第一篇：吉林省農村信用社出納工作管理辦法

附件1：

吉林省農村信用社出納工作管理辦法

（試 行）

第一章 總 則

第一條 為加強吉林省農村信用社出納工作，規范業務管理，根據《農村信用合作社出納制度》、《吉林省農村信用社會計基礎工作暫行規定》等有關制度，結合吉林省農村信用社實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于吉林省各農村信用聯社、農村商業銀行、農村合作銀行（以下簡稱縣級行社）。

第二章 基本規定

第三條 柜員辦理現金業務必須堅持“現金收入先收款后記賬，現金付出先記賬后付款”的原則。

第四條 現金管理堅持“當日核對、離崗查庫（箱）”的原則。

第五條 實行復核柜員制的機構辦理現金業務時，堅持“雙人臨柜、換人復核”的原則。實行綜合柜員制的機構辦理現金業務時，堅持“單人臨柜、逐筆結清、賬款自付”的 原則，大額現金收付由授權員采取“卡把”的方式進行復點。

第六條 柜員臨時離柜，應退出操作系統或鎖屏，要將款項全部入箱加鎖保管，鑰匙隨身攜帶。本機構設現金庫房的，營業終了，柜員在監控范圍內將實物尾箱內現金及等價物、印章、重要空白憑證、有價單證、代保管物品換人復點后當場封箱加鎖，雙人送入庫房保管；本機構未設現金庫房的，營業終了，柜員在監控范圍內將實物尾箱內現金及等價物、印章、重要空白憑證、有價單證、代保管物品換人復點后與復點人共同裝入款箱加鎖，辦理交接手續后交押運員送交上級機構入庫保管，移交應在監控范圍內進行并由監交人登記具體交接事項及時間。

第七條 辦理現金收付業務實行券別管理，實物券別與系統中券別明細必須保持一致。

第八條 銀行自助設備和自助銀行的現金管理要嚴格執行電子銀行和安全保衛部門的相關規定。

第三章 現金調繳與調劑

第九條 現金調繳是指系統內下級機構向上級機構、系統內機構向開戶行調繳現金的過程；現金調劑是指本機構柜員向庫管員領取或上繳現金的過程。

第十條 系統內現金調繳需憑“調/繳款通知單”辦理； 系統外調款使用現金支票、繳款使用現金交款單辦理。調繳機構庫管員要與攜款員、押運員辦理交接手續，調入的現金實物必須當天入庫，賬務處理要做到準確、及時。

第十一條 下級機構向上一級機構調繳現金時99尾箱柜員在系統中進行預約，由坐班主任（會計主管）、網點負責人授權。坐班主任（會計主管）、網點負責人離崗時，可由信用社主任（支行行長）或另一名05級柜員授權。

第十二條 縣級行社的庫存現金要嚴格控制在人民銀行核定的限額以內。縣以下各營業網點庫存現金限額由當地人民銀行或縣級行社核定，超過限額部分要及時上繳。各營業網點柜員尾箱現金不足或超過限額時，應及時調劑。

第四章 票幣整點與兌換

第十三條 柜員整點現金，要做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚；整捆（把）現金未清點完畢前，不得將原封簽（腰條）丟棄。

第十四條 整點票幣時，應按照以下標準隨時挑出損傷票幣。

（一）紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上的。

（二）紙幣票面裂口2處以上、長度每處超過5毫米的；裂口1處長度超過10毫米的。

（三）紙幣票面有紙質較綿軟、起皺較明顯、脫色、變色、變形不能保持其票面防偽功能等情形之一的。

（四）紙質票面污漬、涂寫字跡面積在2平方厘米以上的；不超過2平方厘米但遮蓋了防偽特征之一的。

（五）硬幣有穿孔、裂口、變形、氧化、磨損、文字、面額、數字、圖案模糊不清等情形之一的。

第十五條 票幣整點應按券別平鋪整理，100張為1把，10把為1捆，以雙十字捆扎；硬幣100枚(或50枚)為1卷，10卷為1捆。每把(卷)須蓋經手人名章，每捆應在繩頭結處貼封簽，標明券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復核員名章。

損傷票幣除按上述方法整理外，營業網點不足把的損傷券，應隨時上繳縣級行社，縣級行社按規定及時繳存中國人民銀行當地分支行。

第十六條 殘缺污損票幣的兌換，應按照《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》辦理。

第十七條 凡發現圖案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的原封新票幣，應予以收回。收回票幣連同原封簽通過縣級行社送繳中國人民銀行當地分支行。

第五章 票幣反假 第十八條 各營業網點營業期間至少有兩名取得“反假幣資格證書”的柜員在崗，負責假幣收繳工作。

第十九條 各營業網點辦理現金業務發現假幣，應由取得“反假幣上崗資格證書”的柜員當場收繳，換人驗證，無誤后使用藍色印油在假人民幣紙幣正、背面加蓋“假幣”戳記；對各種假硬幣，應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明面額、張（枚）數、收繳人、復核人名章等細項。收繳假幣時，應開具“假幣收繳憑證”，登記《假幣登記簿》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人，應將已沒收假幣連同假幣收繳憑證一并入庫保管。假幣收繳過程需在有效監控或客戶視線范圍內進行。

第二十條 信用社對收繳的假幣應按月上繳縣級行社。縣級行社按照規定程序上繳中國人民銀行當地分支行。

第二十一條 凡發現挖補、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，原則上要予以沒收。經追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。

第二十二條 外幣反假按照中國人民銀行有關規定執行。

第六章 錯款處理

第二十三條 發生出納錯款，應立即查找，并嚴格履行報告程序。對確實無法收回的錯款損失，應區別性質進行處理。

（一）技術性錯款經縣級行社分管領導審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。

（二）責任事故錯款按長款歸公、短款自賠的原則處理。

（三）屬于侵占資金以及侵吞長款的，要追回處理；觸犯刑律的，要移交司法部門。

第二十四條 原封新券(幣)發生錯款，應查明原因，根據錯款性質和張數的不同，區別處理。

（一）如確認非本機構責任，應開具證明，說明發現經過(拆捆時原封有無破裂，證明人等)及捆內各把票券的起訖號碼、缺號、補號情況，并加蓋經手人和證明人章，經出納主管人員和信用社主任(支行行長)審批后，連同原捆封簽、原把紙條及監控圖像資料通過縣級行社報送中國人民銀行當地分支行。

（二）如發現捆內整把(券)短少或把內短少十張以上的，應將原捆、原把票幣原樣保管，并立即將發現經過及原捆的冠字、號碼、封捆時間和封捆員代號及監控圖像資料，通過縣級行社報送中國人民銀行當地分支行。第二十五條 現金調繳發生的錯款，調入行社和調出行社都負有追查責任，要當日查明原因及時處理賬務，錯款事項三個工作日內處理完畢。

第七章 庫房管理與檢查

第二十六條 有條件的縣級行社應設臵中心庫房實現轄區內現金集中管理；未設臵中心庫房的信用社（支行）應設臵出納專用庫房。庫房的結構、安防設施要符合安全保衛部門規定標準；無現金庫房的營業網點應配備保險柜（三人管理），用于日間現金存放。

第二十七條 現金、金銀、外幣、有價單證等必須入庫保管。庫內現金、實物應按種類、券別擺列整齊，做到賬款、賬實相符，嚴禁白條抵庫。庫內不準存放私人財物和其他物品。

第二十八條 金庫鑰匙應由兩名出納人員分別管理;金庫密碼日常由坐班主任（會計主管）管理，必須隨用隨動。坐班主任（會計主管）離崗，金庫密碼由信用社主任（支行行長，下同）管理，信用社主任、坐班主任（會計主管）同時離崗，在確保鑰匙、密碼分管和平行交接的前提下，指定專人負責密碼管理；無現金庫房的營業網點，保險柜密碼由網點負責人管理，網點負責人離崗，必須在鑰匙、密碼分管 的前提下指定專人負責密碼管理。密碼換人管理必須辦理交接手續，明確責任。

第二十九條 有現金庫房的營業網點要單獨設臵金庫鑰匙保險柜，用于保管金庫鑰匙，營業終了出納人員應將金庫鑰匙鎖入保險柜中，保險柜密碼日常由坐班主任（會計主管）管理，坐班主任（會計主管）離崗，保險柜密碼管理比照金庫密碼管理規定執行，鑰匙由出納人員分管并隨身攜帶。

第三十條 信用社（支行）庫房備用鑰匙及備用庫門鑰匙由庫管員與信用社（支行）負責人共同密封后，交縣級行社會計部門入庫或入保險柜保管。金庫密碼設定后，單獨封存，并加蓋設定人員印章，交縣級行社保衛部門入庫保管，金庫密碼原則上每年變動一次，金庫密碼管理人員變動同時要更換金庫密碼。特殊情況需要動用備用鑰匙和金庫密碼時，應經縣級行社主管會計主任（行長）和主管保衛工作主任（行長）批準，并會同網點負責人和密碼管理或鑰匙管理人員啟封。

第三十一條 出入庫房應堅持兩人同進同出，出入庫的款項、實物必須實行雙人辦理，相互復核，共同負責。除庫管員外，其他人員未經本機構負責人或坐班主任（會計主管）批準不得進入庫房。

第三十二條 核算中心及信用社（支行）坐班主任（會 計主管）、分社（分理處）及儲蓄所負責人每月至少要對所在網點查庫四次；坐班主任（會計主管）每月至少對所轄其他網點至少抽查兩次；信用社(支行）負責人對所轄網點每月至少抽查一次，縣級行社會計部門負責人每月至少對所轄網點抽查一次，縣級行社理事長（董事長）、主任（行長）、主管主任（行長）每年對營業網點應進行不定期抽查。各級管理人員查庫次數不得重復統計。

第三十三條 堅持不定期查庫和日初、日間、日終不同時點查庫，查庫結束后應登記《查庫登記簿》，注明查庫具體時間，并由相關人員簽章，打印的尾箱余額登記簿單獨裝訂保管。99尾箱、99尾箱以外的其他柜員尾箱及自助設備現金要一并清查，做到賬賬、賬款、賬實相符。

第三十四條 查庫內容。

（一）清點庫存現金、金銀等實物是否賬實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發生蟲蛀、鼠咬及霉爛事故。

（二）庫房、保險柜的使用、管理情況，庫房、保險柜的密碼，鑰匙的使用、交接、管理情況，金庫鎖是否發生損壞，有無擅自更換情況。

（三）是否執行三人管庫（含金庫密碼管理員）和雙人出入庫制度。

（四）庫房、保險柜和守庫室的安全設備是否齊全，是否符合安全條件。

（五）調閱監控錄像，檢查庫管員、查庫人員是否按照規定進行操作，是否有違規現象。

第八章 出納交接

第三十五條 出納或庫管員工作變動或臨時休假時，必須辦理移交手續。交接雙方要在監交人的監督下，共同清點庫內現金、金銀、有價單證、業務印章、保險柜鑰匙（密碼）等事項，無誤后登記交接登記簿辦理交接手續，做到手續嚴密，簽章齊全，有據可查。

第三十六條 庫管員辦理交接時，金庫鑰匙、密碼不能交叉保管、使用，應遵循平行交接原則。

第九章 附 則

第三十七條 本辦法由吉林省農村信用社聯合社制定、解釋和修訂。

第三十八條 本辦法自下發之日起施行，吉農信聯發?2011?57號文件中的《吉林省農村信用社出納工作管理辦法(試行）》同時廢止。

第二篇：湖南省農村信用社出納管理辦法

湖南省農村信用社出納管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強全省農村信用社出納工作管理，規范現金出納業務操作，適應風險內控管理的需要,根據《中國人民銀行出納基本制度》和《現金管理暫行條例》等有關法規，特制定本辦法。

第二條 我省農村信用社、農村信用合作聯社、農村合作銀行（以下簡稱信用社）及所屬分支機構辦理出納業務均應遵守本辦法。

第三條 出納工作的主要任務

（一)按照國家現金管理等有關規定，辦理現金和有價單證的收付、整點；殘損幣兌換上繳、大小幣的兌換、代理各種債券的保管、兌付。

（二）根據市場貨幣流通和農村信用社業務需要，調劑、調運各種票幣，做好現金的供應和回籠工作。

（三）保管現金、金銀、外幣和有價單證，做好現金、金銀、外幣和有價單證調運的安全保衛工作。

（四）嚴格庫房管理，確保庫款安全。

（五）做好現金管理工作，加強核算，減少庫存占壓，講求效益。

（六）宣傳愛護人民幣，積極做好反假貨幣，反破壞人民幣工作。

（七）加強柜面監督，嚴格認真審核各類憑證的完整性和合法性；遵守財會制度，切實履行《人民幣大額和可疑支付交易》職責，揭露貪污盜竊和各種違法活動。

第四條 農村信用社財務會計部門為出納業務的管理部門，并指定專人管理出納業務。出納業務管理部門的職責:

（一）貫徹執行金融法律、法規和省聯社有關制度；對轄內機構出納業務進行管理、指導；整章建制，規范操作；組織檢查和培訓；

（二）負責轄內營業網點現金計劃的編制與執行及出納業務信息 1 資料的統計、報告；

（三）配合業務部門做好轄內營業機構現金庫存限額的核定，降低庫存現金數量，縮短現金在途時間，提高資金運用效益；

（四）做好出納機具的配臵及使用、維護、信息反饋等管理工作；

（五）積極配合有關部門做好出納事故、案件的核實、查出；

第五條 各營業機構要配備與業務需求相適應的出納人員和出納機具。出納人員未經業務技術（反假幣）培訓和無上崗證的，不得對外直接辦理現金出納業務。

第二章 基本規定

第六條 基本規定：

（一）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運（調撥）；

（二）錢賬分管、換人復核，日清日結，做到賬款、賬實相符；(三)非營業時間不得辦理現金出庫；

（四）嚴密保管現金、有價單證、印章及庫房鑰匙（密碼副本）等,換人經管交接清楚，責任明確；

(五)庫房管理有序、賬實相符、定期查庫。金庫設計方案、密碼、操作口令、庫款運送路線、時間、金額等機密，不得泄露。

（六）崗位、人員設臵相互制約，職責和權限明確，符合內控要求；

（七）監督手段完善，監控設施做到運作正常，資料清晰保管完整，有效發揮監督作用；

（八）實行出納柜員制的，按有關規定執行；

第三章 現金收付、兌換與整點

第七條 現金收付

（一）收付現金必須依據內容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續完備、責任分明、數字準確、有據可查。

（二）現金收入堅持先收款后記賬，現金付出，先記賬后付款，雙人復核、當面點清；一筆款項尚未辦理完畢，經辦人員不得中途離崗或交他人辦理。

（三）付款時必須認真審核有關憑證、證件，防止詐騙、冒領等事故發生；超權限現金支付必須經有權人授權和復核，并按人民銀行現金管理規定進行登記報備。

（四）綜合柜員制柜員辦理大額現金收付要換人復核，防止差錯和付款串戶。

（五）營業期間收取大宗現金（成扎1萬元）以上要進營業間保險柜、大量現金要及時入庫（保險柜）保管或通知上解，不得放在辦公桌、柜面或其他顯眼且不安全地方。

第八條 因業務需要，遇節假日需對開戶單位進行預約收付款的，縣級聯社（行）要嚴格規范收款程序，強化風險防范，責任明確、交接清楚、當日記賬、入庫保管。

第九條 縣級聯社（合行）應結合當地季節性現金投放和回籠特點，考慮網點業務規模、運送保管條件等合理確定轄內機構的庫存限額、單日提出現金最高限額和尾箱限額。出納人員根據限額合理控制，超限額及時繳存。

第十條 各信用社均應辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣的兌換業務和有計劃地做好主、輔幣的調劑工作；辦理大小幣兌換工作時，應換人復核后一次交付。

第十一條 殘缺幣兌換：殘缺幣的兌換標準，應按《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換標準》執行。兌換過程中，應向持幣人說明認定的兌換結果，對兌換的殘幣、污損人民幣紙幣當面加蓋帶本社（行）名“的全額”或“半額 ”戳記，入庫保管，定期繳存。

第十二條 凡發現圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋 3 等印壞的票幣，應予以收回。收回的印壞票幣連同原封簽通過縣級聯社送達當地人民銀行處理。

第十三條 現金挑殘：收入的現金，未經挑殘整理和識偽不清的不得對外支付。挑殘污損票幣按照以下標準：

（一）紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上；

（二）紙幣票面裂口2處以上，長度每處超過5毫米；裂口1處，長度超過10毫米；

（三）紙幣票面有紙質較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一；

（四）紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米；不超過2平方厘米，但遮羞了防偽特征之一；

（五）硬幣有穿孔、裂口、變形、磨損、氧化、文字、面額數字、圖案模糊不清情形之一；

第十四條 現金整點：收入的現金必須及時整點，做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。50元券、100元券經點鈔機初點后必須由手工復點。

（一）紙幣一百張為把，十把為捆。硬幣一百枚或五十枚為卷，十卷為捆（人民銀行另有要求的除外）。

（二）同一幣別、面值的鈔票方能為捆，平鋪捆扎，在捆扎的結扣處粘貼封簽，封簽要素為：幣別、面額、張數、金額、封簽日期、注明行（社）號、封捆人、復核人加蓋名章。

第四章 尾箱及自動柜員機現金管理

第十五條 尾箱管理

（一）尾箱是為營業柜臺收付現金而設臵的存放尾款、有價證券、重要空白憑證和業務印章等專用箱。尾箱應當牢固、能鎖、便于搬動。

（二）尾箱的設臵納入綜合業務系統管理，設臵和撤并需經有權 4 人授權或批準，以崗設箱，不得因人設箱或一崗多箱。

（三）現金尾箱嚴格實行限額管理，原則上以保證當天支付進行核定，尾箱保存的殘損鈔票及時上解,禁止使用白條和任何憑證頂替尾箱現金。

(四)尾箱現金日清日結,尾箱經管人每天營業終了盤點尾箱現金并與會計賬相核對，核對無誤，雙人簽章確認。

（五）綜合柜員制的尾箱實行監管人（會計主管）監管制度，監管人每天監督尾箱經管人核對賬、證、款、交接等。

(六)非營業期間，尾箱必須加鎖、加封，入庫保管。營業期間，尾箱經管人不得隨意離崗，如遇特殊情況經批準需離開營業網點，必須由主管監督軋賬上交錢箱后方可離開。如遇尾箱鑰匙丟失不得配臵，應報告并即時更換新鎖。

（七）尾箱換人保管，由當班的尾箱經管人對尾箱現金、業務用章、物品進行登記，雙方在監交人監交下當面點交無誤后簽字交接并。尾箱經管人非正常的固定人員的換班交接（出差、休假等），需經有關負責人批準并實行監交。

（八）尾箱出入庫、運送及交接。尾箱經管人直接辦理出入庫的，由尾箱經管人與管庫員辦理交接；未設金庫社（網點）的尾箱必須在營業間內履行交接簽收手續, 現金尾箱送達時，出納人員要檢查錢箱鎖具是否完好，清點箱內現金是否賬款相符；營業終了驗款核對后，會計出納雙方落鎖，經驗證押運人員身份后由尾箱經管員與隨車出納（管箱員）辦理交接登記簽字手續。在沒有押運人員的情況下，不得將待運的現金、箱、等物品臵于柜臺外面，待押運人員到位后才能取出辦理交接。

第十六條 自動柜員機現金業務管理

（一）自動柜員機現金業務嚴格按照《湖南省農村信用社自動柜 5 員機(ATM)管理暫行辦法》進行操作。

(二)凡辦理自動柜員機開箱、裝鈔、卸鈔、整點、賬款核對、鈔箱檢查等工作必須雙人到場、換人復核、手續清楚、責任明確、賬款相符。

（三）自動柜員機鈔箱備付金的領用、鈔箱余款及客戶存入現金的上繳，必須按專柜領繳現金手續辦理。領用的備付金必須是經過清分、復點后，符合使用標準的現金。

（四）自動柜員機如發生錯款或存款誤收假幣，使用網點應及時查明原因和處理，對當日難以處理的長短款，填寫ATM現金登記簿，經有權人批準，暫列當日其他應收（付）款科目，嚴禁以長補短。

（五）自動柜員機現金應實行定期或不定期檢查制度。使用網點的會計主管人員，每旬至少一次檢查；社主任須每月至少一次不定期抽查，內容包括：

1、自動柜員機的備付金與有關分戶賬是否一致；

2、日常現金的領取、上繳、裝鈔、缺鈔等手續是否堅持雙人辦理；

3、長短款及錯賬記錄是否清楚，是否納入有關科目核算；

4、款項清點、交接、運送工作是否符合安全要求；

5、鑰匙、密碼的交接和備用鑰匙、密碼副本的保管是否符合規定。有關人員檢查后，必須登記。

第五章 庫房管理與現金運送

第十七條 信用社應設臵出納專用庫房，庫房的結構、設施要符合標準。

第十八條 現金、金銀、外幣、有價證券必須入庫保管。裝零頭數的尾箱應由經手人加鎖后入庫保管。庫內的現金、實物應按種類、券別擺放整齊、保持庫房整潔，庫內不準存放私人財物及其他物品。

第十九條 凡入庫（寄庫）保管的現金和實物、款箱都必須有賬（簿）記載，有記錄可查。實行每工作日對賬制度，管庫員（出納員）必須堅持每天盤點庫存并與會計帳核對無誤后，會計人員簽章確認。保證賬、款、實物相符。

第二十條 各社要配備兩名政治可靠、責任心強的正式員工負責管庫工作。管庫員分工明確，出入庫同進、同出，出入庫的款項、實物實行雙人辦理，共同負責。

第二十一條 除管庫人員外、其他人員未經領導批準不得進入庫房；管庫人員離職必須辦妥交接手續并監交。

第二十二條 庫房鑰匙及密碼管理：

（一）庫房必須安裝專用金庫門鎖。庫房鑰匙的使用、保管應嚴格按規定執行，并建立購臵、起封、保管、交接登記檔案。

（二）庫鎖、轉字密碼鎖和保險柜鎖的安裝、更換和維修由縣聯社指定專人負責。如有丟失及時報告縣聯社，更換新鎖，并查明原因，追究責任。

（三）機械正鑰匙的管理。正鎖匙與組合密碼由兩名管理庫員分別掌管，單線傳遞，做到自開、自鎖、自管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉，嚴禁將鑰匙臵于他處或交他人代開、代鎖。

（四）每日營業終了，使用鑰匙一律存放金庫鑰匙保險柜內。存放使用鑰匙的保險柜，要求內設抽屜，兩把鑰匙分放、分鎖；保險柜抽屜、保險柜門鑰匙由兩名管庫員分別妥善掌管。該保險柜必須放臵在守衛人員和電子監控所控制的范圍內，由守衛人員負責看守。

（五）機械副鑰匙（備用鑰匙）管理。縣級聯社業務庫副鑰匙由管庫員、出納（會計）負責人、分管領導當面共同密封并登記簽收入庫（柜）保管；信用社庫房和保險柜鑰匙，由管庫員、會計主管（主任）共同密封蓋章交縣級聯社會計部門裝箱加鎖集中入庫保管。如必須動用，啟用社需寫出書面申請，經縣級聯社分管領導批準，會同管 7 庫員啟封，詳細登記動用時間和原因，并簽章確認。

（六）組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同分管領導共同設定密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續妥善保管。開啟時共同開啟，管庫員變動，密碼隨之更換。

（七）實行頭寸押運接送社會化的社(行）金庫鑰匙必須由營業部（社）管庫員雙人保管，不得交押運（保安）人員管理。

第二十三條 基層信用社人員不足僅設一名管庫員的，要嚴格貫徹雙人管庫的原則，由出納、會計分管鎖匙和密碼，現金出入庫同進同出，并定期核對庫存，及時登記。不得委托他人代管，形成一人管庫。

第二十四條 嚴格履行查庫制度。信用社會計主管（內勤主任）每周對營業款、庫款、現金尾箱和代保管的有價單證等檢查一次；社主任每月至少查庫二次；上級管理部門不定期進行查庫。查庫時必須手續齊全，并應有管庫員在場。查庫內容：

（一）核點庫存現金、有價證券等實物，賬款是否相符，出入庫和交接手續是否符合規定；

（二）各項安全措施是否落實，庫房和管庫室的安全設施是否齊全、有效、運轉是否正常；雙人守庫和管庫履職是否到位；

（三）庫房鑰匙、保險柜及轉字密碼鎖的使用、交接、保管是否合規等；

(四)庫款擺放是否整齊，有無存放違規物品，是否發生蟲蛀、鼠咬、霉爛等保管事故；

查庫完畢，應將查庫情況進行登記，并由檢查人員和管庫員共同簽章備查。

第二十五條 現金調撥、運送：

（一）現金、實物調撥業務實行崗位分離，憑有效的憑證辦理，8 大額現金調撥需有權人授權。調撥時，出納(管庫員)會計雙人核對現金、實物，進行封裝，雙人確認押運人員（調款員）身份后，辦理交接登記簽收手續。

（二）調撥、運送嚴格執行《湖南省農村信用社營業、守庫、押運期間安全操作規程》。

第六章 有價單證（代保管物品）管理

第二十六條

有價單證是指印有面額的特殊憑證，包括國庫券、金融債券、建設債券、定額存單及印有固定面額的其他有價單證。第二十七條 有價單證由會計部門負責賬務核算，實行賬證分管，定期核對 ；有價單證的出入庫、運送、保管比照現金管理；按票面金額列賬，納入表外科目核算。

第二十八條

如因業務需要，代客戶保管有價物品必須經社（行）主任和縣級聯社主管領導批準后方能辦理。辦理代保管物品業務時，驗證 委托人身份，可根據有價物品種類和委托人要求，采取露封保管和原封保管（或裝箱加鎖）。露封保管時，管庫員必須與委托人當面點收清楚并按實際價值進行登記和核算；原封保管的，管庫員應與委托人當面檢查封包無誤后，方能進行交接，并按件數進行登記和核算。禁止對危及庫房安全的物品和易腐霉變的物品代為保管。

第二十九條

抵、質押品入庫保管。會計填制抵、質押物品清單，出納憑清單登記抵、質押登記簿，定期與會計賬簿核對。抵押品返還時，出納憑會計交給的通知憑證辦理出庫，并核銷登記簿，確保賬、實、簿相符。任何人不得私自借出抵、質押物品。

第七章 出納錯款處理

第三十條 出納錯款是指辦理現金收付、兌換、整點、調運、保管等過程中發生的長款、短款、誤收假幣。

第三十一條 出納錯款分為：一般技術性錯款、責任事故性錯款、9 原因不明性錯款、聯行現金調撥錯款、自盜挪用以及侵吞長款等。

第三十二條 發生錯款，當事人要立即向所在行、社負責人報告，及時組織查找；發生大額錯款，縣級聯社要派員指導和協助追款。禁止以長款補短款。

第三十三條 處理出納錯款，要根據錯款的性質，區別進行處理：

（一）技術性錯款，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損不得以長補短。誤收確實難以辯認的假幣，按規定的手續審批后報損；

（二）責任事故性（原因不明）錯款，應按長款歸公、短款自賠原則處理；

（三）屬于自盜挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理；

（四）聯行現金調撥錯款處理：

1、從人民銀行領取的現金發生錯款，領鈔社首先要認真檢查本社在調運、保管、拆封、付款等過程中有無問題。經核實確非本社責任，應將原腰條、封簽和有關證明提供給有關銀行。如查明系其他銀行責任，由他行處理。經雙方查找如無結果，由領鈔社兩名以上出納人員證實，出納負責人查驗認可，分管領導批準，作報損或收益處理。

2、人民銀行通知，我社上繳人民銀行的款項中發生錯款，應請人民銀行提供有關腰條、封簽和證明，如屬我社責任，錯款由我社處理；如不屬我社責任，應向人民銀行說明，并提供我社追查情況。

3、原封新券(幣)發生錯款，應查明原因，如確非本社責任，應開具證明，說明發現經過（拆捆時原封有無破裂，證明人等）及捆內各把票券的起訖號碼、缺號、補號情況，并在證明上加蓋經手人和證明人章，經出納主管人員和社主任審批后，連同原捆封簽、原把紙條，通過縣級聯社（合作銀行）報送當地人民銀行審查。

如發現捆內整把（券）短少或把內短少十張以上者，應將原捆、10 原把票幣原樣保管，并立即將發現經過情況及原捆的冠字、號碼、封捆時間和封捆員代號送交當地人民銀行處理。

4、系統內的現金調撥：調入社發現發生差錯時，應先檢查本社在款項調運、保管、收付過程中是否發生問題。如經調查分析，確非本社責任，應立即將有關證件及詳細經過情況送調出社（行）追查。如無法確定調出社（行）或調入社責任時，可按錯款審批權限報批，由調入社作收益或報損。

第三十四條 各信用社發生出納錯款時，應在出納登記簿上詳細登記，定期上報。出納錯款的審批處理權限，具體如下:(一)金額在5000元（含）以下的由縣級聯社審批；

(二)金額在5000元以上的由辦事處（市級聯社）審批。

第八章 票樣管理與反假

第三十五條 票樣管理

（一）票樣是鑒別人民幣真假和進行反假幣的重要資料，縣級聯社要指定專人負責并建立領發保管手續。分發保管票樣時，要辦理簽收手續，并登記票樣登記簿。換人保管票樣時，應辦理交接手續。真假幣鑒別手冊及資料保管，也按上述規定辦理。信用社不發票樣，可用流通券代替。

（二）發現流入市場的票樣，應予以收回，并追查票樣來源，如經調查確系誤收，可按照兌換辦法兌回。收回的票樣，應根據其號碼追查責任，對有關失職要酌情處理。如非本縣級聯社經管的票樣，應上報上級管理部門追查。票樣領用單位撤并時，應將多余的票樣上繳上級管理部門。

第三十六條 反假與假幣管理

(一)假幣管理執行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定辦法》;

（二）營業收現發現假幣，應當著客戶的面經兩人以上鑒別，確 11 系假幣，當即告之客戶按規定予以收繳，并加蓋“假幣”戳記，向持幣者出具“假幣收繳憑證”。

(三)持有人對被收繳的貨幣有異議，可以自收繳之日起三個工作日內，持《假幣收繳憑證》直接通過收繳單位向人民銀行當地分支機構或經人民銀行授權的當地鑒定機構提出鑒定申請。收繳社不得將已收繳的假幣交予當事人或借出，以待鑒定。

（四）凡是收繳的假幣都必須入庫保管，建立“收繳假幣登記簿”，實行簿實分管，定期核對，按規定上繳。丟失假幣比照丟失同等面值 幣對當事人進行處罰。

（五）各市級辦事處（聯社）縣級聯社要高度重視反假貨幣工作。配備得力人員、購臵必要的反假貨幣儀器，落實反假貨幣培訓宣傳，協調相關部門共同做好反假工作；各社要結合業務流程和崗位職責，建立反假貨幣工作責任制。如發生新版假鈔因培訓不到位或假鈔信息通報不及時、不準確而誤收，有關人員要承擔責任。

（六）建立假幣收繳、誤收情況報告制度。對轄內機構收繳和誤收假幣情況進行統計，按季逐級上報。

第九章 出納交接

第三十七條 凡現金、金銀、外幣、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙（密碼）轉移都必須辦理交接手續。應由雙方及監交人當面點交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章。交接登記簿應妥善保管，以備查考。

第三十八條 出納人員調動工作或離職時，必須將經辦的一切款、賬、物、保險柜鑰匙、機具、警衛器械等移交清楚，其中管庫人員應將保管的現金、金銀、有價單證等，按當日實有庫存詳列移交表，與會計賬簿核對相符，經接收人、監交人會同清點無誤后，共同在移交表上簽章；保管庫房和保險柜鑰匙（包括轉銷密碼副本）的人員調 12 動，也應辦理交接手續。未辦妥交接手續不得離職。

第三十九條 出納主管人員調動工作時，應將出納部門所保管的一切現金、金銀、貴重物品等，全部填列移交表，與會計賬簿核對，由監交人清點無誤后，雙方簽字確認，移交表歸檔保管。

第十章 檢查與監督

第四十條 建立定期檢查制度

（一）辦理現金業務的柜員（出納），對所發生現金業務，當時記賬；每天午間、日終兩次結平現金；核對賬款.午間休息、營業終了，款項、章、證箱等必須入庫保管.會計主管、信用社主任按內控要求對庫款、尾箱等定期不定期檢查，發現問題及時整改。

（二）縣級聯社主管部門要加強轄內機構現金和金庫業務風險點排查（每季不少于一次），積極發揮崗位相互制約機制，督促轄內機構認真落實“四雙制度”和嚴格執行現金管理和查庫、守庫、押運、值班等制度；仔細核查大額支付，監控頻繁現金提取；不定期檢查金庫、尾箱、金庫鑰匙，及時排除各種安全隱患。

（三）縣級聯社分管領導及上級管理部門要不定期進行查庫，特殊情況和節假日要加強對庫房和現金檢查。

第十一章 附則

第四十一 條 各縣級聯社（農村合作銀行）可根據本辦法制定實施細則，報辦事處備案。

第四十二條 本辦法由省聯社負責解釋，自發文之日起施行。

第三篇：2013吉林省農村信用社(必備資料)

1、借款人無法足額償還貸款本息，即使實行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于哪類不良貸款？

A、次級類貸款 B、可疑類貸款 C、損失類貸款 答案：B

2、實施以物抵債應優先選擇什么樣的資產，盡快實現處置回收入帳。答：應選擇易保值、易變現的資產。

3、借款人的還款能力出現問題，完全依靠其正常的經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：次級類

4、為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權社應對借款人和保證人采取什么措施？ 答：發送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

5、以下哪幾項為不良資產管理審查責任人職責？

A、對未及時、完整和準確向報審部門或機構反饋審查結果負責；

B、對未進行合規性審查或雖進行合規性審查、但未發現報審材料存在嚴重缺陷負責； C、對監督不力，用人不善造成的不良資產損失負責； D、對未及時完整和準確地向不良資產管理審批人移交不良資產管理經辦負責人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責。答案：ABD

6、不良貸款處置方式包括哪些？

A、現金清收 B、帳戶扣收 C、重組轉化 D、訴訟清收 E、保全 F、呆賬核銷 G、以資抵債 答案：ACEFG

7、與本系統有業務合作關系的中介機構的資質審定由哪級機構來進行？ 答案：省聯社

8、基層信用社風險管理部門要多長時間對抵債資產進行現場查看一次？ 答案：每月查看一次

9、借款人的還款能力出現問題，完全依靠其正常的經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：次級類

10、“抵債資產接收、出租、處置、變現損失列支，均由省聯社（辦事處）管理。”這句話對還是不對？為什么？ 答案：不對

《湖南省農村信用社抵債資產管理辦法》第53條規定：抵債資產接收、出租、處置、變現損失列支，均實行權限管理。

11、對已核銷的貸款該如何處理？

答案：要嚴格賬銷案存進出管理手續，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

12、以下哪幾項為不良資產管理經辦責任人職責？

A、對因自身原因導致基層信用社喪失優先受償權負責；

B、對核實與不良資產管理相關的主從合同的使用、填寫是否規范負責； C、對不良貸款的調查估值、細分管理和處置管理負責； D、對擅自更換抵（質）押物、保證人而增加貸款風險負責。答案：ACD

13、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：損失類

14、各級信用社的風險抵補能力用哪項指標考核？ 答案：貸款撥備覆蓋率。

15、哪一個部門負責對不良貸款管理與處置進行合規性審計？ 答案：稽核監督部

16、以下哪幾項為不良資產管理經辦責任人職責？

A、對因自身原因導致基層信用社喪失優先受償權負責；

B、對核實與不良資產管理相關的主從合同的使用、填寫是否規范負責； C、對不良貸款的調查估值、細分管理和處置管理負責； D、對擅自更換抵（質）押物、保證人而增加貸款風險負責。答案：ACD

17、哪一個部門負責對不良貸款管理與處置的日常監督檢查？ 答案：風險管理部門

18、請簡單陳述不良貸款管理中損失補償原則的含義。

答案：基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。

19、正常貸款被認定為不良貸款后，信貸部門應在多少個工作日內將其移交到風險管理部門？ 答案：10個工作日

20、基層信用社取得抵債資產變現后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續追償的，其差額部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財務制度的有關規定處理。

21、基層信用社對本社內不良貸款的管理職責是：

A、監測、分析和考評 B、管理、監測、清收與轉化 C、管理、指導和處置 D、組織、實施、監測與檢查 答案：B

22、接收抵債資產必須同時具備的四個條件是什么？ 答案：

（一）借款人和擔保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實施以資抵債，將使基層信用社債權遭受更大損失；

（二）借款人、擔保人提供的抵押物、質物暫時無法變現；

（三）取得的抵債資產必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來的一段時間內變現或轉讓；

（四）抵債資產接收價格的確定原則上須經有權部門評估、必須堅持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

23、抵債資產原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

24、按照《湖南省農村信用社呆賬核銷管理辦法》的規定，以下哪幾項債權可以作為呆賬處理？

A、基層信用社經批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權后，其出售轉讓價格與帳面價值的差額；

B、違反法律、法規規定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權； C、行政干預逃廢或者懸空的基層信用社債權；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，基層信用社經追償后，確實無法收回的債權。答：AD

25、基層信用社對本社內不良貸款的管理職責是：

A、監測、分析和考評 B、管理、監測、清收與轉化 C、管理、指導和處置 D、組織、實施、監測與檢查 答案：B

26、抵債資產管理過程的審計監督工作應由哪個部門負責？ 答案：稽核監督部門，27、各級信用社的不良貸款回收水平用哪項指標考核？ 答案：不良貸款清收率

28、不良貸款檔案管理的重點是哪兩類檔案？

A、權證類 B、附件類 C、要件類 D、不良類 答案：AC

29、基層信用社對本社內不良貸款的管理職責是：

A、監測、分析和考評 B、管理、監測、清收與轉化 C、管理、指導和處置 D、組織、實施、監測與檢查 答案：B 30、基層信用社取得抵債資產變現后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續追償的，其差額部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財務制度的有關規定處理。

31、抵債資產工作的責任主體是哪一級聯社的哪一個部門？ 答案：縣級聯社的風險管理部門

32、抵債資產的接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額，這種情況該如何處理？ 答案：差額要繼續追索，符合呆賬條件地按規定程序核銷。

33、不良貸款管理中應遵循以下哪些原則？ A、依法合規原則 B、真實反映原則 C、處置減損原則 D、損失補償原則 答案：ABCD

34、風險管理部門負責管理的不良貸款，經過轉化需上調至正常或關注類的，該如何處理？ 答：由風險管理部門移交信貸部門管理。

第四篇：吉林省農村信用社農戶特產種植貸款管理辦法

吉林省農村信用社

農戶特產種植貸款管理試行辦法

第一章總則

第一條為加強信貸管理，規范農戶特產種植貸款操作行為，依據有關法律、法規和《吉林省農村信用社農戶貸款管理辦法》及有關信貸管理制度，結合實際，制訂本辦法。

第二條農戶特產種植貸款是指向農戶發放的用于農林特產種植經營所需資金的貸款。

第二章貸款對象、用途和條件

第三條貸款對象為從事農林特產種植的農戶。

第四條農戶特產種植貸款主要包括：

（一）經濟作物類：煙葉、葵花、辣椒、花生、花草、苗木、山野菜、蓖麻、芝麻、打瓜、地瓜等；

（二）中草藥類：人參、五味子、貝母等；

（三）水果類：香瓜、西瓜、葡萄、蘋果、梨等；

（四）菌類：木耳、蘑菇（香菇、黃蘑、滑子蘑）、靈芝等。

第五條農戶特產種植貸款用途為購買種子、種苗、化肥、農藥、農膜等所需資金及栽種、管理、銷售、雇工等費用。1

第六條借款人除具備農戶貸款基本條件外，必須同時具備下列條件：

（一）有依法獲得從事農林特產種植所需五年以上承包權的土地或林地；

（二）有從事生產項目種植經驗和管理能力；

（三）生產經營項目產品市場價格穩定，需求旺盛；

（四）生產周期超過三年的特產種植，自有資金應達到50%以上。

第三章貸款額度和期限

第七條貸款額度根據種植作物品種、面積、投入及自有資金等情況確定，最高不超過種植作物投入的70%。

第八條貸款期限根據生產周期、銷售結算期和綜合還款能力確定。按種植作物的不同，最長期限為：

（一）經濟作物類：

煙葉、葵花、辣椒、花生、山野菜、蓖麻、芝麻、打瓜、地瓜等一年；

花草、苗木等二年。

（二）中草藥類：人參、五味子、貝母等五年。

（三）水果類：

香瓜、西瓜半年；

葡萄、蘋果、梨等五年。

（四）菌類：木耳、蘑菇（香菇、黃蘑、滑子蘑）、靈芝等一年。

第九條 農戶特產種植貸款執行利隨本清或按季結息、到期還本的償還方式。

第四章貸款受理和發放

第十條信用社受理借款人申請后，調查崗位人員要進行實地調查，重點調查以下內容：

（一）借款人種植特產品種所用土地、林地情況，查驗承包合同，并和發包人核對；

（二）借款人從事特產種植的技術、生產經驗、勞動能力等情況；

（三）特產品市場需求情況、發展前景；

（四）借款人資產、負債情況及近兩年收入、支出情況；

（五）自有資金及特產種植的前期資金投入情況；

（六）聯保人或保證人擔保資格情況及代償能力情況，抵（質）押物情況。

第十一條客戶經理根據借款人申請和實地調查情況，確定貸款額度、貸款方式和貸款期限，形成調查報告，連同其他資料提交審查崗。

第十二條審查崗重點審查貸款資料的合規性和有效性：

（一）借款人是否符合貸款條件；

（二）特產種植品種是否符合市場需求；

（三）貸款金額、期限、用途、利率和還款方式是否符合有關規定和生產實際；

（四）相關貸款資料是否齊全、合規。

第十三條審查崗根據審查情況，結合調查意見，做出審查結論，提交審批崗。

第十四條審批崗重點審查：

（一）貸款投向是否符合特產品種植產業政策和信貸政策；

（二）特產品種植是否符合當地地理環境和氣候環境；

（三）調查人員是否盡職，調查報告是否真實；

（四）審查內容是否齊全，結論是否可靠等。

第十五條審批人在全面審查的基礎上，綜合調查崗、審查崗意見，簽署明確意見，決定是否發放。

第十六條經審批同意發放的貸款，信用社與借款人簽訂借款合同，按規定辦理相關手續。

第五章貸后管理和回收

第十七條客戶經理貸后檢查內容：

（一）首次檢查應在貸款發放一個月內，重點檢查借款人是

否按規定用途使用貸款，特產品種植所需的生產資料是否購進，生產費用是否投入等。

（二）后續檢查重點檢查特產種植品種的生長情況和田間管理情況、病蟲害防治情況，特產種植生長特點、生長周期，特產品市場變化情況，聯保人和保證人代償能力有無變化，抵（質）押物有無減值等。

第十八條信用社主任貸后檢查：重點檢查信息檔案是否真實、貸款用途和實際用途是否相符；種植品種是否變化，有無挪用情況；特產種植品種市場價格有無變化，是否存在銷售風險等。

第十九條縣級聯社貸后檢查：重點檢查借款人貸款使用情況；客戶經理和信用社主任貸后檢查面和頻率是否符合規定；特產品種植在當地發展情況和行業風險情況；客戶經理服務質量等。

第二十條客戶經理在貸款到期前，要掌握特產品收成和銷售情況，及時催收貸款，保證貸款按期收回。

第六章附則

第二十一條本辦法由吉林省農村信用社聯合社制定并負責解釋。

第二十二條本辦法自下發之日起施行。

第五篇：農村信用社信貸工作管理辦法

第一章 總 則

第一條 為建立定崗定責、盡職免責、失職問責的信貸管理機制，促進審慎經營，提高信貸管理水平和資產質量，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行授信工作盡職指引》、《***省農村信用社信貸管理基本制度》等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱信貸工作盡職是指在整個信貸業

務流程中各崗位工作人員應盡的職責。

第三條 本辦法是信貸人員履行職責和失職問責的依據，適用于全省農村信用社（含農村合作銀行，下同）。

第二章 工作職責

第四條 受理崗職責：負責受理客戶申請和對客戶的主體資格、借款資料、貸款條件等進行初審。

第五條 調查崗職責。調查崗包括信貸調查人員、部門負責人和分管領導。

（一）調查人員職責：負責調查評價工作，對調查報告和資料的真實性、完整性負責。

（二）調查部門負責人職責：負責審核調查報告，對調查程序的合規性、公正性、合理性和評價方法的正確性負責。同時應直接參與轄內大額信貸業務的調查評價工作。

（三）分管領導職責：負責審定信貸調查報告，對調查報告的整體質量負責。同時應組織或直接參與轄內集團客戶和重大項目的信貸調查評價工作。

第六條 審查崗職責。審查崗包括信貸審查人員、部門負責人、分管領導和信貸審查專員。

（一）信貸審查人員職責：負責按規定的審查內容對信貸業務的合規合法性、可行性和資料完整性進行審查，有效識別和充分揭示風險，提出是否同意支持的意見和防范控制風險的措施。

（二）審查部門負責人職責：負責審核審查報告，對審查程序的合規性、公正性、合理性和審查方法的正確性負責。同時應直接參與對大額信貸業務的審查工作。

（三）分管領導職責：負責審定信貸審查報告，對審查報告的整體質量負責。

（四）信貸審查專員職責：負責按規定的審查內容對信貸業務的合規合法性、可行性和資料完整性進行獨立審查，有效識別和充分揭示風險，提出是否同意支持的意見和防范控制風險的措施。

第七條 信貸審批崗職責。信貸審批崗包括信貸審批委員會（以下簡稱貸審會）的主任委員、副主任委員、委員以及有權作出信貸決策的其他人員。

（一）貸審會委員職責：負責審議信貸業務，并對信貸業務進行表決。

（二）貸審會主任委員職責：負責貸審會工作，按規定審議信貸業務。

（三）聯社理事長職責：負責行使一票否決權。

信用社信貸審批小組組長及成員職責比照本條規定執行。

第八條 放款操作崗職責。放款操作崗包括放款操作人員、法律審查人員、會計人員和放款部門負責人。

（一）放款操作人員職責：負責按照要求落實貸前條件和用款條件，辦理放款手續，登記錄入人行征信系統，收集、整理和移交客戶檔案資料。

（二）法律事務崗職責：負責在放款前對信貸業務的合同文本、法律文書及相關憑證等資料，進行合法性、合規性、完整性和有效性審查。

（三）會計崗職責：負責依據信貸審批表和放款通知書，審核信貸人員辦理的信貸業務是否經有權部門批準，按規定對信貸業務進行賬務處理。

（四）放款部門負責人職責：負責組織和管理放款環節的相關工作。

第九條 貸后檢查崗職責。貸后檢查崗包括貸后檢查人員和部門負責人。

（一）貸后檢查崗人員職責：負責按規定的頻率和內容對借款人、擔保人、抵（質）押物進行貸后檢查，對貸后檢查發現的問題及時進行處理或提出處理建議報告部門負責人；按時發送貸款本息催收通知書，及時收回貸款本息和確保訴訟時效。

（二）貸后檢查部門負責人職責：負責組織和管理貸后檢查工作，對貸后檢查人員報告的問題及時進行處理。同時應直接參與大額信貸業務的貸后檢查工作。

第十條 風險管理崗職責。風險管理崗包括風險管理人員和部門負責人。

（一）風險管理人員職責：負責對貸后檢查部門發現的風險預警信號進行識別，并提出化解風險建議。

（二）風險管理部門負責人職責：負責對風險管理人員提出的化解建議及時進行處理或提交風險管理委員會決策。

第十一條 資產保全崗職責。資產保全崗包括資產保全人員和部門負責人。

（一）資產保全人員職責：負責對不良信貸客戶的管理，對問題類客戶的法律訴訟；負責接收、管理和處置抵債資產。

（二）資產保全部門負責人職責：負責資產保全工作，重大資產保全事項提交風險管理委員會決策。

第十二條　檔案管理崗

職責：檔案管理崗包括檔案管理人員和部門負責人。

（一）檔案管理人員職責：負責接收、登記信貸業務資料和整理、裝訂、保管、交接信貸檔案，對信貸檔案的完整性負責。

（二）部門負責人職責：負責組織和督促檔案管理人員按照規定進行收集、整理、保管、借閱和移交信貸檔案。

第十三條 盡職調查崗職責。

盡職調查崗包括盡職調查人員和盡職調查部門負責人。

（一）盡職調查人員職責：負責對信貸工作人員在辦理信貸業務工作中是否盡職進行調查，并提出責任認定建議。

（二）部門負責人主要職責：負責審核盡職調查報告，并提出初步認定意見。同時應直接參與大額信貸業務的盡職調查。

第十四條 本章規定的職責，如果由同一部門或人員履行多個部門或多個崗位的職責，則由其部門負責人和崗位責任人承擔相應職責。

第三章 盡職調查

第十五條 當信貸業務出現下列情況時，應進行盡職調查。

（一）當貸款劣變時（進入不良貸款，農戶小額信用貸款除外），應對貸款調查、審查、審批和貸后管理行為進行盡職調查；

（二）當對貸款進行以資抵債處理時，應對貸后管理、風險管理行為進行盡職調查；

（三）當貸款進入損失形態時，應對風險管理、抵債資產管理行為進行盡職調查；

當農戶小額信用貸款進入損失形態時，應對調查、審查、評級授信、放款、貸后管理等各環節進行盡職調查；

（四）當核銷貸款時，應對損失貸款的管理行為進行盡職調查；

（五）在信貸業務合規性檢查工作中，發現有違規行為的，必須進行盡職調查。

第十六條 通過調查，對存在未盡職行為的，應進行責任認定和責任追究。

第四章　責任類型及責任認定

第十七條　責任類型

（一）完全責任：故意違反有關法律、法規和業務操作規程，并由于其個體行為致使其他當事人做出錯誤判斷、無法預見或控制信貸業務風險的；

（二）主要責任：在信貸業務操作中嚴重失職或非故意違規，對存在的風險未能識別的；

（三）次要責任：因工作疏忽等原因未能識別信貸業務中存在的風險。

第十八條　責任認定

（一）調查、審查與審批

1．調查人員未按規定完整收集借款人資料的；對收集資料的合法性、真實性和有效性未進行調查核實的；調查人員承擔主要責任，調查部門負責人承擔次要責任。

2．調查人員未對借款人申請貸款的必要性、用途真實性進行調查核實的，調查人員承擔主要責任，調查部門負責人承擔次要責任。

3．調查人員未對保證人進行實地核保，對保證人的代償能力、資信情況了解、分析不徹底，造成第二還款來源無法得到保障的；調查人員未調查核實抵（質）押物的權屬、價值及實現抵（質）押權的可行性、合法性，造成第二還款來源無法得到保障的，調查人員承擔主要責任，調查部門負責人承擔次要責任。

４．調查評價報告中未反映和充分揭示集團客戶及關聯客戶的有關信息的，調查人員承擔主要責任，調查部門負責人承擔次要責任。

５．調查報告的內容不完整、分析方法不正確、調查結論不準確的，調查人員、調查部門負責人、分管領導共同承擔主要責任。

6．調查人員按領導授意進行調查并形成調查報告的，調查人員承擔完全責任；調查部門負責人、分管領導明知屬按領導授意調查的，與調查人員共同承擔完全責任。

7．調查報告未按規定反映客戶的主要風險點和提出風險防范措施的，調查人員、調查部門負責人、分管領導共同承擔主要責任。

8．調查人員與客戶弄虛作假而形成調查報告誤導審查和審批決策的，調查人員承擔完全責任，調查部門負責人、分管領導應發現而未發現問題的，承擔主要責任；若調查部門負責人、分管領導明知是弄虛作假形成調查報告的，與調查人員共同承擔完全責任。

9．調查環節的相關人員在調查報告上簽注的意見不明確的，視同同意上一崗位的所有意見，共同承擔相應責任。

10．審查人員未按規定的程序和內容進行審查的，審查人員承擔主要責任。

11．審查報告未按規定全面反映審查內容的，或審查報告的分析方法不正確、審查結論不準確的，審查人員、審查部門負責人、分管領導共同承擔主要責任。

12．審查同意了不符合產業政策、信貸政策和信貸基本條件的信貸業務；審查人員、審查部門負責人、分管領導共同承擔完全責任。

13．審查人員按領導授意進行審查的，審查人員承擔完全責任；審查部門負責人、分管領導明知屬按領導授意進行審查的，與審查人員共同承擔完全責任。

14．審查人員故意提供虛假審查報告的，審查人員承擔完全責任，審查部門負責人、分管領導應發現而未發現問題的，承擔主要責任；若審查部門負責人、分管領導明知是弄虛作假形成的審查報告，與審查人員共同承擔完全責任。

15．信貸審查專員未按規定的程序和內容對信貸業務進行審查的，承擔主要責任。

16．信貸審查專員審查同意了不符合產業政策、信貸政策或不符合信貸基本條件的信貸業務，承擔完全責任。

17．信貸審查專員故意提供虛假審查報告，或按領導授意進行審查并形成審查報告的，承擔完全責任。

18．審查環節各相關人員對所審查信貸業務的審查意見不明確的，視同同意上一崗位信貸人員的所有意見，共同承擔相應責任。

19．超權限、超比例審批信貸業務的，或通過對關聯方提供授信的方式化整為零超權限、超比例提供貸款的，信貸審批人員（包括聯社貸審會和信用社貸審小組投同意票人員，下同）承擔完全責任。

20．對不符合信貸政策和信貸基本條件的借款人同意授信或貸款的，信貸審批人員承擔完全責任。

21．在借款人還未取得相關批準文件的情況下，同意授信或發放貸款的，信貸審批人員承擔完全責任。

22．在擔保人不具備擔保資格或擔保實力的情況下同意授信或發放貸款的，以及不按抵（質）押折扣率確定貸款額度的；信貸審批人員承擔完全責任。

23．違反國家有關不得以貸款從事股本權益性投資規定，同意貸款作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股的，信貸審批人員承擔完全責任。

24．違反國家有關不得以貸款從事股票、期貨、金融衍生產品等投資規定，同意貸款從事股票、期貨、金融衍生產品等投資的，信貸審批人員承擔完全責任。

25．違規決策發放跨區域貸款的，信貸審批人員承擔完全責任。

26．違反信貸審批程序或減少審批程序、逆程序同意授信或貸款的，信貸審批人員承擔完全責任。

27．指示、授意下級部門或工作人員違規辦理信貸業務，或以個別談話等方式影響有關信貸人員或貸審會委員獨立發表意見的，指示、授意人承擔完全責任。

28．聯社理事長未按規定行使一票否決權的，承擔完全責任。

29．未按照上級管理部門的風險提示意見辦理信貸業務的，由有權同意人和具體經辦人共同承擔完全責任。

（二）放款程序

1．在不滿足“審批結論”設定的放款條件下辦理了放款手續的，放款人員與放款部門負責人共同承擔主要責任。

2．辦理擔保貸款手續不合規、不合法而導致擔保合同無效或者部份無效的，放款人員承擔主要責任，部門負責人承擔次要責任。

3．對借款合同、法律文件及相關憑證審查不嚴，致使存在的法律瑕疵危及農村信用社債權行使的，法律審查崗承擔主要責任，放款人員承擔次要責任。

4．未按規定及時辦理抵（質）押權利憑證的入庫保管手續，或違反有關規定辦理釋放抵（質）押品手續的，同意人和具體經辦人承擔完全責任。

5．放款人員按照領導授意, 不按規定落實貸前和用信條件而辦理信貸業務手續的，放款人員、部門負責人與授意領導共同承擔完全責任。

（三）貸后檢查

1．未按規定的內容和頻率進行貸后檢查并形成檢查報告的，貸后檢查人員承擔主要責任，部門負責人承擔次要責任。

2．貸后檢查報告未反映借款人的經營及財務變化情況，未分析其變化情況對農村信用社信貸資產的影響的，貸后檢查人員承擔主要責任。

3．對于發生影響客戶風險級別及還款能力的重大事件未及時報告的，貸后檢查人員承擔主要責任。

4．對保證人的保證能力發生變化，抵押物出現轉移、毀損、變質等情況未及時采取有效措施或未及時進行書面報告的，貸后檢查人員承擔主要責任。

5．未按規定保管抵押物、質押物的權利憑證，或未按規定保管質押物，致使有關權利憑證或質押物毀損、遺失的，責任人承擔主要責任。

6．未及時向借款人及保證人發送逾期貸款催收通知書，導致訴訟時效喪失的，貸后檢查人員承擔主要責任。

7．通過展期、借新還舊等方式掩蓋資產質量導致風險進一步加大的，相關人員共同承擔主要責任。

8．貸后檢查人員故意隱瞞借款人、擔保人發生的重大變化情況的，或編造虛假貸后檢查報告的，貸后檢查人員承擔完全責任，部門負責人應發現而未發現問題的，承擔主要責任。

9．按領導授意不真實反映信貸資產風險的，貸后檢查人員和授意領導共同承擔主要責任。部門負責人明知屬領導授意而未阻止的，承擔主要責任。

10．貸后檢查部門未及時將出現風險預警信號的信貸業務報告風險管理部門的，貸后檢查部門負責人承擔主要責任。

11．未對貸后檢查部門報告的風險預警信號進行風險識別并及時制定處置方案進行處理，或未按規定程序報告的，風險管理人員和風險管理部門負責人共同承擔主要責任。

12．未按風險管理部門意見及時進行處置的，貸后管理人員或資產保全人員及其部門負責人共同承擔主要責任。

（四）資產保全

1．以資抵債申請材料（包括申請報告、債權債務合同或協議、抵債資產權屬憑證等）不真實、不完整的，資產保全人員承擔主要責任。

2．未按規定接收抵債資產的，資產保全人員、審查人員和審批人員共同承擔主要責任。

3．接收抵債資產違反審批程序或超權限審批的，審批人員承擔主要責任。

4．取得抵債資產過程中與借款人、擔保人串通，使抵債資產價值高估、難以變現或變現損失巨大的，直接責任人承擔完全責任。

5．未按規定辦理抵債資產過戶手續，導致抵債資產權屬出現爭議或其他影響抵債資產處置的，根據當時未辦理手續的具體原因，分別界定相關人員的責任，屬內部原因造成的，責任人承擔主要責任。

6．取得抵債資產后未及時建立臺賬，或保管的檔案資料發生缺損的，經辦人員承擔主要責任。

7．保管人員未按規定對抵債資產定期進行檢查、核對，導致帳實不符，抵債資產出現毀損、滅失的，保管人員承擔主要責任。

8．處置抵債資產違反審批程序或超權限審批的，審批人員承擔主要責任。

9．未按規定程序和要求處置抵債資產而損失農村信用社利益的，經辦責任人承擔主要責任，審批人員承擔完全責任。

10．對經法院判決后債務人拒不履行還款義務，因未及時申請強制執行導致喪失執行時效的，資產保全人員承擔主要責任。

（五）資產損失核銷

1．在借款人或擔保人仍具有償還能力的情況下，未采取有效措施進行追償，導致債權核銷的，相關人員承擔主要責任。

2．對未認定責任或未對責任人進行責任追究的資產損失進行核銷的，相關的核銷審查與審批人員承擔主要責任。

3．采用編造、偽造相關證明材料的方式對不具備核銷條件的資產申請核銷的，經辦人承擔完全責任；審查與審批人員未能對相關資料進行有效甄別，導致核銷申請通過的，審查與審批人員承擔主要責任。

4．為逃避責任追究，對資產損失隱瞞不報、長期掛帳的，相關信貸人員、部門負責人及決策人共同承擔主要責任。

5．對追索類已核銷資產未進行定期或不定期檢查，導致未及時發現債務人資產線索并采取有效措施進行追索的，資產保全人員承擔主要責任。

6．對追索類已核銷資產，在法律規定的期間內，因未采取有效的催收措施，導致追索權喪失的，資產保全人員承擔主要責任。

7．對已核銷資產的臺賬未按規定及時進行更新的，管戶的資產保全人員承擔主要責任。

（六）檔案管理

1．相關部門的經辦人員未按規定時間移交信貸資料的，責任人承擔主要責任。

2．未按規定對信貸資料進行歸檔、登記、裝訂、移交和管理的，相關人員承擔主要責任；部門負責人未督促移交和按規定進行監交的，承擔主要責任。

3．未按規定進行檔案管理，造成信貸檔案資料遺失或有檔案涂改、拆換、損毀和遺失等問題的，檔案管理人員承擔主要責任。

第五章 責任追究

第十九條 對失職行為的處罰方式：

（一）經濟處罰。包括罰款、賠償損失等。

（二）紀律處分。包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除。

（三）其他處理。包括批評教育和組織處理。批評教育主要包括口頭批評教育、責令限期改正、通報批評等；組織處理主要包括調離原崗位、解聘職務、解聘專業技術職務、取消授信資格、停止信貸審批權、停職離崗收貸、移交司法機關處理等。

第二十條 處罰標準

（一）對承擔次要責任的，給予責任人200－500元(以每筆計算，下同)的經濟處罰，同時可根據具體情況進行組織處理。情節嚴重或損失較大的，給予責任人紀律處分。

（二）對承擔主要責任的，給予責任人500－1000元的經濟處罰和記大過以上紀律處分，情節嚴重或損失較大的，給予責任人開除留用以上紀律處分。

（三）對承擔完全責任的，給予責任人1000-2000元的經濟處罰和開除留用以上紀律處分，情節嚴重或損失較大的，移交司法部門處理。

第二十一條 對以下未盡職行為,給予責任人100－1000元的經濟處罰，情節嚴重的，應進行組織處理。

（一）受理崗無正當理由拒絕客戶申請的；對客戶的主體資格、借款資料、貸款條件等未進行初審的；對收集的客戶資料未按規定加蓋相關印章的；

（二）受理、調查、審查等各部門負責人未及時安排人員或直接從事相應工作，造成各環節超過規定時間的；

（三）未按規定程序和方式擅自出具或不出具信貸業務退件通知的；

（四）未按規定移交信貸資料的。

第二十二條 具體處罰由稽核部門、紀檢監察部門根據《***省農村信用社稽核處罰辦法（試行）》、《***省農村信用社工作人員違規行為處理辦法（試行）》和本辦法的相關規定進行處理。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法由***省農村信用社聯合社制定、解釋和修改。

第二十四條 本辦法自印發之日起執行。