第一篇：淺談農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)稽核如何適應(yīng)

淺談農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)稽核如何適應(yīng)“貸款新規(guī)”

2009年7月至2010年2月，中國銀監(jiān)會先后頒布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》《流動資金貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》（并稱“三個辦法一個指引”,以下統(tǒng)稱貸款新規(guī)），初步構(gòu)建和完善了我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架，并將作為我國銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的長期制度安排。通讀“三個辦法一個指引”，其中針對貸款業(yè)務(wù)操作的制度設(shè)計(jì)，與以往相比有了很大變化。特別是對借款條件限制、明確貸款用途、資金使用支付、貸后管理等都作出了硬性規(guī)定，對農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的稽核也提出了新的要求。

一、具體明確的貸款用途是貸款發(fā)放的前提

（一）辦法對用途的規(guī)定

無論是針對企業(yè)借款的《固貸辦法》《流貸辦法》，還是針對個人借款的《個貸辦法》，都對貸款用途作出了明確的規(guī)定，將貸款發(fā)放條件從“實(shí)貸實(shí)存”轉(zhuǎn)移到了“實(shí)貸實(shí)付”。

1、流動資金貸款申請條件中即有“借款用途明確、合法”的規(guī)定，對企業(yè)流動資金貸款申請用途給予了限定。

2、在企業(yè)申請固定資產(chǎn)貸款時，有“借款用途及還款來源明確、合法”的規(guī)定。

3、《個貸辦法》明確規(guī)定：個人貸款用途應(yīng)符合法律、法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策，貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。個人在提出貸款申請時，應(yīng)當(dāng)有明確合法的貸款用途。同時，貸款人應(yīng)就借款人的借款用途進(jìn)行盡職調(diào)查，有效防范個人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）稽核的要點(diǎn)和方法

1、稽核過程中，要求對借款人（企業(yè)、單位）的用途進(jìn)行仔細(xì)、深入的判斷，要防止出現(xiàn)籠統(tǒng)地以“周轉(zhuǎn)”“流動資金”“固定資產(chǎn)投入”等名義向貸款人提出申請，調(diào)查人對申請人的申請不進(jìn)行深入調(diào)查，蒙混過關(guān)。

2、對固定資產(chǎn)貸款用途的稽核可以通過查看項(xiàng)目立項(xiàng)審批文件、項(xiàng)目可行性報(bào)告等確定其用途；流動資金貸款可以通過查看借款人與商品（服務(wù)）供應(yīng)商或購入方簽訂的供銷合同等資料進(jìn)行判斷；對個人借款用途的判斷主要應(yīng)根據(jù)不同的具體用途加以確定。

同時，對于轉(zhuǎn)貸、債務(wù)重組等事項(xiàng)，也務(wù)必對貸款的實(shí)際使用情況進(jìn)行分析和判斷，認(rèn)真測算轉(zhuǎn)貸是否符合條件。

二、約定貸款資金支付方式是控制資金走向的關(guān)鍵

（一）辦法對支付方式的規(guī)定

1、《流貸辦法》規(guī)定由借貸雙方在合同中約定貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)，要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。特別地，對與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般、支付對象明確且單筆支付金額較大，以及貸款人認(rèn)定的貿(mào)易融資等其他情形，《流貸辦法》要求原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

2、《個貸辦法》明確規(guī)定：除特殊情形外，個人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付，即由貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。并要求貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件，在支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。

（二）稽核的要點(diǎn)和方法

1、在對貸款發(fā)放后支付方式的稽核時，應(yīng)嚴(yán)格把握特殊情形要求，對事先無法確定交易對象，不具備條件，未達(dá)到受托支付起點(diǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營貸款等個人貸款應(yīng)作為特殊情形加以區(qū)別。對不符合采用自主支付方式條件的客戶，必須堅(jiān)持采用貸款人受托支付方式。

2、在實(shí)際稽核過程中，重點(diǎn)應(yīng)放在借、貸雙方在合同中約定的支付方式和支付條件是否符合規(guī)定、實(shí)際支付行為是否符合支付條件上。同時也可以根據(jù)支付交易記錄的收款對象佐證借款用途的真實(shí)性。

3、稽核操作時，可采用調(diào)取約定支付賬戶的資金實(shí)際支付節(jié)點(diǎn)、額度與借款人提供的用途證明文件中關(guān)于付款的約定條款進(jìn)行比對，與投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況比對、借款人的提（收）貨簽收文件進(jìn)行比對等方法，確定支付行為是否正常；也可以通過內(nèi)外核對的方式確定支付行為的真實(shí)性。

三、強(qiáng)化面談面簽制度是防止頂冒名貸款的保證

（一）強(qiáng)化面談面簽制度的實(shí)際意義

經(jīng)過多年來的實(shí)踐證明，發(fā)放頂、冒、假名貸款是農(nóng)村信用社貸款經(jīng)辦人員道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)最突出的隱患。

“貸款新規(guī)”中對個人貸款強(qiáng)調(diào)面談面簽，既達(dá)到了核實(shí)個人貸款的真實(shí)性，防止出現(xiàn)個人被不法分子冒名套取銀行貸款的目的，也實(shí)現(xiàn)了防止借款人的信貸資金被他人冒領(lǐng)挪用，切實(shí)保護(hù)借款人合法權(quán)益的效果。同時最重要的是可借此規(guī)范農(nóng)村信用社的內(nèi)部經(jīng)營管理行為，防止內(nèi)部人作案，是個一石三鳥的措施。

（二）稽核要點(diǎn)和方法

對面談面簽制度執(zhí)行情況的稽核主要應(yīng)從面談面簽資料的完整性、真實(shí)性入手。

1、農(nóng)村信用社現(xiàn)行信貸業(yè)務(wù)的面談面簽資料就包括但不限于借款人身份證明資料、婚姻狀況證明、借款合同和借據(jù)、個人收入證明、面談記錄表以及其他能夠證明借款人身份的相關(guān)資料，如收集不齊全的，應(yīng)當(dāng)有輔助證明或說明原因。

2、對上述資料面簽的真實(shí)性主要應(yīng)從各資料中簽名的相互比對加以判斷。部份外來資料如婚姻狀況證明、個人收入證明等，管理嚴(yán)格的部門也可能要求其面簽，即為農(nóng)村信用社進(jìn)行行筆跡比對創(chuàng)造了條件。對借款合同和借據(jù)、面談記錄表等資料的面簽還可以通過調(diào)閱監(jiān)控錄像資料和開展內(nèi)外核對進(jìn)行，特別是對基層網(wǎng)點(diǎn)的稽核，該辦法是最有實(shí)際使用效果的。

四、落實(shí)貸后管理責(zé)任是防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的最有效措施

貸款發(fā)放后定期對其進(jìn)行管理和檢查，既能起到監(jiān)督借款人按約定用途使用貸款的作用，也可通過管理和檢查及時發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，迅速采取積極措施加以防范。對貸后管理和檢查稽核的要點(diǎn)是：

（一）對不同種類貸款貸后管理和檢查的頻率是否按業(yè)務(wù)管理部門的規(guī)定執(zhí)行。

（二）貸后管理和檢查內(nèi)容是否全面；是否分不同種類貸款管理和檢查有所側(cè)重；管理和檢查中發(fā)現(xiàn)調(diào)查、審批結(jié)論與實(shí)際的差異是否及時與借款人協(xié)商后調(diào)整策略和內(nèi)容；對檢查發(fā)現(xiàn)問題是否及時采取補(bǔ)救措施等。

五、重視貸款新規(guī)中的幾個顯著變化，防止操作風(fēng)險(xiǎn)

（一）合理確定流動資金貸款額度。

《流貸辦法》的核心內(nèi)容是要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合理測算借款人的營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動資金貸款，不得超過借款人的實(shí)際需求超額放貸，是該辦法的要義和精髓。

稽核操作中應(yīng)重點(diǎn)審核測算內(nèi)容的完整、真實(shí)性，測算方法的正確性；對超過企業(yè)實(shí)際需求額度發(fā)放貸款的，應(yīng)當(dāng)作為重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控。

（二）及時履行未獲批準(zhǔn)貸款告之義務(wù)。

對未獲批準(zhǔn)的個人貸款申請，貸款人負(fù)有告知借款人的義務(wù)。多年來的稽核實(shí)踐中，該項(xiàng)義務(wù)可能被忽視，經(jīng)營層也可能會覺得無足輕重。但隨著人們維權(quán)意識的增強(qiáng)，忽視告知義務(wù)的履行，將會引起不必要的誤解和糾紛，有損農(nóng)村信用社的公眾形象。

稽核過程中應(yīng)加強(qiáng)對未獲批準(zhǔn)貸款申請告之義務(wù)履行的留 存資料的審核。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行貸款展期要求。

新規(guī)對貸款展期的規(guī)定與《貸款通則》規(guī)定有重大變化?！顿J款通則》只針對借款期限作出了“短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年”的規(guī)定。現(xiàn)行辦法中，針對借款主體不同，分別作出了不同的規(guī)定。

1、對 一年以內(nèi)（含）的個人貸款，展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；一年以上的個人貸款，展期期限累計(jì)與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。

2、流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對展期貸款的后續(xù)管理。

3、對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的固定資產(chǎn)貸款，貸款人可與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組，不能展期。

稽核過程一是應(yīng)加強(qiáng)對已展期貸款的期限確定的判斷，審查其是否與新規(guī)的要求相符；二是審查是否對不能按期歸還的固定資產(chǎn)貸款實(shí)行展期。

（四）加強(qiáng)對保證擔(dān)保貸款的約束，對以保證方式擔(dān)保的個人貸款，“貸款新規(guī)”規(guī)定貸款人應(yīng)由不少于兩名信貸人員完成，而對其他方式貸款未作強(qiáng)制性約束。

（五）實(shí)行自主支付方式定期報(bào)告制度。

《流貸辦法》《個貸辦法》均對采用自主支付方式的客戶作出了應(yīng)按合同約定定期報(bào)告貸款資金支付情況的要求，改變了以往由貸款人通過貸后檢查獲取貸款資金使用情況的規(guī)定，強(qiáng)化了借款人的責(zé)任。

稽核時，需重點(diǎn)關(guān)注借款人是否按約履行了定期報(bào)告義務(wù)；報(bào)告頻率是否與約定一致；報(bào)告的支付情況與貸后管理和檢查發(fā)現(xiàn)的情形是否一致。

“貸款新規(guī)”與《貸款通則》相比，加強(qiáng)了貸款條件、申請用途、資金流向和貸后管理等等方面的要求，是金融機(jī)構(gòu)貸款管理的極大進(jìn)步。本文僅對其中較為明顯的變化作了探討，還有很大部份有待其他有識之士仁者見仁、智者見智。作為農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的稽核部門，只有深入實(shí)踐，逐步探索新規(guī)與信用社稽核操作實(shí)務(wù)的結(jié)合點(diǎn)，才能將新規(guī)的精神實(shí)質(zhì)與稽核操作有效結(jié)合，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控起到應(yīng)有的作用。

第二篇：信貸業(yè)務(wù)稽核方法探討

信貸業(yè)務(wù)稽核方法探討

信貸業(yè)務(wù)的稽核目錄 ? 信貸簡介 ? 發(fā)展變化 ? 典型案例 ? 關(guān)注風(fēng)險(xiǎn) ? 方法探討 ? 幾點(diǎn)建議

一、信貸簡介

1、信貸的涵義 信貸是銀行利用自身實(shí)力和信譽(yù)為客戶提供資金融通 或代客戶承擔(dān)債務(wù)，并以客戶支付利息、費(fèi)用和償還本金或 最終承擔(dān)債務(wù)為條件的一種經(jīng)營行為。

2、信貸業(yè)務(wù)的種類 基本分類 按會計(jì)核算的歸屬劃分： 表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)：主要包括貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等； 表外信貸業(yè)務(wù)：主要包括商業(yè)匯票的承兌、保證、信用 證等。按期限劃分： 短期信貸業(yè)務(wù)：期限在 1 年以內(nèi)（含 1 年）中期信貸業(yè)務(wù)：期限在 1 年到 5 年之間（含 5 年）長期信貸業(yè)務(wù)：期限在 5 年以上。按擔(dān)保方式劃分： 信用信貸業(yè)務(wù) 擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)： 保證； 抵押； 質(zhì)押。按幣種劃分： 本幣信貸業(yè)務(wù)； 外幣信貸業(yè)務(wù)。按性質(zhì)和用途劃分： 固定資產(chǎn)貸款（包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等）； 流動資金貸款（一般流動資金貸款、國內(nèi)貿(mào)易融資 類和法人賬戶透支）；國內(nèi)貿(mào)易融資類包括國內(nèi)信用證融資（備貨融資、應(yīng)收款買斷、贖單融資）、國內(nèi)保理、應(yīng)收賬 款（交易類）質(zhì)押融資、訂單融資、保單融資等。循環(huán)額度貸款； 消費(fèi)貸款； 保證； 承兌等信貸品種。按貸款的組織形式劃分： 普通貸款； 聯(lián)合貸款； 銀團(tuán)貸款。按貸款的資金來源劃分： 信貸資金貸款； 委托貸款； 境外籌資轉(zhuǎn)貸款等。按授信對象劃分； 公司類信貸業(yè)務(wù)； 個人類信貸業(yè)務(wù)。建設(shè)銀行目前開辦的信貸業(yè)務(wù)品種主要包括： 流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)類貸款、循 環(huán)額度貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資、境外籌資轉(zhuǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、法人帳戶透支、商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、保證、個 人住房貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款、個人消費(fèi)額度貸款

3、信貸業(yè)務(wù)的六個基本要素： 對象、金額、期限、利率或費(fèi)率、用途、擔(dān)保

4、信貸業(yè)務(wù)的基本原則 三性原則，即安全性、效益性和流動性。一般而言，安 全性最為重要，其次才是效益性和流動性。安全性是前提，只有首先保證信貸資金的安全性，才能確保銀行得以存在和 發(fā)展；效益性是目標(biāo)，只有通過信貸資金創(chuàng)造更多的收益，才能滿足與銀行有關(guān)各方面的利益需要；流動性是條件，只 有在對信貸資金不斷運(yùn)用的過程中，才能不斷調(diào)整信貸結(jié) 構(gòu)，使它更具有安全性和效益性。

5、信貸業(yè)務(wù)基本操作流程 信貸業(yè)務(wù)基本操作流程包括受理、調(diào)查評價(jià)、審批、發(fā) 放及貸后管理五大階段。按照信貸業(yè)務(wù)先客戶評級、后額度授信、再具體支用的 原則。

二、發(fā)展變化

（一）業(yè)務(wù)發(fā)展變化近年來，民營企業(yè)異軍突起，已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的 一支重要力量，一顆顆耀眼的巨星不斷升起，在國家貨幣政 策日益緊縮和利率市場化的大背景下，中小企業(yè)市場資源豐 富、客戶信貸需求旺、市場潛力巨大，各家銀行都將中小企 業(yè)業(yè)務(wù)作為銀行轉(zhuǎn)型的一大突破口，通過大力發(fā)展中小企業(yè) 融資業(yè)務(wù)，謀求新的業(yè)務(wù)增長基礎(chǔ)，已成為各商業(yè)銀行發(fā)展 的戰(zhàn)略性目標(biāo)。新產(chǎn)品介紹 “速貸通”——是為滿足小企業(yè)客戶快捷、便利的融資 需求，對借款人不進(jìn)行信用評級和一般額度授信，在分析、預(yù)測企業(yè)第一還款來源的基礎(chǔ)上，主要依據(jù)提供足額有效的 抵(質(zhì))押擔(dān)保、或由建行認(rèn)可的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保而辦理的貸款 業(yè)務(wù)，資金用途主要是滿足企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程的正常周 轉(zhuǎn)需求。“成長之路”——是對于信息充分、信用記錄良好、持 續(xù)發(fā)展能力較強(qiáng)的成長型小企業(yè)，能夠提供抵（質(zhì)）押或滿 足條件的第三方擔(dān)保的情況下，按照不同行業(yè)及規(guī)模進(jìn)行評 級后，在信用風(fēng)險(xiǎn)額度內(nèi)核定授信額度后辦理的貸款業(yè)務(wù)?！爸行∑髽I(yè)聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務(wù)”——若干中小企業(yè)借款人自 愿組成一個聯(lián)合體，聯(lián)合體成員之間協(xié)商確定貸款額度，向 建設(shè)銀行聯(lián)合申請貸款,每個借款人均對其他所有借款人因 向銀行申請借款而產(chǎn)生的全部債務(wù)提供連帶保證責(zé)任，銀行 藉此發(fā)放一定額度貸款的業(yè)務(wù)。“助保金貸款”——助保金即中小企業(yè)助保金貸款業(yè) 務(wù)，是向“重點(diǎn)中小企業(yè)池”中企業(yè)發(fā)放，在企業(yè)提供一定 擔(dān)保的基礎(chǔ)上，由企業(yè)繳納一定比例的助保金和政府提供的 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金共同作為增信手段的信貸業(yè)務(wù)。助保金池按照 “自愿繳費(fèi)，有償使用，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共同受益”的原則組建。（安陽分行）“信貸工廠” ——采用流程化、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，全程為中小企業(yè)客戶提供從市場調(diào)研、客戶管理、業(yè)務(wù)評價(jià)、授信審批、貸款發(fā)放、貸后管理、貸款回收、售后服務(wù)、產(chǎn) 品支持等業(yè)務(wù)操作的“一站式”服務(wù)。此模式將進(jìn)一步提高小 企業(yè)業(yè)務(wù)辦理效率，改進(jìn)對小企業(yè)客戶的服務(wù)手段和服務(wù)方 式，滿足中小企業(yè)“短、頻、快”的融資需求。（焦作分行）“國內(nèi)保理”——賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方 訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓 給銀行，由銀行針對受讓的應(yīng)收賬款為賣方提供應(yīng)收賬款管 理、保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)的綜合性金融產(chǎn)品。目前，我行開辦的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)： 1.有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，系指建設(shè)銀行受讓應(yīng)收賬款，如 果買方到期未付款或未足額付款，賣方無條件按雙方約定的 價(jià)格回購應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。按照提供的服務(wù)內(nèi)容，又可 分為：①服務(wù)保理，僅提供應(yīng)收賬款管理服務(wù)的有追索權(quán)保 理；②綜合保理，提供應(yīng)收賬款管理和保理預(yù)付款服務(wù)的有 追索權(quán)保理。2.無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，系指建設(shè)銀行受讓應(yīng)收賬款，如 果因買方信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額支付到期應(yīng)收賬款，由建設(shè)銀行 在其為買方核定的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度內(nèi)，承擔(dān)全額付款責(zé)任 的保理業(yè)務(wù)。按照提供的服務(wù)內(nèi)容，又可分為：①到期保理，提供應(yīng)收賬款管理和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)的無追索權(quán)保理；② 封閉保理，提供保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)的無追索權(quán) 保理；③全保理，提供應(yīng)收賬款管理、保理預(yù)付款和信用風(fēng) 險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)的無追索權(quán)保理。此外，依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù) 是由賣方保理經(jīng)辦行單獨(dú)提供，還是由買方保理經(jīng)辦行提 供，又可劃分為單保理和行內(nèi)雙保理。3.信用保險(xiǎn)保理業(yè)務(wù)，系指建設(shè)銀行受讓由本行認(rèn)可的 保險(xiǎn)公司向賣方提供買方信用保險(xiǎn)的應(yīng)收賬款，三方簽訂 “賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議”，約定如果買方到期因信用風(fēng)險(xiǎn)未付款或 未足額付款，保險(xiǎn)公司向銀行支付賠款，銀行將相應(yīng)應(yīng)收賬 款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保險(xiǎn)公司；如果保險(xiǎn)公司拒絕受理賣方索賠請 求或者拒賠，則由賣方無條件回購應(yīng)收賬款。4.第三方擔(dān)保保理業(yè)務(wù)，系指建設(shè)銀行受讓應(yīng)收賬款，由賣方之外的法人或自然人（第三方）對買方付款向銀行作 連帶責(zé)任擔(dān)保，三方簽訂“擔(dān)保協(xié)議”，約定如果買方到期 未付款或未足額付款，第三方向建設(shè)銀行履行擔(dān)保義務(wù)；如 果發(fā)生爭議或第三方拒絕履行擔(dān)保義務(wù)，則由賣方無條件回 購應(yīng)收賬款。產(chǎn)品特點(diǎn) 1.國內(nèi)保理業(yè)務(wù)以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)，銀行成為保理 項(xiàng)下應(yīng)收賬款新的債權(quán)人，從本質(zhì)上說，其更接近于作為一 種資產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)。2.國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可以提供應(yīng)收賬款管理、保理預(yù)付款和 信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等綜合性服務(wù)方案，從功能上說，其并非單一 的融資產(chǎn)品，而是一種金融產(chǎn)品序列組合。3.國內(nèi)保理業(yè)務(wù)以受讓企業(yè)合格應(yīng)收賬款為核心，保理 預(yù)付款額度控制在合格應(yīng)收賬款的 80%-100%，保理預(yù)付款的 回收通過買方支付對應(yīng)的到期應(yīng)收賬款來完成。較之傳統(tǒng)流 動資金貸款因無法精確匹配企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期，貸款資金和 還款資金易被企業(yè)挪用，這種自償性的特點(diǎn)以及資產(chǎn)買賣業(yè) 務(wù)的實(shí)質(zhì)，一定程度上避免或減少了資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)，而 將我行工作重心轉(zhuǎn)向應(yīng)收賬款管理。4.國內(nèi)保理業(yè)務(wù)納入一般授信額度管理，額度占用原則 為:有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)和第三方擔(dān)保保理業(yè)務(wù)只占用賣方的 一般授信額度；無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)只占用買方的一般授信額 度；信用保險(xiǎn)保理業(yè)務(wù)只占用保險(xiǎn)公司的一般授信額度。區(qū) 別于傳統(tǒng)流動資金貸款，其融資對象與授信對象可能不一 致。5.我行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)以提供保理預(yù)付款為主，從保理預(yù) 付款發(fā)放到應(yīng)收賬款回收，期限一般小于 6 個月，最長不超 過 1 年，與貸款期限通常為 1-3 年的流動資金貸款相比，具 有期限短、收益率低的特點(diǎn)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)基本流程圖(二)、信貸政策變化 2009-2010 年初，銀監(jiān)會陸續(xù)發(fā)布了一系列新的商業(yè)銀 行貸款管理辦法，這些辦法統(tǒng)稱“三個辦法一個指引”，初 步構(gòu)建了我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)的新法規(guī)框架，其中 貸款資金支付方式由“實(shí)貸實(shí)存”改為“實(shí)貸實(shí)付”，是我 國信貸管理制度的一次重大轉(zhuǎn)變。“實(shí)貸實(shí)付”的核心內(nèi)容 為“受益人支付原則”，即要求銀行將貸款資金直接劃入最 終收款人賬戶，嚴(yán)格治理信貸資金違規(guī)挪用。并要求通過貸 款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付 進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。貸款人受托支付是指建設(shè)銀行根據(jù)借款人的提款申請 和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用 途的借款人交易對象。借款人自主支付是指建設(shè)銀行根據(jù)借款人的提款申請 將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合 合同約定用途的借款人交易對象。2011.12.河南銀監(jiān)局在合規(guī)執(zhí)行年檢查中發(fā)現(xiàn)的問題： 違反貸款新規(guī)問題：大額資金應(yīng)受托支付而未受托支 付、信貸資金同戶名劃轉(zhuǎn)、貸款發(fā)放后回流借款人賬戶、支 付審核不嚴(yán)、實(shí)際支付對象與合同約定對象不符、未嚴(yán)格執(zhí) 行“實(shí)貸實(shí)付”等等。其他問題如自主支付情況下未對借款 人通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場檢查等方式監(jiān)控信貸資金 流向；個別貸款資金被挪用等?？傂校?《轉(zhuǎn)發(fā)中國銀監(jiān)會關(guān)于 2011 年第四季度重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn) 防范和改革發(fā)展工作的通知》（建總函〔2011〕887 號文），要求重點(diǎn)做好以下工作： 一是各分行應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)“三個辦法一個指引”中關(guān)于支 付方式的管理要求。確保貸款支付方式符合貸款新規(guī)要求，禁止化整為零規(guī)避受托支付；采用貸款人受托支付方式的，應(yīng)事先審核借款人合同、發(fā)票等相關(guān)交易資料，在貸款發(fā)放 后即通過借款人賬戶支付給借款人交易對手；采用借款人自 主支付方式的，應(yīng)要求借款人在提出提款申請時提供貸款資 金使用計(jì)劃，并遵循“實(shí)貸實(shí)付”原則根據(jù)借款人合理資金 使用進(jìn)度發(fā)放貸款資金。二是加強(qiáng)資金流向的持續(xù)監(jiān)控。對客戶實(shí)際支付情況通 過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、實(shí)地調(diào)查等多種渠道核實(shí)信貸資金 真實(shí)用途，尤其對于自主支付的貸款要從嚴(yán)審查確認(rèn)。一旦 發(fā)現(xiàn)信貸資金挪用跡象的，信貸經(jīng)理、客戶經(jīng)理應(yīng)及時進(jìn)行 深入核查。堅(jiān)決制止個別企業(yè)以“委托貸款”之名行高息借 貸之實(shí)的行為，防止信貸資金直接或間接流向民間借貸市 場。信貸資金流向違規(guī)行為一經(jīng)核實(shí)，要及時采取追回被挪 用資金或回收貸款等風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并追究相關(guān)人員責(zé)任。三是各分行應(yīng)將落實(shí)貸款新規(guī)要求、提高貸款受托支付 比例作為重要工作來抓，確保落實(shí)“2011 年按照貸款新規(guī)走 款比重達(dá)到 80%以上”的監(jiān)管要求。2012 年，銀行信貸規(guī)模 與客戶融資需求之間的缺口矛盾依然突出，各分行應(yīng)充分利 用銀行談判能力提升的有利時機(jī)，進(jìn)一步提高貸款新規(guī)的執(zhí) 行力，確保貸款用途合規(guī)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、典型案例

（一）挪用貸款資金繳存土地保證金 2011 年 10 月 21 日，某支行發(fā)放一筆 130 萬元短期個人 質(zhì)押貸款，貸款合同約定用途為臨時周轉(zhuǎn)金（進(jìn)貨款），當(dāng) 日貸款資金受托支付給收款人“某建材公司”。24 日某建材 公司轉(zhuǎn)回原借款人賬戶，日借款人即以繳存 25 “土地保證金” 用途劃轉(zhuǎn)到某財(cái)政局賬戶。思路：

1、根據(jù)模型提出信息判斷是否應(yīng)關(guān)注，確定進(jìn)一步查 找相關(guān)影像（個貸支付憑證、個人貸款開立賬戶通知書、受 托支付審批單等）；

2、查找貸款受托支付收款人交易明細(xì)與借款人賬戶交 易明細(xì)；

3、賬戶明細(xì)交易比對，進(jìn)一步追蹤資金流向。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：部分貸款資金用于土地保證金，改變了約定的貸 款用途，我行可能面臨信貸資金風(fēng)險(xiǎn)、外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

（二）挪用貸款資金用于購買理財(cái)產(chǎn)品 2011 年 7 月 28 日某支行向“某工貿(mào)有限公司”先后發(fā) 放一筆 300 萬元的工業(yè)流動資金貸款，貸款資金受托支付后 全額回流借款人或借款人控制賬戶，并有部分貸款資金用于 購買理財(cái)產(chǎn)品，貸款資金購買理財(cái)產(chǎn)品于 8 月 1 日贖回。思路：

1、模型 319901、319902、210403、210402 等預(yù)警信息 涉及單位之間大額資金劃轉(zhuǎn)、單位轉(zhuǎn)個人賬戶摘要為“貸 款” “發(fā)放貸款”、、或一日內(nèi)分筆轉(zhuǎn)同一個人賬戶、單位賬 戶進(jìn)出累計(jì)金額近似的，進(jìn)一步追蹤賬戶交易明細(xì)。

2、根據(jù)賬戶交易明細(xì)顯示的貸款信息，在會計(jì)檔案系 統(tǒng)中查找貸款發(fā)放當(dāng)日影像資料；

3、通過影像查看貸款種類、額度信息、貸款支付方式 等貸款相關(guān)資料，關(guān)注額度信息表、審批等資料中貸款用途 是否與支付憑證填寫的用途一致、用途是否合規(guī)，并與相關(guān) 賬戶明細(xì)交易比對，發(fā)現(xiàn)可疑線索進(jìn)一步追蹤貸款資金流 向。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貸款資金用于購買理財(cái)產(chǎn)品，不僅改變單位用 于購買原材料的用途且加大了貸款資金損失風(fēng)險(xiǎn)。

（三）挪用貸款資金用于歸還舊貸款 2011 年 5 月 23 日，某分行向“某藥業(yè)有限公司” 發(fā)放 1200 萬元工業(yè)流動資金貸款，貸款用途為購原材料。貸款資 金以受托支付方式支付給 “某包裝材料有限公司”后，全 額回流原借款人“某藥業(yè)有限公司”賬戶，并有部分貸款資 金 495 萬元用于歸還舊貸款。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貸款資金未按照原用途使用，以貸還貸，掩蓋 了借款人真實(shí)資金需求，加大了信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）挪用貸款資金用于購買房產(chǎn) 2011 年 3 月 4 日，某分行發(fā)放一筆 260 萬元個人助業(yè)貸 款，貸款用途是“投標(biāo)保證金”。貸款資金以受托支付方式 轉(zhuǎn)入 “某房地產(chǎn)開發(fā)公司”后，當(dāng)日即轉(zhuǎn)回原借款人賬戶 并用于購買房產(chǎn)。思路： 1.核查該房地產(chǎn)公司賬戶資金往來情況：該單位開戶以 來交易量很少，大額資金交易僅此一筆，存在疑點(diǎn)； 2.調(diào)閱賬戶交易憑證影像：該筆貸款資金在貸款發(fā)放當(dāng) 日即以“貨款”名義轉(zhuǎn)給在外行開戶的某家具廠，不符合貸 款用途； 3.進(jìn)一步比對借款人、實(shí)際收款人等相關(guān)賬戶交易明 細(xì)，深入跟蹤貸款資金流向，發(fā)現(xiàn)當(dāng)日貸款資金分四筆轉(zhuǎn)回 原借款人賬戶，并分別刷卡消費(fèi)用于購買房產(chǎn)； 4.最后調(diào)取貸款合同等相關(guān)資料，又發(fā)現(xiàn)借款合同簽訂 不合規(guī)：借款額度有效期超限，貸款用途為“投標(biāo)保證金”，與真實(shí)交易背景無關(guān)等違規(guī)問題。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：個人助業(yè)貸款未用于生產(chǎn)經(jīng)營，而是改變用途 流入房地產(chǎn)消費(fèi)市場，會加大影響我行貸款安全性的因素。

（五）、國內(nèi)保理預(yù)付款業(yè)務(wù)未按規(guī)定認(rèn)真進(jìn)行貸前審 查，導(dǎo)致客戶以虛假貿(mào)易發(fā)票騙取貸款、挪用貸款資金 2012 年 4 月 13 日，某分行為單位客戶辦理國內(nèi)保理 預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)放，發(fā)放后轉(zhuǎn)入外行本單位賬戶，幾日內(nèi)即轉(zhuǎn) 回用于回購前期應(yīng)收賬款。思路：經(jīng)分析單位交易明細(xì)發(fā)現(xiàn)存在以下疑點(diǎn)： 1、2011 年以來共發(fā)放保理預(yù)付余款 1.12 億，而發(fā)放的 保理預(yù)付款資金大多轉(zhuǎn)入外行本單位賬戶，幾日內(nèi)即轉(zhuǎn)回用 于回購前期應(yīng)收賬款；

2、該客戶以前轉(zhuǎn)讓銀行的應(yīng)收賬款，沒有一筆是到期 由買方歸還，全部是該客戶在應(yīng)收賬款過期后自行回購；

3、應(yīng)收賬款回購成功后，馬上又申請新的保理業(yè)務(wù)；

4、發(fā)放的一筆貿(mào)易融資類貸款資金在發(fā)放后轉(zhuǎn)入國內(nèi) 保理預(yù)付款賬戶用于應(yīng)收賬款回購。然后，下發(fā)問題核查通知單調(diào)閱貸款資料后發(fā)現(xiàn)，客戶 提供應(yīng)收賬款的“增值稅專用發(fā)票”在納稅服務(wù)系統(tǒng)中及 12366 服務(wù)電話查詢中發(fā)票信息均不存在，經(jīng)反復(fù)核查、溝 通，確認(rèn)該行存在客戶利用虛假貿(mào)易發(fā)票騙取貸款、挪用貸 款資金、應(yīng)收賬款回款資金失控、部分預(yù)付款償付資金來源 于信貸資金的問題。

（六）貸款資金回流后部分轉(zhuǎn)入員工個人賬戶，部分轉(zhuǎn) 入借款單位控制個人賬戶 2011 年 12 月 14 日，某縣支行辦理一筆 200 萬元的流動 資金貸款發(fā)放業(yè)務(wù)，當(dāng)日貸款資金轉(zhuǎn)入受托支付的收款單位 賬戶后直接轉(zhuǎn)回原借款人財(cái)務(wù)人員個人賬戶，隨后分 9 筆轉(zhuǎn) 入到 9 個不同的個人賬戶，其中一筆轉(zhuǎn)入我行員工個人賬戶 15 萬元。思路：

1、通過借款單位交易明細(xì)、受托支付收款單位交易明 細(xì)發(fā)現(xiàn)貸款資金全額轉(zhuǎn)入個人賬戶；

2、經(jīng)調(diào)閱該個人賬戶明細(xì)發(fā)現(xiàn)，與借款單位資金來往 頻繁，調(diào)取一筆交易憑證影像發(fā)現(xiàn)，與單位預(yù)留印鑒中個人 印章為同一人，詢問開戶機(jī)構(gòu)證實(shí)為該單位財(cái)務(wù)人員。

3、進(jìn)一步追蹤該財(cái)務(wù)人員劃轉(zhuǎn)貸款資金的去向，發(fā)現(xiàn) 其中一筆 15 萬元轉(zhuǎn)入該行員工賬戶。（個人賬戶明細(xì)有本行 批量代工）。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：信貸資金回流到借款人控制個人賬戶或回流到 員工個人賬戶會存在利用 POS 機(jī)非法套現(xiàn)、流入股市等資本 市場、民間非法融資機(jī)構(gòu)、內(nèi)外勾結(jié)虛假騙貸、截留資金、收受好處、替客戶過渡資金或套現(xiàn)等違規(guī)交易行為的嫌疑，嚴(yán)重違反了《貸款通則》《信貸管理辦法》等相關(guān)制度要求，、不僅影響了我行信貸資產(chǎn)的安全，還會受到內(nèi)外部審計(jì)、外 部監(jiān)管部門的處罰，還可誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)

（一）、貸款受托支付管理方面存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1、貸款資金流向監(jiān)管不嚴(yán)，可能面臨監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)近年來，國家審計(jì)署和金融監(jiān)管部門，對于商業(yè)銀行未 執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策措施，粗放經(jīng)營和沖動放貸導(dǎo)致貸款 未注入實(shí)體經(jīng)濟(jì)中的查處較嚴(yán)；2009 年 7 月、2010 年 2 月，銀監(jiān)會先后發(fā)布 “三個辦法一個指引”變傳統(tǒng)的“實(shí)貸實(shí) 存”為“實(shí)貸實(shí)付”，要求商業(yè)銀行對借款人真實(shí)融資需求 進(jìn)行測算，不得超額授信放貸，并加大貸款人對借款人全流 程監(jiān)管的責(zé)任，減少信貸資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。貸款資金受托 支付環(huán)節(jié)存在瑕疵，對信貸資金流向監(jiān)管不力，除影響信貸 資產(chǎn)安全外，內(nèi)外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。

2、未有效監(jiān)管信貸資金的合理使用，可能導(dǎo)致借款人 挪用信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)，影響信貸資金安全 信貸資金不按合同約定用途，違規(guī)支付和使用信貸資金 會造成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)敞口將影響貸款項(xiàng)目效 益發(fā)揮，可能導(dǎo)致借款單位還款周期錯配，進(jìn)而危及銀行貸 款本息安全回收。若借款人還款意愿減弱，違約風(fēng)險(xiǎn)必將加 劇。而集團(tuán)客戶出于整體利益的考慮，選擇有利于資金運(yùn)作 的主體向銀行申請貸款，再通過內(nèi)部銀行或者資金結(jié)算中 心，以多種方式調(diào)劑資金，引起承貸主體和用款主體不一致，也加大了信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。

3、未按規(guī)定使用信貸資金或貸款支付結(jié)算憑證存在瑕 疵，可能使我行面臨法律風(fēng)險(xiǎn) 如借款人改變原貸款資金用途，或貸款資金在受托支付 給收款單位的支票上填寫用途與合同約定的貸款用途明顯 不符，一旦借款人經(jīng)營狀況不佳，不能償還貸款，而貸款用 途改變不被擔(dān)保方知曉，極易引起相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、誤導(dǎo)決策，削弱考核機(jī)制的效力 基層行激勵機(jī)制較易誘導(dǎo)信貸人員在客戶選擇方面更 多關(guān)注眼前利益，信貸人員由于營銷任務(wù)和完成指標(biāo)等壓 力，有時會更多地關(guān)注貸款如何獲得審批通過，而不是全面 關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)；或出于營銷客戶辦理理財(cái)業(yè)務(wù)，在客戶資金 實(shí)力不夠的情況下，允許客戶動用信貸資金，采取一些變通 的手法為客戶辦理系列銀行業(yè)務(wù)，達(dá)到虛增經(jīng)營業(yè)績的目 的。貸款資金被用于購買理財(cái)產(chǎn)品將使相關(guān)考核信息失真，影響綜合經(jīng)營計(jì)劃相關(guān)指標(biāo)的確定，誤導(dǎo)相關(guān)層面的決策，同時也使考核機(jī)制的公平和效力被削弱。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn) 從 2011 年下半年以來我國大多數(shù)城市的住宅商品房的 銷售量和銷售價(jià)格出現(xiàn)量價(jià)齊跌局面，房地產(chǎn)價(jià)格上漲的勢 頭已得到遏制，國家房地產(chǎn)調(diào)控政策已初見成效。房地產(chǎn)市 場風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，銀行經(jīng)營和信貸資產(chǎn)質(zhì)量將受到深遠(yuǎn)的影響，加強(qiáng)對存量貸款的管理，尤其是防范房地產(chǎn)開發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)。個人住房貸款和房地產(chǎn)開發(fā)貸款在各家商業(yè)銀行信貸資產(chǎn) 中均占很大比重既要做好堅(jiān)持不懈做好房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目封 閉管理工作，堅(jiān)持按銷售進(jìn)度還款的信貸制度，房地產(chǎn)開發(fā) 貸款重點(diǎn)審計(jì)客戶和項(xiàng)目準(zhǔn)入、授信審批、授信條件落實(shí)、項(xiàng)目封閉管理、分期還款計(jì)劃落實(shí)等環(huán)節(jié)是否合規(guī)；個人住 房貸款重點(diǎn)審計(jì)借款人是否符合申請條件、還款能力測算是 否合理、他項(xiàng)權(quán)證辦理是否及時、貸前調(diào)查和貸后催收是否 到位、限購限貸政策執(zhí)行是否到位等，嚴(yán)防假首付、假證明、假權(quán)證等信貸欺詐行為。

（三）保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（1）賣方通過虛假交易向銀行融資。由于保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款易于提供，相比流動資金貸款辦 理相對簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應(yīng)收賬款真 實(shí)性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)卡，若客戶利用偽 造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取 銀行信用，我行未能認(rèn)真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資 料，直接會導(dǎo)致第一還款來源的落空。（2）應(yīng)收賬款回籠未劃入我行保理收款專戶。部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)保理業(yè)務(wù)中存在買方未按合同約定將應(yīng) 收賬款資金劃入我行保理收款專戶，而是由賣方通過他行賬 戶將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入我行保理收款專戶，或在保理到期時由賣方直 接回購的情況。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不能及時掌握賣方銷售資金的回籠 情況，也難以對應(yīng)收賬款進(jìn)行有效監(jiān)控。（3）對保理預(yù)付款的資金流向未嚴(yán)密監(jiān)控。保理預(yù)付款僅限于客戶購買生產(chǎn)資料、繳納稅金、電費(fèi) 等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得以任何形式流入證券市場、期貨 市場和用于股本權(quán)益性投資。部分經(jīng)辦人員片面認(rèn)為預(yù)付款 資金系客戶自有資金，對用途不作監(jiān)管，導(dǎo)致一些企業(yè)將保 理融資作為銀行承兌匯票保證金，或轉(zhuǎn)入買方賬戶用于歸還 銀行上期保理，或流入房地產(chǎn)、股市等。（4）服務(wù)保理業(yè)務(wù)管理職責(zé)履行不到位。部分機(jī)構(gòu)在為客戶提供服務(wù)保理時，未能嚴(yán)格遵循服務(wù) 保理的有關(guān)規(guī)定，沒有要求企業(yè)提供應(yīng)收賬款相關(guān)證明材料（如合同、發(fā)票、貨運(yùn)及質(zhì)檢單據(jù)等），對企業(yè)應(yīng)收賬款管 理提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)，而直接以貸款利率上浮部分向企業(yè)收取 應(yīng)收賬款管理費(fèi)（5）保理預(yù)付款合同期限與買方應(yīng)收賬款回款期限不 匹配。買賣雙方簽訂的購銷協(xié)議對應(yīng)收賬款的付款期限約定 不明確，保理預(yù)付款僅匹配保理合同期限。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次 數(shù)相對較少，造成了保理資金被企業(yè)用作短期信用借款在額 度內(nèi)循環(huán)使用，影響了我行應(yīng)收賬款管理費(fèi)收入。（6）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓在人民銀行征信系統(tǒng)登記內(nèi)容過于 簡單。部分機(jī)構(gòu)在人民銀行征信系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收賬款登記時，應(yīng) 收賬款轉(zhuǎn)讓的登記內(nèi)容過于簡單，僅描述為賣方對買方所有 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，沒有清楚界定轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的范圍和期限，未登記購銷合同及發(fā)票項(xiàng)下應(yīng)收賬款明細(xì)等。

（四）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)（1）、企業(yè)在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)中存在欺詐行為 由于票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，利用票據(jù)詐騙資金是當(dāng)前金 融業(yè)務(wù)中的一個突出的風(fēng)險(xiǎn)源，票據(jù)詐騙手段越來越隱蔽，方法也越來越多，若銀行審查不嚴(yán)或操作不當(dāng)，就會落入陷 阱形成風(fēng)險(xiǎn)。一是偽造變造銀行承兌匯票，二是票據(jù)調(diào)包，以“做生意”的幌子，用事先偽造好的假票據(jù)替換掉真票據(jù)。三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件，或關(guān)聯(lián)企業(yè)簽 訂沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進(jìn)行貼現(xiàn)，套取銀行資金。（2）、銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風(fēng)險(xiǎn)越來越 突出 由于銀行間競爭日益激烈，各行為爭攬業(yè)務(wù)而滿足單個 大型企業(yè)的資金需求，使某些企業(yè)過量辦理承兌匯票，造成 票據(jù)集中到期，導(dǎo)致銀行墊付資金。具體表現(xiàn)為：一是銀行 在簽發(fā)承兌匯票時放松了對申請人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無真實(shí)貿(mào)易背景或不能確認(rèn)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，放松了貼 現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資用于不當(dāng) 用途，使銀行信貸資金遭受一定的風(fēng)險(xiǎn)和損失；三是當(dāng)天承 兌、當(dāng)天貼現(xiàn)，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 也越來越大。（3）、銀行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 個別行受利益機(jī)制驅(qū)動，迫于市場競爭和內(nèi)部考核的壓 力，放松了內(nèi)控管理，淡化了風(fēng)險(xiǎn)意識，在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營過 程中，為企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，放松了對貿(mào)易背景真 實(shí)性的審核，為無效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯 票，為超商品交易金額的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，承兌匯票 出票人和貼現(xiàn)申請人為非貿(mào)易合同的簽訂人，為貿(mào)易合同不 真實(shí)或無貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票辦理貼現(xiàn)，為同一號碼增值 稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)；由于“三查制度” 執(zhí)行不力，企業(yè)通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀 行承兌匯票，使票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到信貸風(fēng)險(xiǎn)上。（4）、關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請簽發(fā) 和貼現(xiàn)銀行承兌匯票套取銀行資金形成的風(fēng)險(xiǎn)。一是出票人 簽發(fā)銀行承兌匯票當(dāng)日或近幾日，關(guān)聯(lián)企業(yè)作為持票人向銀 行申請承兌匯票，貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回出票人；二是企業(yè)集 團(tuán)向下屬企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，下屬企業(yè)將銀行承兌匯票 貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回企業(yè)集團(tuán)；三是同一法人代表的企業(yè)之 間簽發(fā)銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發(fā)后馬上辦 理貼現(xiàn)，將資金轉(zhuǎn)給出票人。

五、方法探討

（一）熟練掌握稽核模型，做到心中有數(shù)、有的放失 結(jié)合日常工作中提取的交易信息來深入了解模型的設(shè) 置方法、判斷條件、核查方法及內(nèi)容、所防范的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等等。熟練掌握之后，才能做到心中有數(shù)、有的放失，才能在稽核 業(yè)務(wù)時，充分發(fā)揮出模型的最大效用，提高工作效率。

（二）時刻保持高度敏感性，做到快速反應(yīng)、準(zhǔn)備充分 不僅關(guān)注現(xiàn)有稽核模型提取的貸款業(yè)務(wù)預(yù)警信息，而且 對單位頻繁大額轉(zhuǎn)個人可疑交易、頻繁大額轉(zhuǎn)理財(cái)及證券賬 戶、大額資金異常劃轉(zhuǎn)等交易信息都要時刻保持高度敏感 性，一旦涉及貸款資金，都要做好深度追蹤的準(zhǔn)備。

（三）關(guān)注細(xì)節(jié)，拓寬問題發(fā)現(xiàn)渠道，做到任何疑點(diǎn)都 不放棄 對于稽核發(fā)現(xiàn)的任何蛛絲馬跡和疑問都不要放過，利用 CCBS 系統(tǒng)、會計(jì)檔案管理系統(tǒng)以及綜合數(shù)據(jù)管理平臺（ODSB）等多個系統(tǒng)查詢功能，追蹤可疑資金的來源和流向，通過對 賬戶交易的深入分析、廣泛調(diào)閱前后關(guān)聯(lián)的交易憑證、調(diào)取 合同材料等方式，拓寬問題發(fā)現(xiàn)渠道，對貸款發(fā)放業(yè)務(wù)操作 的合規(guī)性、貸款資金的異常劃轉(zhuǎn)等進(jìn)行深度稽核。

（四）注重溝通和交流，做到確認(rèn)問題有理有據(jù) 通過下發(fā)網(wǎng)點(diǎn)核查或電話溝通等方式向經(jīng)辦行了解可 疑業(yè)務(wù)辦理的操作流程等，對制度不明確的可與業(yè)務(wù)管理部 門交流，最終問題的確認(rèn)要做到有理有據(jù)，揭示的問題以及 風(fēng)險(xiǎn)的分析要清晰、透徹，下發(fā)稽核聯(lián)系單和預(yù)警信息后要 持續(xù)關(guān)注后續(xù)的整改落實(shí)。

（五）適時提出模型、系統(tǒng)優(yōu)化及管理建議，做到稽核 成效最大化 對于工作中發(fā)現(xiàn)的問題勤思考、勤總結(jié)，通過對模型 的分析、系統(tǒng)和制度的深入研究，提出合理化建議，從而進(jìn) 一步提高稽核結(jié)果的運(yùn)用。

六、幾點(diǎn)建議：

1、多查找相關(guān)制度、熟悉業(yè)務(wù)產(chǎn)品操作流程；

2、多關(guān)注國家信貸政策、關(guān)心金融同業(yè)信息；

3、多了解信貸業(yè)務(wù)發(fā)展變化，學(xué)習(xí)新產(chǎn)品知識；

4、多與業(yè)務(wù)部門、網(wǎng)點(diǎn)交流，注意溝通方式、方法；

5、多查找分析案例，借鑒思路和經(jīng)驗(yàn)。

第三篇：農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)必備常識[范文模版]

考點(diǎn)自測

第三章農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)必備常識

一、判斷題

1.農(nóng)村信用社的貸款主要針對于農(nóng)民或者農(nóng)村企業(yè)、事業(yè)單位在生活、生產(chǎn)經(jīng)營中的資金需

求。（）

2.所謂信用貸款，是指金融機(jī)構(gòu)基于擔(dān)保人的信譽(yù)而發(fā)放給借款人的貸款。（3.規(guī)定最高上

浮系數(shù)為貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，貸款利率下浮幅度2.3倍。（4.對于貸款的展期，我國中央銀行規(guī)定，（）

5.呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）5年（含5期或逾期不到5。（）

二、單項(xiàng)選擇題

1.所謂短期貸款是指（）。

A.貸款期限在5年以上（含5B.貸款期限在1年以內(nèi)（含1C.貸款期限在1年）5年以內(nèi)的貸款

D.貸款期限在5

2.）。

A.6個月個月D.2年

3.除（）

A.B.銀監(jiān)會

C.國家發(fā)展改革委員會

4.對本行貸款的發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任的是（）。

A.信貸員B.本行行長

C.本行貸款管理部門D.本行的上級銀行

5.貸款業(yè)務(wù)人員的下列行為中，附合信貸工作崗位責(zé)任制度的是（）。

A.嚴(yán)某從信貸員李某處貸到2萬元貸款，送給李某1千元“辛苦費(fèi)”，李某欣然收受

B.嚴(yán)某從信貸員李某處貸到2萬元貸款，從中拿出5萬元借給李某暫時使用

C.信貸員李某向無擔(dān)保能力的舅舅馬某發(fā)放1000元短期貸款

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考點(diǎn)自測

D.信貸員李某向其大學(xué)同學(xué)王某發(fā)放5000元貸款，并為其擔(dān)保

6.要申請小額信用貸款，農(nóng)戶應(yīng)首先向當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社申請辦理（）。

A.社員卡B.股份卡

C.會員證D.貸款證

7.法定貸款利率的公布、實(shí)施均由負(fù)責(zé)。（）

A.國務(wù)院B.銀監(jiān)會

C.中國銀行D.中國人民銀行

8.以下不屬于對借款人的限制性規(guī)定的是（）。

A.借款人不得是機(jī)關(guān)法人及其分支機(jī)構(gòu)

B.C.不得向多個獨(dú)立的貸款人申請貸款

D.不得用貸款炒買炒賣有價(jià)證券、期貨和房地產(chǎn)

三、多項(xiàng)選擇題

1.下列選項(xiàng)中，對貸款展期的敘述正確的有（）。

A.B.1/2

C.3年

D.1/

22.）。

A.B.C.D.3.）。

A.B.C.D.4.不良貸款的種類包括（）。

A.信用貸款B.逾期貸款

C.呆滯貸款D.呆賬貸款

5.我國金融機(jī)構(gòu)貸款管理責(zé)任制主要包含（）。

A.行長（經(jīng)理、主任）負(fù)責(zé)制

B.審貸分離制度

考點(diǎn)自測

C.分級審批制

D.信貸工作崗位責(zé)任制

四、簡答題

1.簡述貸款利息管理的主要內(nèi)容。

2.簡述借款人的條件。

3.五、論述題

1.試述在信貸業(yè)務(wù)中，對貸款人的限制性規(guī)定。

考點(diǎn)自測

2.試述呆賬貸款認(rèn)定的依據(jù)是什么?

一、判斷題

1.√

2.而非“基于擔(dān)保人的信譽(yù)而發(fā)放給借款人的貸款”。

3.×【解析】2.3倍，貸款利率下浮幅度0.9倍。

4.√

5.2年（含2

年）2年但生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項(xiàng)目已停建

。本題題干錯在把年數(shù)表述錯了。

1.B本題選項(xiàng)A所述是長期貸款；選項(xiàng)C所述是中期貸款；只有選項(xiàng)B是短期貸款的準(zhǔn)

確含義。

2.A【解析】中央銀行限制最長的貸款期限是：自營貸款期限一般最長不得超過10年，超過

10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行備案；票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期期最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限計(jì)算

從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

3.C【解析】除國務(wù)院外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。

4.B【解析】貸款實(shí)行分級經(jīng)營管理，各級行長應(yīng)當(dāng)對本級行貸款的發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任。

5.B【解析】貸款人的貸款業(yè)務(wù)人員，不得有下列行為：（1）索取、收受賄賂或者違反國家

規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)；（2）貪污、挪用、侵占貸款資金；（3）違反規(guī)定向親屬、考點(diǎn)自測

朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；（4）在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；（5）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管

理規(guī)定的其他行為。

6.D【解析】要申請小額信用貸款，農(nóng)戶應(yīng)首先向當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社申請辦理貸款證。農(nóng)村信

用社接到申請后會對申請者的信用等級進(jìn)行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應(yīng)等級的信用貸款限額，并頒發(fā)貸款證。

7.D【解析】法定貨幣利率一經(jīng)確定，任何單位和個人均無權(quán)變動。法定貸款利率的公布、實(shí)施均由中國人民銀行負(fù)責(zé)。

8.C【解析】貸款人可以向多個多個獨(dú)立的貸款人申請貸款并依條件取得貸款。

三、多項(xiàng)選擇題

1.ABC【解析】對于貸款展期，中央銀行作出了一定的限制性規(guī)定，具體為：展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；（2）1/2；

（3）長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年。法律另有規(guī)定的除外。2.AD

3.ABCD【解析】本題考查借款人的權(quán)利，屬識記內(nèi)容。

4.BCD

5.ABCD【解析】我國金融機(jī)構(gòu)貸款管理責(zé)任制主要包

四、簡答題

1.簡述貸款利息管理的主要內(nèi)容。

答：（1確定每筆貸款利率，并在（2

（3）

（4

（5給借款人。

（6

2.答：應(yīng)具備以下基本條件：（1）具有合法身份證件或境內(nèi)有效居住證明；

（2）具有完全民事行為能力；（3）信用良好，有穩(wěn)定的收入或資產(chǎn)，具備按期還本付息能

力；（4）管理機(jī)關(guān)另有規(guī)定的除外。

借款人為法人或其他組織的，應(yīng)具備以下基本條件：（1）有按期還本付息的能力；（2）原

應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；（3）經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；（4）已開立基本

帳戶或一般存款帳戶；（5）企業(yè)法人對外的股本權(quán)益性投資總額不得超過其資產(chǎn)凈值的50％；（6）申請中、長期貸款，新建項(xiàng)目企業(yè)法人的所有者權(quán)益一般不得低于項(xiàng)目所需總

投資的25％。在具體執(zhí)行時，加工業(yè)應(yīng)高一些，商業(yè)可以低一些；盈利水平低的應(yīng)高一些，盈利水平高的可以低一些；（7）申請短期貸款，企業(yè)法人的新增流動資產(chǎn)一般不得小于新

考點(diǎn)自測

增流動負(fù)債。

3.簡述借款合同簽字的基本要求。

答：借款合同簽字要做到：（1）借款與擔(dān)保雙方當(dāng)事人本人簽名蓋章加指??；（2）借款人和

擔(dān)保人如果是法人，則合同簽字人應(yīng)是法人代表本人簽字；（3）如果合同中發(fā)生文字修改，必須經(jīng)借款當(dāng)事人簽章認(rèn)可；（4）合同應(yīng)加蓋各方面當(dāng)事人的法人公章。

五、論述題

1.試述在信貸業(yè)務(wù)中，對貸款人的限制性規(guī)定。

答：（1債風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)）。

（2）不得發(fā)放貸款用于收取利息。

（3產(chǎn)品、項(xiàng)目；②嚴(yán)重違反國家有關(guān)外匯管理規(guī)定；未取得建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批文；⑤其他嚴(yán)重違法

經(jīng)營行為。

（4

（5）不得在借款合同之外收取任何費(fèi)用。

（6

（7近親屬；

2.?

宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或

確實(shí)無力償還的部分或全

貸款人向法院申請?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合解散在三

⑹其他經(jīng)國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)核銷的貸款。

第四篇：農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)品種

農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)品種

截至2008年末，全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款220.68億元，較年初增加36.81億元。各項(xiàng)貸款余額170.47億元，較年初增長13.25億元。

多年來，全市農(nóng)村信用社始終堅(jiān)持“四個面向”的市場定位，優(yōu)先扶持“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)發(fā)展。重點(diǎn)支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶種植養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品規(guī)模生產(chǎn)、深度加工、倉儲銷售，支持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織等。截至2008年底，農(nóng)業(yè)貸款余額133.27億元，占各項(xiàng)貸款的78.18%，較年初增長18.88億元。不斷加大對中小企業(yè)的扶持力度，累計(jì)支持中小企業(yè)1100多家，累計(jì)發(fā)放信貸資金50多億元，有效地緩解了中小企業(yè)的融資困難。

為全面滿足“三農(nóng)”和中小企業(yè)金融服務(wù)需求，全市農(nóng)村信用社大膽創(chuàng)新，相繼推出農(nóng)戶小額信用貸款、聯(lián)戶聯(lián)保貸款、企業(yè)聯(lián)盟貸款、住房按揭貸款等22個信貸產(chǎn)品。

1.農(nóng)戶小額信用貸款

產(chǎn)品概述

農(nóng)戶小額信用貸款，是指經(jīng)信用評定符合借款條件的農(nóng)戶僅憑借自身信譽(yù)而不提供任何擔(dān)保向信用社申請辦理的貸款。

? 特點(diǎn)：

無需擔(dān)保、方便靈活； 貸款額度一般不超過5000元； 貸款期限不超過1年。? 申請條件：

資信良好的農(nóng)戶均可在其居住地農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)辦理。? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

? 還款方式：利隨本清 操作流程

農(nóng)戶直接向農(nóng)村信用社提出貸款申請，經(jīng)審查符合貸款條件，審批后簽訂貸款合同，發(fā)放貸款。

2.一戶多保貸款

產(chǎn)品概述

一戶多保貸款，是指經(jīng)信用評定符合借款條件的客戶申請辦理，并由經(jīng)信用評定資信良好的保證人為其提供保證擔(dān)保的貸款，保證人不少于兩人。

? 特點(diǎn)：

一人貸款，多人擔(dān)保；

貸款額度根據(jù)借款人資信狀況和擔(dān)保情況靈活確定，農(nóng)戶貸款一般不超過10萬元，個體工商戶貸款一般不超過30 萬元貸款一般采用《貸款證》貸款的方式辦理；

貸款期限一般不超過1年。

廣泛適用于農(nóng)戶、個體工商戶、城區(qū)居民、企業(yè)等各類客戶。

? 申請條件：

資信良好、能提供多戶的客戶擔(dān)保均可在其居住地農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)辦理。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

? 還款方式：小額貸款一般采用利隨本清的方式，5萬元以上的貸款一般采用定期結(jié)息、到期還款的方式。

操作流程

經(jīng)評級，資信良好的自然人客戶均可向農(nóng)村信用社提出貸款申請，并有多名保證人提供擔(dān)保，經(jīng)審查符合貸款條件，核發(fā)貸款證，憑貸款證到柜臺直接辦理貸款。

經(jīng)評級，資信良好的法人客戶向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出貸款申請，或委托當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部轉(zhuǎn)交申請，并有多名保證人提供擔(dān)保，經(jīng)審查符合貸款條件，簽訂借款合同和擔(dān)保合同，辦理貸款。

3.聯(lián)戶聯(lián)保貸款

產(chǎn)品概述 聯(lián)戶聯(lián)保貸款，是指經(jīng)信用評定符合借款條件的農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組，相互承擔(dān)連帶保證責(zé)任，共同向信用社申請辦理的貸款。

? 特點(diǎn)：

聯(lián)戶聯(lián)保，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；

聯(lián)保小組成員一般有3至5戶組成，成員貸款額度可不相同；

貸款額度根據(jù)借款人資信狀況和擔(dān)保情況靈活確定，農(nóng)戶貸款一般不超過10萬元，個體工商戶貸款一般不超過30萬元；

貸款一般采用《貸款證》貸款的方式辦理； 貸款期限一般不超過1年。? 申請條件：

資信良好的客戶自愿組成聯(lián)保小組，相互承擔(dān)保證責(zé)任均可共同在其居住地農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)辦理。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

? 還款方式：小額貸款一般采用利隨本清的方式，5萬元以上的貸款一般采用定期結(jié)息、到期還款的方式。

操作流程

經(jīng)評級，資信良好的多名客戶均可組成聯(lián)保小組共同向農(nóng)村信用社提出貸款申請，經(jīng)審查符合貸款條件，核發(fā)貸款 證，借款人憑貸款證到柜臺直接辦理貸款。

4.大聯(lián)保體貸款

產(chǎn)品概述

大聯(lián)保體貸款，是指經(jīng)信用評定符合借款條件的農(nóng)戶，在村委的組織下，共同組成村級大聯(lián)保體，聯(lián)保體成員按其借款額度繳納一定比例的保證金（或由村集體統(tǒng)一繳納保證金），共同向信用社申請辦理的貸款。

或：經(jīng)信用評定符合借款條件的農(nóng)民專業(yè)合作社社員，在合作社的組織下，共同組成農(nóng)民專業(yè)合作社大聯(lián)保體，聯(lián)保體成員按其借款額度繳納一定比例的保證金（或由合作社統(tǒng)一繳納保證金），共同向信用社申請辦理的貸款。

? 特點(diǎn)：

村級聯(lián)保，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；

大聯(lián)保體成員貸款額度一般不相同；

貸款額度根據(jù)借款人資信狀況和擔(dān)保情況靈活確定，農(nóng)戶貸款額度一般不超過10萬元，個體工商戶貸款額度一般不超過30萬元；

貸款一般采用《貸款證》貸款的方式辦理； 貸款期限一般不超過1年。? 申請條件：

信用村組織信用戶組成大聯(lián)保體，相互承擔(dān)保證責(zé)任均 可共同在其居住地農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)辦理。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

? 還款方式：小額貸款一般采用利隨本清的方式，5萬元以上的貸款一般采用定期結(jié)息、到期還款的方式。

操作流程

經(jīng)評級，信用村組織本村信用戶組成大聯(lián)保體共同向農(nóng)村信用社提出貸款申請，經(jīng)審查符合貸款條件，逐戶核發(fā)貸款證，借款人憑貸款證到柜臺直接辦理貸款。

5.農(nóng)民住房貸款

產(chǎn)品概述

農(nóng)民住房貸款，是指農(nóng)村信用社向轄內(nèi)農(nóng)村村民發(fā)放的用于建設(shè)、購買居住用房所需的人民幣貸款，主要包括自建房貸款（含危房改造貸款）、村民公寓貸款、商品房貸款和二手房貸款。

? 特點(diǎn)：

單獨(dú)授信、?？顚Ｓ?； 一次借款，分期還款；

貸款額度不超過房屋總價(jià)的60%； 貸款期限較長一般在2～10年之間。? 申請條件： 年齡不小于18周歲，不超過55周歲（加貸款期限）； 借款人的戶口或所建、所購住房在縣（市、區(qū)）聯(lián)社服務(wù)轄區(qū)內(nèi)；

有合法的經(jīng)濟(jì)來源，收入高于當(dāng)?shù)剞r(nóng)民平均水平，具備按期償還貸款本息的能力；

建房或購房的自有資金（包括已投入的建房資金）在總價(jià)款的40%（含）以上，并將自有資金存入在信用社開立的個人結(jié)算賬戶。

? 貸款利率：利率優(yōu)惠，低于生產(chǎn)性貸款。? 還款方式：可采用等本息還款、等本還款法。操作流程

經(jīng)評級，資信良好的農(nóng)民均可向所在地農(nóng)村信用社提出貸款申請，并提供農(nóng)村信用社認(rèn)可的擔(dān)保，經(jīng)審查符合貸款條件，直接辦理貸款。

6.農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款

產(chǎn)品概述

農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款是指農(nóng)村信用社向借款人發(fā)放的用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)村電力通信、道路交通、農(nóng)田水利（包括飲水工程）、農(nóng)產(chǎn)品流通、農(nóng)業(yè)科研文化、能源和環(huán)境等設(shè)施的基本建設(shè)和改造貸款。

? 特點(diǎn)： 遵循“統(tǒng)一授信、集中管理、?？顚Ｓ?、封閉運(yùn)行”的原則；

? 貸款對象

農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款的對象是經(jīng)工商行政管理或其他有權(quán)部門核準(zhǔn)登記，依法可以從事農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)營的企（事）業(yè)法人、個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

? 申請條件：

借款人在工商行政管理登記并辦理年檢手續(xù)，依法從事農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)營；

借款人具有健全的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理制度，信用等級評定在BBB級（含）以上；

資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%，有按期償還貸款本息的能力；

在農(nóng)村信用社開立賬戶；

具有中國人民銀行頒發(fā)并經(jīng)過年檢的貸款卡； 建設(shè)項(xiàng)目必須符合國家宏觀政策、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策；取得立項(xiàng)、規(guī)劃、土地、環(huán)保、安檢等有權(quán)審核審批部門的正式批準(zhǔn)文件等；

建設(shè)項(xiàng)目須進(jìn)行債項(xiàng)評級或項(xiàng)目評估，評級結(jié)果良好或項(xiàng)目評估可行；

流動資金貸款自有資金比例不得低于30%，項(xiàng)目貸款自有資金比例不得低于40%； 能夠提供農(nóng)村信用社認(rèn)可的有效擔(dān)保； 農(nóng)村信用社規(guī)定的其他條件。操作流程

符合條件的借款人向所在地聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出申請，經(jīng)評估，貸款項(xiàng)目合規(guī)、具有可行性和效益性；經(jīng)審查，資信良好，符合借款條件，能提供農(nóng)村信用社認(rèn)可的擔(dān)保，可辦理。

7.專業(yè)市場（商戶）聯(lián)盟貸款

產(chǎn)品概述

專業(yè)市場（商戶）聯(lián)盟貸款，是指某一市場內(nèi)經(jīng)信用評定符合借款條件的個體工商戶，自愿組成商戶聯(lián)盟，聯(lián)盟成員按其借款額度繳納一定比例的保證金，共同向信用社申請辦理的貸款。

? 特點(diǎn)：

盟員聯(lián)保，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)； 成員貸款額度一般不相同；

貸款額度根據(jù)借款人資信狀況和擔(dān)保情況靈活確定，貸款額度一般不超過30萬元；

貸款一般采用《貸款證》貸款的方式辦理； 貸款期限一般不超過1年。? 申請條件： 專業(yè)市場內(nèi)資信良好的商戶自愿組成信用聯(lián)盟，相互承擔(dān)保證責(zé)任均可共同在其經(jīng)營地農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)辦理。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

? 還款方式：小額貸款一般采用利隨本清的方式，5萬元以上的貸款一般采用定期結(jié)息、到期還款的方式。

操作流程

經(jīng)評級，專業(yè)市場內(nèi)資信良好的商戶自愿組成信用聯(lián)盟共同向農(nóng)村信用社提出貸款申請，經(jīng)審查符合貸款條件，逐戶核發(fā)貸款證，借款人憑貸款證到柜臺直接辦理貸款。

8.一抵通貸款

產(chǎn)品概述

一抵通貸款，是指經(jīng)信用評定符合借款條件的客戶向信用社申請?zhí)峁┓康禺a(chǎn)等有效資產(chǎn)抵押，一次性簽訂最高額抵押合同，在一定額度和期限內(nèi)周轉(zhuǎn)使用的貸款。

? 特點(diǎn)：

一次抵押，周轉(zhuǎn)使用，靈活方便；

貸款額度根據(jù)借款人資信狀況和抵押物保值增值情況靈活確定，貸款額度一般不超過100萬元；

貸款期限一般不超過1年。

廣泛適用于農(nóng)戶、個體工商戶、城區(qū)居民、企業(yè)等各類 客戶。

? 申請條件：

資信良好可提供有效資產(chǎn)抵押的個體工商戶、中小企業(yè)可共同在其經(jīng)營地農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)辦理。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

? 還款方式：一般采用定期結(jié)息、到期還款的方式。操作流程

經(jīng)評級，資信良好可提供有效資產(chǎn)抵押的自然人客戶向經(jīng)營地農(nóng)村信用社提出貸款申請（法人客戶向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出貸款申請，或委托當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部轉(zhuǎn)交申請），經(jīng)審查符合貸款條件，簽訂最高額借款合同，借款人根據(jù)需要隨時到柜臺直接辦理貸款。

9.住房消費(fèi)貸款

產(chǎn)品概述

住房消費(fèi)貸款，是指農(nóng)村信用社向個人發(fā)放的用于購買商品房（含經(jīng)濟(jì)適用房、普通商品住房、別墅和商業(yè)用房）的貸款，一般以所購住房辦理抵押。包括“一手房”住房貸款和“二手房”住房貸款。

“一手房”住房貸款：指向在住房一級市場購買由房地產(chǎn)開發(fā)商或售房單位直接出售的住房的自然人發(fā)放的貸款，又 稱首次交易住房貸款。

“二手房”住房貸款：指向在住房二級市場購買再次交易住房的自然人發(fā)放的貸款，又稱再交易住房貸款。

? 特點(diǎn)：

一般采用按揭貸款方式辦理； 一次借款，分期還款。

貸款額度不超過房屋總價(jià)的70%，貸款額度一般不超過100萬元；

貸款期限較長一般在5～20年之間。? 申請條件：

資信良好可提供有效資產(chǎn)抵押的個體工商戶、中小企業(yè)可共同在其經(jīng)營地農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)辦理。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行個人住房貸款有關(guān)規(guī)定。

? 還款方式：一般采用等本還款或等本息還款的方式。操作流程

經(jīng)評級，資信良好、有穩(wěn)定收入來源的客戶均可向農(nóng)村信用社提出貸款申請，經(jīng)審查符合貸款條件，簽訂住借款合同，辦理貸款。

10.中小企業(yè)信用聯(lián)盟貸款

產(chǎn)品概述 中小企業(yè)信用聯(lián)盟貸款，是指經(jīng)信用評定符合借款條件的企業(yè)，自愿組成、依法核準(zhǔn)登記的企業(yè)信用聯(lián)盟，聯(lián)盟成員按其借款額度繳納一定比例的保證金，共同向信用社申請辦理的貸款。

? 特點(diǎn)：

盟員聯(lián)保，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；

貸款優(yōu)先、貸款額度大、利率優(yōu)惠； 成員貸款額度一般不相同； 貸款期限一般為流動資金貸款。? 申請條件：

資信良好的中小企業(yè)自愿組成信用聯(lián)盟，相互承擔(dān)保證責(zé)任均可共同向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出貸款申請。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

還款方式：一般采用定期結(jié)息、到期還款的方式。操作流程

經(jīng)信用評定符合借款條件的企業(yè)，自愿組成信用互助聯(lián)盟，聯(lián)盟成員按其借款額度繳納一定比例的保證金，共同向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部申請辦理的貸款。

11.第三方監(jiān)管動產(chǎn)質(zhì)押貸款

產(chǎn)品概述 第三方監(jiān)管動產(chǎn)質(zhì)押貸款，是企業(yè)以符合條件的動產(chǎn)向農(nóng)村信用社質(zhì)押，農(nóng)村信用社、借款人與第三方共同簽訂三方協(xié)議，委托第三方對質(zhì)押的動產(chǎn)在質(zhì)押期內(nèi)進(jìn)行日常監(jiān)管，并且保證質(zhì)物安全，農(nóng)村信用社為借款人提供貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等本外幣授信支持的一種融資方式。

? 適用對象：

各類具備一定經(jīng)營規(guī)模、管理水平較高、經(jīng)營效益良好的商貿(mào)流通企業(yè)；原材料來源穩(wěn)定、半成品及產(chǎn)成品附加價(jià)值較高、市場銷售情況良好的制造類企業(yè)等。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

? 還款方式：一般采用定期結(jié)息、到期還款的方式。? 借款額度：最高不能超過質(zhì)押物凈值的60%。操作流程

借款人向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出借款申請，并與信用社、具備資產(chǎn)監(jiān)管資質(zhì)的第三方共同簽訂三方協(xié)議，委托第三方對質(zhì)押的動產(chǎn)在質(zhì)押期內(nèi)進(jìn)行日常監(jiān)管，經(jīng)審核同意后，簽訂借款合同、質(zhì)押合同，辦理貸款。

12.社團(tuán)貸款

產(chǎn)品概述

社團(tuán)貸款，是指由兩家以上聯(lián)社采用同一貸款協(xié)議，按 相同的貸款條件向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。對于貸款需求額度較大的優(yōu)質(zhì)客戶，可以委托所在地信用社為其組織社團(tuán)貸款。

? 特點(diǎn)

多家農(nóng)信社采用同一貸款合同，向同一借款人提供貸款；

一般采用房地等有效資產(chǎn)抵押方式； 借款期限一般不超過3年。? 適用對象：

經(jīng)營規(guī)模大、管理水平高、經(jīng)營效益良好、資金需求額度大的借款單位。

? 貸款利率：執(zhí)行中國人民銀行同期同檔次利率并適當(dāng)上浮。

? 還款方式：一般采用定期結(jié)息、分期還款的方式。操作流程

借款人向所在地聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出申請，委托作為牽頭社其代為組織社團(tuán)貸款，牽頭社有社團(tuán)貸款意向的聯(lián)社發(fā)出邀請，并組織其公司業(yè)務(wù)部門集體調(diào)查，并向牽頭社反饋意見，參與社均同意辦理，則簽訂合作協(xié)議，經(jīng)審批同意，各參與社與借款人共同簽訂借款合同和抵押合同，辦理貸款。13.出國勞務(wù)個人貸款

產(chǎn)品概述

出國勞務(wù)個人貸款是農(nóng)村信用社向出國勞務(wù)人員發(fā)放的用于出國前期繳納各種費(fèi)用的貸款。

? 特點(diǎn)：

具有申請門檻低、手續(xù)方便快捷、貸款利率優(yōu)惠等諸多優(yōu)點(diǎn)。

適用于有出國打工愿望人員的貸款。操作流程

借款人直接向所在地信用社提出貸款申請，經(jīng)審核符合借款條件，簽訂合同，辦理貸款。

14.保兌倉業(yè)務(wù)

產(chǎn)品概述

保兌倉業(yè)務(wù)指（承兌銀行、信用社）與經(jīng)銷商（承兌申請人）、供貨商通過三方合作協(xié)議參照保全倉庫方式，即以貿(mào)易中的物權(quán)控制包括貨物監(jiān)管、回購擔(dān)保等作為保證措施，而開展的特定票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)模式。

? 特點(diǎn)：

保兌倉業(yè)務(wù)可以有效扶持經(jīng)銷商（賣方），同時保證賣方對貨物的控制；

賣方提前獲得生產(chǎn)資金，保證賣方的正常生產(chǎn)，鎖定市 場銷售終端，擴(kuò)大市場份額；

賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為應(yīng)收票據(jù)或現(xiàn)金，應(yīng)收賬款大幅減少，改善企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量；

能夠保證買方商品供應(yīng)通暢，避免了銷售旺季商品的斷檔；

買方獲得批發(fā)購買優(yōu)惠，使其享受到大宗訂貨和淡季打折的優(yōu)惠政策，避免購貨成本增加。

主要適用于知名品牌產(chǎn)品生產(chǎn)廠家（包括其直屬銷售部門、銷售公司）與其下游主要經(jīng)銷商的批量供貨所形成的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

操作流程

買方直接向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出申請，并提供有關(guān)資料，經(jīng)審核同意，簽訂協(xié)議，直接辦理。

15.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)指由出票人簽發(fā)，并由出票人向開戶信用社申請，經(jīng)縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱縣級聯(lián)社）審批同意承兌的票據(jù)。

? 特點(diǎn)：

具有無金額起點(diǎn)限制、有效期內(nèi)可以貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等優(yōu)點(diǎn)。

? 辦理?xiàng)l件： 在農(nóng)村信用社開立基本賬戶或一般賬戶，依法從事經(jīng)營活動的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；

有合法真實(shí)的商品或勞務(wù)交易背景；與開戶信用社有真實(shí)的委托付款關(guān)系。

操作流程

申請簽發(fā)單位直接向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出申請，并提供有關(guān)資料，經(jīng)審核同意，簽訂協(xié)議，直接辦理。

16.銀行承兌匯票貼現(xiàn)

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社的票據(jù)行為。

? 特點(diǎn)：

銀行承兌匯票具有快速變現(xiàn)、手續(xù)方便、融資成本低等。? 辦理?xiàng)l件：

依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； 與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；在申請貼現(xiàn)社開立賬戶。

操作流程

貼現(xiàn)申請人直接向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出申請，并提供有關(guān)資料，經(jīng)審核同意，簽訂協(xié)議，直接辦理。

17.“一保通”貸款

產(chǎn)品概述

“一保通”貸款是指農(nóng)村信用社向小微企業(yè)發(fā)放的由擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供保證的貸款。

? 特點(diǎn)：

手續(xù)簡便，一次性簽訂最高額借款合同，在核定的貸款額度和期限內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。

適用于小微企業(yè)及專業(yè)市場商戶信用聯(lián)盟、中小企業(yè)信用聯(lián)盟會員。

操作流程

經(jīng)評級，資信良好可提供有效資產(chǎn)抵押的個體工商戶向經(jīng)營地農(nóng)村信用社提出貸款申請（法人客戶向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出貸款申請，或委托當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部轉(zhuǎn)交申請），經(jīng)審查符合貸款條件，簽訂最高額借款合同，借款人根據(jù)需要隨時到柜臺直接辦理貸款。

18.個人消費(fèi)“一抵通”

產(chǎn)品概述

個人消費(fèi)“一抵通”貸款是指借款申請人以個人住房或商用房作抵押，向農(nóng)村信用社（合行）申請用于個人消費(fèi)的貸款。? 特點(diǎn)：

貸款額度大、利率低、手續(xù)簡便等優(yōu)點(diǎn)。

適合于個人購買住房、汽車、大型家電或房屋裝修等消費(fèi)性支出。

操作流程

經(jīng)評級，資信良好、有穩(wěn)定收入來源的客戶均可向農(nóng)村信用社提出貸款申請，經(jīng)審查符合貸款條件，簽訂合同，辦理貸款。

19.白領(lǐng)通貸款

產(chǎn)品概述

白領(lǐng)通貸款是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人（白領(lǐng)階層）的信譽(yù)度、經(jīng)濟(jì)收入以及貢獻(xiàn)狀況，向借款人提供一定的授信額度。在授信有效期限和授信額度內(nèi)，借款人可根據(jù)需要，方便快捷地辦理貸款業(yè)務(wù)。

? 特點(diǎn)：

采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，使用貸款證辦理。

操作流程

經(jīng)評級，資信良好、有穩(wěn)定收入來源的白領(lǐng)階層客戶均可向農(nóng)村信用社提出貸款申請，經(jīng)審查符合貸款條件，簽訂合同，辦理貸款。

20.循環(huán)信貸

產(chǎn)品概述

循環(huán)信貸是指信用社與借款人一次性簽訂一個總的借款合同，在合同規(guī)定的額度、期限內(nèi)，借款人可以多次用信、逐筆歸還、循環(huán)使用的信貸業(yè)務(wù)。

? 特點(diǎn)：

在確定的最高綜合授信額度和在規(guī)定期限內(nèi)可循環(huán)使用信貸額度。

適用于循環(huán)信貸只適用于經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織的流動資金貸款。

操作流程

經(jīng)評級，資信良好的企業(yè)向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出借款申請，經(jīng)審核符合借款條件，直接簽訂合同，辦理貸款。

21.個人創(chuàng)業(yè)貸款

產(chǎn)品概述

個人創(chuàng)業(yè)貸款是指農(nóng)村信用社向有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和創(chuàng)業(yè)技能的客戶發(fā)放的小額創(chuàng)業(yè)貸款。

? 特點(diǎn)：

生產(chǎn)性貸款，不能用于消費(fèi)。適用于大學(xué)畢業(yè)生、農(nóng)村青年、農(nóng)村婦女、下崗職工、返鄉(xiāng)農(nóng)民工等立志創(chuàng)業(yè)的群體。

貸款額度一般為10萬元。

貸款期限根據(jù)從事項(xiàng)目的周期靈活確定。操作流程

經(jīng)團(tuán)委、婦聯(lián)等部門推薦，向所在地農(nóng)村信用社提出貸款申請，并經(jīng)審核同意，簽訂合同，辦理貸款。

22.倉單質(zhì)押貸款

產(chǎn)品概述

倉單質(zhì)押貸款是指農(nóng)村信用社與出質(zhì)人、保管人簽訂合作協(xié)議，以保管人簽發(fā)的出質(zhì)人的貨物倉單為質(zhì)押，為借款人辦理的短期信貸業(yè)務(wù)。

? 特點(diǎn)：

該業(yè)務(wù)使廠家、經(jīng)銷商、下游用戶和信用社之間的資金流、物流與信息流在封閉流程中運(yùn)作，迅速提高銷售效率，降低經(jīng)營成本。同時還可以有效解決貸款擔(dān)保難，緩解企業(yè)因庫存商品而造成的短期流動資金不足的問題。

適用于 家電、手機(jī)、汽車、機(jī)械設(shè)備、醫(yī)療器械、金屬材料、化工原料等大件耐用商品的生產(chǎn)商、經(jīng)銷商。

操作流程

借款人向聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部提出借款申請，并與信用社、保管人合作協(xié)議，以保管人簽發(fā)的出質(zhì)人的貨物倉單為質(zhì)押，經(jīng)審核同意后，簽訂借款合同、質(zhì)押合同，辦理貸款。

詳情請垂詢當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社！

第五篇：農(nóng)村信用社考試信貸業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題

1、信用社的貸款分類有哪些？

一、按貸款主體分為自營貸款和委托貸款；

二、貸款期限分為短期、中期和長期貸款；

三、按貸款方式分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

2、什么是自營貸款？

自營貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。

3、什么是委托貸款？

委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4、什么是保證貸款？

保證貸款系指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。

5、什么是抵押貸款？

抵押貸款系指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

6、什么是質(zhì)押貸款？

質(zhì)押貸款系指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

7、如何進(jìn)行到期貸款的催收工作？

（一）短期貸款到期前7天,中長期貸款到期前30天,應(yīng)向借款人發(fā)出《貸款催收通知書》；農(nóng)戶貸款可口頭或電話通知借款人，籌措資金按期歸還貸款本息；保證貸款應(yīng)通知擔(dān)保人協(xié)助催收。

8、貸款逾期后，信用社應(yīng)采取哪些措施？

貸款逾期7日內(nèi)向借款人、保證人發(fā)出《貸款催收通知書》；向抵押人或出質(zhì)人發(fā)出《處分抵押物通知書》或《處置質(zhì)押物通知書》；對貸款逾期一個月仍不能還款的，要進(jìn)行如下處理：

1、采取質(zhì)押形式擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)合同約定處理質(zhì)押物償還貸款，并將處理情況書面通知借款人；

2、采取抵押形式擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)合同約定，先與抵押人通過協(xié)商的方式處置抵押物。協(xié)商不成或無法協(xié)商的，可直接憑抵押人出具的《委托拍賣書》委托有關(guān)部門依法處置抵押物；

3、采取保證形式擔(dān)保的，要依法追究保證人的連帶保證責(zé)任。

4、行政事業(yè)單位在崗職工信用貸款、保證擔(dān)保貸款到期后借款人未能償還貸款本息，信用社可于貸款到期日的次日起，根據(jù)《委托扣劃工資授權(quán)書》和《代扣工資還款承諾書》，按月扣收借款人、聯(lián)保人或保證人的工資，直至還清貸款本息為止?？凼展べY時不能全額扣收，要為其保留最低生活保障費(fèi)用（按當(dāng)?shù)卣?guī)定標(biāo)準(zhǔn)）。

9、貸后檢查的內(nèi)容主要有哪些？

（1）帳務(wù)是否準(zhǔn)確，總分帳是否相符，帳簿是否一致，科目劃分使用是否正確；

（2）有無借款戶不認(rèn)帳，頂名、冒名貸款及以貸收息行為；

（3）貸款是否合規(guī)合法，有無超權(quán)限、超規(guī)模、跨區(qū)域放款現(xiàn)象，保證、抵（質(zhì)）押貸款是否符合規(guī)定，手續(xù)是否合法，憑證要素是否齊全；

（4）貸款時效及抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款的期限是否有保證；有無挪用、截留貸款，收貸不入賬和以貸收物、以貸謀私違法問題；

（5）貸款抵（質(zhì)）押物品是否與會計(jì)總帳、抵（質(zhì)）押物品登記簿及貸款檔案一致；

（6）貸款檔案是否按規(guī)定管理，登記是否真實(shí)完整；

10、對借款人的哪些情況信用社應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控？

（1）對于應(yīng)按期償還的本金和利息，首次在還款日期無故向后拖延，或償還的金額少于規(guī)定金額；

（2）對于到期的貸款要求展期或轉(zhuǎn)貸；

（3）借款人在信用社的帳戶資金流量明顯減少，或只出不進(jìn)，帳戶沒有余額；

（4）借款人態(tài)度發(fā)生變化，有意疏遠(yuǎn)與信用社、信貸員關(guān)系的；

（5）借款人的不法行為被揭露，司法部門要求檢查或凍結(jié)借款人存款賬戶的；

（6）借款人與本社的其他業(yè)務(wù)往來明顯減少；

11、信貸人員在填寫貸款憑證時應(yīng)注意哪些問題？

（一）要素填寫齊全；

（二）不能涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦；

（三）利率不能隨意更改；

（四）借款人名稱、簽字、蓋章三者必須一致；

（五）印鑒不得用篆字名章；

（六）借款人本人親自辦理貸款手續(xù)，并親自簽字蓋章。

13、貸款期限內(nèi)不能按約定支付利息的貸款應(yīng)如何處理？

貸款期限內(nèi)不能按約定支付利息的，短期貸款根據(jù)貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利，逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利；中長期貸款根據(jù)貸款合同利率按季計(jì)收復(fù)利，逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。最后一筆貸款清償時，利隨本清。

14、約期內(nèi)貸款利率如何調(diào)整？

貸款合同期內(nèi)原則上執(zhí)行合同利率。一年期以內(nèi)（含一年期）貸款遇利率調(diào)整仍執(zhí)行合同利率；一年期以上貸款遇利率調(diào)整時，借貸雙方按照合同約定確定貸款利率，合同中約定調(diào)整的，在合同期間可按月、按季、按年調(diào)整，合同中無約定調(diào)整的，仍執(zhí)行原合同利率。

15、如果貸款展期則貸款的利率應(yīng)如何確定？

貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。若新利率低于原利率，在簽訂展期合同時一般按原利率確定或按照有關(guān)法規(guī)雙方協(xié)議確定。

16、擠占挪用和逾期貸款的加罰息應(yīng)如何計(jì)算？

逾期貸款從逾期之日起加收貸款合同約定利率水平的50%罰息；擠占挪用貸款從擠占挪用之日起加收貸款合同約定利率水平的100%罰息，直至還清本息為止。逾期貸款或擠占挪用貸款，不能按期支付利息的，執(zhí)行罰息利率按季計(jì)收復(fù)利；如同一筆貸款既逾期又?jǐn)D占挪用，計(jì)收利息應(yīng)擇其重，不能并處。

17、辦理貸款展期的條件有哪些？

1、生產(chǎn)經(jīng)營正常；

2、未涉大額訴訟；

3、按借款合同約定及時償還利息，不欠息；

4、擔(dān)保人愿意繼續(xù)提供保證、抵押或質(zhì)押擔(dān)保的；

5、農(nóng)戶貸款因遭受無法抗力的自然災(zāi)害；

6、市、縣兩級聯(lián)社及放貸信用社審貸部門同意展期的。

18、貸款“四公開”、“八不準(zhǔn)”的內(nèi)容是什么？

“四公開”即：公開貸款對象、公開貸款條件、公開貸款利率、公開貸款程序。

“八不準(zhǔn)”即：一是不準(zhǔn)以物抵貸，不準(zhǔn)以任何形式用化肥、種籽等農(nóng)用物資頂?shù)仲J款，必須將現(xiàn)金交到農(nóng)民手中。二是不準(zhǔn)放新收舊，嚴(yán)禁在發(fā)放貸款時扣收陳欠貸款本金和利息。三是不準(zhǔn)提前扣收貸款利息，各信用社應(yīng)將發(fā)放的貸款足額交至貸戶手中，不得要求貸款戶

開立存款帳戶將貸款利息存入信用社。四是不準(zhǔn)強(qiáng)制入股，嚴(yán)禁在發(fā)放貸款時扣收貸戶股金。五是不準(zhǔn)代扣稅費(fèi)。六是不準(zhǔn)集體承貸，不得變相以鄉(xiāng)村干部或社員名義發(fā)放貸款鄉(xiāng)村集體使用。七是不準(zhǔn)違反信貸政策發(fā)放貸款。八是不準(zhǔn)違反利率管理規(guī)定發(fā)放貸款，“短貸長約”和“長貸短約”。

19、信用社處置抵債資產(chǎn)取得變現(xiàn)收入按怎樣的順序分配？

信用社處置抵債資產(chǎn)取得變現(xiàn)收入按下列順序分配：

（一）支付處理抵債資產(chǎn)所需的稅金；

（二）償還借款人所欠信用社貸款本金；

（三）償還借款人所欠信用社貸款利息；

（四）變現(xiàn)收入償還借款人所欠信用社貸款本金及利息

后，仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關(guān)協(xié)議處理，作為信用社的當(dāng)期收入或退還借款人。

20、處置抵債資產(chǎn)情況報(bào)告的具體內(nèi)容應(yīng)包括什么？

處置方式、方法初步確定后，要形成完整的處置抵債資產(chǎn)情況報(bào)告，按照審批權(quán)限報(bào)各級管理部門審批，報(bào)告的具體內(nèi)容應(yīng)包括：

1、原借款人的基本情況、資產(chǎn)收回情況、資產(chǎn)現(xiàn)有狀況及相關(guān)情況；

2、處置方式的選擇及理由、處置價(jià)格的建議及依據(jù)；

3、處置資金的分配及損失情況；

4、擬定實(shí)施的處置時間、不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素及將采取的補(bǔ)救措施；

5、擬定處置公示過程、結(jié)果和審批情況；

6、處置抵債資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定及落實(shí)情況。

21、信用社收回和處置抵債資產(chǎn)的原則有哪些？

信用社堅(jiān)持以現(xiàn)金方式回收貸款，在確實(shí)無法以現(xiàn)金形式回收貸款的前提下方可考慮收回抵債資產(chǎn)，并堅(jiān)持以下原則：

（一）堅(jiān)持保護(hù)信用社最大利益的原則；

（二）堅(jiān)持公開、公平、公正的原則；

（三）堅(jiān)持逐級審查、分級審批、集體決策的原則；

（四）堅(jiān)持依法合規(guī)操作原則；

（五）堅(jiān)持審慎決策原則。

23、什么是抵債資產(chǎn)？

抵債資產(chǎn)是指借款人不能按約以現(xiàn)金形式歸還全部貸款，信用社根據(jù)有關(guān)法規(guī)和協(xié)議取得借款人、擔(dān)保人的資產(chǎn)用以抵償貸款本息而形成的待處置的資產(chǎn)。

24、通過貸款風(fēng)險(xiǎn)分類要達(dá)到哪些目標(biāo)？

(一)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；

(二)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；

(三)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

28、什么是有限責(zé)任公司和股份有限公司？

有限責(zé)任公司和股份有限公司是企業(yè)法人。

有限責(zé)任公司是依公司法成立的，股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。

股份有限公司是依公司法成立的，其全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。

29、什么是一般保證和連帶責(zé)任保證？

當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般

保證。

當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。

30、一般保證和連帶責(zé)任保證的區(qū)別是什么？

一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

31、擔(dān)保的形式都有什么？擔(dān)保的范圍是什么？

擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保形式有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定.32、借款合同的主要內(nèi)容有哪些？

答案：所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

33、貸款人的權(quán)利有哪些？

貸款人有權(quán)根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，除國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款外，有權(quán)拒絕任何單位和個人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。

一、要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；

二、根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；

三、了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)活動；

四、依合同約定從借款人帳戶上劃收貸款本金和利息；

五、借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；

六、在貸款將受或已受損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。

34、貸款人的義務(wù)有哪些？

一、應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。

二、應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。

三、貸款人應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請，并及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過1個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過6個月；國家另有規(guī)定者除外。

四、應(yīng)當(dāng)對借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但對依法查詢者除外。

35、貸款通則對貸款展期的規(guī)定有哪些？

一、借款人不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。

二、是否展期由貸款人決定。

三、申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。

四、短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年。

五、借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。

六、貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。

36、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對自己的財(cái)產(chǎn)享有占有、處分、收益、使用的權(quán)力。如何進(jìn)行到期貸款的催收工作？

（一）短期貸款到期前7天,中長期貸款到期前30天,應(yīng)向借款人發(fā)出《貸款催收通知書》；農(nóng)戶貸款可口頭或電話通知借款人，籌措資金按期歸還貸款本息；保證貸款應(yīng)通知擔(dān)保人協(xié)助催收。

37、采取什么樣方法進(jìn)行貸后檢查？

答案：貸后檢查要深入鄉(xiāng)、村、屯、企事業(yè)單位及個體工商戶，與借款戶見面，檢查帳目、核對貸款、了解情況。

38、貸后檢查的內(nèi)容主要有哪些？

（1）帳務(wù)是否準(zhǔn)確，總分帳是否相符，帳簿是否一致，科目劃分使用是否正確；

（2）有無借款戶不認(rèn)帳，頂名、冒名貸款及以貸收息行為；

（3）貸款是否合規(guī)合法，有無超權(quán)限、超規(guī)模、跨區(qū)域放款現(xiàn)象，保證、抵（質(zhì)）押貸款是否符合規(guī)定，手續(xù)是否合法，憑證要素是否齊全；

（4）貸款時效及抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款的期限是否有保證；有無挪用、截留貸款，收貸不入賬和以貸收物、以貸謀私違法問題；

（5）貸款抵（質(zhì)）押物品是否與會計(jì)總帳、抵（質(zhì)）押物品登記簿及貸款檔案一致；

（6）貸款檔案是否按規(guī)定管理，登記是否真實(shí)完整；

39、貸后跟蹤檢查的主要方式有哪些？

答案：貸后跟蹤檢查的主要方式是采取聽、看、查等方法，即聽借款人介紹經(jīng)營的基本情況，看抵押物，查信貸資金投向、產(chǎn)品生產(chǎn)、庫存、銷售、財(cái)務(wù)收支、現(xiàn)金流量等。