第一篇：江蘇省鹽業集團公司銀行賬戶管理辦法

江蘇省鹽業集團公司銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為確保資金集中管理系統的正常運作，根據《江蘇省鹽業集團關于資金集中管理的實施意見》和《資金集中管理辦法》等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于加入省公司資金結算中心（以下簡稱結算中心）集中管理的省公司本部、蘇鹽連鎖、井神股份公司、淮鹽礦業公司、東泰公司、鹽海化工公司（以下簡稱各成員單位）。

第三條 結算中心負責對各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進行管理監督。第四條 本辦法所指銀行賬戶為各成員單位在商業銀行或其他金融機構開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第二章 賬戶結構管理

第五章 結算中心在工商銀行（或指定銀行，下同）設立收入賬戶，用于歸集各成員單位資金，各成員單位資金須在當地工商銀行設置收入、支出（基本戶、下同）兩個賬戶，實行收支兩條線。除專用賬戶、貸款賬戶外，原則上其他銀行的賬戶予以注銷（本辦法印發之日起30日內完成），未經省公司同意擅自保留的，作違規處理。

收入賬戶用于各單位全部收入資金回籠和結算中心對各成員單位的資金集中，支出賬戶用于結算中心對各成員單位的資金撥付和各成員單位的資金支出。各成員單位支出賬戶與收入賬戶應嚴格分清用途，不得混用。

第六條 各成員單位下列資金可自主選擇銀行開立專用存款賬戶： 1.社會保障基金；2.住房基金；3.其他專用賬戶。

第七條 各成員單位可在提供貸款業務的金融機構開立一個貸款專用賬戶。

第八條 各成員單位須將保留的銀行賬戶情況和用途報結算中心備案（本辦法印發之日起30日內完成）。

第三章 銀行賬戶的管理

第九條 結算中心對各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷實行統一管理。二級單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷必須以書面文件形式報經結算中心批準后方可辦理；三級單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷須經其主管二級單位批準并報結算中心備案后方可辦理。

第十條 各成員單位原則上禁止在信用社、儲蓄所、信托公司、財務公司、金融租賃公司以及結算中心指定以外的非銀行金融機構開立存款賬戶。

第十一條 各成員單位應以本單位全名開立銀行賬戶。禁止以個人、其他單位、內部機構的名義開立銀行賬戶。

第十二條 各成員單位銀行賬戶的日常管理由本單位負責，銀行印章（財務專用章、法人代表章）應分開保管，保管人因需要移交他人暫時代管的，應委托第三人保管，并辦理書面交接手續。

第十三條 各成員單位銀行賬戶因故被查封、凍結的，應于當天將詳細情況書面報結算中心。

第十四條 結算中心對各成員單位的銀行賬戶實行年檢制度。每年末，各成員單位對所有在用的銀行賬戶填寫《銀行賬戶年檢申請表》，二級單位直接報結算中心，三級單位報主管二級單位審核。結算中心依據審核情況簽發審查結論和處置決定。

第四章 賬戶存款余額管理

第十五條 結算中心根據批準的資金支出預算將資金撥入支出賬戶，該賬戶余額一般不應超過當月預算開支限額。

第十六條 單獨開設還貸專用賬戶的，除銀行事先約定外，原則上該賬戶的存款余額轉入收入賬戶。單獨開設稅務專用賬戶的，除納稅前3個工作日外，納稅專用賬戶的存款余額不大于1000元。

第五章 責任和監督

第十七條 結算中心建立銀行賬戶管理檔案，統一管理各成員單位銀行賬戶開立、變更、撤銷情況，并對各成員單位銀行賬戶管理情況進行檢查。

第十八條 各成員單位負責人、財務負責人為本單位的銀行賬戶管理的主要責任人和分管責任人，應按照國家有關政策和本辦法的規定，做好銀行賬戶的管理工作。

第十九條 各成員單位須明確銀行賬戶管理直接責任人，并依照本辦法規定，正確辦理賬戶開立、變更、撤銷、年檢手續，建立健全本單位賬戶管理檔案。

第二十條 違反本辦法規定的單位和個人，將作如下處理： 1.責令限期糾正錯誤； 2.給予通報批評，對違紀單位或個人按照績效年薪考核辦法規定的內容給予經濟處罰或行政處分；

3.如有徇私舞弊、貪污受賄等違法行為的，將視情節輕重，給予行政處分；構成犯罪的，移交司法機關依法處理。

第六章 附則

第二十一條 本辦法由結算中心負責解釋。第二十二條 本辦法自印發之日起施行。

第二篇：江蘇省鹽業集團公司結算中心管理辦法

江蘇省鹽業集團公司結算中心管理辦法

第一章 總則

第一條 為充分發揮省公司整體資金優勢，提高資金使用效率和收益，根據《江蘇省鹽業集團關于資金集中管理的實施意見》和《資金集中管理辦法》等有關規定，結合企業實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于加入省公司資金結算中心（以下簡稱結算中心）集中管理的省公司本部、蘇鹽連鎖、井神股份公司、淮鹽礦業公司、東泰公司、鹽海化工公司（以下簡稱各成員單位）。

第三條 結算中心通過各成員單位在各商業銀行開設的賬戶體系進行資金收付管理。

第二章 宗旨

第四條 結算中心宗旨：盤活存量閑置資金，加速資金周轉，發揮資金規模效益，為省公司提高競爭力提供支持。

第三章 職能

第五條 結算中心資金管理職能：

（一）負責省公司整體資金政策及相關管理辦法的制定與落實；

（二）負責管理省公司對外融資業務，指導、監督并參與各成員單位融資活動；

（三）負責管理省公司對外擔保業務；

（四）負責對省公司食鹽“五統一”結算與管理；

（五）對資金收支實行預算管理，負責編制省公司資金預算，審核各單位收支預算，報經省公司預算管理委員會批準后實施；

（六）建立以各成員單位為基礎的統一管理機制，實現省公司范圍內資金的借貸等；

（七）提供領導決策所需要的資金信息；

（八）擬定存量資金的運作和調劑方案，經省公司領導批準后組織實施；

（九）構建資金報告系統，監督各成員單位資金使用方向，實時提供資金流轉信息，分析資金收支情況；

（十）負責與資金有關的其它職能。第六條 各成員單位資金管理職能：

（一）貫徹執行省公司資金政策及管理辦法，并制定本單位的資金管理政策和管理辦法；

（二）負責編制本單位的、月度的資金收支預算；

（三）負責本單位的資金業務跟蹤；

（四）負責本單位的資金運作；

（五）組織對本單位的資金業務培訓；

（六）提供本單位領導決策需要的資金收支信息；

（七）對本單位的資金收支業務提出合理化建議；

（八）結算中心對各成員單位的資金業務實行縱向管理，各單位之間不得以任何形式私下相互拆借資金；

（九）各成員單位銀行賬戶的開設及清理，須在結算中心的指導下進行。

第四章 崗位設置及職責

第七條 崗位設置。結算中心設主管崗（結算中心主任）、主辦崗（結算中心副主任）、核算崗、結算崗（出納）等崗位。

第八條 崗位職責。

（一）主管崗

1.負責結算中心全面工作；

2.負責資金的籌集、管理和監督；

3.對職權范圍資金日常業務事項進行審批或授權； 4.對結算中心及結算單位的賬戶進行管理；

5.主持制定財務結算中心的各項規章及管理制度。

（二）主辦崗

1.負責結算中心資金預算的擬定、執行情況的考核、匯總、分析； 2.負責辦理授權范圍各成員單位在結算中心網絡結算的各項手續，對超過事權的支付事項提交結算中心主任審批或授權；

3.審核相關業務憑證，并負責相關會計報表的編報工作； 4.負責查詢、下載網上銀行數據及網上銀行資金的劃撥工作； 5.審核各種資金支出單證和記賬憑證；

6.負責內部各成員單位的系統內統一借款及還貸等； 7.擬定及不斷完善各項資金管理辦法及有關規定； 8.根據需要完成向外融資；

9.完成領導交辦的其他各項工作。

（三）核算崗

1.根據會計準則、集團公司會計核算政策等規定，負責編制并錄入有關業務憑證，及時進行會計核算；

2.根據電算化系統自動生成的各種有關憑證負責與各成員單位和銀行對賬，編制對賬單和銀行存款余額調節表；

3.協助主辦進行資金預算的擬定、執行情況的考核、匯總和分析； 4.計算存款利息及資金占用費并編制有關憑證；

5.具體經辦內部資金的調劑，并按照規定程序報經批準后執行； 6.完成領導交辦的其他各項工作。

（四）結算崗

1.辦理結算中心現金收付業務，按照國家有關現金管理的規定對有關人員核簽的收付憑證進行復核，辦理款項收付；

2.登記現金日記賬、銀行存款日記賬； 3.保管現金和有價證券； 4.保管有關印章；

5.承辦結算中心日常各項事務性工作； 6.完成領導交辦的其他各項工作。

第五章 監督考核

第九條 省公司對資金集中管理進行考核，考核內容包括部門職責、各崗位職責、資金管理、賬戶管理、資金收支預算管理等方面。

第十條 結算中心會同各成員單位主管領導對各成員單位資金集中管理進行考核，考核內容包括部門職責、各崗位職責、資金運作、賬戶管理、資金收支預算管理等方面。

第十一條 各成員單位應按規定編制、上報資金收支預算及其執行情況，并按批準的現金流量預算進行控制，不得擅自改變資金用途，嚴禁資金體外循環。

第六章 附則

第十二條 本辦法由結算中心負責解釋。第十三條 本辦法自印發之日起施行。

第三篇：中國大唐集團公司銀行賬戶管理辦法

附件:

中國大唐集團公司銀行賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范中國大唐集團公司（以下簡稱集團公司）各企業銀行賬戶管理，保證資金安全，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司各分公司、子公司、基層企業（以下簡稱企業）。

第三條 集團公司財務與產權管理部為銀行賬戶歸口管理部門，負責對各企業銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進行監督和檢查。

第四條 本辦法所指銀行賬戶為各企業在商業銀行或其他非銀行金融機構開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第二章 銀行賬戶審批權限

第五條 集團公司各分公司、子公司、直屬企業開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報集團公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷，須報集團公司備案。

― 1 ― 第六條 分公司管理企業、子公司所屬企業開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報上一級企業審核后統一上報集團公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷須由各分公司、子公司統一報集團公司備案。

第七條 上市公司銀行賬戶開立、變更及撤銷報集團公司備案。

第三章 銀行賬戶開立、變更、使用和撤銷

第八條 開立銀行賬戶只限于國有商業銀行和集團公司認可的其他金融機構，同時須滿足集團公司結算中心和財務公司銀行賬戶體系和資金管理的要求，不得在非認可的其他非銀行金融機構開立銀行賬戶。

第九條 銀行賬戶必須由本企業財務部門統一開戶，統一管理，嚴禁違反規定多頭開戶，嚴禁出租和轉讓賬戶。

第十條 各企業原則上只可開立兩個賬戶：一個基本賬戶（即支出戶）；一個一般賬戶（即收入戶）。國家法律、行政法規和規章有特殊規定的可以申請開立專用賬戶。需要設立臨時機構、異地臨時經營和注冊驗資，可以申請開立臨時賬戶。

第十一條 基本賬戶和一般賬戶均統一納入集團公司結算中心和大唐集團財務有限公司管理。為滿足結算要求，須選擇同一家銀行開立基本賬戶和電（熱）費結算一般賬戶。網上銀行可以 ― ― 2 選擇中國工商銀行或者中國建設銀行。

第十二條 銀行賬戶核算內容

（一）基本賬戶用于核算各企業的支出；

（二）一般帳戶（收入賬戶）用于核算各企業的電（熱）費收入；

（三）納稅、還貸等專用賬戶用于規定的用途，不得存放其他資金；

（四）臨時賬戶只能用于核算臨時機構的支出。第十三條 銀行賬戶開立程序

（一）申請開戶。以正式文件提出申請，并提供相應的證明文件，新成立企業需要提供集團公司人力資源部批文。

（二）審批賬戶。集團公司根據各企業的申請進行審批。

（三）開立賬戶。各企業按照批復的要求辦理有關手續。

（四）辦理網上銀行登記。

第十四條 集團公司對各企業銀行賬戶實行年檢制度，每年年底，各企業對截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶填寫《中國大唐集團公司銀行賬戶年檢申請表》（見附表１），集團公司根據審核情況簽發年檢結論和年檢處理決定。

第十五條 集團公司財務與產權管理部將根據實際情況，核定各企業銀行賬戶存款限額。

― 3 ― 第四章 銀行賬戶管理責任和監督

第十六條 集團公司建立銀行賬戶管理檔案制度，統一管理各企業銀行賬戶開立、變更、銷戶情況，并對各企業銀行賬戶管理情況進行檢查。

第十七條 各企業主要領導、主管財務領導、財務負責人、直接責任人要對本企業的銀行賬戶負責，按照國家有關政策和本辦法的規定，作好銀行賬戶的管理工作。

第十八條 各企業須明確銀行賬戶管理直接責任人，直接責任人須具備會計人員從業資格，并依照本辦法規定，正確辦理賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續，建立健全本企業賬戶管理檔案。

第十九條 違反本辦法規定的單位和個人，將作以下處理：

（一）責令限期糾正錯誤；

（二）給予通報批評，并結合經濟責任制考核辦法，對違紀單位給予經濟考核或行政處分；

（三）有關人員如有循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，將視情節輕重，給予經濟考核或行政處分；構成犯罪的，由司法機關依法處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法由集團公司財務與產權管理部負責解釋。

― ― 4 第二十一條 本辦法自發布之日起執行，2004年6月10日發布的《中國大唐集團公司銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

附表１．中國大唐集團公司銀行賬戶年檢申請表

2．中國大唐集團公司銀行賬戶開戶審批表 3．中國大唐集團公司網上銀行申請表

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第四篇：銀行賬戶管理辦法

銀行賬戶管理辦法

中國人民銀行

銀行賬戶管理辦法

銀發[1994]255號

第一章總則

第一條為規范銀行賬戶的開立和使用，維護經濟、金融秩序，適應社會主義市場經濟發展的需要，制定本辦法。

第二條凡在中國境內開立人民幣存款賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經濟戶和個人（以下簡稱存款人）以及銀行和非銀行金融機構（以下簡稱銀行），必須遵守本辦法的規定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯賬戶管理規定執行。

第三條存款帳戶分為基本存款賬戶、一般存款帳戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條一般存款賬戶是存款人在基本存款幾戶以外的銀行借款轉豐、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

第六條臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據櫪家現金管理的規定辦理現金收付。

第七條專用存款賬戶是存款人因特定的用途需要開立的賬戶。

第八條存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。本辦法另有規定的除外。

第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款 開立賬戶。任何單位和個人不得干預存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條存款人在其賬戶內應有足夠資金保證支付。

第十一條銀行應依法為存款人保密，維護存款資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶內存款。國家法律規定的國務院授權中國人民銀行部屬地的監督項目除外。

第十二條存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。

銀行對存款人開立或撤消賬戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

第二章賬戶設置和開戶條件

第十三條下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：

一、企業法人；

二、企業法人內部單獨核算的單位；

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；

四、實行財政預算管理的行政機關、事業單位；

五、縣級（含）以上軍隊、武警單位；

六、外國駐華機構；

七、社會團體；

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園；

九、外地常設機構；

十、私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人。

第十四條下列情況，存款人可以申請開立一般存款賬戶：

一、在基本存款賬戶以外和銀行取得借款的；

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。第十五條下列情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

一、外地臨時機構；

二、臨時經營活動需要的。

第十六條下列資金，存款人可以申請開立專有存款賬戶：

一、基本建設的資金；

二、更新改造的資金；

三、特定有用途，需要專戶管理的資金。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一；

一、當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正文；

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

三、軍隊軍對上、武警總隊財務部門的開戶證明；

四、單位對附設機構同意開戶的證明；

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文；

六、承包雙方簽訂的承包協議；

七、俱的居民身份證和戶口簿。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據；

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。第十九條存款人申請開立臨時存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的臨時執照；

二、當地有權部門同意設立外來臨時機構的批件。

第二十條存款人申請開立專用存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經有權部門批準立項的文件；

二、國家有關文件的規定。

第三章賬戶開立和撤消

第二十一條存款人申請開立基本存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印簽卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送蓋有存款人印章的印簽卡片，經銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條本辦法條十三條第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款賬戶的，可以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款賬戶。第二十四條存款人申請改變帳戶名稱的，應撤銷原賬戶，按本辦法的規定開立新帳戶。

第二十五條存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核尋賬戶余額，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續。

存款人銷戶時，應交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條存款 撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條開戶銀行對一年（按對月對日計算）款發生收付活動的賬戶，應通知存款人自發出通知起30日內來行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

第四章賬戶管理和責任

第二十八條中國人民銀行負責協調、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監督、稽核開戶銀行的賬戶設置和開立，糾正和處罰違反本辦法規定的行為，負責開戶許可證的核發和管理。

開戶許可證由中國人民銀行總行統一制作。

第二十九條開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的賬戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對賬。

開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內向中國人民銀行當地分支機構申報。

第三十條銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規定的除外。

第三十一條銀行不得違反本辦法的規定強拉客戶在本行開立基本存款賬戶。信用社不得超出規定的業務范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條存款人不得違反本辦法的規定在多家銀行機構開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴格執行制度、執行紀律，轉移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉移基本存款賬戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

第三十四條存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租和轉讓賬戶。

第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規定開設賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據其性質和情節按規定處以罰款。

第三十六條開戶銀行違反本辦法第五條第二款規定為存款人支付現金和違反第二十九條第二款規定的，應按規定對其處以罰款。

第三十七條存款人違反本辦法第三十四條規定的，除責令其糾正外，按規定對賬戶出租、轉讓發生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條中國人民銀行分支機構違反本辦法規定核發開戶許可證的，上級

人民銀行應按規定對其處以罰款。

第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規定造成后果的，應由存款人承擔責任。

第四十條銀行工作人員違反本辦法規定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第五章附則

第四十一條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第四十二條本辦法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中國人民銀行頒發的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

第五篇：集團公司幫扶捐款賬戶管理辦法

集團公司幫扶捐款賬戶

管理辦法

第一條為弘揚中華民族傳統美德，營造互助互濟的良好風尚，多渠道籌措困難幫扶資金，集團公司設立幫扶捐款帳戶，接受社會各界和職工群眾的自愿捐款，特制定幫扶捐款帳戶管理辦法。

第二條幫扶捐款賬戶向全體職工和社會公開

名稱：公司資管中心機關業務部

帳號：

開戶行：

第三條捐款人可通過記名或無記名的方式，直接將捐款打入賬戶。

第四條賬戶資金作為各子（分）公司幫扶基金的補充，用于幫扶集團公司困難職工。

第五條各子（分）公司工會提出申請，經集團工會研究審核后，根據實際情況，撥付使用。

第六條帳戶資金專款專用，不得挪作他用。捐款收受和使用情況定期公示，并接受工會經審委員會的監督、審查。

第七條本實施辦法由集團公司工會負責解釋。