第一篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法知識(shí)問答

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》知識(shí)問答

（一）□ 中國(guó)人民銀行支付結(jié)算管理辦公室

1.什么是人民幣銀行結(jié)算賬戶？

答：人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡(jiǎn)稱銀行結(jié)算賬戶)，是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)。按照存款人的不同，可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人因使用借記卡、貸記卡在銀行或郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

2.為什么要制定《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》？

答：20世紀(jì)90年代初，針對(duì)不少企事業(yè)單位多頭開戶、一些銀行為拉存款隨意為存款人開戶、銀行結(jié)算賬戶開立和使用較為混亂的狀況，中國(guó)人民銀行為加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，于1994年頒布了《銀行賬戶管理辦法》，對(duì)規(guī)范銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融秩序的好轉(zhuǎn)，起到了重要作用。但隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，經(jīng)濟(jì)金融改革的不斷深化，《銀行賬戶管理辦法》已不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。為更好地滿足存款人利用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的需要，提高金融服務(wù)水平，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。其必要性主要體現(xiàn)在：一是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)格局和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了很大的變化。經(jīng)濟(jì)形式多元化，組織機(jī)構(gòu)多樣化，資金管理個(gè)性化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)化，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求；電子商務(wù)、網(wǎng)上支付、信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展，需要對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用等行為進(jìn)行規(guī)范；個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨活躍，也產(chǎn)生了在銀行開立結(jié)算賬戶辦理轉(zhuǎn)賬支付的內(nèi)在需求。原有的銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)章、制度已明顯滯后于經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的需要，需要制定、實(shí)施適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)章制度。二是規(guī)范和整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的必然要求。由于1994年的《銀行賬戶管理辦法》對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理不夠完善，缺乏比較有效的監(jiān)督手段和措施，加之管理工作不到位，致使違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶的問題在一些地方仍然比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)在：一些單位利用多頭開戶逃稅、逃債、逃貸和套取現(xiàn)金；不少行政事業(yè)單位利用多頭開戶轉(zhuǎn)移資金，甚至私設(shè)“小金庫(kù)”；一些不法分子利用違規(guī)開立的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)。為有效遏制逃債、腐敗、洗錢等違規(guī)違法行為，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，迫切需要制定新的銀行結(jié)算賬戶管理制度。三是促進(jìn)中國(guó)銀行業(yè)健康發(fā)展的內(nèi)在需要。隨著金融體制的改革和深化，我國(guó)銀行業(yè)已形成了以國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為主體，政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資商業(yè)銀行等多種性質(zhì)的銀行類金融機(jī)構(gòu)并存的結(jié)構(gòu)體系。為促進(jìn)中國(guó)銀行業(yè)的整體健康發(fā)展，客觀上需要一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，提供支付結(jié)算服務(wù)，是銀行業(yè)的基本業(yè)務(wù)，是開展競(jìng)爭(zhēng)的重要手段，也是我國(guó)支付體系的一個(gè)重要組成部分，是中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)。為促使銀行能為社會(huì)提供更加方便、快捷、高效、安全的支付結(jié)算服務(wù)，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的良好氛圍，提高中國(guó)銀行業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)能力，迫切需要制定新的銀行結(jié)算賬戶管理制度。

3.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》適用什么范圍?

答：《辦法》規(guī)定，存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。存款人是指在中國(guó)境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶和自然人。銀行是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。外幣存款賬戶、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶和單位定期存款賬戶不納入《辦法》管理。由于我國(guó)實(shí)行外匯管制，外幣存款賬戶從開戶資格、使用范圍、使用期限等方面都要受到嚴(yán)格限制，國(guó)家外匯管理局對(duì)此制定了專門的規(guī)章制度。所以，外幣存款賬戶的開立和使用應(yīng)遵守國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶和單位定期存款賬戶是存款人以獲得利息為目的的投資性賬戶。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，儲(chǔ)蓄是指“個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)”；儲(chǔ)蓄的基本功能是存取存款本金和支取利息，儲(chǔ)蓄賬戶不具備辦理資金收付結(jié)算的功能。由此，《辦法》第四十三條相應(yīng)規(guī)定了“儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算”。而對(duì)于單位定期存款賬戶，中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《人民幣單位存款管理辦法》明確規(guī)定，“單位定期存款的期限分三個(gè)月、六個(gè)月、一年三個(gè)檔次，起存金額至少為1萬(wàn)元”,“存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金”。這充分表明，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能，與辦理支付結(jié)算的單位活期存款賬戶存在本質(zhì)區(qū)別。所以，該兩類賬戶的開立和使用應(yīng)分別遵守《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定，不納入《辦法》管理。

4.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有哪些主要變化？

答：按照適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融體制改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展的指導(dǎo)思想，中國(guó)人民銀行在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理進(jìn)行了重大改革和完善。《辦法》共有七章，七十一條。分為總則、銀行結(jié)算賬戶的開立、銀行結(jié)算賬戶的使用、銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷、銀行結(jié)算賬戶的管理、罰則和附則。其主要內(nèi)容：

一、建立以基本存款賬戶為龍頭的賬戶管理體系。《辦法》進(jìn)一步強(qiáng)化了基本存款賬戶對(duì)其他銀行結(jié)算賬戶的統(tǒng)馭地位，規(guī)定基本存款賬戶是單位的主辦賬戶，單位的主要轉(zhuǎn)賬收付及工資、獎(jiǎng)金和日常現(xiàn)金的支取，必須通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶登記證辦理開戶手續(xù)，并在基本存款賬戶開戶登記證上進(jìn)行相應(yīng)登記。

二、為滿足各類存款人的結(jié)算需求，增設(shè)了個(gè)人銀行結(jié)算賬戶種類，將個(gè)人與個(gè)體工商戶的銀行結(jié)算賬戶加以區(qū)分。《辦法》規(guī)定個(gè)人憑身份證件開立的結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理，個(gè)體工商戶憑商號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。同時(shí)，《辦法》對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶和儲(chǔ)蓄賬戶的功能進(jìn)行了嚴(yán)格的界定，規(guī)定儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁將單位和個(gè)體工商戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶。

三、規(guī)范了賬戶開戶條件和開戶手續(xù)，使《辦法》更具有可操作性。根據(jù)不同的存款人和各類銀行結(jié)算賬戶的不同用途，《辦法》具體列明開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的條件，并按照一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，對(duì)存款人開立各類銀行結(jié)算賬戶需要提交的證明文件做出了詳細(xì)具體的規(guī)定。對(duì)存款人提出開戶申請(qǐng)、銀行審核、報(bào)送、人民銀行核準(zhǔn)等開戶程序作了統(tǒng)一的規(guī)范。

四、為營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，放開了一般存款賬戶的開戶條件。1994年的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，一般存款賬戶只能用于存款人借款轉(zhuǎn)存和支付，貸款清償后，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶。《辦法》擴(kuò)大了一般存款賬戶的使用范圍，規(guī)定存款人因借款或其他結(jié)算需要可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

五、適應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)跨行政區(qū)域發(fā)展的需要，對(duì)異地開戶實(shí)行有條件的開放。《辦法》突破了《銀行賬戶管理辦法》對(duì)異地開戶的禁止性限制，規(guī)定符合條件的存款人可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶。同時(shí)，鑒于目前異地開戶的要求不具有普遍性，全面放開異地開戶也不利于銀行管理，《辦法》對(duì)異地開戶實(shí)行有條件的開放，體現(xiàn)了“放而不亂，管而不死”的管理思路。

六、為滿足國(guó)家對(duì)各類特定用途資金的管理要求，明確了專用存款賬戶管理的資金范圍。針對(duì)目前專用存款賬戶開立和使用中存在的一些問題，為體現(xiàn)專戶存儲(chǔ)、專項(xiàng)管理、專款專用、專業(yè)監(jiān)督的指導(dǎo)思想，《辦法》規(guī)定，按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，存款人具有特定用途、需專項(xiàng)管理的資金要納入專用存款賬戶使用和管理。

七、為防范不法分子利用銀行結(jié)算賬戶從事逃債、洗錢等違規(guī)違法活動(dòng)，《辦法》從八個(gè)方面強(qiáng)化了銀行結(jié)算賬戶管理：一是開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算外資金專用存款賬戶須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，防止違規(guī)開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權(quán)銀行和司法機(jī)關(guān)掌握其開戶情況。三是對(duì)不同的存款人開立各類銀行結(jié)算賬戶需要提供的證明文件作了明確規(guī)定，并要求銀行審查核實(shí)，確保存款人以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶。四是加強(qiáng)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)資金的管理，規(guī)定只有其合法收入才能轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，單位轉(zhuǎn)賬支付給個(gè)人的款項(xiàng)必須向銀行提供合法的付款依據(jù)，款項(xiàng)達(dá)到應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。五是嚴(yán)格對(duì)支取現(xiàn)金的管理，分別規(guī)定了哪些賬戶不能支取現(xiàn)金，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。六是實(shí)行生效日制度，規(guī)定單位存款人開立的銀行結(jié)算賬戶必須自正式開立起三日后方能對(duì)外辦理支付。七是規(guī)定存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷和變更銀行結(jié)算賬戶。八是建立異常支付申報(bào)制度，要求銀行對(duì)單位異常支付進(jìn)行分析和監(jiān)控，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行。

八、明確了銀行結(jié)算賬戶各方當(dāng)事人的責(zé)任，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的處罰。《辦法》進(jìn)一步明確了銀行結(jié)算賬戶開立、使用和管理中各方當(dāng)事人的責(zé)任，并依據(jù)《行政處罰法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)，加大了對(duì)違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶行為的處罰力度。

5.為什么要單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶？

答：一是為適應(yīng)個(gè)人因投資、消費(fèi)等產(chǎn)生的各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算需要，進(jìn)一步擴(kuò)大轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人民生活水平的提高和消費(fèi)方式的多樣，個(gè)人金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，個(gè)人轉(zhuǎn)賬支付需求不斷增長(zhǎng)，越來越多的個(gè)人需要通過銀行辦理結(jié)算，如支付水、電、話、氣等基本日常費(fèi)用、歸還住房信貸款項(xiàng)、證券投資、購(gòu)物消費(fèi)等，單純的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶顯然不能滿足上述需求。單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶后，方便了個(gè)人辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，個(gè)人合法收入亦可以通過轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入該賬戶。個(gè)人還可以通過開立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)使用支票、信用卡等信用支付工具，不僅充分滿足了個(gè)人的各種支付結(jié)算需求，也有利于使用、推廣個(gè)人支付工具、擴(kuò)大轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍，減少現(xiàn)金使用。二是有利于對(duì)個(gè)人銀行賬戶的管理。單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶后，有利于個(gè)體工商戶將其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和消費(fèi)資金分別核算，有利于其規(guī)范資金管理，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過嚴(yán)格劃分單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，加強(qiáng)對(duì)從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)進(jìn)行控制管理，可以在一定程度上防止公款私存、套取現(xiàn)金等行為。三是有利于銀行提高服務(wù)水平。單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶后，可以促使銀行更加重視個(gè)人零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，大力推廣網(wǎng)上支付、個(gè)人支票、借記卡、信用卡等便捷的支付手段和支付工具，通過疏通結(jié)算渠道、加快結(jié)算速度等措施改善服務(wù)水平，并能夠有效激發(fā)銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，根據(jù)不同客戶群體的投資、理財(cái)需要提供個(gè)性化服務(wù)，提高贏利能力。四是有利于節(jié)約銀行管理成本。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶在功能與服務(wù)對(duì)象方面存在較大差異，個(gè)人因辦理人民幣現(xiàn)金存取開立的儲(chǔ)蓄賬戶數(shù)量龐大，而因轉(zhuǎn)賬結(jié)算需要開立的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶數(shù)量相對(duì)較少，客戶群體相對(duì)集中。《辦法》單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，將其同儲(chǔ)蓄賬戶相分離，區(qū)別管理，降低了銀行的管理成本，符合現(xiàn)代銀行的成本效益原則。

6.單位銀行結(jié)算賬戶包括哪些種類？其相互關(guān)系如何？

答：《辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。之所以按照四種賬戶類型進(jìn)行分類，一是為了適應(yīng)存款人規(guī)范財(cái)務(wù)管理的需要。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為日趨多樣化。為了更好地管理具有不同來源和用途的資金，存款人需要開立不同類別的銀行結(jié)算賬戶。二是為了適應(yīng)企業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要。由于一些企業(yè)單位經(jīng)營(yíng)方式的變化和管理制度的改革，需要開立與之相適應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。三是為了有效監(jiān)督和控制國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定要專戶存儲(chǔ)的專項(xiàng)資金的使用。由于政府對(duì)一些專項(xiàng)資金的使用規(guī)定了不同的管理要求，存款人必須按照規(guī)定開立和使用相應(yīng)的賬戶種類，才能有效控制和監(jiān)督各類專項(xiàng)資金的使用。因此，《辦法》根據(jù)存款人的需要、資金性質(zhì)和管理需要，本著既可以滿足單位結(jié)算需要，又有利于加強(qiáng)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶管理的原則，將單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行了科學(xué)、合理的分類。基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶設(shè)立的目的及賬戶的使用各不相同，具體歸納為：存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要，可以開立基本存款賬戶，它是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付以及工資、獎(jiǎng)金的支取，都應(yīng)通過該賬戶辦理；存款人因借款和其他結(jié)算需要，如為享受不同銀行的特色服務(wù)或分散在一家銀行開立賬戶可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)，可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取；存款人按照國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，需要對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的，可以開立專用存款賬戶，該類賬戶主要用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，支取現(xiàn)金應(yīng)按照《辦法》的具體規(guī)定辦理；臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人因臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，可以開立臨時(shí)存款賬戶，用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付，此類賬戶可按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。由于臨時(shí)存款賬戶與基本存款賬戶在功能上具有一定的相似之處，為體現(xiàn)臨時(shí)機(jī)構(gòu)和臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獨(dú)有的臨時(shí)性特點(diǎn)，與基本存款賬戶加以有效區(qū)別，《辦法》規(guī)定，對(duì)臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理，有效期限最長(zhǎng)不得超過2年。從《辦法》的具體規(guī)定來看，四類單位銀行結(jié)算賬戶既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系。存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，已開立基本存款賬戶的存款人，開立、變更或撤銷其他三類賬戶，必須憑基本存款賬戶開戶登記證辦理相關(guān)的手續(xù)，并在基本存款賬戶開戶登記證上進(jìn)行相應(yīng)登記，以便于全面反映和控制存款人的各類銀行結(jié)算賬戶開、銷戶情況，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。由此，體現(xiàn)了基本存款賬戶在四類單位銀行結(jié)算賬戶中處于統(tǒng)馭地位，它是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提，其他三類單位銀行結(jié)算賬戶則作為其功能和作用的有益補(bǔ)充。

7.為什么將個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理？

答：當(dāng)前，大多數(shù)個(gè)體工商戶未以字號(hào)在工商行政管理部門注冊(cè)，多以自然人身份開立儲(chǔ)蓄賬戶并用于辦理經(jīng)營(yíng)性資金的支付結(jié)算，導(dǎo)致個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)性資金和消費(fèi)性資金無法區(qū)分，既不方便其辦理結(jié)算，也不利于加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。為解決上述矛盾，《辦法》明確規(guī)定，個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或者經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。此規(guī)定具有積極的現(xiàn)實(shí)意義：一是有利于提高個(gè)體工商戶的經(jīng)濟(jì)地位，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。根據(jù)黨的十六大精神，個(gè)體工商戶作為非公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，應(yīng)同其他經(jīng)濟(jì)組織享有平等的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)利，其身份應(yīng)受到重視，貢獻(xiàn)應(yīng)得到認(rèn)可，權(quán)利應(yīng)得到保障。《辦法》將其納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，表明個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶將享有同單位銀行結(jié)算賬戶相同的銀行結(jié)算服務(wù)。二是有利于滿足個(gè)體工商戶的支付結(jié)算需要，規(guī)范其財(cái)務(wù)管理。個(gè)體工商戶從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)存在各種結(jié)算需要，《辦法》將個(gè)體工商戶銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，有利于銀行為其提供各種支付結(jié)算服務(wù)。如果將其納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用和管理，只有符合《辦法》第三十九條、四十條、四十一條的規(guī)定，方能將款項(xiàng)從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，這樣就可能不便于個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的款項(xiàng)結(jié)算，影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)，個(gè)體工商戶也具有把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費(fèi)資金分開的內(nèi)在要求。《辦法》這樣規(guī)定，有利于個(gè)體工商戶加強(qiáng)對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)管理。

8.如何理解存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶？

答：《辦法》中“存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶”的規(guī)定，主要是考慮了存款人對(duì)其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟(jì)組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時(shí)，多種組織形式、不同規(guī)模的銀行同時(shí)并存，及其在服務(wù)手段、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，針對(duì)不同的客戶群體，提供個(gè)性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)管理水平。根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。據(jù)此，《辦法》規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。此條款一方面保護(hù)了存款人作為經(jīng)濟(jì)主體應(yīng)有的自主選擇權(quán)，也有效防范了銀行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和行業(yè)腐敗行為。此外，對(duì)于國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院明確規(guī)定了開戶銀行選擇范圍的特殊行業(yè)，由于其資金管理有特定的要求，存款人選擇開戶銀行必須按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如中央預(yù)算單位的預(yù)算資金屬于國(guó)家財(cái)政性資金，為加強(qiáng)預(yù)算資金管理，根據(jù)財(cái)政部和中國(guó)人民銀行聯(lián)合頒發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，中央預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股商業(yè)銀行，或經(jīng)批準(zhǔn)允許為預(yù)算單位開戶的商業(yè)銀行開立銀行結(jié)算賬戶。糧棉油收購(gòu)資金是封閉運(yùn)行的政策性資金，為防止收購(gòu)資金被擠占、挪用，國(guó)家規(guī)定凡是承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)的糧棉油收儲(chǔ)企業(yè)只能在中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（包括代理行的基層行、處、所）開立賬戶，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開戶。應(yīng)該進(jìn)一步明確的是，一方面，存款人可以根據(jù)需要自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶，并與開戶銀行依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，通過協(xié)議的形式明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照協(xié)議約定履行相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)；另一方面，存款人也不應(yīng)以開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度為由隨意轉(zhuǎn)移銀行結(jié)算賬戶。

9.開立哪類銀行結(jié)算賬戶需要經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)？為什么要實(shí)行核準(zhǔn)制？ 答：《辦法》規(guī)定，開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立的專用存款賬戶須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中起龍頭作用，是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。早在1994年，為打擊利用多頭開戶逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金的違規(guī)違法行為，中國(guó)人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》就明確規(guī)定“存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶”，并實(shí)行基本存款賬戶開戶許可證制度；1995年，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，“企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本存款賬戶，不得開立兩個(gè)以上基本存款賬戶”，以法律形式確立了基本存款賬戶制度。為了更好地對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)施有效管理，《辦法》進(jìn)一步強(qiáng)化了基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中的統(tǒng)馭地位，保證其真實(shí)性和唯一性，規(guī)定對(duì)開立基本存款賬戶實(shí)行嚴(yán)格的核準(zhǔn)制度。由于臨時(shí)機(jī)構(gòu)設(shè)置和存款人的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都具有時(shí)效性；同時(shí)，臨時(shí)存款賬戶在規(guī)定期限（最長(zhǎng)不超過2年）內(nèi)，具有與基本存款賬戶相同的功能，且不受數(shù)量限制，為了確保臨時(shí)存款賬戶按期限使用，防范利用隨意開立臨時(shí)存款賬戶多頭套取現(xiàn)金，進(jìn)行違規(guī)違法活動(dòng)，《辦法》規(guī)定在開立此類臨時(shí)存款賬戶時(shí)，也應(yīng)實(shí)行核準(zhǔn)制。因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶在注冊(cè)驗(yàn)資期間只收不付，且注冊(cè)驗(yàn)資的期限較短，一般為3—6個(gè)月，《辦法》規(guī)定開立此類臨時(shí)存款賬戶不需要中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。為了規(guī)范財(cái)政預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，更好地貫徹“收支兩條線”的管理要求，防止藏匿和挪用預(yù)算資金，從源頭上防止腐敗，根據(jù)財(cái)政管理部門對(duì)預(yù)算資金管理的需要以及預(yù)算單位資金的特殊性質(zhì)，預(yù)算單位開立專用存款賬戶還須報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審批，并由中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。除以上三種銀行結(jié)算賬戶外，存款人開立其他銀行結(jié)算賬戶不需經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn),但開戶銀行必須在規(guī)定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行備案。

10.哪些存款人可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶？

答：《辦法》第十一條對(duì)申請(qǐng)開立基本存款賬戶的存款人的身份資格做了明確規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，具備開立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、武警部隊(duì)、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院）等。同時(shí)，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨(dú)立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，因此，《辦法》也允許其開立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)（如具有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團(tuán)下屬的分公司）、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（如單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園）等。

11.什么情況下可以開立一般存款賬戶？

答：按照1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只有在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位，方可申請(qǐng)開立一般存款賬戶。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，一方面，存款人為規(guī)避集中存放資金于一家銀行可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，希望根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，自主選擇開戶銀行，以接受更好的支付結(jié)算服務(wù)；另一方面，銀行的生存和發(fā)展，需要穩(wěn)定的客戶群作為保障，通過改進(jìn)服務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)吸引客戶。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營(yíng)理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務(wù)，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟(jì)往來對(duì)象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結(jié)算工具和手段。同時(shí)，通過現(xiàn)代化管理手段和實(shí)施有效的管理，既可滿足存款人辦理支付結(jié)算的多種需要，為銀行公平競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造條件，又能做到放而不亂，促進(jìn)銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，改進(jìn)服務(wù)水平，提高中國(guó)銀行業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。需要明確的是，一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行（指同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)）開立。存款人如果在其基本存款賬戶開戶銀行取得借款或辦理結(jié)算，完全可以直接在基本存款賬戶中進(jìn)行核算，無需另外開立一般存款賬戶，這也同存款人資金集中核算和統(tǒng)一管理的要求相吻合。

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》知識(shí)問答(二)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》知識(shí)問答

（四）2004-2-18

37.為什么要確定臨時(shí)存款賬戶的有效期限‘超過期限后如何處理？

答：臨時(shí)存款賬戶是為滿足存款人臨時(shí)需要而設(shè)立的賬戶，包括臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、存款人注冊(cè)驗(yàn)資等。《辦法》規(guī)定，銀行在開設(shè)臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)根據(jù)存款人開戶證明文件確定的期限和存款人的需要，確定臨時(shí)存款賬戶的有效期限，其最長(zhǎng)有效期限為兩年。之所以做此規(guī)定，一方面是因?yàn)榕R時(shí)機(jī)構(gòu)、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的活動(dòng)周期一般較短，如基本建設(shè)項(xiàng)目工期通常一般不會(huì)超過兩年，臨時(shí)機(jī)構(gòu)撤銷或臨時(shí)活動(dòng)結(jié)束后，不再需要設(shè)立銀行結(jié)算賬戶。另一方面是因?yàn)榇婵钊说幕顒?dòng)行為結(jié)束后，如果銀行結(jié)算賬戶不作撤銷處理，容易被不法分子所利用。為保證存款人賬戶的資金安全，有必要合理確定臨時(shí)存款賬戶的有效期限。另外，為了確保臨時(shí)機(jī)構(gòu)、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行為人正常業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，滿足其資金結(jié)算需要，《辦法》規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請(qǐng)展期。具體是：存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長(zhǎng)賬戶使用期限的申請(qǐng)，由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后展期，但最長(zhǎng)（含展期）不得超過兩年。對(duì)賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請(qǐng)開立新的臨時(shí)存款賬戶。38.對(duì)注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶如何進(jìn)行管理？

答：《辦法》規(guī)定，存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，可以在銀行開立臨時(shí)存款賬戶。為確保存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，避免假借驗(yàn)資，利用驗(yàn)資賬戶進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，《辦法》還規(guī)定，因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬戶只收不付。

注冊(cè)驗(yàn)資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請(qǐng)辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時(shí)存款賬戶變更為基本存款賬戶。

注冊(cè)驗(yàn)資的存款人未經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)的，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請(qǐng)撤銷臨時(shí)存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人的資金行為，對(duì)撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯繳人賬戶。注冊(cè)資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

39.為什么存款人的賬戶信息資料變更后，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行辦理變更手續(xù)？

答：存款人的賬戶信息資料主要包括存款人名稱、開立賬戶時(shí)提供的有效證明文件信息、地址、聯(lián)系人、電話等，它是銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶的重要依據(jù)和歷史記錄，是銀行為存款人提供支付結(jié)算服務(wù)的必要條件。如果存款人賬戶信息資料變更而不及時(shí)到開戶銀行辦理變更手續(xù)，會(huì)影響存款人的資金收付結(jié)算，影響存款人的資金安全，例如銀行在支付大額款項(xiàng)時(shí)，除核對(duì)存款人簽章外，必須時(shí)還需與存款人進(jìn)行確認(rèn)，若存款人的聯(lián)系人、電話等變更后不及時(shí)通知銀行，可能會(huì)影響存款人的資金安全。因此，為保護(hù)存款人的資金安全，保證存款人的正常收付結(jié)算，存款人的賬戶資料變更后，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行辦理變更手續(xù)。

根據(jù)賬戶管理的要求，存款人下列賬戶資料變更后，應(yīng)向開戶銀行辦理變更手續(xù)：

（1）存款人的賬戶名稱；（2）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人；

（3）地址、郵編、電話；

（4）注冊(cè)資金等信息；

（5）其它資料。

40.存款人如何處理銀行結(jié)算賬戶信息資料變更手續(xù)？

答：?jiǎn)挝淮婵钊俗兏Q、法定代表人或負(fù)責(zé)人、地址、郵編、電話等開戶資料信息的，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行申請(qǐng)辦理開戶資料信息變更手續(xù)。

個(gè)人存款人變更姓名、身份證件種類及號(hào)碼、地址、郵編、電話的，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行申請(qǐng)辦理開戶資料信息變更手續(xù)。

存款人變更開戶資料信息的，應(yīng)向開戶銀行提出變更申請(qǐng)，并按要求填寫“變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請(qǐng)書”，連同相關(guān)證明文件在五個(gè)工作日內(nèi)提交開戶銀行，由開戶銀行辦理變更手續(xù)。“變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請(qǐng)書”由開戶銀行統(tǒng)一印制和管理，內(nèi)容須包括：（1）賬戶名稱；（2）賬號(hào)；（3）開戶銀行名稱；（4）開戶登記核準(zhǔn)號(hào)（其中非基本存款賬戶還需填寫基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)）；（5）變更事項(xiàng)及變更后的內(nèi)容。

銀行在受理存款人的變更申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)存款人提交的變更申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，存款人符合變更條件的，為其辦理變更手續(xù)，并于兩個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。其中，單位存款人因變更名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人，基本存款賬戶開戶銀行應(yīng)將變更信息記載在存款人基本存款賬戶開戶登記證上，基本存款賬戶開戶登記證只能記載一次變更信息，已記載過變更信息的，應(yīng)重新?lián)Q發(fā)基本存款賬戶開戶登記證；預(yù)算單位專用存款賬戶、異地臨時(shí)存款賬戶開戶銀行應(yīng)為存款人重新?lián)Q發(fā)開戶登記證。

41.基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)如何辦理？

答：基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的行為。

存款人“轉(zhuǎn)戶”應(yīng)按照《辦法》規(guī)定辦理銷戶手續(xù)，并將基本存款賬戶開戶登記證提交給開戶銀行。開戶銀行應(yīng)根據(jù)基本存款賬戶開戶登記證上記載的基本信息和已開立的其他銀行結(jié)算賬戶信息，填制“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”，簽章后交給原存款人。

存款人向其他銀行申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶時(shí)，應(yīng)按規(guī)定如實(shí)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”，并與相關(guān)的證明文件和原基本存款賬戶開戶行出具的“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”一并提交銀行審核。其中，“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”是存款人撤銷原基本存款賬戶所記載存款人已開立銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，也是基本存款賬戶的新開戶銀行登記開戶登記證的重要依據(jù)。因此，要求存款人申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶時(shí)，必須出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”。存款人撤銷原基本存款賬戶后，重新開立基本存款賬戶時(shí)，開戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)就變更事項(xiàng)及其內(nèi)容向銀行說明。但存款人的類別、登記證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照編號(hào)不得變更。

銀行應(yīng)對(duì)存款人提交的“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”填寫的各項(xiàng)內(nèi)容和開戶證明文件、“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，同意其開戶的，應(yīng)按照《辦法》的規(guī)定，將開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見以及“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”等開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后，開戶銀行辦理基本存款賬戶的重新開立手續(xù)，核發(fā)基本存款賬戶開戶登記證。為保證全面和真實(shí)反映存款人已開立各類銀行結(jié)算賬戶的信息，開戶銀行在核發(fā)基本存款賬戶登記時(shí)，必須要根據(jù)原開戶銀行出具的“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”，將存款人開立的其他銀行結(jié)算賬戶信息登記在基本存款賬戶開戶登記證上。

42.存款人在哪些情況下應(yīng)向開戶銀行提出撤銷賬戶申請(qǐng)？

答：撤銷賬戶是指存款人因開戶資格或其他原因被終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。存款人有下列情形的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷賬戶申請(qǐng)：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；

（二）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

（三）因遷址需要變更開戶銀行的；

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

有上述情形

（一）（二）的存款人，因已喪失了經(jīng)濟(jì)主體的地位或不具備營(yíng)業(yè)資格，不能從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、商品銷售和服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其銀行結(jié)算賬戶不應(yīng)再有資金結(jié)算往來發(fā)生，因此存款人必須于5個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)向開戶銀行提出撤銷其所有銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)。但存款人未清償開戶銀行債務(wù)的，不得撤銷該銀行結(jié)算賬戶。43.撤銷銀行結(jié)算賬戶應(yīng)如何處理？ 答：撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：

（一）存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”。“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”由銀行統(tǒng)一印制和管理，應(yīng)包含以下內(nèi)容：（1）賬戶名稱；（2）賬號(hào)；（3）開戶銀行名稱；（4）賬戶性質(zhì)；（5）開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)（臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶除填寫該賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)外還應(yīng)填寫基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)）；（6）銷戶原因。

（二）存款人因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

（三）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期，并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時(shí)于撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

（四）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定辦理造成損失的，由其自行承擔(dān)。

44.存款人未按規(guī)定主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行應(yīng)如何處理？

答：《辦法》規(guī)定，存款人因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的或者注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)到開戶銀行辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)。同時(shí)，為加強(qiáng)對(duì)存款人開戶資格的監(jiān)督和管理，防止不法分子利用已不具備合法開立資格的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，《辦法》規(guī)定，銀行得知存款人有上述情況，而存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付，并盡快通知存款人辦理銷戶手續(xù)。

45.破產(chǎn)清算組申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)如何管理？

答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》（試行）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，人民法院應(yīng)當(dāng)自宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，清算組可持人民法院的批文申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)與清算組的全稱及公章一致。破產(chǎn)程序終結(jié)后，清算組應(yīng)及時(shí)撤銷臨時(shí)存款賬戶。

清算組只能在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立除臨時(shí)存款賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶。

46.對(duì)于“單位睡眠戶”銀行應(yīng)如何處理？

答：?jiǎn)挝淮婵钊说你y行結(jié)算賬戶長(zhǎng)期不發(fā)生收付活動(dòng)，使賬戶處于“睡眠”狀態(tài)，俗稱“單位睡眠戶”。“單位睡眠戶”在一定程度上表明存款人已沒有開立銀行結(jié)算賬戶辦理資金收付活動(dòng)的內(nèi)在需要，此類賬戶如果任其長(zhǎng)期“睡眠”，一方面不利于存款人有效控制和管理其資金，甚至有可能會(huì)由于一些客觀因素造成賬戶資金被冒名竊取或挪用，造成不必要的損失；另一方面也加大了銀行的管理成本。為保障存款人銀行結(jié)算賬戶的資金安全，節(jié)約銀行的賬戶信息管理資源，減少管理成本，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，《辦法》規(guī)定，銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。同時(shí)，為保護(hù)存款人的合法權(quán)益，當(dāng)存款人要求支取原賬戶款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具合法擁有賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)開戶銀行確認(rèn)后核對(duì)財(cái)務(wù)，補(bǔ)辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。47.為什么要對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度？

答：在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，單位因撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以及更換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等造成其基本信息的變動(dòng)日趨頻繁。銀行通過對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢，可以及時(shí)掌握存款人的基本情況，確保其開戶資格的合規(guī)性和賬戶信息資料的真實(shí)、完整，保障存款人資金收付活動(dòng)的正常運(yùn)行。

銀行在年檢中，對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷；對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?8.如何加強(qiáng)對(duì)存款人賬戶信息資料的管理？

答：存款人賬戶信息資料是存款人在申請(qǐng)開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)所提供的相關(guān)證明文件、開戶申請(qǐng)書、賬戶管理協(xié)議、預(yù)留簽章等相關(guān)信息資料的統(tǒng)稱，它是銀行了解和采集客戶基本信息的重要來源，是證明存款人合法身份和具備開戶資格的必備資料，是銀行與存款人服務(wù)關(guān)系生效、明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要依據(jù)，是銀行接受存款人委托，辦理收付結(jié)算的審核依據(jù)。因此，為了保證存款人賬戶信息資料的完整，使銀行結(jié)算賬戶從開立到撤銷各環(huán)節(jié)上均有據(jù)可查，《辦法》針對(duì)銀行結(jié)算賬戶管理和銀行內(nèi)部控制的需要，規(guī)定銀行應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明確專人負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷進(jìn)行審查和管理，例如經(jīng)辦人員對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料進(jìn)行審查后，應(yīng)在留存的信息資料復(fù)印件上簽名確認(rèn)，以明確責(zé)任；此外，銀行要按規(guī)定的內(nèi)容和時(shí)間及時(shí)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)送存款人開、銷戶信息資料；在此基礎(chǔ)上，銀行還應(yīng)建立健全開銷戶登記制度，建立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶管理檔案，該檔案必須按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

49.哪些執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)存款人的銀行結(jié)算賬戶有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃？

答：《辦法》規(guī)定，除國(guó)家法律、法規(guī)另有規(guī)定外，銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。為有利于執(zhí)法機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，存款人在涉及法律糾紛時(shí)，有義務(wù)根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，主動(dòng)向有權(quán)執(zhí)法機(jī)關(guān)提供其開戶登記證，配合執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)其銀行結(jié)算賬戶信息資料的查詢；銀行對(duì)執(zhí)法機(jī)關(guān)符合法律、法規(guī)規(guī)定的查詢工作也應(yīng)積極配合，但不符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的，銀行可拒絕辦理。

根據(jù)目前國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)存款人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃的具體權(quán)限如下表： 50.存款人變更預(yù)留銀行簽章應(yīng)如何處理？

答：存款人預(yù)留銀行簽章是存款人開立銀行結(jié)算賬戶后憑以辦理款項(xiàng)支付結(jié)算的權(quán)利證明，也是開戶銀行辦理收付結(jié)算的審核依據(jù)。因此，《辦法》規(guī)定存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理，并對(duì)存款人遺失或更換預(yù)留銀行簽章的處理方法作出了規(guī)定。

單位因遺失原因需要變更預(yù)留銀行簽章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、開戶登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；單位因管理需要變更預(yù)留銀行簽章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。

個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)其本人簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。

對(duì)存款人變更預(yù)留銀行簽章的，銀行應(yīng)留存相關(guān)證明文件的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。存款人更換預(yù)留簽章后，對(duì)于在此之前簽發(fā)的票據(jù)，只要在票據(jù)提示付款期內(nèi)，付款銀行仍應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的付款責(zé)任，在確保票據(jù)真實(shí)，要式齊全、并與原預(yù)留簽章等進(jìn)行核對(duì)相符后，應(yīng)及時(shí)辦理款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)。

51.存款人開立、使用、變更或撤銷銀行結(jié)算賬戶中應(yīng)承擔(dān)哪些責(zé)任和義務(wù)“存款人違反規(guī)定將受到什么處罰？

答：為促使存款人嚴(yán)格按照《辦法》規(guī)定開立和使用銀行結(jié)算賬戶，《辦法》明確了存款人在開立、使用、變更和撤銷銀行結(jié)算賬戶中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。

存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)主要包括：法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理開戶手續(xù)時(shí)，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件，授權(quán)他人辦理時(shí)，還應(yīng)出具授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證件；據(jù)實(shí)填寫開戶申請(qǐng)書；出具的證明文件必須真實(shí)、完整、合規(guī)。

存款人在銀行結(jié)算賬戶的使用中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)主要包括：不得違規(guī)將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；不得違規(guī)支取現(xiàn)金；不得利用銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)；不得利用銀行結(jié)算賬戶偷逃稅款、套取現(xiàn)金及其它違法犯罪活動(dòng)；不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶；不得將基本存款賬戶之外的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入或存入單位銀行卡賬戶。

存款人變更或撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)主要包括：存款人更改名稱、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他規(guī)定的開戶資料時(shí)，必須書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明；撤銷銀行結(jié)算賬戶必須按照規(guī)定手續(xù)及時(shí)辦理，銷戶后應(yīng)與開戶銀行核對(duì)賬戶余額，交回各種重要空白票據(jù)、結(jié)算憑證和開戶登記證，并自行承擔(dān)未按規(guī)定交回造成的損失；未清償開戶銀行債務(wù)的不得撤銷銀行結(jié)算賬戶。

根據(jù)《行政處罰法》、《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，《辦法》以專門的條款對(duì)存款人在銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中的違規(guī)行為規(guī)定了相應(yīng)的處罰措施，明確了其應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任和法律責(zé)任，主要包括：

（一）存在違反《辦法》規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶，偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶，違反《辦法》規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶行為之一的非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；有前述行為之一的經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

（二）存在違反《辦法》規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，違規(guī)支取現(xiàn)金，利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)，出租、出借銀行結(jié)算賬戶，從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶行為之一的非經(jīng)營(yíng)性存款人，給予警告并處以1000元罰款；有前述行為之一的經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

（三）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)，存款人未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處以1000元的罰款。

（四）存款人偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記證的，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款，屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

52.銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中應(yīng)承擔(dān)哪些責(zé)任和義務(wù)‘銀行違反規(guī)定將受到什么處罰？

答：銀行在為存款人辦理銀行結(jié)算賬戶開立、撤銷和變更以及銀行結(jié)算賬戶使用中的責(zé)任和義務(wù)主要包括：應(yīng)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查；對(duì)單位申請(qǐng)開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位申請(qǐng)開立的專用存款賬戶應(yīng)及時(shí)報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，并根據(jù)中國(guó)人民銀行的核準(zhǔn)向存款人核發(fā)開戶登記證；開立或撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)在存款人基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章，并將開立的以上三類賬戶及時(shí)通知基本存款賬戶開戶銀行；為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)；按照《辦法》規(guī)定對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的支付進(jìn)行監(jiān)督；按照《辦法》規(guī)定和現(xiàn)金管理規(guī)定，監(jiān)督現(xiàn)金的支付；建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和開戶的相關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔；按照《辦法》規(guī)定辦理銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)，并向中國(guó)人民銀行報(bào)送相關(guān)資料；應(yīng)建立開銷戶登記制度和銀行賬戶管理檔案，并按規(guī)定進(jìn)行管理；依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。不得違反《辦法》規(guī)定為存款人多頭開立基本存款賬戶；明知或應(yīng)知是單位的資金，不得為存款人以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)；不得為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；不得違反《辦法》規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

根據(jù)《行政處罰法》、《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，《辦法》以專門的條款對(duì)銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中的違規(guī)行為規(guī)定了相應(yīng)的處罰措施，明確了其應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任和法律責(zé)任，主要包括：

（一）銀行存在違反《辦法》規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶的；對(duì)明知或應(yīng)知是單位資金，允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)的，對(duì)其給予警告并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)、責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

（二）銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中，提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶的；開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行的；違規(guī)辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算的；為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的；違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入的；超過期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料的，對(duì)其給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

53.為什么要建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)？

答：為了保障《辦法》的實(shí)施，及時(shí)掌握和監(jiān)控銀行結(jié)算賬戶的開立和使用情況，中國(guó)人民銀行正在開發(fā)全國(guó)統(tǒng)一的銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)利用信息技術(shù)手段，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷進(jìn)行管理，并通過與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)聯(lián)接，對(duì)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)控。銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)主要包括審核、存儲(chǔ)、控制、查詢、統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)以及開戶登記證管理等功能。

通過建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，可將銀行結(jié)算賬戶的管理由行政管理向市場(chǎng)管理轉(zhuǎn)化。通過系統(tǒng)的管理能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存款人違規(guī)開戶的行為，防止單位存款人多頭開戶，遏制利用銀行賬戶進(jìn)行逃稅、逃貸、逃債；同時(shí)，利用集中存儲(chǔ)的各類賬戶信息，與異常支付監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行分析比對(duì)，可以更有效地識(shí)別、分析各類可疑支付交易，以利于防范和打擊洗錢、詐騙等違法犯罪活動(dòng)，并在此基礎(chǔ)上拓展支付信用信息申報(bào)功能，向社會(huì)提供存款人支付信用的查詢，促進(jìn)社會(huì)信用制度的建設(shè)。54.如何貫徹實(shí)施好《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》？

答：《辦法》對(duì)現(xiàn)行銀行結(jié)算賬戶管理作了重大變革，政策性強(qiáng)、影響面大。因此，需要認(rèn)真做好貫徹實(shí)施工作。

（一）廣泛宣傳，提高認(rèn)識(shí)。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付活動(dòng)的起點(diǎn)與終點(diǎn)，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金結(jié)算的基礎(chǔ)，其開立、使用和管理對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的影響。《辦法》按照經(jīng)濟(jì)、金融改革的變化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作了較大的調(diào)整，正確開立和使用銀行結(jié)算賬戶，并提供相適應(yīng)的支付工具和提高服務(wù)水平，有利于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；《辦法》進(jìn)一步規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，并采取了不少有效的管理措施，防止違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶，有利于維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序的穩(wěn)定。各級(jí)人民銀行和各政策性銀行、商業(yè)銀行要采取多種形式對(duì)實(shí)施《辦法》的重要意義進(jìn)行宣傳，提高大家的思想認(rèn)識(shí)，自覺遵守《辦法》的各項(xiàng)規(guī)定。

（二）加強(qiáng)培訓(xùn)，熟悉《辦法》。《辦法》與1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》相比有較大變化，且政策性、操作性強(qiáng)，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)《辦法》的實(shí)質(zhì)精神，理解、掌握其中的各項(xiàng)規(guī)定，熟悉各類銀行結(jié)算賬戶的開立條件、使用范圍和開、銷戶程序，做到職責(zé)明確，正確辦理和使用。

（三）做好準(zhǔn)備，保證實(shí)施。人民銀行各分支行和各政策性銀行、商業(yè)銀行要按照《辦法》的規(guī)定和人民銀行的具體部署，認(rèn)真做好已開立銀行結(jié)算賬戶的清理，規(guī)范現(xiàn)有賬戶的開立；合理調(diào)整勞動(dòng)組合，為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶創(chuàng)造條件；做好開戶登記證的監(jiān)制和開戶申請(qǐng)書、銷戶申請(qǐng)書的印制，保證開戶登記證和申請(qǐng)書的使用；調(diào)整安排人員，確定專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶開立、使用、變更或撤銷的審查和管理，以及銀行結(jié)算賬戶檔案管理等工作。

（四）改進(jìn)服務(wù)，辦好結(jié)算。《辦法》單設(shè)了個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，并將個(gè)體工商戶開立的賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，各銀行在開戶和結(jié)算上為客戶進(jìn)一步改進(jìn)服務(wù)的同時(shí)，要著重做好個(gè)人和個(gè)體工商戶賬戶開立和支付工具的推廣工作。在防范支付風(fēng)險(xiǎn)的前提下，銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件，提供便捷、安全和自身獨(dú)具特色的支付工具，努力提高支付結(jié)算服務(wù)水平，為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。（完）

《金融會(huì)計(jì)》 中國(guó)人民銀行支付結(jié)算管理辦公室

第二篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

中 國(guó) 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號(hào)

為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。

行長(zhǎng)：周小川 二○○三年四月十日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國(guó)境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

第五條存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。

第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。

第十條中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。

（五）社會(huì)團(tuán)體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。

（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。

（九）個(gè)體工商戶。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。

（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

（十二）其他組織。

第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶:

（一）基本建設(shè)資金。

（二）更新改造資金。

（三）財(cái)政預(yù)算外資金。

（四）糧、棉、油收購(gòu)資金。

（五）證券交易結(jié)算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會(huì)保障基金。

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。

（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：

（一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

（二）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（三）注冊(cè)驗(yàn)資。

第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（三）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。

（四）軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。

（五）社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

（九）個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

第十九條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

（二）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

（九）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

（十）其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

（二）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

（三）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。

（六）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

（一）經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致；無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

第二十七條存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。開戶申請(qǐng)書按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

第二十八條銀行應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。

第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。

第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。

糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國(guó)家對(duì)糧、棉、油收購(gòu)資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對(duì)其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。

第三十六條臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。

臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）工資、獎(jiǎng)金收入。

（二）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

（五）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

（八）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

（九）納稅退還。

（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（十一）其他合法款項(xiàng)。

第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

（六）借款合同。

（七）保險(xiǎn)公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。

（十）其他合法款項(xiàng)的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

（一）個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

（二）個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

第四十三條儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。

第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。

第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。

第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。

第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第五十六條銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第五十七條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條中國(guó)人民銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。

第五十九條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_戶登記證。

第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第六十二條銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、開戶登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

非經(jīng)營(yíng)性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

（六）超過期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第六十九條開戶登記證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。

第七十條本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。（來源：人民銀行網(wǎng)站）中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知

銀發(fā)[2005]16號(hào)

頒布日期：20050119 實(shí)施日期：20050131 頒布單位：中國(guó)人民銀行

第一章 總 則

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第六章 附 則

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，國(guó)家郵政局郵政儲(chǔ)匯局：

現(xiàn)將《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國(guó)務(wù)院令[2004]412號(hào)）明確規(guī)定，“銀行賬戶行政許可證核發(fā)”為人民銀行職責(zé)范圍內(nèi)的行政許可項(xiàng)目。據(jù)此，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應(yīng)改為“開戶許可證”。同時(shí)，《辦法》第三十二條、第五十五條關(guān)于“銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規(guī)定以及第六十七條關(guān)于對(duì)該條第（二）項(xiàng)所列“開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規(guī)定不再適用。

二、在已運(yùn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“賬戶管理系統(tǒng)”）的省（自治區(qū)、直轄市）使用《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的“開戶許可證”；尚未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的省（自治區(qū)、直轄市），仍使用《中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)施〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2003]163號(hào)）規(guī)定的“開戶核準(zhǔn)通知書”。

三、請(qǐng)中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所在省（自治區(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行，并做好本省（自治區(qū)、直轄市）的宣傳和培訓(xùn)等工作，確保《辦法》和《實(shí)施細(xì)則》的有效實(shí)施。

實(shí)施中的情況和問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行。

中國(guó)人民銀行

二○○五年一月十九日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱“銀行結(jié)算賬戶”）管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱銀行，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，可經(jīng)營(yíng)人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第三條 中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第四條 中國(guó)人民銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“賬戶管理系統(tǒng)”）和其他合法手段，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實(shí)施監(jiān)控和管理。

第五條 中國(guó)人民銀行對(duì)下列單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度：

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）；

（三）預(yù)算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡(jiǎn)稱“QFII專用存款賬戶”）。

上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。

第六條 《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。中國(guó)人民銀行在核準(zhǔn)開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時(shí)分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時(shí)存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。

第七條 人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時(shí)，應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項(xiàng)：

（一）“開戶許可證”字樣；

（二）開戶許可證編號(hào)；

（三）開戶核準(zhǔn)號(hào)；

（四）中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种匈~戶管理專用章；

（五）核準(zhǔn)日期；

（六）存款人名稱；

（七）存款人的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名；

（八）開戶銀行名稱；

（九）賬戶性質(zhì)；

（十）賬號(hào)。

臨時(shí)存款賬戶開戶許可證除記載上述事項(xiàng)外，還應(yīng)記載臨時(shí)存款賬戶的有效期限。第八條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱“注冊(cè)地”是指存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第九條 存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶，并對(duì)其出具的開戶申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。中國(guó)人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。

第十條 境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項(xiàng)活動(dòng)的證明文件，經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后可開立臨時(shí)存款賬戶。

第十一條 單位存款人因增資驗(yàn)資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件，在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。

第十二條 存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。

存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。

建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。第十三條 《辦法》第十七條所稱“稅務(wù)登記證”是指國(guó)稅登記證或地稅登記證。

存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請(qǐng)開立基本存款賬戶時(shí)可不出具稅務(wù)登記證。

第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個(gè)專用存款賬戶。

合格境外機(jī)構(gòu)投資者申請(qǐng)開立QFII專用存款賬戶應(yīng)根據(jù)《辦法》第二十條的規(guī)定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶外，還可憑下列證明文件申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，可出具戶口簿或護(hù)照。

（二）軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。

（三）居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑，可出具中國(guó)護(hù)照。

（四）外國(guó)邊民在我國(guó)邊境地區(qū)的銀行開立個(gè)人銀行賬戶，可出具所在國(guó)制發(fā)的《邊民出入境通行證》。

（五）獲得在中國(guó)永久居留資格的外國(guó)人，可出具外國(guó)人永久居留證。

第十六條 《辦法》第二十三條第（一）項(xiàng)所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”（附式2）適用以下三種情形：

（一）注冊(cè)地已運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)，但經(jīng)營(yíng)地尚未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的；

（二）經(jīng)營(yíng)地已運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)，但注冊(cè)地尚未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的；

（三）注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地均未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的。

第十七條 存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。

第十八條 存款人在申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，其申請(qǐng)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；

（二）預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；

（二）沒有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)者的簽字或蓋章。

第十九條 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第二十條 《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請(qǐng)書”是指，存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼、上級(jí)法人或主管單位的，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”上如實(shí)填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”（附式4）。存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”（附式5），并加其個(gè)人簽章。

第二十一條 中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种性诤藴?zhǔn)存款人開立基本存款賬戶后，應(yīng)為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。

存款人可到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。

第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請(qǐng)書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。

第二十三條 存款人符合《辦法》和本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的開戶條件的，銀行應(yīng)為其開立銀行結(jié)算賬戶。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時(shí)存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前申請(qǐng)辦理展期時(shí)，應(yīng)填寫“臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時(shí)存款賬戶開戶許可證及開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小７险蛊跅l件的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)核準(zhǔn)其展期，收回原臨時(shí)存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時(shí)存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其展期申請(qǐng)，存款人應(yīng)及時(shí)辦理該臨時(shí)存款賬戶的撤銷手續(xù)。

第二十五條 《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指：對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對(duì)于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

第二十六條 當(dāng)存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。

第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)每筆超過5萬(wàn)元”的情形。

第二十八條 《辦法》第四十二條所稱“銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件”是指：對(duì)于《辦法》第四十條規(guī)定的情形，單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查付款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件；對(duì)于《辦法》第四十一條規(guī)定的情形，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件。

存款人應(yīng)對(duì)其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，銀行應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復(fù)印件。

第二十九條 個(gè)人持出票人（或申請(qǐng)人）為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)按照《辦法》第四十一條和本實(shí)施細(xì)則第二十八條的規(guī)定，向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個(gè)人的收款依據(jù)。

第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規(guī)定期限”是指銀行與存款人約定的期限。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第三十一條 《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)”是指，存款人申請(qǐng)辦理銀行結(jié)算賬戶信息變更時(shí)，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”（附式7）。屬于申請(qǐng)變更單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請(qǐng)變更個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個(gè)人簽章。

第三十二條 存款人申請(qǐng)變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，銀行應(yīng)在接到變更申請(qǐng)后的2個(gè)工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

符合變更條件的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)其變更申請(qǐng)，收回原開戶許可證，頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其變更申請(qǐng)。

第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項(xiàng)原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶。

存款人在申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶時(shí)，除應(yīng)根據(jù)《辦法》第十七條的規(guī)定出具相關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”（附式8）。

第三十五條 存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”（附式9）。屬于申請(qǐng)撤銷單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請(qǐng)撤銷個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個(gè)人簽章。

第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)后，對(duì)于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。

第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)交回開戶許可證。

第三十八條 存款人申請(qǐng)臨時(shí)存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

第三十九條 對(duì)于按照《辦法》和本實(shí)施細(xì)則規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第四十條 中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實(shí)現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶信息的比對(duì)，依法監(jiān)測(cè)和查處未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)或未向中國(guó)人民銀行備案的銀行結(jié)算賬戶。

第四十一條 賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機(jī)構(gòu)代碼是按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的編碼規(guī)則為銀行編制的，用于識(shí)別銀行身份的唯一標(biāo)識(shí)，是賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)銀行機(jī)構(gòu)代碼信息的統(tǒng)一管理和維護(hù)。銀行應(yīng)按要求準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩陥?bào)銀行機(jī)構(gòu)代碼信息。

第四十二條 中國(guó)人民銀行應(yīng)將開戶許可證作為重要空白憑證進(jìn)行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。

第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時(shí)，存款人應(yīng)填寫“補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請(qǐng)書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實(shí)施細(xì)則有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證的申請(qǐng)。申請(qǐng)換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。

第四十四條 單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。

單位存款人申請(qǐng)變更預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

第四十五條 單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留個(gè)人簽章，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請(qǐng)以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。

授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請(qǐng)、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請(qǐng)、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。

第四十六條 存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。

存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開戶時(shí)需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)重置密碼。第六章 附 則

第四十七條 本實(shí)施細(xì)則所稱各類申請(qǐng)書，可由銀行參照本實(shí)施細(xì)則所附申請(qǐng)書式樣，結(jié)合本行的需要印制，但必須包含本實(shí)施細(xì)則所附申請(qǐng)書式樣中列明的記載事項(xiàng)。

第四十八條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實(shí)施細(xì)則第十五條規(guī)定的身份證件。

第四十九條 本實(shí)施細(xì)則由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第五十條 本實(shí)施細(xì)則自2005年1月31日起施行。

附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準(zhǔn)號(hào)： 編號(hào)：0000-0000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開產(chǎn)條件，準(zhǔn)予開立基本

存款賬戶。

法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）開戶銀行

賬 號(hào)

發(fā)證機(jī)關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項(xiàng)

一、本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)補(bǔ)

（換）發(fā)．并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國(guó)人民銀行監(jiān)制，嚴(yán)禁變?cè)臁卧臁⑼扛暮退阶杂≈啤?/p>

附式1：

開戶許可證（專用存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準(zhǔn)號(hào)： 編號(hào)：0000-00000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準(zhǔn)予開立專用存款賬戶。

法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）開戶銀行

賬號(hào) 發(fā)證機(jī)關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項(xiàng)

一、本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)補(bǔ)

（換）發(fā)，并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國(guó)人民銀行監(jiān)制，嚴(yán)禁變?cè)臁卧臁⑼扛暮退阶杂≈啤?/p>

附式1：開戶許可證（臨時(shí)存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準(zhǔn)號(hào)：編號(hào)：0000-00000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準(zhǔn)予開立臨時(shí)存款賬戶。

法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）開戶銀行 賬號(hào)． 有效期至 年 月 日

發(fā)證機(jī)關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項(xiàng)

一、本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)補(bǔ)（換）發(fā)，并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國(guó)人民銀行監(jiān)制，嚴(yán)禁變?cè)臁卧臁⑼扛暮退阶杂≈啤?/p>

附式2：未開立基本存款賬戶證明

年 月 日 編號(hào)：

中國(guó)人民銀行分（支）行：

經(jīng)調(diào)查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。

存款人信息如下：

存款人名稱： 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：

組織機(jī)構(gòu)代碼：

原基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)：

有效日期：

中國(guó)人民銀行 分（支）行（簽章）

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話： 傳真：

聯(lián)系地址：

填制說明：

1．本證明書一式兩聯(lián)，一聯(lián)交申請(qǐng)人，一聯(lián)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种辛舸妗?/p>

2．本證明復(fù)印無效。

第三篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

【發(fā)布單位】中國(guó)人民銀行

【發(fā)布文號(hào)】中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào) 【發(fā)布日期】2003-04-10 【生效日期】2003-09-01 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來源】中國(guó)法院網(wǎng)

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

(中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào))

為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。

行長(zhǎng)：周小川

二○○三年四月十日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《 中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國(guó)境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

第三條 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

第四條 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

第五條 存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

第八條 銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。

第九條 銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。

第十條 中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。

（五）社會(huì)團(tuán)體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。

（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。

（九）個(gè)體工商戶。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。

（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

（十二）其他組織。

第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶:

（一）基本建設(shè)資金。

（二）更新改造資金。

（三）財(cái)政預(yù)算外資金。

（四）糧、棉、油收購(gòu)資金。

（五）證券交易結(jié)算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會(huì)保障基金。

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。

（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十四條 臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：

（一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

（二）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（三）注冊(cè)驗(yàn)資。

第十五條 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

第十六條 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第十七條 存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（三）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。

（四）軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。

（五）社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

（九）個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條 存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

第十九條 存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

（二）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

（九）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

（十）其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

第二十條 合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條 存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條 存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

（二）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

（三）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。

（六）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

第二十三條 存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

（一）經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條 單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致；無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條 存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

第二十七條 存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。開戶申請(qǐng)書按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

第二十八條 銀行應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條 中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。

第三十條 銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

第三十一條 開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。

第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第三十三條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

第三十四條 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條 專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。

糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國(guó)家對(duì)糧、棉、油收購(gòu)資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對(duì)其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。

第三十六條 臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。

臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條 注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第三十八條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）工資、獎(jiǎng)金收入。

（二）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

（五）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

（八）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

（九）納稅退還。

（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（十一）其他合法款項(xiàng)。

第四十條 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

（六）借款合同。

（七）保險(xiǎn)公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。

（十）其他合法款項(xiàng)的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條 有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

（一）個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

（二）個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第四十二條 單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

第四十三條 儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。

第四十五條 存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第四十六條 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

第四十七條 單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條 銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第四十九條 有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。

第五十條 存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

第五十一條 銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。

第五十二條 未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條 存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。

第五十四條 存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

第五十五條 銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第五十六條 銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第五十七條 中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條 中國(guó)人民銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。

第五十九條 中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_戶登記證。

第六十條 銀行負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

第六十一條 銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第六十二條 銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

第六十三條 存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、開戶登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條 存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

非經(jīng)營(yíng)性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十五條 存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條 銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十七條 銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

（六）超過期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十八條 違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第六十九條 開戶登記證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。

第七十條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第七十一條 本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

中 國(guó) 人 民 銀 行 令

?2003?第5號(hào)

為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。

行長(zhǎng)：周小川

二○○三年四月十日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。本辦法所稱存款人，是指在中國(guó)境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。第五條存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。

第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。

第十條中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。

（五）社會(huì)團(tuán)體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。

（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。

（九）個(gè)體工商戶。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。

（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

（十二）其他組織。

第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶:

（一）基本建設(shè)資金。

（二）更新改造資金。

（三）財(cái)政預(yù)算外資金。

（四）糧、棉、油收購(gòu)資金。

（五）證券交易結(jié)算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會(huì)保障基金。

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。

（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：

（一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

（二）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（三）注冊(cè)驗(yàn)資。

第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（三）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。

（四）軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。

（五）社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

（九）個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

（十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

第十九條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

（二）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

（九）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

（十）其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

（二）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

（三）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。

（六）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

（一）經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致；無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

第二十七條存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。開戶申請(qǐng)書按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

第二十八條銀行應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。

第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。

第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。

糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國(guó)家對(duì)糧、棉、油收購(gòu)資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對(duì)其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。

第三十六條臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。

臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）工資、獎(jiǎng)金收入。

（二）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

（五）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

（八）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

（九）納稅退還。

（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（十一）其他合法款項(xiàng)。

第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

（六）借款合同。

（七）保險(xiǎn)公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。

（十）其他合法款項(xiàng)的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

（一）個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

（二）個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

第四十三條儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。

第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。

第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第五十六條銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第五十七條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條中國(guó)人民銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。第五十九條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_戶登記證。

第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第六十二條銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、開戶登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

非經(jīng)營(yíng)性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

（六）超過期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第六十九條開戶登記證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。

第七十條本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。

第五篇：解讀《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

中國(guó)人民銀行頒布了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（“《辦法》”）。《辦法》的出臺(tái)，是中國(guó)金融界的一件大事：它大大加強(qiáng)了我國(guó)原本孱弱的銀行賬戶制度。

在《辦法》出臺(tái)以前，執(zhí)行《辦法》同等功能的法律文件是1994年制訂的《銀行賬戶管理辦法》。該文件由于歷史的原因，存在著種種缺陷，已經(jīng)不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。新出臺(tái)的《辦法》在某種程度上解決了原來法規(guī)的問題，同時(shí)又針對(duì)新的金融形式進(jìn)行了一定的創(chuàng)新與變革。

首先，從概念的角度，《銀行賬戶管理辦法》主要是規(guī)范用于結(jié)算功能的人民幣賬戶的，但該法規(guī)卻不恰當(dāng)?shù)胤Q其規(guī)范的對(duì)象為“人民幣存款賬戶”，這本身就容易引起誤解。一般來講，存款賬戶（Deposit Account）是一個(gè)寬泛的概念，它包括我們通常說的結(jié)算賬戶或往來賬戶(Settlement Account, Current Account)、儲(chǔ)蓄賬戶(Savings Account)和定期存款賬戶（Time Deposit Account）。把主要用于結(jié)算的賬戶籠統(tǒng)稱作存款賬戶容易引起混淆。本次的修改，使用了“結(jié)算賬戶”的名稱，使人可以“望文生義”，善莫大焉。

其次，原來的銀行賬戶法規(guī)體系存在交叉和重疊之處，不同法規(guī)和不同賬戶之間的關(guān)系和區(qū)別并未做清楚的厘定。例如，與原《銀行賬戶管理辦法》并行的銀行賬戶方面的規(guī)范還有《人民幣單位存款管理辦法》（1997年）、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》（1992年）、《境內(nèi)外匯賬戶管理辦法》（1997年）等。這些法規(guī)，尤其是前三者之間的關(guān)系并不清楚。例如，儲(chǔ)蓄存款賬戶是否等同于《銀行賬戶管理辦法》中的個(gè)人存款賬戶，從而有結(jié)算功能？新出臺(tái)的《辦法》很好地處理了這方面的問題。《辦法》第43條明確規(guī)定“儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。”這樣，就明確地區(qū)分了個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶和個(gè)人結(jié)算賬戶的不同功能。

第三，原來的銀行賬戶法規(guī)體系主要處理單位在銀行開立賬戶的問題，只有《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》例外。但由于儲(chǔ)蓄賬戶并不具有結(jié)算功能，因此，原來的法規(guī)系統(tǒng)對(duì)于個(gè)人在銀行開立結(jié)算賬戶問題，基本是一片空白。流弊所至，長(zhǎng)時(shí)間里，我們廣大消費(fèi)者對(duì)銀行的概念就是儲(chǔ)蓄，就是金錢的安全保管箱；對(duì)金錢的概念就是“大團(tuán)結(jié)”，人民幣。這種狀況極大地落后于國(guó)外金融業(yè)的實(shí)踐。新的《辦法》最具革命性的一點(diǎn)，是明確規(guī)定了個(gè)人可以開立結(jié)算賬戶，以該賬戶執(zhí)行個(gè)人結(jié)算的功能。事實(shí)上，各種銀行卡的普及已經(jīng)使得個(gè)人在銀行的賬戶具有了強(qiáng)大的結(jié)算功能，客觀上要求落后于現(xiàn)實(shí)的法律自身的更新。此次的法律變動(dòng)正所謂“世易時(shí)移，變法宜矣。”

第四，新的辦法在許多方面取消了原來的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定的不合理的限制。例如，突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制，規(guī)定單位和個(gè)人只要符合相關(guān)條件，均可在異地開立相應(yīng)的結(jié)算賬戶；取消了對(duì)開立一般存款賬戶的限制條件；等等。金融領(lǐng)域的大部分問題，應(yīng)當(dāng)是由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力量來決定的，而不應(yīng)由行政力量過多干預(yù)。當(dāng)然，并不是說不要監(jiān)管；如何在市場(chǎng)和監(jiān)管之間尋找合理的平衡點(diǎn)是考驗(yàn)監(jiān)管者智慧的試金石。“把愷撒的給愷撒”，把市場(chǎng)的給市場(chǎng)。