行報告制度。各分支行綜合管理部應將查庫情況及存在的問題按月在《支付結算報告》中向總部運營管 理部進行書面報告，檢查過程中如發現重大問題，必須在一小時內向總部運營管理部匯報。

第二十六條 查庫人員應對檢查的事項負責。查庫人員在檢查過程中，要嚴于職守，不徇私情，必須認真細致，不得流于形式，并對檢查過的事項負責。

第五章 附則

第二十七條 本辦法由市商業銀行運營管理部負責制定解釋和修訂。

第二十八條 本辦法自發文之日起施行，原相關規定與本辦法不相符的，以本辦法為準。

第五篇：商業銀行保密管理辦法

****銀行

股份有限公司保密管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為保守國家秘密和***（以下簡稱“本行”）商業秘密，維護國家、本行及客戶的安全和利益，保障本行各項業務健康發展，根據《中華人民共和國保守國家秘密法》等法律法規，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保密管理包括制定保密標準和操作規范，查處失泄密事件，以及保密宣傳教育、培訓、檢查、監測與考核等一系列工作。

第三條 本行各級機構及所有員工都應履行本辦法規定的保密義務。

第四條 總行保密委員會主管全行保密工作，下設辦公室，負責日常事務。

第五條 各支行、分理處應指定專人負責保密管理工作。第六條 保密工作實行“統一領導、分級負責、積極防范、突出重點”的原則。

第七條 各支行、分理處應高度重視保密管理工作，認真貫徹落實國家保密法律法規和本辦法的各項要求，建立并落實保密工作責任制，加強保密宣傳教育、檢查指導和培訓。

第十二條 確定為保密信息的文件、資料，應當立即作出明顯的專有標識，書面形式的密件應標明密級及保密期限。

國家秘密的標識為“★”，“★”前標密級，“★”后標保密期限。本行商業秘密的標識為“☆”，“☆”前標密級，“☆”后標保密期限。

國家秘密的保密期限，除有特殊規定外，一般按照絕密級事項三十年，機密級事項二十年，秘密級事項十年認定。本行商業秘密的保密期限應根據該商業秘密不得向外泄露的最長時間確定，必要時保密期限可以是長期。保密信息的保密期限屆滿的，自行解密。

第十三條 保密信息的密級和保密期限，應當根據情況變化及時變更。密級和保密期限的變更，由原確定密級和保密期限的部門（機構）提出。

密級確定以后，保密工作部門發現不符合保密范圍規定的，應當及時通知確定密級的部門（機構）糾正。

第十四條 總行保密工作部門應定期制定并在行內發布國家秘密和商業秘密事項目錄。

第三章 文秘工作保密管理

第十五條 涉密文件（資料）（絕密、機密、秘密、本行絕密、本行機密、本行秘密）的制作

（一）涉密文件（資料）的擬稿人應擬定文件的密級和保密期限，經該部門（機構）定密責任人核批后正式生效；

（二）涉密文件（資料）應嚴格限定發放范圍；

應當按原件的密級、保密期限和知悉范圍管理。

第十九條 涉密文件（資料）的收發與傳遞

（一）收發涉密文件（資料），應當履行清點、登記、編號、簽收等手續。

（二）傳遞涉密文件（資料），應嚴格按照有關規定進行封裝，并通過機要交通（通信）或指派專人負責，不得通過普通郵政郵遞。

第二十條 涉密文件（資料）的使用和保管

（一）各部門（機構）收到涉密文件（資料）后，由主管領導根據密級和制發單位的要求及工作的實際需要，確定本部門（機構）知悉該保密信息人員的范圍。任何部門（機構）和個人不得擅自擴大保密信息的知悉范圍。

（二）涉密文件（資料）應在安全可靠的辦公室保密柜中保存。人員離開辦公場所應將涉密文件（資料）及時存入保密柜。各部門（機構）對當年所存涉密文件（資料）進行清查、核對，發現問題及時向本級行保密工作部門報告。

（三）對于應歸檔的涉密文件（資料），應按照有關檔案管理的規定整理立卷，移交檔案部門保管。

第二十一條 涉密文件（資料）的銷毀應由總行統一組織，在當地國家保密工作部門指定的銷毀單位進行，嚴禁個人私自銷毀。

第四章 業務保密管理

第二十二條 本章所稱業務分為涉及國家秘密事項業務和一般

現場監督，在審閱完畢后及時收回有關材料，不允許記錄或復印。

第二十八條 應監管部門要求報送本行重要經營管理信息或客戶信息等保密信息時，應采取符合保密規定的程序和方式提供。

第二十九條 司法機關或國家有關部門依據法律法規規定，要求本行協助提供有關業務信息的，必須出具有效證明文件并辦理相關手續后予以提供。

第五章 涉密會議保密管理

第三十條 舉辦涉及保密信息的會議，主辦機構應當采取下列保密措施：

（一）選擇具備保密條件的會議場所；

（二）根據工作需要，限定參加會議人員的范圍或對參加會議的人員予以指定；

（三）依照保密規定使用會議設備，嚴禁使用無線擴音設備；

（四）嚴格管理會議文件、資料。涉密文件資料一律標明密級、統一編號、登記分發、妥善保管，會議結束時應收回，統一銷毀，嚴禁復印或傳真。

第六章 通信、辦公自動化及計算機信息系統保密管理 第三十一條 通過電話、傳真、計算機網絡等現代化通信設施傳輸保密信息的，必須采用國家密碼管理部門審查批準的密碼進行加密，禁止通過無加密設施的普通電話、傳真、計算機網絡等傳輸保密

（二）涉及國家秘密信息應當在涉密計算機中存儲處理，非涉密計算機不得存儲處理國家秘密信息。

（三）需裝備涉密計算機的部門應向本級行保密工作部門提出申請，經審核批準后裝備。

（四）涉密計算機應指定專人負責管理，選擇在安全保密的場所、部位保存，并配備必要的保密設備。

（五）涉密計算機不得接入互聯網及本行內網，必須實行物理隔離。

（六）涉密計算機維修，應當在行內現場進行，并指定專人全程監督，嚴禁維修人員讀取和復制保密信息。確需送修的，應當拆除保密信息存儲部件。

（七）嚴禁將涉密計算機帶離辦公場所。

第三十五條 互聯網接入管理應當符合下列保密要求：

（一）互聯網計算機僅用于訪問互聯網，應與辦公計算機嚴格分離；

（二）嚴禁使用互聯網計算機處理國家秘密和本行商業秘密；

（三）嚴格限制互聯網計算機訪問本行內網；

（四）各部門（機構）應指定專人負責本部門（機構）互聯網計算機的日常管理。

第三十六條 移動存儲介質的使用管理應當符合下列保密要求：

（一）移動存儲介質應按照從緊控制、確屬必需、定期收回的原則，由信息科技部門統一配發，實行編號管理，逐一登記。

第四十條 新聞宣傳和信息發布（披露）必須嚴格依照本行相關規定，任何人員未經授權不得擅自在大眾媒體（報紙、書刊、廣播、電視、互聯網等）發布、披露本行保密信息。

第四十一條 負責新聞宣傳和信息發布（披露）的相關工作機構必須對擬發布或披露的信息進行審核把關，防止泄露本行保密信息。

相關工作機構不能確定信息是否可以發布或披露時，應當報總行保密工作部門確定。

第四十二條 新聞媒體采訪本行內部會議或活動，事前應報經新聞宣傳工作機構批準。未經批準，不得邀請新聞媒體參加。

第四十三條 信息披露應嚴格遵守本行信息披露政策，做好信息公開披露前的保密工作。

信息披露相關工作機構應嚴格控制相關信息的知悉范圍。信息披露材料的編寫、匯總、流轉、審核、發送等應采取適當的保密措施，并應符合本辦法規定的保密要求。

第八章 人員保密管理

第四十四條 員工應當遵守保密法律法規及本行保密管理制度，履行保密協議，保守在本行任職或工作期間獲悉的國家秘密和本行商業秘密。

第四十五條 員工入行時或受派遣到本行工作前，應接受保密教育，使員工了解保密信息范圍、保密管理規定等等，并簽署保密協議。保密協議的內容可根據崗位涉密情況的不同，適當調整。

第四十六條 高校實習生到本行實習，應簽署保密協議或保密條

1員工。具體適用的人員范圍和崗位目錄由總行保密工作部門會同人力資源部研究確定。

第九章 保密督查

第五十二條 總行每年至少要組織開展一次保密檢查，由總行保密工作部門對總行各部門及各支行、分理處進行檢查，認真查找泄密隱患，落實各項保密管理制度。檢查情況要在轄內進行通報。

第五十三條 對符合下列條件之一的個人或集體，應給予表彰和獎勵：

（一）模范遵守保密管理規章制度，嚴守保密信息，長期未發生泄密事件；

（二）對保密管理工作做出突出貢獻；

（三）及時發現泄密隱患，防止了重大泄密事件的發生。

（四）對泄密事件采取積極有效措施，防止了損失擴大。第五十四條 違反本辦法的，依據本行的有關規定進行處理，情節嚴重構成犯罪的，送司法機關依法追究刑事責任。

第十章 附 則

第五十五條 本辦法適用于總行和轄內各分支機構。第五十六條 本辦法自發送之日起執行，其他規定與本規定相抵觸的，以本規定為準。

第五十七條 本辦法由總行負責解釋和修改。