第一篇：解讀《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》

中國人民銀行頒布了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（“《辦法》”）。《辦法》的出臺，是中國金融界的一件大事：它大大加強了我國原本孱弱的銀行賬戶制度。

在《辦法》出臺以前，執行《辦法》同等功能的法律文件是1994年制訂的《銀行賬戶管理辦法》。該文件由于歷史的原因，存在著種種缺陷，已經不能滿足經濟發展的需要。新出臺的《辦法》在某種程度上解決了原來法規的問題，同時又針對新的金融形式進行了一定的創新與變革。

首先，從概念的角度，《銀行賬戶管理辦法》主要是規范用于結算功能的人民幣賬戶的，但該法規卻不恰當地稱其規范的對象為“人民幣存款賬戶”，這本身就容易引起誤解。一般來講，存款賬戶（Deposit Account）是一個寬泛的概念，它包括我們通常說的結算賬戶或往來賬戶(Settlement Account, Current Account)、儲蓄賬戶(Savings Account)和定期存款賬戶（Time Deposit Account）。把主要用于結算的賬戶籠統稱作存款賬戶容易引起混淆。本次的修改，使用了“結算賬戶”的名稱，使人可以“望文生義”，善莫大焉。

其次，原來的銀行賬戶法規體系存在交叉和重疊之處，不同法規和不同賬戶之間的關系和區別并未做清楚的厘定。例如，與原《銀行賬戶管理辦法》并行的銀行賬戶方面的規范還有《人民幣單位存款管理辦法》（1997年）、《儲蓄管理條例》（1992年）、《境內外匯賬戶管理辦法》（1997年）等。這些法規，尤其是前三者之間的關系并不清楚。例如，儲蓄存款賬戶是否等同于《銀行賬戶管理辦法》中的個人存款賬戶，從而有結算功能？新出臺的《辦法》很好地處理了這方面的問題。《辦法》第43條明確規定“儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉帳結算。”這樣，就明確地區分了個人儲蓄賬戶和個人結算賬戶的不同功能。

第三，原來的銀行賬戶法規體系主要處理單位在銀行開立賬戶的問題，只有《儲蓄管理條例》例外。但由于儲蓄賬戶并不具有結算功能，因此，原來的法規系統對于個人在銀行開立結算賬戶問題，基本是一片空白。流弊所至，長時間里，我們廣大消費者對銀行的概念就是儲蓄，就是金錢的安全保管箱；對金錢的概念就是“大團結”，人民幣。這種狀況極大地落后于國外金融業的實踐。新的《辦法》最具革命性的一點，是明確規定了個人可以開立結算賬戶，以該賬戶執行個人結算的功能。事實上，各種銀行卡的普及已經使得個人在銀行的賬戶具有了強大的結算功能，客觀上要求落后于現實的法律自身的更新。此次的法律變動正所謂“世易時移，變法宜矣。”

第四，新的辦法在許多方面取消了原來的《銀行賬戶管理辦法》規定的不合理的限制。例如，突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制，規定單位和個人只要符合相關條件，均可在異地開立相應的結算賬戶；取消了對開立一般存款賬戶的限制條件；等等。金融領域的大部分問題，應當是由市場競爭力量來決定的，而不應由行政力量過多干預。當然，并不是說不要監管；如何在市場和監管之間尋找合理的平衡點是考驗監管者智慧的試金石。“把愷撒的給愷撒”，把市場的給市場。

第二篇：人民幣銀行結算賬戶管理辦法

【發布單位】中國人民銀行

【發布文號】中國人民銀行令〔2003〕第5號 【發布日期】2003-04-10 【生效日期】2003-09-01 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規 【文件來源】中國法院網

人民幣銀行結算賬戶管理辦法

(中國人民銀行令〔2003〕第5號)

為規范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，維護經濟金融秩序穩定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，經2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現予公布，自2003年9月1日起施行。

行長：周小川

二○○三年四月十日

人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《 中華人民共和國中國人民銀行法》和《 中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織(以下統稱單位)、個體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。

本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

第三條 銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。

（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

第四條 單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

第五條 存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。

第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。

第八條 銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。

第九條 銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。

第十條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。

第二章 銀行結算賬戶的開立

第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業法人。

（二）非法人企業。

（三）機關、事業單位。

（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊。

（五）社會團體。

（六）民辦非企業組織。

（七）異地常設機構。

（八）外國駐華機構。

（九）個體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會。

（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。

（十二）其他組織。

第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設資金。

（二）更新改造資金。

（三）財政預算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機構存放同業資金。

（九）政策性房地產開發資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。

（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。

（十五）其他需要專項管理和使用的資金。

收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。

因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。

第十四條 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

（一）設立臨時機構。

（二）異地臨時經營活動。

（三）注冊驗資。

第十五條 個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

第十六條 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：

（一）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。

（五）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

第十七條 存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）企業法人，應出具企業法人營業執照正本。

（二）非法人企業，應出具企業營業執照正本。

（三）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。

（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。

（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。

第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

第十九條 存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。

（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。

（十）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

第二十條 合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。

第二十一條 存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條 存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國公民，應出具護照。

（六）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

第二十三條 存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：

（一）經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。

第二十四條 單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條 存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

第二十七條 存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規定記載有關事項。

第二十八條 銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查。

開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

第二十九條 中國人民銀行應于2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行。

第三十條 銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條 開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，并妥善保管。

第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第三十三條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

第三十四條 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

第三十五條 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。

財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。

基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督，對不符合規定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監督責任。

第三十六條 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。

第三十七條 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

第三十八條 存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條 個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權或產權轉讓收益。

（五）個人貸款轉存。

（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農、副、礦產品銷售收入。

（十一）其他合法款項。

第四十條 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：

（一）代發工資協議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

（五）債權或產權轉讓協議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農、副、礦產品購銷合同。

（十）其他合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條 有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

第四十二條 單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

第四十三條 儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

第四十四條 銀行應按規定與存款人核對賬務。銀行結算賬戶的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。

第四十五條 存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。

存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第四十六條 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。

第四十七條 單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

第四十八條 銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

第四十九條 有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。

（二）注銷、被吊銷營業執照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

存款人有本條第一、二項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。

第五十條 存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。

第五十一條 銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。

第五十二條 未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條 存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條 存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條 銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。

第五十六條 銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第五十七條 中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規定的行為予以處罰。

第五十八條 中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。

第五十九條 中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條 銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。

第六十一條 銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。

第六十二條 銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。

銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。

第六十三條 存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條 存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

（三）違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。

非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十五條 存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。

（二）違反本辦法規定支取現金。

（三）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。

（四）出租、出借銀行結算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。

非經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條 銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十七條 銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。

（五）違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十八條 違反本辦法規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第七章 附 則

第六十九條 開戶登記證由中國人民銀行總行統一式樣，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責監制。

第七十條 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條 本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：人民幣銀行結算賬戶管理辦法

中 國 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號

為規范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，維護經濟金融秩序穩定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，經2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現予公布，自2003年9月1日起施行。

行長：周小川 二○○三年四月十日

人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織(以下統稱單位)、個體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。

本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

第三條銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。

（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

第四條單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

第五條存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。

第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。

第八條銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。

第九條銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。

第十條中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。

第二章 銀行結算賬戶的開立

第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業法人。

（二）非法人企業。

（三）機關、事業單位。

（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊。

（五）社會團體。

（六）民辦非企業組織。

（七）異地常設機構。

（八）外國駐華機構。

（九）個體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會。

（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。

（十二）其他組織。

第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設資金。

（二）更新改造資金。

（三）財政預算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機構存放同業資金。

（九）政策性房地產開發資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。

（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。

（十五）其他需要專項管理和使用的資金。

收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。

因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。

第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

（一）設立臨時機構。

（二）異地臨時經營活動。

（三）注冊驗資。

第十五條個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：

（一）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。

（五）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）企業法人，應出具企業法人營業執照正本。

（二）非法人企業，應出具企業營業執照正本。

（三）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。

（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。

（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。

（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。

（十）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

第二十條合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。

第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國公民，應出具護照。

（六）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：

（一）經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。

第二十四條單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

第二十七條存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規定記載有關事項。

第二十八條銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查。

開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

第二十九條中國人民銀行應于2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行。

第三十條銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，并妥善保管。

第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。

財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。

基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督，對不符合規定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監督責任。

第三十六條臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。

第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

第三十八條存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權或產權轉讓收益。

（五）個人貸款轉存。

（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農、副、礦產品銷售收入。

（十一）其他合法款項。

第四十條單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：

（一）代發工資協議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

（五）債權或產權轉讓協議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農、副、礦產品購銷合同。

（十）其他合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

第四十二條單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

第四十四條銀行應按規定與存款人核對賬務。銀行結算賬戶的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。

第四十五條存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。

存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。

第四十七條單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

第四十九條有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。

（二）注銷、被吊銷營業執照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

存款人有本條第一、二項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。

第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。

第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。

第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。

第五十六條銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第五十七條中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規定的行為予以處罰。

第五十八條中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。

第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。

第六十一條銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。

第六十二條銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。

銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。

第六十三條存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

（三）違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。

非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十五條存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。

（二）違反本辦法規定支取現金。

（三）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。

（四）出租、出借銀行結算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。

非經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十七條銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。

（五）違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十八條違反本辦法規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第七章 附 則

第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統一式樣，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責監制。

第七十條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。（來源：人民銀行網站）中國人民銀行關于印發《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的通知

銀發[2005]16號

頒布日期：20050119 實施日期：20050131 頒布單位：中國人民銀行

第一章 總 則

第二章 銀行結算賬戶的開立

第三章 銀行結算賬戶的使用

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第五章 銀行結算賬戶的管理

第六章 附 則

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行，國家郵政局郵政儲匯局：

現將《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）印發給你們，并就有關事項通知如下：

一、《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》（國務院令[2004]412號）明確規定，“銀行賬戶行政許可證核發”為人民銀行職責范圍內的行政許可項目。據此，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應改為“開戶許可證”。同時，《辦法》第三十二條、第五十五條關于“銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規定以及第六十七條關于對該條第（二）項所列“開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規定不再適用。

二、在已運行人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱“賬戶管理系統”）的省（自治區、直轄市）使用《實施細則》規定的“開戶許可證”；尚未運行賬戶管理系統的省（自治區、直轄市），仍使用《中國人民銀行關于實施〈人民幣銀行結算賬戶管理辦法〉有關事項的通知》（銀發[2003]163號）規定的“開戶核準通知書”。

三、請中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉發至所在省（自治區、直轄市）的城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城鄉信用社和外資銀行，并做好本省（自治區、直轄市）的宣傳和培訓等工作，確保《辦法》和《實施細則》的有效實施。

實施中的情況和問題，請及時報告中國人民銀行。

中國人民銀行

二○○五年一月十九日

人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則

第一章 總 則 第一條 為加強人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱“銀行結算賬戶”）管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。

第二條 《辦法》和本實施細則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內依法經批準設立，可經營人民幣支付結算業務的銀行業金融機構。

第三條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監督。

第四條 中國人民銀行通過人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱“賬戶管理系統”）和其他合法手段，對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監控和管理。

第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結算賬戶實行核準制度：

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；

（三）預算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

上述銀行結算賬戶統稱核準類銀行結算賬戶。

第六條 《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。

第七條 人民銀行在頒發開戶許可證時，應在開戶許可證中載明下列事項：

（一）“開戶許可證”字樣；

（二）開戶許可證編號；

（三）開戶核準號；

（四）中國人民銀行當地分支行賬戶管理專用章；

（五）核準日期；

（六）存款人名稱；

（七）存款人的法定代表人或單位負責人姓名；

（八）開戶銀行名稱；

（九）賬戶性質；

（十）賬號。

臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應記載臨時存款賬戶的有效期限。第八條 《辦法》和本實施細則所稱“注冊地”是指存款人的營業執照等開戶證明文件上記載的住所地。

第二章 銀行結算賬戶的開立

第九條 存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質內容的真實性負責，法律、行政法規另有規定的除外。銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規性進行審查。中國人民銀行應負責對銀行報送的核準類銀行結算賬戶的開戶資料的合規性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。

第十條 境外（含港澳臺地區）機構在境內從事經營活動的，或境內單位在異地從事臨時活動的，持政府有關部門批準其從事該項活動的證明文件，經中國人民銀行當地分支行核準后可開立臨時存款賬戶。

第十一條 單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。

第十二條 存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。

存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。

建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數的臨時存款賬戶。第十三條 《辦法》第十七條所稱“稅務登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。

存款人為從事生產、經營活動的納稅人，根據國家有關規定無法取得稅務登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務登記證。

第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。

合格境外機構投資者申請開立QFII專用存款賬戶應根據《辦法》第二十條的規定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規定的證明文件申請開立個人銀行結算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）居住在境內的中國公民，可出具戶口簿或護照。

（二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。

（三）居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。

（四）外國邊民在我國邊境地區的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發的《邊民出入境通行證》。

（五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。

第十六條 《辦法》第二十三條第（一）項所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”（附式2）適用以下三種情形：

（一）注冊地已運行賬戶管理系統，但經營地尚未運行賬戶管理系統的；

（二）經營地已運行賬戶管理系統，但注冊地尚未運行賬戶管理系統的；

（三）注冊地和經營地均未運行賬戶管理系統的。

第十七條 存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。

第十八條 存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱；

（二）預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致；

（二）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留簽章中公章或財務專用章應是個體戶字樣加營業執照上載明的經營者的簽字或蓋章。

第十九條 存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續。第二十條 《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，應填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機構代碼、上級法人或主管單位的，應在“開立單位銀行結算賬戶申請書”上如實填寫相關信息。存款人有關聯企業的，應填寫“關聯企業登記表”（附式4）。存款人申請開立個人銀行結算賬戶時，應填寫“開立個人銀行結算賬戶申請書”（附式5），并加其個人簽章。

第二十一條 中國人民銀行當地分支行在核準存款人開立基本存款賬戶后，應為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉交存款人。

存款人可到中國人民銀行當地分支行或基本存款賬戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經開立的所有銀行結算賬戶的相關信息。

第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結算賬戶管理協議的內容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。

第二十三條 存款人符合《辦法》和本實施細則規定的開戶條件的，銀行應為其開立銀行結算賬戶。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應填寫“臨時存款賬戶展期申請書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當地分支行。符合展期條件的，中國人民銀行當地分支行應核準其展期，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當地分支行不核準其展期申請，存款人應及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續。

第二十五條 《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指：對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當地分支行的核準日期；對于非核準類單位銀行結算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續的日期。

第二十六條 當存款人在同一銀行營業機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業務。

第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項每筆超過5萬元”的情形。

第二十八條 《辦法》第四十二條所稱“銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件”是指：對于《辦法》第四十條規定的情形，單位銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查付款依據的原件，并留存復印件；對于《辦法》第四十一條規定的情形，個人銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查收款依據的原件，并留存復印件。

存款人應對其提供的收款依據或付款依據的真實性、合法性負責，銀行應按會計檔案管理規定保管收款依據、付款依據的復印件。

第二十九條 個人持出票人（或申請人）為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應按照《辦法》第四十一條和本實施細則第二十八條的規定，向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。

第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規定期限”是指銀行與存款人約定的期限。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第三十一條 《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結算賬戶的變更申請”是指，存款人申請辦理銀行結算賬戶信息變更時，應填寫“變更銀行結算賬戶申請書”（附式7）。屬于申請變更單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請變更個人銀行結算賬戶的，應加其個人簽章。

第三十二條 存款人申請變更核準類銀行結算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行應在接到變更申請后的2個工作日內，將存款人的“變更銀行結算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關證明文件報送中國人民銀行當地分支行。

符合變更條件的，中國人民銀行當地分支行核準其變更申請，收回原開戶許可證，頒發新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當地分支行不核準其變更申請。

第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項原因撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原基本存款賬戶后10日內申請重新開立基本存款賬戶。

存款人在申請重新開立基本存款賬戶時，除應根據《辦法》第十七條的規定出具相關證明文件外，還應出具“已開立銀行結算賬戶清單”（附式8）。

第三十五條 存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”（附式9）。屬于申請撤銷單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結算賬戶的，應加其個人簽章。

第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應在2個工作日內辦理撤銷手續。

第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準類銀行結算賬戶時應交回開戶許可證。

第三十八條 存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補（換）發開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

第三十九條 對于按照《辦法》和本實施細則規定應撤銷而未辦理銷戶手續的單位銀行結算賬戶，銀行應通知該單位銀行結算賬戶的存款人自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第四十條 中國人民銀行當地分支行通過賬戶管理系統與支付系統、同城票據交換系統等系統的連接，實現相關銀行結算賬戶信息的比對，依法監測和查處未經中國人民銀行核準或未向中國人民銀行備案的銀行結算賬戶。

第四十一條 賬戶管理系統中的銀行機構代碼是按照中國人民銀行規定的編碼規則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標識，是賬戶管理系統的基礎數據。

中國人民銀行負責銀行機構代碼信息的統一管理和維護。銀行應按要求準確、完整、及時地向中國人民銀行當地分支行申報銀行機構代碼信息。

第四十二條 中國人民銀行應將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領用、頒發、收繳和銷毀制度。

第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時，存款人應填寫“補（換）發開戶許可證申請書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實施細則有關開立銀行結算賬戶的規定，通過開戶銀行向中國人民銀行當地分支行提出補（換）發開戶許可證的申請。申請換發開戶許可證的，存款人應繳回原開戶許可證。

第四十四條 單位存款人申請更換預留公章或財務專用章，應向開戶銀行出具書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明材料。單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業執照正本、司法部門的證明等相關證明文件。

單位存款人申請變更預留公章或財務專用章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

第四十五條 單位存款人申請更換預留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。

第四十六條 存款人應妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉交的初始密碼之后，應到中國人民銀行當地分支行或基本存款賬戶開戶銀行辦理密碼變更手續。

存款人遺失密碼的，應持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當地分支行申請重置密碼。第六章 附 則

第四十七條 本實施細則所稱各類申請書，可由銀行參照本實施細則所附申請書式樣，結合本行的需要印制，但必須包含本實施細則所附申請書式樣中列明的記載事項。

第四十八條 《辦法》和本實施細則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實施細則第十五條規定的身份證件。

第四十九條 本實施細則由中國人民銀行負責解釋、修改。

第五十條 本實施細則自2005年1月31日起施行。

附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號： 編號：0000-0000000 經審核，（存款人名稱）符合開產條件，準予開立基本

存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行

賬 號

發證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補

（換）發．并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：

開戶許可證（專用存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號： 編號：0000-00000000 經審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立專用存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行

賬號 發證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補

（換）發，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：開戶許可證（臨時存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號：編號：0000-00000000 經審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立臨時存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行 賬號． 有效期至 年 月 日

發證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補（換）發，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式2：未開立基本存款賬戶證明

年 月 日 編號：

中國人民銀行分（支）行：

經調查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。

存款人信息如下：

存款人名稱： 營業執照注冊號：

組織機構代碼：

原基本存款賬戶開戶許可證核準號：

有效日期：

中國人民銀行 分（支）行（簽章）

聯系人：

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第四篇：人民銀行頒布《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》

為適應經濟金融體制改革和市場經濟發展的要求，維護社會主義市場經濟秩序和營造公平競爭環境，促進金融業的健康發展，中國人民銀行近日制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），《辦法》將于2003年9月1日施行。

《辦法》對現行的《銀行賬戶管理辦法》進行了全面的修改和完善：一是明確了適用范圍。《辦法》規定，存款人在中國境內的銀行開立的人民幣銀行結算賬戶納入《辦法》管理。外幣存款賬戶、儲蓄賬戶和單位定期存款賬戶不納入《辦法》管理。二是設立個人銀行結算賬戶，劃分個人與個體工商戶的銀行結算賬戶，方便個人使用各類支付工具辦理轉賬結算。三是順應市場經濟發展需要，取消開立一般存款賬戶的限制條件，滿足存款人辦理支付結算的多種需要。四是適應經濟活動跨行政區域發展的需要，突破銀行結算賬戶屬地管理的原則，允許異地開立銀行結算賬戶。五是突出基本存款賬戶的統馭地位，開立其他銀行結算賬戶必須以基本存款賬戶的開立為前提。六是遵循“了解你的客戶”原則，完善各類銀行結算賬戶的開戶條件，嚴密開戶手續，確保存款人以實名開立銀行結算賬戶。七是加強各類銀行結算賬戶使用的管理和監督，防止利用銀行結算賬戶進行套取現金、逃廢債務、洗錢等違法違規活動。八是改進銀行結算賬戶管理的措施和手段，實時監控違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。九是明確責任，嚴格對違規行為的處罰。《辦法》共有七章，七十一條。分為總則、銀行結算賬戶的開立、銀行結算賬戶的使用、銀行結算賬戶的變更與撤銷、銀行結算賬戶的管理、罰則和附則。

中國人民銀行新聞發言人就實施《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》答記

者問

問：中國人民銀行為什么要制定《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）？

答：1994年，中國人民銀行頒布了《銀行賬戶管理辦法》，對規范企事業單位銀行賬戶的開立和使用、促進經濟金融秩序的好轉起到了重要作用。但隨著我國市場經濟的發展和經濟金融改革的深化，《銀行賬戶管理辦法》已不能適應當前需要，為此，中國人民銀行對其進行了全面的修訂和完善，制定了《辦法》。其必要性在于：一是市場經濟發展的客觀需要。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，經濟格局和市場環境發生了很大的變化，對單位銀行結算賬戶的開立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求；電子商務、網上支付、信用卡等新興業務的發展，需要對銀行結算賬戶的開立、使用等行為作進一步規范；個人經濟活動日趨活躍，產生了在銀行開立結算賬戶辦理轉賬支付的內在需求。《銀行賬戶管理辦法》已明顯滯后于金融發展的需要，需要制定新的銀行賬戶管理制度。二是規范市場經濟秩序的需要。當前，違規開立、使用銀行結算賬戶問題仍然比較嚴重，一些單位利用多頭開戶逃稅、逃債、逃貸和套取現金；不少行政事業單位利用多頭開戶轉移資金，甚至私設“小金庫”；有的商業銀行隨意開戶，放松監督，為不法分子利用銀行結算賬戶進行詐騙、洗錢等違法犯罪活動提供了便利。為有效遏制逃債、腐敗、洗錢等違規違法行為，維護市場經濟秩序，迫切需要制定新的銀行賬戶管理制度。三是促進我國銀行業健康發展的需要。銀行存款賬戶的開立是銀行開展競爭的一種重要手段，也是我國支付體系的一個重要組成部分，是中國現代化支付系統的基礎。通過制度規范，有利于營造公平競爭的市場環境，保障中小金融機構的生存發展，有利于促進商業銀行業務創新，以優質高效的服務吸引客戶，提高中國銀行業的整體競爭實力。

問：什么是人民幣銀行結算賬戶？《辦法》的適用范圍是什么？

答：人民幣銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶，按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶，納入單位銀行結算賬戶管理。個人因投資、消費使用各種支付工具，包括借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機構開立的銀行結算賬戶，納入個人銀行結算賬戶管理。

《辦法》規定，存款人在中國境內的銀行開立的人民幣銀行結算賬戶適用本辦法。存款人是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織、個體工商戶和自然人。銀行是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。

外幣存款賬戶、個人儲蓄賬戶和單位定期存款賬戶不納入《辦法》管理。外幣存款賬戶的開立和使用應遵守國家外匯管理局的有關規定。儲蓄的基本功能是存取存款本金和支取利息，儲蓄賬戶不具有辦理資金收付結算的功能，《辦法》第四十三條相應規定了“儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算”，因此，儲蓄賬戶的開立和使用應遵守《儲蓄管理條例》的規定。單位定期存款賬戶不具有結算功能，與辦理支付結算的單位活期存款賬戶存在本質區別，因此，該類賬戶的開立和使用應遵守《人民幣單位存款管理辦法》的規定。

問：為適應市場經濟的發展，滿足經濟活動各方當事人的結算需要，《辦法》主要作了哪些改進？

答：為提高銀行服務水平，便利多種所有制的組織機構、個體工商戶和個人辦理轉賬結算，《辦法》主要作了以下改進：

一、遵循自愿原則，保護存款人合法權益。考慮到存款人對其資金具有自主支配權，需要根據地理位置、結算需要、與其他經濟組織的合作關系、銀行的服務質量等選擇銀行開立銀行結算賬戶；同時，多種組織形式、不同規模的商業銀行同時并存，其服務手段、風險管理等方面的差異，客觀上也為有不同結算需求的存款人自主選擇開戶銀行創造了條件。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據自身特點，針對不同的客戶群體，提供個性化的服務，提高服務質量和經營管理水平。因此《辦法》規定“存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶”。

根據《中華人民共和國商業銀行法》的規定，商業銀行開展業務，應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。據此，《辦法》規定，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。此條款一方面保護了存款人作為經濟主體應有的自主選擇權，也有效防范了銀行間的不正當競爭和行業腐敗行為。需要明確的是，一方面，存款人可以根據需要自主選擇銀行開立銀行結算賬戶，并與開戶銀行依據相關法律法規的規定，通過協議的形式明確雙方的權利和義務，嚴格按照協議約定履行相應的責任和義務；另一方面，存款人也不應以開戶銀行嚴格執行規章、制度為由隨意轉移銀行結算賬戶。

二、明確了開立各類銀行存款賬戶的存款人資格，使具有結算需要的各類組織，均可以開立有關銀行結算賬戶，辦理轉賬結算。一是凡具有民事權利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其它組織，包括企業法人、機關、事業單位、社會團體、軍隊、武警部隊、民辦非企業組織（如不以盈利為目的的民辦學校、福利院、醫院）等，均可以開立基本存款賬戶。同時，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結算的需要，因此，《辦法》也允許其開立基本存款賬戶，主要包括非法人企業（如具有營業執照的企業集團下屬的分公司）、外國駐華機構、個體工商戶、單位設立的獨立核算的附屬機構（如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園）等。二是取消了開立一般存款賬戶的限制條件，只要存款人具有借款或其他結算需要，都可以申請開立一般存款賬戶，且沒有數量限制。三是縮小了納入專用存款賬戶管理的資金范圍。只有法律、行政法規和規章規定要專戶存儲和使用的資金，才納入專用存款賬戶管理，并按有關規定進行監督。四是擴大了臨時存款賬戶的使用對象。經濟活動無論持續時間長短，辦理資金支付結算的前提條件就是必須開立銀行結算賬戶。針對不同社會主體的不同經營活動需求，《辦法》對工程指揮部、籌備領導小組、攝制組等臨時機構，建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經營活動，公司的注冊驗資等因臨時活動需要銀行結算服務的存款人，允許其開立臨時存款賬戶。

三、設立個人銀行結算賬戶，方便個人使用各類支付工具辦理轉賬結算。個人銀行結算賬戶辦理匯兌、定期借記（代付水、電費等）、定期貸記（代發工資等）、借記卡等轉賬結算，是其基本功能，而通過個人銀行結算賬戶使用信用支付工具則是它的一項重要功能。隨著個人消費水平的提高，投資意識的普及，信用觀念的建立，個人因買房、購車等投資、消費需要使用支票、信用卡等信用支付工具的，均可以申請開立個人銀行結算賬戶。由于利用個人銀行結算賬戶使用支票、信用卡等信用支付工具是豐富個人資金結算手段，促進銀行結算服務功能全面提升的必然趨勢，也是社會發展進步的重要體現，因此，銀行在防范支付風險的前提下，應大力予以組織推廣。

四、突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制。市場經濟的發展已經打破了原有的地域限制，越來越多的經濟組織跨地區開展生產經營活動，長期或頻繁的異地經營活動需要在經營地銀行開立銀行結算賬戶，以方便辦理支付結算。為順應市場經濟發展需要，《辦法》突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的原則，規定單位或個人只要符合相關條件，均可根據需要在異地開立相應的單位銀行結算賬戶或個人銀行結算賬戶。存款人在營業執照注冊地未開立基本存款賬戶的，可在經營地開立基本存款賬戶；存款人在異地取得借款和有其他結算需要的，可在異地開立一般存款賬戶；存款人有回籠異地貨款、支付異地營銷開支需要的，如企業駐外的非獨立核算單位，可在異地開立收入匯繳和業務支出專用存款賬戶；在異地有短期的臨時經營活動的，如文藝團體在異地的演出活動、生產廠家在異地的展銷活動等，可在異地開立臨時存款賬戶。

問：為什么要單設個人銀行結算賬戶？

答：單設個人銀行結算賬戶的原因和目的為：一是為適應個人因投資、消費等產生的各種轉賬結算需要，進一步擴大轉賬結算范圍。隨著我國經濟的發展、人們生活水平的提高和消費方式的多樣化，個人金融業務迅速發展，個人轉賬支付需求不斷增長，越來越多的個人需要通過銀行辦理結算，如支付水、電、話、氣等費用，歸還住房信貸款項、證券投資、購物消費等，單純的個人儲蓄賬戶的功能顯然不能滿足上述需求。二是有利于對個人銀行結算賬戶的管理。單設個人銀行結算賬戶，并將個體工商戶的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理，可以將個體工商戶的生產經營性資金和消費資金分別核算，有利于其規范資金管理，促進個體經濟發展。并且，通過劃分單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，對從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項進行控制管理，可以在一定程度上防止公款私存、套取現金等行為。三是有利于銀行提高服務水平。單設個人銀行結算賬戶后，可以促使商業銀行更加重視個人零售業務的發展，大力推廣個人支票、網上支付等便捷的支付手段和支付工具，改善服務水平，并能夠激發商業銀行開展業務創新的積極性，根據不同客戶群體的投資、理財需要提供個性化服務，提高贏利能力。四是有利于節約銀行管理成本。個人銀行結算賬戶與個人儲蓄賬戶在功能與服務對象方面存在較大差異，個人因辦理人民幣現金存取開立的儲蓄賬戶數量龐大，而因轉賬結算需要開立的個人銀行結算賬戶數量相對較少，客戶群體相對集中。《辦法》單設個人銀行結算賬戶，將其同儲蓄賬戶相分離，區別管理，降低了銀行的管理成本，符合現代銀行的成本效益原則。存款人申請開立個人銀行結算賬戶的手續較為簡便，存款人既可在已開立的儲蓄賬戶中，自主選擇確認為個人銀行結算賬戶，也可以單獨申請開立個人銀行結算賬戶。問：《辦法》為什么將個體工商戶開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理？

答：當前，大多數個體工商戶未以字號在工商行政管理部門注冊，多以自然人身份開立儲蓄賬戶并用于辦理經營性資金的支付結算，導致個體工商戶的經營性資金和消費性資金無法區分，既不方便其辦理結算，也不利于加強銀行結算賬戶的管理。為解決上述矛盾，《辦法》明確規定，個體工商戶憑營業執照以字號或者經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。

此規定具有積極的現實意義：一是有利于提高個體工商戶的經濟地位，促進個體經濟健康發展。根據黨的十六大精神，個體工商戶作為非公有制經濟的重要組成部分，應同其他經濟組織享有平等的生產經營權利，其身份應受到重視，貢獻應得到認可，權利應得到保障。《辦法》將其納入單位銀行結算賬戶管理，表明個體工商戶開立的銀行結算賬戶將享有同單位銀行結算賬戶相同的銀行結算服務，方便了其生產經營活動。二是有利于滿足個體工商戶的支付結算需要，便利其經營活動，規范其財務管理,維護其合法權益。個體工商戶從事經營活動存在各種結算需要，具有把生產經營性資金和個人消費資金分開的內在要求。如果將其納入個人銀行結算賬戶管理，單位支付的生產營經營資金不能轉入其個人銀行結算賬戶，將影響其正常的生產經營活動。問：取消對開立一般存款戶的限制條件，對存款人和銀行有什么好處？

答：按照1994年的《銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人只有在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位，方可申請開立一般存款賬戶。隨著市場經濟體制改革的深化和競爭的加劇，一方面，存款人為規避集中存放資金于一家銀行可能帶來的風險，希望根據自身經營特點，自主選擇方便銀企合作的開戶銀行，以接受更好的支付結算服務，需要開立多個銀行結算賬戶。另一方面，銀行的生存和發展，需要穩定的客戶群作為保障，通過改進服務和業務創新，以優質、高效的服務吸引客戶。因此《辦法》規定,只要存款人具有借款或其他結算需要，都可以申請開立一般存款賬戶。存款人開立一般存款賬戶沒有數量限制，存款人可自主選擇不同經營理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務，又能適應不同的經濟往來對象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結算工具和手段。同時，通過現代化管理手段和實施有效的管理，既可滿足存款人辦理支付結算、管理資金的多種需要，為銀行公平競爭創造條件，又能做到放而不亂，促進商業銀行開展業務創新，改進服務水平，提高中國銀行業的整體競爭實力。

問：為什么《辦法》強調銀行要加強對存款人開戶資料真實性、完整性、合規性的審查？

答：當前，不法分子利用偽造、變造或過期的營業執照、身份證等證明文件騙取銀行開立銀行結算賬戶，并利用銀行結算賬戶進行詐騙、敲詐勒索、洗錢等違法犯罪活動時有發生。為了從源頭上防范和打擊利用銀行結算賬戶進行違法犯罪活動，保護存款人、銀行的合法權益和資金安全，《辦法》在規定存款人申請開立銀行結算賬戶有義務提供真實、完整、合規的開戶證明文件的同時，也要求銀行應對存款人提交的開戶申請資料及開戶申請書填寫的事項的真實性、完整性、合規性進行認真審查，確保存款人以實名開立各類銀行結算賬戶，這正是“了解你的客戶”原則的具體體現。所謂“了解你的客戶”，是指銀行在與客戶建立業務關系或與其進行交易時，應當根據有效的證明文件或其他可靠的身份識別資料，確定客戶的真實身份，完整的記錄存款人的開戶和交易資料信息。“了解你的客戶”原則特別強調金融機構第一次與客戶進行交易時，了解客戶真實身份的重要性。我國已在《關于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》（簡稱《公約》）上簽字，表明我國將嚴格遵守《公約》中關于銀行結算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。必須認識到“了解你的客戶”是金融機構打擊洗錢活動的基礎。

問：《辦法》從哪些方面加強了對支取現金的管理？

答：為加強現金管理，規范存款人現金收支、存取行為，限制不合理現金使用，《辦法》從以下四個方面加強了對存款人支取現金的管理：

一是明確了不得支取現金的賬戶種類。為有利于存款人管理其資金使用，防止利用開立多個一般存款賬戶套取現金，《辦法》規定一般存款賬戶不得支取現金；為防止通過單位銀行卡賬戶套取現金，持卡人非法占壓、挪用單位資金，規定單位銀行卡不得支取現金；為維護國家利益，規定財政預算外資金開立的專用存款賬戶不得支取現金；為防止擠占、挪用投資人或交易人的投資資金，維護投資者的合法權益，規定證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托基金專用資金開立的專用存款賬戶不得支取現金。

二是對專用存款賬戶中確有現金支取需要的實行區別對待。為有效控制現金使用范圍，在滿足存款人合理現金使用的基礎上，《辦法》規定，基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金以及金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行批準。糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金等專用存款賬戶在辦理現金支取時，無需經中國人民銀行批準，但必須遵守國家現金管理規定。

三是加強了對從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶劃轉資金的管理。為防止將屬于單位的資金轉入個人銀行結算賬戶套取現金，確保轉入個人銀行結算賬戶的款項是其合法收入，《辦法》規定轉入個人銀行結算賬戶的資金必須提供付款依據。

四是嚴格對違規支取現金行為實施處罰。《辦法》規定，對非經營性的違規存款人給予警告并處1000元罰款，對經營性的違規存款人給予警告并處以5000元以上3萬以下的罰款。

問：《辦法》采取哪些措施，防范逃債、洗錢等違規違法活動？

答：為防止存款人利用開立銀行結算賬戶逃債或從事洗錢、詐騙等違法犯罪活動，《辦法》從八個方面強化了銀行結算賬戶管理：一是開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算外資金專用存款賬戶須報經中國人民銀行核準，防止違規開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權銀行和司法機關掌握其開戶情況。三是對不同的存款人開立各類銀行結算賬戶需要提供的證明文件作了明確規定，并要求銀行審查核實，確保存款人以實名開立銀行結算賬戶。四是加強對單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶劃轉資金的管理，規定只有其合法收入才能轉入個人銀行結算賬戶，單位轉賬支付給個人的款項必須向銀行提供合法的付款依據，款項達到應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。五是嚴格對支取現金的管理，分別規定了哪些賬戶不能支取現金，哪些賬戶支取現金必須經中國人民銀行批準，哪些賬戶支取現金必須按照現金管理規定辦理。六是實行生效日制度，規定單位存款人開立的銀行結算賬戶必須自正式開立起三日后方能對外辦理支付。七是規定存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷和變更銀行結算賬戶。八是建立異常支付申報制度，要求銀行對單位異常支付進行分析和監控，并及時報告中國人民銀行。

第五篇：試卷四：人民幣銀行結算賬戶管理辦法

《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》

一、單選題

1、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的（）。

A、人民幣存款賬戶 B、活期存款賬戶 C、存款賬戶 D、人民幣活期存款賬戶

2、存款人應在（）開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。

A、注冊地 B、住所地 C、注冊地或住所地 D、經營地

3、單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個（）。

A、一般存款帳戶 B、基本存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶

4、開戶行為單位客戶開立單位銀行結算賬戶，必須與單位簽定（），以明確雙方的權利與義務。

A、單位銀行帳戶管理協議 B、計息協議 C、銷戶協議 D、印鑒卡管理協議

5、銀行結算帳戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用（）進行偷稅、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。

A、銀行結算賬戶 B、信用卡 C、活期賬戶 D、他人賬戶

6、（）是存款人因辦理日常轉帳結算和現金收付需要開立的銀行結算帳戶。A、一般存款帳戶 B、基本存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶

7、合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入（）管理。

一般存款帳戶 B、基本存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶

8、存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由()直接辦理，也可授權他人辦理。A、法定代表人 B、單位負責人 C、法定代表人或單位負責人 D、任何人

9、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）。A、六個月 B、一年 C、二年 D、三年

10、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（），注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

A、只收不付 B、只付不收 C、不收不付 D、凍結

11、單位銀行卡賬戶的資金由其（）轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。A、一般存款帳戶 B、基本存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶

12、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

A、10 B、7 C、5 D、3

13、儲蓄賬戶僅限于辦理（）業務：

A、存款 B、取款 C、現金存取 D、轉帳

14、注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具（）A、繳存現金時的現金繳款單原件 B、其有效身份證件。C、繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

15、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于（）個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。A、2 B、5 C、7 D、3

16、銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上（），同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。

A、注明銷戶日期并簽章 B、注明銷戶日期 C、簽章

17、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起（）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

A、20 B、10 C、30 D、45

18、銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（）年。A、20 B、15 C、10 D、5

19、存款人使用銀行結算賬戶，法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行，給予存款人警告并處以（）元的罰款。A、2000 B、1500 C、1000 D、500 20、從（）開始，《人民幣銀行結算戶賬管理辦法》開始實行。A、2001年9月1日 B、2002年9月1日 C、2003年9月1日 D、2004年9月1日

二、多選題

1、存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為（）。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶

2、存款人開立（）實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

A、一般存款帳戶 B、基本存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 E、預算單位開立的專用存款賬戶

3、有下列情況之一的，可以申請開立一般帳戶。（）

A、借款需要 B、注冊驗資需要 C、日常轉帳結算和現金需要 D、因其他結算需要且與銀行有協議

4、（）的管理與使用，可以申請開立專用存款帳戶。

基本建設的資金 B、更新改造資金 C、財政預算外資金 D、糧、棉、油收購資金

5、（）的管理與使用，可以申請開立專用存款帳戶。

A、住房基金 B社保基金 C、日常結算資金 D、收入匯繳資金和業務支出資金

6、有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（）

A、設立臨時機構 B、注冊驗資 C、異地臨時經營活動 D、其他結算需要

7、有下列（）情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具 B、辦理匯兌 C、定期借記、定期貸記 D、借記卡結算業務

8、允許存款人在異地開立有關銀行結算帳戶的有（）。

A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域需要開立基本結算帳戶的。B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款帳戶的。C、異地臨時經營活動需要開立臨時存款帳戶的。

D、自然人根據需要在異地開立個人銀行結算帳戶的。

9、下列是可以作為存款人開立基本結算帳戶的證明文件（）。A、民辦非企業登記證書 B、社會團體登記證書 C、稅務登記證 D、個體工商戶營業執照正本 E、企業法人營業執照正本

10、存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其（）。A、開立基本存款賬戶規定的證明文件 B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。D、存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

11、存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列（）證明文件： A、臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

B、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。

C、異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。

D、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

12、存款人申請開立個人銀行結算賬戶應向銀行出具下列證明文件（）：

A、中華人民共和國境內的中國居民往來內地通行證，臺灣居民應出具臺灣往來大陸通行證或其他有效證件。

B、中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證； C、中國人民武裝警察，應出具武警身份證； D、外國公民，應出具護照。

13、（）賬戶需要支取現金的，應當在開戶時報人民銀行當地分支行批準。

A、基本建設資金 B、更新改造資金 C、政策性房地產開發資金 D、金融機構存放同業資金

14、下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶（）

A、納稅退還 B、獎勵證明 C、借款合同 D、保險公司的證明

15、有（）情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請： A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的。B、注銷、被吊銷營業執照的。

C、因遷址需要變更開戶銀行的。D、其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

16、個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：

A、保險理賠、保費退還等款項。B、繼承、贈與款項。C、農、副、礦產品銷售收入。D、納稅退還。

17、開戶銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的（）進行認真審核： A、真實性 B、完整性 C、合規性 D、有效性

18、中國人民銀行負責（）開戶登記證的管理。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、預算單位專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶

19、銀行在銀行結算賬戶的開立中，違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。可以給予哪些處罰（）

A、給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；

B、對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；

C、情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；

D、構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

20、對（）開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。A、偽造 B、變造 C、私自印制 D、販賣

21、《人民幣銀行結算戶賬管理辦法》所稱銀行，是指在中國 境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的（）

A、政策性銀行 B、商業銀行 C、城市信用合作社 D、農村信用合作社

22、為了限制不合理現金支取，有效控制現金的使用范圍，對專用存款賬戶中確有現金支取需要的實行區別對待，《人民銀行結算戶賬管理辦法》規定，（）需要支取現金的應在開戶時報中國人民銀行批準。

A、政策性房地產開發資金開立的專用存款賬戶 B、更新改造資金專用存款賬戶 C、基本建設資金專用存款戶賬 D、財政預算外資金專用存款戶賬

23、存款人的賬戶信息資料主要包括（）。

A、存款人名稱 B、開立存款賬戶時提供的有效證明文件信息 C、地址 D、聯系人

24、為了加強現金管理，規范存款人現金收支、存取行為，《人民銀行結算戶賬管理辦法》規定了以下賬戶種類不能支取現金：（）

A、一般存款戶賬 B、金融機構存放同業資金賬戶 C、單位銀行卡 D、期貨交易保證金

25、在銀行結算賬戶開立過程中，將組織機構代碼作為確認存款人基本存款賬戶唯一性的有效手段之一，但由于組織機構代碼的賦碼對象覆蓋不全，那么對（）等尚未納入全國組織機構代碼賦碼范圍的單位，在開立銀行結算賬戶時組，織機構代碼不能作為必備條件。A、軍隊、武警單位機構 B、外國駐華 C、事業單位 D、個體工商戶

三、判斷題

1、國家機關、社會團體、企業、事業單位、個體工商戶和其他組織辦理會計事務，必須遵守會計法存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。（）

2、個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。（）

3、銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位（或個人）銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。（）

4、中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。()

5、銀行結算賬戶按性質分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。（）

6、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在銀行開立的銀行結算賬戶。（）

7、專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

8、存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶；存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。（）

9、因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。（）

10、一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存、及小額現金支取。（）

11、財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。（）

12、儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。（）

13、未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。（）14、中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。（）

15、人民銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的使用。（）

16、銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤消的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，及時保送存款人開戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行帳戶管理資料，按照會計檔案進行管理。（）

17、人民銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付進行檢查。（）

18、存款人應加強對預留銀行簽章的管理，更換預留印鑒或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業執照等相關資料。（）

19、銀行在銀行結算賬戶使用過程中，明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立帳戶存儲。人民幣銀行可以給予警告，并處以50000元以上30萬元以下的罰款。（）20、銀行在銀行結算帳戶使用過程中，為儲蓄賬戶辦理轉帳結算，人民銀行可以給予警告，并處以5000元以上30萬元以下的罰款。（）

21、銀行不得為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。

22、《人民幣銀行結算戶賬管理辦法》規定了因借款、取現或其他結算需要可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

23、為了區分個體工商戶和自然人都以經營者個人姓名為戶名開立的銀行賬戶，《人民幣銀行結算戶賬管理辦法》規定無字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶的名稱，應由“個體戶”字樣加營業執照記載的經營者姓名組成。

24、銀行得知存款人因被撤并、解散、宣告破產或關閉的或者注銷、被吊銷營業執照的 需要撤銷銀行結算賬戶的，但存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。

25、單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致。

答案：

一、單選題 1D、2C、3B、4A、5A、6B、7D、8C、9C、10A、11B、12D、13C、14C、15B、16A、17C、18C、19C、20C

二、多選題 1ABCD、2BCE、3AD、4ABCD、5ABD、6ABC、7ABCD、8ABCD、9ABCD、10ABCD 11ABCD、12ABCD、13ABCD、14ABCD、15ABCD、16ABCD、17ABC、18ACD、19ABCD、20ABC 21ABCD、22ABC、23ABCD、24ACD、25ABD

三、判斷題 1V、2X、3V、4V、5X、6X、7V、8V、9V、10X、11V、12V、13V、14V、15X 16V、17V、18X、19V、20X、21V、22X、23V、24V、25V