第一篇：人民幣銀行結算賬戶管理操作手冊(詳細)
人民幣銀行結算賬戶管理操作手冊
第一章 概 述....................................................................................................3
第一節 存款人、開戶銀行和銀行結算賬戶...............................................................................3 第二節 銀行結算賬戶的核準制與備案制...................................................................................6
第二章 賬戶業務處理流程..................................................................9
第一節 存款人如何辦理開立、變更、撤銷手續.......................................................................9 第二節 核準類銀行結算賬戶資料的報送.................................................................................14
第三章 銀行結算賬戶申請書...................................................................14
第一節 開立銀行結算賬戶申請書...............................................................................................15 第二節 變更銀行結算賬戶申請書...............................................................................................25 第三節 臨時存款賬戶展期申請書...............................................................................................28 第四節
撤銷單位銀行結算賬戶申請書.....................................................................................32 第五節
補（換）發銀行結算賬戶申請書.................................................................................34 第六節
以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁.................36 第七節
建筑施工企業以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁........................................................................................................................................................38 第八節
變更以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁.........40 第九節
變更以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁.............43
第四章 銀行結算賬戶的開立...................................................................46
第一節 基本存款賬戶的開戶資料...............................................................................................47 第二節 專用存款賬戶的開戶資料...............................................................................................63 第三節 臨時存款賬戶的開戶資料...............................................................................................67 第四節 一般存款賬戶的開戶資料...............................................................................................76 第五節 開戶銀行對開戶資料的審查與賬戶管理系統操作.......................................................77
第五章 銀行結算賬戶的變更、補（換）發、展期和撤銷.........................................................................................................................................108 第一節 銀行結算賬戶的變更.....................................................................................................108 第二節 銀行結算賬戶的補（換）發.........................................................................................131 第三節 臨時存款賬戶的展期.....................................................................................................134 第四節 銀行結算賬戶的撤銷.....................................................................................................135 第五節
賬戶管理系統操作應注意的有關事項.......................................................................138
第六章
有效個人身份證件......................................................................142 第七章 個人銀行結算賬戶.........................................................................149 第八章 銀行機構的系統管理.................................................................151
第一節
銀行結構代碼的管理...................................................................................................151 第二節 操作員的管理................................................................................................................161
第九章
常見問題解答...........................................................................162
第一章 概 述
中國人民銀行營業管理部根據屬地管理原則，對北京市轄內各類銀行結算賬戶實施監控和管理。
根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）等文件的規定，中國人民銀行營業管理部結合人民幣銀行結算賬戶管理系統的實際運行情況，為提高賬戶申請、辦理、審核等過程中的工作效率，普及賬戶業務知識，從實際操作出發，擬寫了本業務操作指引，供各相關主體在日常工作中使用。
第一節 存款人、開戶銀行和銀行結算賬戶
一、存款人（開戶主體）
在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織(以下統稱單位)、個體工商戶和自然人。
注意：存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。
二、開戶銀行
在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社、郵政儲匯機構。
三、賬戶性質
銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。
（一）單位銀行結算賬戶
存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。
1、基本存款賬戶
存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要，只能在銀行開立的一個銀行結算賬戶。
基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。
基本存款賬戶的開立、變更、撤銷應通過中國人民銀行行政許可。
2、一般存款賬戶
存款人因借款（借款轉存、借款歸還）或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。注意：
（1）基本存款賬戶與一般存款賬戶不得開立在同一個營業機構。（2）該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
3、專用存款賬戶
存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。分為預算單位專用存款賬戶、費預算單位專用存款賬戶。
預算單位專用存款賬戶的開立、變更、撤銷應通過中國人民銀行行政許可。
4、臨時存款賬戶
存款人因臨時需要并在規定期限內（含展期2年）使用而開立的銀行結算賬戶。
臨時存款賬戶（不含因注冊驗資、增資）的開立、變更、撤銷應通過中國人民銀行行政許可。臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。
（二）個人銀行結算賬戶
存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。
1、個人支票賬戶；
2、借記卡；
3、準貸記卡；
4、貸記卡；
5、其他個人銀行結算賬戶。
注意：郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。
第二節 銀行結算賬戶的核準制與備案制
一、核準制
核準制是指經中國人民銀行核準后方可開立的銀行結算賬戶。該類賬戶的開立、變更、撤銷通過人民銀行行政許可后才正式生效。
下列銀行結算賬戶屬于核準類賬戶：
（一）基本存款賬戶；
（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；
（三）預算單位專用存款賬戶；
（四）人民銀行另有規定的專用存款賬戶 注意：
中國人民銀行于2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶、特殊專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行或存款人。核準工作日的時限以人民銀行簽收資料的次日開始計算，節假日順延。例：人民銀行于2006年6月12日簽收資料，則6月13日，6月14日為人民銀行審批時間，6月15日可領取審核結果。如人民銀行于6月14日簽收，則報送銀行（或存款人）應于6月19日取審核結果。
加急業務由存款人向開戶行提出申請，簽字并加蓋公章后，經人民銀行審核通過，于當天辦理完畢所有核準手續。
二、備案制
開戶銀行對存款人報送的申請書、賬戶證明文件進行審核，符合條件的可直接為其開立、變更、撤銷賬戶，賬戶開立（變更、撤銷）后需在完成行內系統處理后，通過人民幣銀行結算賬戶管理系統向中國人民銀行營業管理部備案。
下列銀行結算賬戶屬于備案類賬戶：
（一）一般存款賬戶；
（二）非預算單位專用存款賬戶；
（三）個人銀行結算賬戶 注意：
符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行營業管理部備案。
賬戶開立、變更、撤銷后應完成行內系統處理，再登錄人民幣銀行結算賬戶管理系統完成向人民銀行的備案工作。
三、單位銀行結算賬戶的生效日制度
（一）開立日期的界定
1、核準類賬戶?正式開立之日?為人民銀行當地分支行的核準日期；
2、非核準類單位銀行結算賬戶?正式開立之日?為銀行為存款人辦理開戶手續的日期。
（二）辦理付款業務生效日
存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但以下情況除外：
1、注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶；
2、因借款轉存開立的一般存款賬戶除外；
3、存款人在同一銀行營業機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶。第二章 賬戶業務處理流程
第一節 存款人如何辦理開立、變更、撤銷手續
一、核準類銀行結算賬戶的開立
（一）存款人到開戶銀行領取?開立銀行結算賬戶申請書?（一式三聯）；
（二）存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯）及兩份開戶資料送交開戶銀行；
依據存款人性質（實行預算管理的單位、非預算管理單位）及所開立賬戶性質（基本、專用、臨時、一般）提供不同的開戶資料，具體要求參見第四章相關規定。
（三）開戶銀行對申請書、相關資料的真實性、完整性、合格性進行審核
（四）開戶銀行應遵循?了解你的客戶?原則，按照內部管理規定，對存款人進行實地入戶調查。
（五）開戶銀行對存款人調查核實后，通過人民幣銀行結算賬戶管理系統錄入待核準開立信息。
注意：由于待核準信息在賬戶管理系統中存儲是有時間限制的，各行在錄入待核準信息后必須于當日至遲次日將相關書面資料報送至人民銀行營業管理部。
（六）由開戶銀行或存款人將開立賬戶的相關資料報送到人民銀行營業管理部。
注意：
1、存款人應向銀行機構提交相關資料原件及復印件。
2、銀行機構審查相關資料，并經實地調查后，銀行機構在申請書上簽署意見，加蓋業務公章、經辦人和復核人名章。
3、銀行機構在審核合格的相關資料復印件上加蓋業務公章。
4、銀行機構將審核合格的相關資料復印件連同相應申請書一并報人民銀行核準。
5、存款人重新開立基本存款賬戶，開戶銀行應向存款人提供?已開立銀行賬戶清單?（一式三聯），由存款人如實填寫已開立且狀態為正常的其他銀行結算賬戶信息。（格式見《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》附式八）
二、核準類銀行結算賬戶的變更
（一）存款人到開戶銀行領取?變更銀行結算賬戶申請書?（一式三聯）；
（二）存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯）及兩份開戶資料送交開戶銀行；
（三）開戶銀行對申請書、相關資料的真實性、完整性、合格性進行審核；
（四）開戶銀行通過人民幣銀行結算賬戶管理系統錄入待核準變更信息；
（五）開戶銀行或存款人將相關資料報送到人民銀行營業管理部。
三、核準類銀行結算賬戶的撤銷
（一）存款人到開戶銀行領取?撤銷銀行結算賬戶申請書?（一式三聯）；
（二）存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯）及兩份開戶資料送交開戶銀行；
（三）開戶銀行對申請書、相關資料的真實性、完整性、合格性進行審核后，可由開戶銀行或存款人將相關資料報送到人民銀行營業管理部。
四、備案類銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷
（一）存款人到開戶銀行領取?開立（或變更、撤銷）銀行結算賬戶申請書?（一式三聯）；
（二）存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯）及開戶資料送交開戶銀行；
（三）開戶銀行對申請書、相關資料的真實性、完整性、合格性進行審核；
（四）開戶銀行應遵循?了解你的客戶?原則，按照內部管理規定，對存款人進行實地入戶調查。
（五）開戶銀行對存款人調查核實后，開立備案類銀行結算賬戶，并通過人民幣銀行結算賬戶管理系統進行備案。第二節 核準類銀行結算賬戶資料的報送
一、報送
存款人或開戶銀行將核準類銀行結算賬戶行政許可資料報送人民銀行營業管理部。
1、開立（變更、撤銷）結算賬戶申請書一式三聯（每聯上加蓋銀行公章或業務公章、兩名以上經辦人簽章）；
2、證明文件復印件（每張加蓋銀行公章或業務公章）；
二、人民銀行營業管理部簽收。
人民銀行營業管理部打印簽收單，作為領取核準類銀行結算賬戶行政許可審批結果的依據。
第三章 銀行結算賬戶申請書
銀行結算賬戶申請書是由中國人民銀行統一規定規格、格式，各商業銀行自行印制的。
銀行結算賬戶申請書共分為五種：
一、開立銀行結算賬戶申請書；
二、變更銀行結算賬戶申請書；
三、臨時存款賬戶展期申請書；
四、撤銷銀行結算賬戶申請書；
五、補（換）發開戶許可證申請書;
六、以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁；
七、建筑施工企業以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁；
八、變更以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁；
九、變更以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁。
開戶申請書及其附頁由存款人、開戶銀行分別填寫，并將核準類銀行結算賬戶申請書及證明文件報送人民銀行營業管理部。
第一節 開立銀行結算賬戶申請書
存款人申請開立銀行結算賬戶時，在開戶銀行領取?開立銀行結算賬戶申請書?（以下簡稱?開戶申請書?）一式三聯。
一、存款人填寫基礎信息
（一）存款人名稱
1、填寫存款人全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預留銀行簽章中公章或財務專用章名稱相一致。
2、有字號的個體工商戶名稱應與其營業執照的字號相一致；
3、無字號的個體工商戶名稱，由?個體戶?字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。
（二）地址、郵編、電話
1、與開戶證明文件上記載的信息相一致；
2、地址填寫應規范，如?XX省XX市XX縣（區）XXXX?；
3、電話應提供能確保銀行可以聯系的固定或移動電話號碼。
（三）存款人類別
根據存款人性質填寫：
1、企業法人：企業法人營業執照
2、非法人企業：營業執照、個人獨資企業營業執照、合伙企業營業執照、合作企業營業執照
3、國家機關：中央或地方編制委員會文件
4、實行預算管理的事業單位：單位事業法人登記證書
5、非預算管理的事業單位：單位事業法人登記證書
6、團級(含)以上軍隊以及分散執勤的支(分)隊（涉密）
7、團級(含)以上武警以及分散執勤的支(分)隊（涉密）
8、社會團體：社會團體登記證書
9、宗教組織：宗教事務管理部門的批文或宗教活動場所登記證書等
10、民辦非企業組織：民辦非企業單位登記證書
11、異地常設機構：駐在地政府主管部門批文或辦事機構登記證書
12、外國駐華機構：國家有關主管部門批文或外國代表機構登記證書
13、有字號的個體工商戶：有字號的個體工商戶營業執照
14、無字號的個體工商戶：無字號的個體工商戶營業執照
15、居民（村民、社區）委員會：鎮以上政府的批文
16、單位設立的獨立核算的附屬機構：主管單位同意設立附屬機構的批文和主管部門的基本存款賬戶開戶登記證
17、其他組織：主管部門的批文或律師執業許可證、司法鑒定機構登記證書、業務委員會備案單等證明
（四）組織機構代碼
企業、機關、事業單位、社會團體、宗教組織、民辦非企業組織、外地常設機構，外國駐華機構、有字號的個體工商戶等有組織機構代碼證的，應填寫組織機構代碼；無字號的個體工商戶等無組織機構代碼證的，可不填寫組織機構代碼。
（五）法定代表人或單位負責人姓名、身份證件種類及編號
1、填寫姓名、有效身份證件種類和證件號碼。
2、有效身份證件種類主要包括居民身份證，軍官證，文職干部證，警官證，士兵證，護照，戶口簿，港、澳居民往來內地通行證、臺灣居民往來大陸通行證，外國人永久居留證等。
3、身份證件編號應為本有效身份證件的編號。
（六）行業分類
根據國家統計局《關于貫徹執行新〈國民經濟行業分類〉國家標準（GB/T4754-2002）的通知》（國統字[2002]044號）的規定，按照單位的經營范圍選擇所屬行業。
行業分類可多選。
（七）注冊資金
開戶證明文件（如工商營業執照）上記載注冊資金的，填寫注冊資金幣種以及注冊資金金額。
（八）地區代碼
填明本單位注冊地（或住所地）的六位地區代碼及其城市名稱，如?100000（北京市）?。
注意：地區代碼可由其開戶銀行經辦人員通過人民幣銀行結算賬戶管理系統查詢，協助存款人填寫。
（九）經營范圍
開戶證明文件種類為工商營業執照的，根據執照上的經營范圍內容如實填寫。
（十）證明文件種類、編號
以下證明文件有編號的必須填寫完整字號，如?企獨京字第XXXX號?。
1、基本存款賬戶，證明文件種類包括?營業執照?、?政府批文?、?登記證書?、?開戶證明?等；
2、臨時存款賬戶，證明文件種類包括?營業執照?、?登記證書?、?主管部門批文?等；
3、一般存款賬戶，證明文件種類包括?借款合同?、?開戶證明?等；
4、專用存款賬戶，證明文件種類包括?主管部門批文?、?主管部門證明?、?財政部門證明?、?法規、規章?、?政府部門文件?等。
（十一）稅務登記證（國稅或地稅）編號
存款人為從事生產、經營活動的納稅人，有國稅、地稅登記證，則填寫國稅、地稅登記證種類及編號；只有國稅登記證，則填寫國稅登記證種類及編號；只有地稅登記證，則填寫地稅登記證種類及編號。
（十二）賬戶性質
在基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶四種賬戶類型中作出唯一選擇。
（十三）資金性質
1、申請開立專用存款賬戶的，必須填明資金性質。
2、分為基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金和業務支出資金，單位內部設立的黨、團、工會經費，其他需要專項管理和使用的資金等15類。
3、申請開立基本存款賬戶、一般存款賬戶和臨時存款賬戶無需填寫資金性質。
（十四）有效日期
存款人申請開立臨時存款賬戶應填寫有效日期，有效日期根據有關開戶證明文件的期限確定，已辦理展期的按展期后的到期日填寫，但有效期從初次開戶日期計算最長不得超過2年。申請開立基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶無需填寫有效日期。
（十五）上級法人或主管單位名稱
應當填寫上級法人或主管單位的相關信息，包括：
1、單位名稱；
2、基本存款賬戶開戶許可證核準號；
3、組織機構代碼
4、法定代表人或單位負責人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼。
（十六）關聯企業
應填寫?關聯企業登記表?，內容包括關聯企業名稱、法定代表人或單位負責人姓名、組織機構代碼。（十七）公章及填表日期
存款人填寫《開戶申請書》后，應加蓋單位公章，并注明填表日期。
二、開戶銀行填寫賬戶信息
開戶銀行應對存款人填寫開戶申請書要素的齊全性、準確性進行核查，存款人簽章是否規范進行認真審核。
（一）不符合開戶條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業務公章、經辦人名章后。將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。
1、開戶銀行名稱
金融許可證上的銀行名稱。
2、銀行機構代碼
通過人民幣銀行結算賬戶管理系統申請的12位機構代碼。
3、賬戶名稱
（1）基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應與存款人名稱完全一致；
（2）專用存款賬戶、臨時存款賬戶的賬戶名稱存在以下情況： ①專用存款賬戶、臨時存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致；
②專用存款賬戶的賬戶名稱為?存款人名稱?+?內設機構名稱?； ③專用存款賬戶的賬戶名稱為?存款人名稱?+?資金性質?； ④臨時存款賬戶的賬戶名稱為?存款人名稱?+?項目部名稱?。
4、基本存款賬戶開戶許可證核準號
一般存款賬戶、專用存款賬戶（不含特殊專用存款賬戶）、非臨時機構臨時存款賬戶填寫基本存款賬戶開戶許可證核準號。
5、銀行簽章及審核日期
開戶銀行經審查不同意存款人開戶的，應注明不予開戶原因，并至少兩名經辦人在?開戶銀行審核意見?欄內簽章，并簽署日期，同時加蓋銀行業務公章或公章。
（二）符合開戶條件的
開戶銀行同意存款人開戶，應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，加蓋業務公章、經辦人名章。隨后將開戶申請書及證明文件上報中國人民銀行營業管理部。
1、開戶銀行名稱
金融許可證上的銀行名稱。
2、銀行機構代碼
通過人民幣銀行結算賬戶管理系統申請的12位機構代碼。
3、賬號
應填寫全賬號，應確保本行綜合業務系統與人民幣銀行結算賬戶管理系統的賬號完全相符。
4、賬戶名稱
（1）基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應與存款人名稱完全一致；
（2）專用存款賬戶、臨時存款賬戶的賬戶名稱存在以下情況： ①專用存款賬戶、臨時存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致；
②專用存款賬戶的賬戶名稱為?存款人名稱?+?內設機構名稱?； ③專用存款賬戶的賬戶名稱為?存款人名稱?+?資金性質?； ④臨時存款賬戶的賬戶名稱為?存款人名稱?+?項目部名稱?。
5、開戶日期
（1）對于備案類銀行結算賬戶，由開戶銀行填寫；
（2）對于核準類銀行結算賬戶，開戶銀行不應填寫日期。此日期由人民銀行營業管理部核準通過后填寫。
6、開戶許可證核準號
（1）基本存款賬戶開戶許可證核準號由人民銀行營業管理部核準通過后填寫；
（2）一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶由開戶銀行或存款人填寫其基本存款賬戶開戶許可證核準號。
7、銀行簽章與審核日期
開戶銀行經審查同意存款人開戶的，應由至少兩名經辦人在?開戶銀行審核意見?欄內簽章，并簽署日期，同時加蓋銀行業務公章或公章。
7、銀行簽章及審核日期
開戶銀行經審查同意存款人開戶的，應由至少兩名經辦人在?開戶銀行審核意見?欄內簽章，并簽署日期，同時加蓋銀行業務公章或公章。第二節 變更銀行結算賬戶申請書
存款人申請變更銀行結算賬戶時，應在開戶銀行領取?變更銀行結算賬戶申請書?一式三聯。
一、存款人填寫變更信息
（一）不允許變更事項
1、存款人類別；
2、注冊地地區代碼；
3、賬號。
（二）允許變更事項
1、賬戶名稱
填寫申請變更的銀行結算賬戶的原有全稱；
2、變更事項及變更后內容
注意：只需要選擇需變更的事項并填列其變更后的內容，未發生變動的事項，不需要填列。
（1）賬戶名稱
填寫變更后的銀行結算賬戶全稱。（2）地址、郵編
填寫變更后的地址、郵編，應與開戶證明文件上記載的信息相一致。
（3）電話
填寫變更后的電話，應提供能確保銀行可以聯系的固定或移動電話號碼。
（4）注冊資金
填寫變更后的注冊資金幣種及金額，應與開戶證明文件（如營業執照）上記載的注冊資金幣種及金額一致。
（5）證明文件種類、編號
以下證明文件有編號的必須填寫完整字號，如?企獨京字第XXXX號?
①基本存款賬戶，證明文件種類包括?營業執照?、?政府批文?、?登記證書?、?開戶證明?、?組織機構代碼?、?稅務登記證（國稅或地稅）編號?等；
②臨時存款賬戶，證明文件種類包括?營業執照?、?登記證書?、?主管部門批文?等；
③一般存款賬戶，證明文件種類包括?借款合同?、?開戶證明?等；
④專用存款賬戶，證明文件種類包括?主管部門批文?、?主管部門證明?、?財政部門證明?、?法規、規章?、?政府部門文件?等。
（6）經營范圍
變更后的經營范圍，應與其營業執照上的經營范圍內容一致。（7）法定代表人或單位負責人
變更后的法定代表人或單位負責人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼，有效身份證件種類主要包括身份證，軍官證，文職干部證，警官證，士兵證，護照，戶口簿，港、澳、臺居民通行證，外國人永久居留證等。
身份證件名稱、編號應與其提供的身份證件一致。（8）關聯企業
存款人關聯企業發生變更的，應重新填寫?關聯企業登記表?，記載存款人的全部關聯企業，內容包括關聯企業名稱、法定代表人或單位負責人姓名、組織機構代碼。
（9）上級法人或主管單位
應當填寫上級法人或主管單位的相關信息，包括單位名稱、基本存款賬戶開戶許可證核準號、組織機構代碼以及法定代表人或單位負責人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼。
（10）存款人行業分類、專用存款賬戶資金性質發生變動的，可在《變更銀行結算賬戶申請書》上進行備注，注明變更后的行業分類、專用存款賬戶資金性質；
行業分類：根據規定的行業標準，選擇存款人所屬行業。資金性質：只有申請變更專用存款賬戶的，可以變更資金性質。（11）單位公章及日期
存款人應加蓋單位公章，并注明申請日期。
二、開戶銀行的審核
開戶銀行應對存款人填寫的變更申請書要素的填寫是否齊全、準確，存款人簽章是否規范進行認真審核。
（一）不符合變更條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業務公章、經辦人名章后，將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。
（二）符合變更條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業務公章、經辦人名章后。通過登錄賬戶管理系統進行業務處理。
第三節 臨時存款賬戶展期申請書
一、存款人填寫展期申請
（一）存款人名稱
應填寫存款人全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預留銀行簽章中公章或財務專用章名稱相一致。
（二）地址、郵編
應與開戶證明文件上記載的信息相一致。
（三）電話
應提供能確保銀行可以聯系的固定或移動電話號碼。
（四）賬號
填寫已經人民銀行核準，現申請展期的臨時存款賬戶的賬號。
（五）開戶核準號
填寫已經人民銀行核準，現申請展期的臨時存款賬戶的開戶核準號。
（六）開戶日期
填寫現申請展期的臨時存款賬戶的原經人民銀行核準的開戶日期。
（七）賬戶有效期至
填寫現申請展期的臨時存款賬戶的原經人民銀行核準的賬戶有效期。
（八）開戶證明文件種類
填寫現申請展期的臨時存款賬戶的原提供的開戶證明文件種類，包括?營業執照?、?登記證書?、?主管部門批文?、?建筑施工及安裝合同?等，證明文件有編號的必須填寫編號。
（九）開戶證明文件有效期至
填寫現申請展期的臨時存款賬戶的原提供的開戶證明文件的有效期。
（十）展期原因
由存款人如實填寫展期原因，異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶申請展期，還應出具建筑施工及安裝工程合同雙方協商展期的證明文件。
（十一）申請展期有效期
由存款人填寫，是指存款人申請的臨時存款賬戶展期后的有效期，該有效期距離該賬戶的首次開立日期不得超過兩年。
（十二）批準展期有效期
由開戶銀行填寫，是指開戶銀行審核后同意的臨時存款賬戶展期后的有效期，該有效期距離該賬戶的首次開立日期不得超過兩年。
（十三）展期證明文件種類
填寫由存款人提供的展期證明文件的種類及其編號。
（十四）展期證明文件有效期至
填寫存款人提供的展期證明文件的有效期。
（十五）單位公章及日期
存款人填寫《臨時存款賬戶展期申請書》后，填寫申請日期，并應加蓋單位公章。
二、開戶銀行的審核
（一）不符合展期條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業務公章、經辦人名章后。將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。
（二）符合展期條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業務公章、經辦人名章后，將資料上報人民銀行營業管理部。第四節
撤銷單位銀行結算賬戶申請書
一、存款人填寫撤銷申請書
（一）賬戶名稱
應填寫賬戶名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預留銀行簽章中公章或財務專用章名稱相一致。
（二）開戶銀行名稱
應填寫金融許可證上的銀行名稱，與開戶銀行簽章保持一致。
（三）開戶銀行代碼
應填寫開戶銀行的銀行機構代碼。
（四）賬號
應填寫申請撤銷的銀行結算賬戶的賬號。
（五）賬戶性質
在基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶四種賬戶類型中作出唯一選擇。
（六）開戶許可證核準號
應填寫經人民銀行核準的申請撤銷的開戶許可證核準號。
（七）銷戶原因
只能在以下類型中唯一選擇填寫轉戶、撤并、解散、宣告破產、關閉、被吊銷營業執照或執業許可證、其他。
注意：若存款人以非?轉戶?申請撤銷基本存款賬戶，則該存款人必須完成撤銷所有的非基本存款賬戶。轉戶申請則不需要撤銷任何非基本存款賬戶。
（八）公章及申請日期
存款人填寫《撤銷申請書》后，應加蓋單位公章。
二、開戶銀行審核
（一）不符合撤銷條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業務公章、經辦人名章后。將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。
（二）符合撤銷條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，加蓋業務公章、經辦人名章。
注意：備案類銀行結算賬戶通過賬戶管理系統進行錄入處理；核準類銀行結算賬戶在商業銀行完成錄入處理后，上報中國人民銀行營業管理部正式核銷。
第五節
補（換）發銀行結算賬戶申請書
一、申請補（換）發開戶許可證的業務種類
（一）存款人原核發的開戶許可證遺失可申請補發開戶許可證
（二）原核發的開戶許可證破損可申請換發開戶許可證
（三）基本存款賬戶變更存款人名稱造成原核發的專用存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證上記載的存款人名稱、賬戶名稱與實際情況不符，可申請換發開戶許可證
二、存款人填寫申請書
（一）賬戶名稱
應填寫賬戶名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預留銀行簽章中公章或財務專用章名稱相一致。
（二）開戶銀行名稱
應填寫開戶銀行名稱全稱，應與開戶銀行簽章保持一致。
（三）開戶銀行代碼
應填寫開戶銀行的銀行機構代碼。
（四）賬號
應填寫申請撤銷的銀行結算賬戶的賬號。
（五）賬戶性質
應單選基本存款賬戶、專用存款賬戶（QFII專用存款賬戶等）臨時存款賬戶。
（六）申請補（換）發原因
根據上述三種情形如實填寫。
（七）原開戶許可證核準號
填寫經人民銀行核準的原開戶許可證核準號。
（八）單位公章及申請日期
存款人填寫《補（換）發申請書》后，填寫申請日期，并加蓋單位公章。
三、開戶銀行審核
開戶銀行應對存款人填寫的補（換）發申請書要素的填寫是否齊全、準確，存款人簽章是否規范進行認真審核。
（一）不符合補（換）發條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業務公章、經辦人名章后，將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。
（二）符合補（換）發條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業務公章、經辦人名章后，將資料上報人民銀行營業管理部。
第六節
以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存
款賬戶申請書附頁
存款人辦理申請開立以單位名稱加內設機構（部門）名稱為賬戶名稱的專用存款賬戶時，除了應向開戶銀行領取《開立單位銀行結算賬戶申請書》，并如實填報相關開戶信息外，還需要向開戶銀行領取《以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》（以下簡稱《專用存款賬戶附頁》）。
一、存款人填寫申請
（一）存款人名稱
應填寫已開立基本存款賬戶的存款人名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預留銀行簽章中公章或財務專用章名稱相一致，與《開立單位銀行結算賬戶申請書》中填寫的存款人名稱保持一致。
（二）內設機構（部門）名稱
應填寫存款人的內設機構（部門）的內部名稱。如內設機構（部門）名稱全稱為?XXX管理局XXX處?，則內設機構（部門）名稱應填寫為?XXX處?。
（三）賬戶名稱
應填寫為存款人名稱＋內設機構（部門）名稱，應與《開立申請書》中的賬戶名稱保持一致，與銀行預留印鑒保持一致。應與《開立單位銀行結算賬戶申請書》上的?賬戶名稱?相符。
（四）內設機構（部門）地址、郵編
應與開戶證明文件上記載的信息相一致。
（五）內設機構（部門）電話
應提供能確保銀行可以聯系的固定或移動電話號碼。
（六）內設機構（部門）負責人
填寫姓名、有效身份證件種類和證件號碼。
有效身份證件種類主要包括身份證、軍官證、文職干部證、警官證、士兵證、護照、戶口簿、港、澳、臺居民通行證、外國人永久居留證等。應與存款人出具的授權其內設機構（部門）開戶的授權書中載明的事項一致。
（七）單位、內設機構公章及申請日期
應在?存款人（公章）?處加蓋單位公章；存款人授權開戶的內設機構（部門）應在?內設機構（部門）（公章）?處加蓋公章，該公章應與賬戶名稱保持一致、與銀行預留印鑒保持一致。
二、開戶銀行審核
開戶銀行應對存款人填寫的附頁要素的填寫是否齊全、準確，存款人簽章是否規范進行認真審核。
第七節
建筑施工企業以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁
存款人辦理申請開立以建筑施工企業名稱后加項目部名稱為賬戶名稱的臨時存款賬戶時，除了應向開戶銀行領取《開立單位銀行結算賬戶申請書》，并如實填報相關開戶信息外，還需要向開戶銀行領取《建筑施工企業以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》（以下簡稱《臨時存款賬戶附頁》）。
一、存款人填寫申請
（一）存款人名稱
應填寫已開立基本存款賬戶的存款人名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預留銀行簽章中公章或財務專用章名稱相一致，與《開立單位銀行結算賬戶申請書》中填寫的存款人名稱保持一致。
（二）項目部名稱
應填寫項目部的內部名稱。如項目部名稱全稱為?XXX建筑施工公司XXX項目部?，則項目部名稱應填寫為?XXX項目部?。
（三）賬戶名稱
應填寫為存款人名稱＋項目部名稱，應與《開立單位銀行結算賬戶申請書》中的賬戶名稱保持一致，與銀行預留印鑒保持一致。
（四）項目部地址、郵編
應與開戶證明文件上記載的信息相一致。
（五）項目部電話
應提供能確保銀行可以聯系的固定或移動電話號碼。
（六）項目部負責人
填寫姓名、有效身份證件種類和證件號碼。
有效身份證件種類主要包括身份證、軍官證、文職干部證、警官證、士兵證、護照、戶口簿、港、澳、臺居民通行證、外國人永久居留證等。應與存款人出具的授權其項目部開戶的授權書中載明的事項一致。
（七）單位、項目部公章及申請日期
存款人填寫《臨時存款賬戶附頁》后，應在?存款人（公章）?處加蓋公章；存款人授權開戶的項目部應在?項目部（公章）?處加蓋公章，該公章應與賬戶名稱保持一致、與銀行預留印鑒保持一致，并填寫填表日期。
二、開戶銀行審核
開戶銀行應對存款人填寫附頁要素的填寫是否齊全、準確，存款人簽章是否規范進行認真審核。
第八節
變更以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專
用存款賬戶申請書附頁
存款人辦理申請變更以單位名稱加內設機構（部門）名稱為賬戶名稱的專用存款賬戶時，除了應向開戶銀行領取《變更單位銀行結算賬戶申請書》，并如實填報相關開戶信息外，還需要向開戶銀行領取《變更以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》（以下簡稱《變更專用存款賬戶附頁》）。
一、存款人填寫申請
（一）存款人名稱
應填寫已開立基本存款賬戶的存款人名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預留銀行簽章中公章或財務專用章名稱相一致，與《變更申請書》中填寫的存款人名稱保持一致。
（二）賬戶名稱
填寫原以單位名稱加內設機構（部門）名稱開立的專用存款賬戶名稱。
（三）開戶銀行代碼
應填寫開戶銀行銀行機構代碼。
（四）賬號
應填寫原以單位名稱加內設機構（部門）名稱開立的專用存款賬戶的賬號。
（五）開戶許可證核準號
申請變更原以單位名稱加內設機構（部門）名稱開立的預算單位專用存款賬戶的，應填寫經人民銀行核準的開戶許可證核準號。
（六）變更事項及變更后內容
只需要選擇需變更的事項并填列其變更后的內容，未發生變動的事項，不需要填列。
（七）內設機構（部門）名稱
應填寫變更后的存款人的內設機構（部門）的內部名稱。如內設機構（部門）名稱全稱為?XXX管理局XXX處?，則內設機構（部門）名稱應填寫為?XXX處?。
（八）內設機構（部門）地址、郵編
應與開戶證明文件上記載的信息相一致。
（九）內設機構（部門）電話
應提供能確保銀行可以聯系的固定或移動電話號碼。
（十）內設機構（部門）負責人
填寫變更后的內設機構（部門）負責人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼。
有效身份證件種類主要包括身份證、軍官證、文職干部證、警官證、士兵證、護照、戶口簿、港、澳、臺居民通行證、外國人永久居留證等。應與存款人出具的授權其內設機構（部門）開戶的授權書中載明的事項一致。
（十一）單位、內設機構公章及申請日期
應在?存款人（公章）?處加蓋公章，若內設機構（部門）名稱發生變更的，應在簽章處注明變更后的賬戶名稱，并由存款人授權開戶的內設機構（部門）加蓋公章，該公章應與賬戶名稱保持一致、與銀行預留印鑒保持一致，并填寫填表日期。
二、開戶銀行審核
開戶銀行應對存款人填寫的附頁要素的填寫是否齊全、準確，存款人簽章是否規范進行認真審核。
（一）不符合變更條件的
開戶銀行應注明不同意變更原因，并簽署審核日期，加蓋業務公章、經辦人名章。隨后將相關證明文件一并退還存款人。
（二）符合變更條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，加蓋業務公章、經辦人名章。上報人民銀行營業管理部。
第九節
變更以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨
時存款賬戶申請書附頁
存款人辦理申請變更建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，除了應向開戶銀行領取《變更單位銀行結算賬戶申請書》，并如實填報相關開戶信息外，還需要向開戶銀行領取《變更以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》（以下簡稱《變更臨時存款賬戶附頁》）。
一、存款人填寫申請
（一）存款人名稱
應填寫已開立基本存款賬戶的存款人名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預留銀行簽章中公章或財務專用章名稱相一致，與《變更申請書》中填寫的存款人名稱保持一致。
（二）賬戶名稱
填寫原以存款人名稱加項目部名稱開立的臨時存款賬戶名稱。
（三）開戶銀行代碼
應填寫開戶銀行銀行機構代碼。
（四）賬號
應填寫原以存款人名稱加項目部名稱開立的臨時存款賬戶的賬號。
（五）開戶許可證核準號
申請變更原以存款人名稱加項目部名稱開立的臨時存款賬戶的，應填寫經人民銀行核準的開戶許可證核準號。
（六）變更事項及變更后內容
只需要選擇需變更的事項并填列其變更后的內容，未發生變動的事項，不需要填列。
（七）項目部名稱
應填寫變更后的存款人的項目部內部名稱。如項目部名稱全稱為?XXX建筑施工公司XXX項目部?，則項目部名稱應填寫為?XXX項目部?。
（八）項目部地址、郵編
應與開戶證明文件上記載的信息相一致。
（九）項目部電話
應提供能確保銀行可以聯系的固定或移動電話號碼。
（十）項目部負責人
填寫變更后的項目部負責人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼。
有效身份證件種類主要包括身份證、軍官證、文職干部證、警官證、士兵證、護照、戶口簿、港、澳、臺居民通行證、外國人永久居留證等。
應與存款人出具的授權其項目部開戶的授權書中載明的事項一致。
（十一）單位、項目部公章及申請日期
應在?存款人（公章）?處加蓋公章，若項目部名稱發生變更的，應在簽章處注明變更后的賬戶名稱，并由存款人授權開戶的項目部加蓋公章，該公章應與賬戶名稱保持一致、與銀行預留印鑒保持一致。
二、開戶銀行審核
開戶銀行應對存款人填寫的附頁要素的填寫是否齊全、準確，存款人簽章是否規范進行認真審核。
（一）不符合變更條件的
開戶銀行應注明不同意變更原因，并簽署審核日期，加蓋業務公章、經辦人名章。隨后將相關證明文件一并退還存款人。
（二）符合變更條件的
開戶銀行應在?開戶銀行審核意見?欄簽署意見，并注明審核日期，加蓋業務公章、經辦人名章。上報人民銀行營業管理部。
第四章 銀行結算賬戶的開立
基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。第一節 基本存款賬戶的開戶資料
下列主體可以申請開立基本存款賬戶：
企業法人、非法人企業、機關、事業單位、社會團體、民辦非企業組織、異地常設機構、外國駐華機構、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區委員會、單位設立的獨立核算的附屬機構以及其他組織。
按存款人類別區分，各類基本存款賬戶開立時，除須提供開戶申請書（一式三聯），還須提供最基本的證明文件：
一、企業法人（經營性單位）
是指具備企業法人條件的全民所有企業、集體所有制企業、私營企業、聯營企業、在中國境內設立的外商投資企業(包括中外合資經營企業、中外合作經營企業、外資企業)和其他企業。開立基本存款賬戶時，應提供以下資料：
（一）企業法人營業執照正本
應通過工商行政管理部門的年度檢驗（每年3月1日—6月30日為年檢期）。
注意：按照《辦法》規定，開戶單位應提供正本原件，銀行審驗后留存復印件。如正本無法顯示年檢記錄，還同時應提供能顯示年檢記錄的副本，并留存副本復印件。
（二）組織機構代碼證書（正、副本均可）
目前有一部分無字號的個體工商戶未辦理組織機構代碼證書。
（三）稅務登記證（正、副本均可）
（四）法定代表人或單位負責人的身份證件。
（五）非法定代表人或單位負責人直接辦理，應提供授權書、被授權人身份證件。
（六）銀行為履行?了解你的客戶?原則，存款人應提供的其他證明材料。
二、非企業法人（經營性單位）
包括企業法人的分支機構、個人獨資企業、合伙企業、合作企業。開立基本存款賬戶時，應提供以下資料：
（一）企業法人的分支機構應出具《營業執照》正本；個人獨資企業應出具《個人獨資企業營業執照》正本；合伙企業應出具《合伙企業營業執照》正本；合伙企業分支機構應出具《合伙企業分支機構營業執照》正本。
應通過工商行政管理部門的年度檢驗（每年3月1日—6月30日為年檢期）
注意：按照《辦法》規定，開戶單位應提供正本原件，銀行審驗后留存復印件。如正本無法顯示年檢記錄，還同時應提供能顯示年檢記錄的副本，并留存副本復印件。
（二）組織機構代碼證書（正、副本均可）
目前有一部分無字號的個體工商戶未辦理組織機構代碼證書。
（三）稅務登記證（正、副本均可）
（四）法定代表人或單位負責人的身份證件
（五）如非法定代表人或單位負責人直接辦理，應提供授權書、被授權人身份證件。
（六）銀行為履行?了解你的客戶?原則，存款人需要提供的其他證明文件。
三、機關
由于國家機關的單位性質，其資金來源來自于各級財政的撥款。根據《中央行政事業預算單位賬戶管理暫行辦法》、《北京市行政事業單位銀行存款賬戶管理暫行規定》，這類賬戶的開立需要得到同級財政部門的批復。
機關申請開立基本存款賬戶應出具以下資料：
（一）國家、市、區縣編制委員會下發的正式文件，國務院或政府部門文件、或機關法人登記證書
（二）組織機構代碼證書（正、副本均可）；
（三）同級財政部門同意其開立基本存款賬戶的證明文件；
（四）稅務登記證或個人所得稅代扣代繳登記證書；
（五）法人身份證或單位負責人身份證件。
（六）如非法定代表人或單位負責人直接辦理，應提供授權書、被授權人身份證件。
（七）銀行為履行?了解你的客戶?原則，存款人需要提供的其他證明文件。注意：缺少同級財政批復是此類單位賬戶開立中的主要問題。目前，有相當一部分機關開立銀行賬戶未獲核準的原因是未提供同級財政部門的批復，或財政批復與申請開立賬戶的戶名、賬戶性質、開戶銀行不一致。此類賬戶必須嚴格按照同級財政批復的情況辦理賬戶開立手續。按照《中央預算單位賬戶管理辦法》規定，銀行不得辦理未經財政部門審批的中央預算單位銀行賬戶開設業務，監督檢查機構發現開戶銀行違反本辦法規定，應提交相關機關按照《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《商業銀行法》、《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》（國務院令第281號）等法律法規進行處罰，并函告財政部，由財政部決定取消該金融機構為中央預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。
四、實行預算管理的事業單位
事業單位是指國家為了社會公益目的，由國家機關舉辦或者其他組織利用國有資產舉辦的，從事教育、科技、文化、衛生等活動的社會服務組織。事業單位應當具備法人條件。
實行預算管理的事業單位，與中央預算單位存在代管或掛靠關系的學會、協會、研究會、基金會、各種中心等社團組織。這一類賬戶也是人民銀行、財政部門重點監控的賬戶。由于其單位性質問題，其資金來源主要來自于各級財政的撥款。根據《中央行政事業預算單位賬戶管理暫行辦法》、《北京市行政事業單位銀行存款賬戶管理暫行規
第二篇：人民幣銀行結算賬戶管理辦法
中 國 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號
為規范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，維護經濟金融秩序穩定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，經2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現予公布，自2003年9月1日起施行。
行長：周小川 二○○三年四月十日
人民幣銀行結算賬戶管理辦法
第一章 總 則
第一條為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。
第二條存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。
本辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織(以下統稱單位)、個體工商戶和自然人。
本辦法所稱銀行，是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。
本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。
第三條銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。
（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。
（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。
郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。
第四條單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
第五條存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。
第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。
第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。
第八條銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。
第九條銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。
第十條中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。
第二章 銀行結算賬戶的開立
第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:
（一）企業法人。
（二）非法人企業。
（三）機關、事業單位。
（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊。
（五）社會團體。
（六）民辦非企業組織。
（七）異地常設機構。
（八）外國駐華機構。
（九）個體工商戶。
（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會。
（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。
（十二）其他組織。
第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。
第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:
（一）基本建設資金。
（二）更新改造資金。
（三）財政預算外資金。
（四）糧、棉、油收購資金。
（五）證券交易結算資金。
（六）期貨交易保證金。
（七）信托基金。
（八）金融機構存放同業資金。
（九）政策性房地產開發資金。
（十）單位銀行卡備用金。
（十一）住房基金。
（十二）社會保障基金。
（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。
（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。
（十五）其他需要專項管理和使用的資金。
收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。
因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。
第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：
（一）設立臨時機構。
（二）異地臨時經營活動。
（三）注冊驗資。
第十五條個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：
（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。
（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。
自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。
第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：
（一）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。
（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。
（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。
（四）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。
（五）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。
第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：
（一）企業法人，應出具企業法人營業執照正本。
（二）非法人企業，應出具企業營業執照正本。
（三）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。
（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。
（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。
（六）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。
（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。
（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。
（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。
（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。
（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。
（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。
本條中的存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。
第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。
（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。
第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:
（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。
（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。
（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。
（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。
（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。
（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。
（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。
（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。
（十）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。
第二十條合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。
第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：
（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。
（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。
（三）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。
（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。
本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。
第二十二條存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：
（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。
（二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。
（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。
（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。
（五）外國公民，應出具護照。
（六）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。
銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。
第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：
（一）經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。
（三）因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。
屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。
存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。
第二十四條單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。
第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
第二十六條存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。
由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。
第二十七條存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規定記載有關事項。
第二十八條銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查。
開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。
第二十九條中國人民銀行應于2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行。
第三十條銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。
第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，并妥善保管。
第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。
第三章 銀行結算賬戶的使用
第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。
第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。
單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。
財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。
基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。
糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。
收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。
銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督，對不符合規定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監督責任。
第三十六條臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。
臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。
第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。
第三十八條存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。
第三十九條個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：
（一）工資、獎金收入。
（二）稿費、演出費等勞務收入。
（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
（四）個人債權或產權轉讓收益。
（五）個人貸款轉存。
（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。
（七）繼承、贈與款項。
（八）保險理賠、保費退還等款項。
（九）納稅退還。
（十）農、副、礦產品銷售收入。
（十一）其他合法款項。
第四十條單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：
（一）代發工資協議和收款人清單。
（二）獎勵證明。
（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。
（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。
（五）債權或產權轉讓協議。
（六）借款合同。
（七）保險公司的證明。
（八）稅收征管部門的證明。
（九）農、副、礦產品購銷合同。
（十）其他合法款項的證明。
從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。
第四十一條有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。
（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。
（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。
第四十二條單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。
第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。
第四十四條銀行應按規定與存款人核對賬務。銀行結算賬戶的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。
第四十五條存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。
存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。
第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷
第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。
第四十七條單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。
第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。
第四十九條有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：
（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。
（二）注銷、被吊銷營業執照的。
（三）因遷址需要變更開戶銀行的。
（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。
存款人有本條第一、二項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。
本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。
第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。
第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。
第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。
第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。
第五十四條存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。
第五十五條銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。
第五十六條銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。
第五章 銀行結算賬戶的管理
第五十七條中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規定的行為予以處罰。
第五十八條中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。
第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。
任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。
第六十條銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。
第六十一條銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。
銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。
第六十二條銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。
銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。
第六十三條存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。
第六章 罰 則
第六十四條存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：
（一）違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。
（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。
（三）違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。
非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六十五條存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：
（一）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。
（二）違反本辦法規定支取現金。
（三）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。
（四）出租、出借銀行結算賬戶。
（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶。
（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。
非經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。
第六十六條銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有下列行為：
（一）違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。
（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六十七條銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：
（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。
（二）開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。
（三）違反本辦法第四十二條規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。
（四）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。
（五）違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。
（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六十八條違反本辦法規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第七章 附 則
第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統一式樣，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責監制。
第七十條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。
第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。（來源：人民銀行網站）中國人民銀行關于印發《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的通知
銀發[2005]16號
頒布日期：20050119 實施日期：20050131 頒布單位：中國人民銀行
第一章 總 則
第二章 銀行結算賬戶的開立
第三章 銀行結算賬戶的使用
第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷
第五章 銀行結算賬戶的管理
第六章 附 則
中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行，國家郵政局郵政儲匯局：
現將《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）印發給你們，并就有關事項通知如下：
一、《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》（國務院令[2004]412號）明確規定，“銀行賬戶行政許可證核發”為人民銀行職責范圍內的行政許可項目。據此，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應改為“開戶許可證”。同時，《辦法》第三十二條、第五十五條關于“銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規定以及第六十七條關于對該條第（二）項所列“開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規定不再適用。
二、在已運行人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱“賬戶管理系統”）的省（自治區、直轄市）使用《實施細則》規定的“開戶許可證”；尚未運行賬戶管理系統的省（自治區、直轄市），仍使用《中國人民銀行關于實施〈人民幣銀行結算賬戶管理辦法〉有關事項的通知》（銀發[2003]163號）規定的“開戶核準通知書”。
三、請中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉發至所在省（自治區、直轄市）的城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城鄉信用社和外資銀行，并做好本省（自治區、直轄市）的宣傳和培訓等工作，確保《辦法》和《實施細則》的有效實施。
實施中的情況和問題，請及時報告中國人民銀行。
中國人民銀行
二○○五年一月十九日
人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則
第一章 總 則 第一條 為加強人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱“銀行結算賬戶”）管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。
第二條 《辦法》和本實施細則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內依法經批準設立，可經營人民幣支付結算業務的銀行業金融機構。
第三條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監督。
第四條 中國人民銀行通過人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱“賬戶管理系統”）和其他合法手段，對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監控和管理。
第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結算賬戶實行核準制度：
（一）基本存款賬戶；
（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；
（三）預算單位專用存款賬戶；
（四）合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。
上述銀行結算賬戶統稱核準類銀行結算賬戶。
第六條 《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。
第七條 人民銀行在頒發開戶許可證時，應在開戶許可證中載明下列事項：
（一）“開戶許可證”字樣；
（二）開戶許可證編號；
（三）開戶核準號；
（四）中國人民銀行當地分支行賬戶管理專用章；
（五）核準日期；
（六）存款人名稱；
（七）存款人的法定代表人或單位負責人姓名；
（八）開戶銀行名稱；
（九）賬戶性質；
（十）賬號。
臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應記載臨時存款賬戶的有效期限。第八條 《辦法》和本實施細則所稱“注冊地”是指存款人的營業執照等開戶證明文件上記載的住所地。
第二章 銀行結算賬戶的開立
第九條 存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質內容的真實性負責，法律、行政法規另有規定的除外。銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規性進行審查。中國人民銀行應負責對銀行報送的核準類銀行結算賬戶的開戶資料的合規性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。
第十條 境外（含港澳臺地區）機構在境內從事經營活動的，或境內單位在異地從事臨時活動的，持政府有關部門批準其從事該項活動的證明文件，經中國人民銀行當地分支行核準后可開立臨時存款賬戶。
第十一條 單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。
第十二條 存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。
存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。
建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數的臨時存款賬戶。第十三條 《辦法》第十七條所稱“稅務登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。
存款人為從事生產、經營活動的納稅人，根據國家有關規定無法取得稅務登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務登記證。
第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。
合格境外機構投資者申請開立QFII專用存款賬戶應根據《辦法》第二十條的規定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。
第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規定的證明文件申請開立個人銀行結算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結算賬戶：
（一）居住在境內的中國公民，可出具戶口簿或護照。
（二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。
（三）居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。
（四）外國邊民在我國邊境地區的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發的《邊民出入境通行證》。
（五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。
第十六條 《辦法》第二十三條第（一）項所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”（附式2）適用以下三種情形：
（一）注冊地已運行賬戶管理系統，但經營地尚未運行賬戶管理系統的；
（二）經營地已運行賬戶管理系統，但注冊地尚未運行賬戶管理系統的；
（三）注冊地和經營地均未運行賬戶管理系統的。
第十七條 存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。
第十八條 存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致，但下列情形除外：
（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱；
（二）預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致；
（二）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留簽章中公章或財務專用章應是個體戶字樣加營業執照上載明的經營者的簽字或蓋章。
第十九條 存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續。第二十條 《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，應填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機構代碼、上級法人或主管單位的，應在“開立單位銀行結算賬戶申請書”上如實填寫相關信息。存款人有關聯企業的，應填寫“關聯企業登記表”（附式4）。存款人申請開立個人銀行結算賬戶時，應填寫“開立個人銀行結算賬戶申請書”（附式5），并加其個人簽章。
第二十一條 中國人民銀行當地分支行在核準存款人開立基本存款賬戶后，應為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉交存款人。
存款人可到中國人民銀行當地分支行或基本存款賬戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經開立的所有銀行結算賬戶的相關信息。
第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結算賬戶管理協議的內容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。
第二十三條 存款人符合《辦法》和本實施細則規定的開戶條件的，銀行應為其開立銀行結算賬戶。
第三章 銀行結算賬戶的使用
第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應填寫“臨時存款賬戶展期申請書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當地分支行。符合展期條件的，中國人民銀行當地分支行應核準其展期，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當地分支行不核準其展期申請，存款人應及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續。
第二十五條 《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指：對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當地分支行的核準日期；對于非核準類單位銀行結算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續的日期。
第二十六條 當存款人在同一銀行營業機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業務。
第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項每筆超過5萬元”的情形。
第二十八條 《辦法》第四十二條所稱“銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件”是指：對于《辦法》第四十條規定的情形，單位銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查付款依據的原件，并留存復印件；對于《辦法》第四十一條規定的情形，個人銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查收款依據的原件，并留存復印件。
存款人應對其提供的收款依據或付款依據的真實性、合法性負責，銀行應按會計檔案管理規定保管收款依據、付款依據的復印件。
第二十九條 個人持出票人（或申請人）為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應按照《辦法》第四十一條和本實施細則第二十八條的規定，向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。
第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規定期限”是指銀行與存款人約定的期限。
第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷
第三十一條 《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結算賬戶的變更申請”是指，存款人申請辦理銀行結算賬戶信息變更時，應填寫“變更銀行結算賬戶申請書”（附式7）。屬于申請變更單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請變更個人銀行結算賬戶的，應加其個人簽章。
第三十二條 存款人申請變更核準類銀行結算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行應在接到變更申請后的2個工作日內，將存款人的“變更銀行結算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關證明文件報送中國人民銀行當地分支行。
符合變更條件的，中國人民銀行當地分支行核準其變更申請，收回原開戶許可證，頒發新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當地分支行不核準其變更申請。
第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項原因撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原基本存款賬戶后10日內申請重新開立基本存款賬戶。
存款人在申請重新開立基本存款賬戶時，除應根據《辦法》第十七條的規定出具相關證明文件外，還應出具“已開立銀行結算賬戶清單”（附式8）。
第三十五條 存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”（附式9）。屬于申請撤銷單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結算賬戶的，應加其個人簽章。
第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應在2個工作日內辦理撤銷手續。
第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準類銀行結算賬戶時應交回開戶許可證。
第三十八條 存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補（換）發開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。
由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。
第三十九條 對于按照《辦法》和本實施細則規定應撤銷而未辦理銷戶手續的單位銀行結算賬戶，銀行應通知該單位銀行結算賬戶的存款人自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。
第五章 銀行結算賬戶的管理
第四十條 中國人民銀行當地分支行通過賬戶管理系統與支付系統、同城票據交換系統等系統的連接，實現相關銀行結算賬戶信息的比對，依法監測和查處未經中國人民銀行核準或未向中國人民銀行備案的銀行結算賬戶。
第四十一條 賬戶管理系統中的銀行機構代碼是按照中國人民銀行規定的編碼規則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標識，是賬戶管理系統的基礎數據。
中國人民銀行負責銀行機構代碼信息的統一管理和維護。銀行應按要求準確、完整、及時地向中國人民銀行當地分支行申報銀行機構代碼信息。
第四十二條 中國人民銀行應將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領用、頒發、收繳和銷毀制度。
第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時，存款人應填寫“補（換）發開戶許可證申請書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實施細則有關開立銀行結算賬戶的規定，通過開戶銀行向中國人民銀行當地分支行提出補（換）發開戶許可證的申請。申請換發開戶許可證的，存款人應繳回原開戶許可證。
第四十四條 單位存款人申請更換預留公章或財務專用章，應向開戶銀行出具書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明材料。單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業執照正本、司法部門的證明等相關證明文件。
單位存款人申請變更預留公章或財務專用章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。
第四十五條 單位存款人申請更換預留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。
由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。
授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。
第四十六條 存款人應妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉交的初始密碼之后，應到中國人民銀行當地分支行或基本存款賬戶開戶銀行辦理密碼變更手續。
存款人遺失密碼的，應持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當地分支行申請重置密碼。第六章 附 則
第四十七條 本實施細則所稱各類申請書，可由銀行參照本實施細則所附申請書式樣，結合本行的需要印制，但必須包含本實施細則所附申請書式樣中列明的記載事項。
第四十八條 《辦法》和本實施細則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實施細則第十五條規定的身份證件。
第四十九條 本實施細則由中國人民銀行負責解釋、修改。
第五十條 本實施細則自2005年1月31日起施行。
附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）
（一）正面
開戶許可證
核準號： 編號：0000-0000000 經審核，（存款人名稱）符合開產條件，準予開立基本
存款賬戶。
法定代表人（單位負責人）開戶銀行
賬 號
發證機關（蓋章）
年 月 日
（二）背面
注意事項
一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。
二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。
三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補
（換）發．并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。
四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。
附式1：
開戶許可證（專用存款賬戶）
（一）正面
開戶許可證
核準號： 編號：0000-00000000 經審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立專用存款賬戶。
法定代表人（單位負責人）開戶銀行
賬號 發證機關（蓋章）
年 月 日
（二）背面
注意事項
一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。
二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。
三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補
（換）發，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。
四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。
附式1：開戶許可證（臨時存款賬戶）
（一）正面
開戶許可證
核準號：編號：0000-00000000 經審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立臨時存款賬戶。
法定代表人（單位負責人）開戶銀行 賬號． 有效期至 年 月 日
發證機關（蓋章）
年 月 日
（二）背面
注意事項
一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。
二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。
三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補（換）發，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。
四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。
附式2：未開立基本存款賬戶證明
年 月 日 編號：
中國人民銀行分（支）行：
經調查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。
存款人信息如下：
存款人名稱： 營業執照注冊號：
組織機構代碼：
原基本存款賬戶開戶許可證核準號：
有效日期：
中國人民銀行 分（支）行（簽章）
聯系人：
聯系電話： 傳真：
聯系地址：
填制說明：
1．本證明書一式兩聯，一聯交申請人，一聯中國人民銀行當地分支行留存。
2．本證明復印無效。
第三篇：人民幣銀行結算賬戶管理辦法
【發布單位】中國人民銀行
【發布文號】中國人民銀行令〔2003〕第5號 【發布日期】2003-04-10 【生效日期】2003-09-01 【失效日期】
【所屬類別】國家法律法規 【文件來源】中國法院網
人民幣銀行結算賬戶管理辦法
(中國人民銀行令〔2003〕第5號)
為規范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，維護經濟金融秩序穩定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，經2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現予公布，自2003年9月1日起施行。
行長：周小川
二○○三年四月十日
人民幣銀行結算賬戶管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《 中華人民共和國中國人民銀行法》和《 中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。
第二條 存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。
本辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織(以下統稱單位)、個體工商戶和自然人。
本辦法所稱銀行，是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。
本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。
第三條 銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。
（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。
（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。
郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。
第四條 單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
第五條 存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。
第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。
第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。
第八條 銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。
第九條 銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。
第十條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。
第二章 銀行結算賬戶的開立
第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:
（一）企業法人。
（二）非法人企業。
（三）機關、事業單位。
（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊。
（五）社會團體。
（六）民辦非企業組織。
（七）異地常設機構。
（八）外國駐華機構。
（九）個體工商戶。
（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會。
（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。
（十二）其他組織。
第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。
第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:
（一）基本建設資金。
（二）更新改造資金。
（三）財政預算外資金。
（四）糧、棉、油收購資金。
（五）證券交易結算資金。
（六）期貨交易保證金。
（七）信托基金。
（八）金融機構存放同業資金。
（九）政策性房地產開發資金。
（十）單位銀行卡備用金。
（十一）住房基金。
（十二）社會保障基金。
（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。
（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。
（十五）其他需要專項管理和使用的資金。
收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。
因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。
第十四條 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：
（一）設立臨時機構。
（二）異地臨時經營活動。
（三）注冊驗資。
第十五條 個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：
（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。
（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。
自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。
第十六條 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：
（一）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。
（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。
（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。
（四）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。
（五）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。
第十七條 存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：
（一）企業法人，應出具企業法人營業執照正本。
（二）非法人企業，應出具企業營業執照正本。
（三）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。
（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。
（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。
（六）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。
（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。
（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。
（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。
（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。
（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。
（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。
本條中的存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。
第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。
（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。
第十九條 存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:
（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。
（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。
（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。
（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。
（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。
（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。
（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。
（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。
（十）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。
第二十條 合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。
第二十一條 存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：
（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。
（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。
（三）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。
（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。
本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。
第二十二條 存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：
（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。
（二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。
（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。
（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。
（五）外國公民，應出具護照。
（六）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。
銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。
第二十三條 存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：
（一）經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。
（三）因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。
屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。
存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。
第二十四條 單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。
第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
第二十六條 存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。
由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。
第二十七條 存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規定記載有關事項。
第二十八條 銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查。
開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。
第二十九條 中國人民銀行應于2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行。
第三十條 銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。
第三十一條 開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，并妥善保管。
第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。
第三章 銀行結算賬戶的使用
第三十三條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。
第三十四條 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
第三十五條 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。
單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。
財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。
基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。
糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。
收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。
銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督，對不符合規定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監督責任。
第三十六條 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。
臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。
第三十七條 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。
第三十八條 存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。
第三十九條 個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：
（一）工資、獎金收入。
（二）稿費、演出費等勞務收入。
（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
（四）個人債權或產權轉讓收益。
（五）個人貸款轉存。
（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。
（七）繼承、贈與款項。
（八）保險理賠、保費退還等款項。
（九）納稅退還。
（十）農、副、礦產品銷售收入。
（十一）其他合法款項。
第四十條 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：
（一）代發工資協議和收款人清單。
（二）獎勵證明。
（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。
（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。
（五）債權或產權轉讓協議。
（六）借款合同。
（七）保險公司的證明。
（八）稅收征管部門的證明。
（九）農、副、礦產品購銷合同。
（十）其他合法款項的證明。
從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。
第四十一條 有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。
（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。
（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。
第四十二條 單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。
第四十三條 儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。
第四十四條 銀行應按規定與存款人核對賬務。銀行結算賬戶的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。
第四十五條 存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。
存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。
第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷
第四十六條 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。
第四十七條 單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。
第四十八條 銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。
第四十九條 有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：
（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。
（二）注銷、被吊銷營業執照的。
（三）因遷址需要變更開戶銀行的。
（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。
存款人有本條第一、二項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。
本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。
第五十條 存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。
第五十一條 銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。
第五十二條 未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。
第五十三條 存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。
第五十四條 存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。
第五十五條 銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。
第五十六條 銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。
第五章 銀行結算賬戶的管理
第五十七條 中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規定的行為予以處罰。
第五十八條 中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。
第五十九條 中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。
任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。
第六十條 銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。
第六十一條 銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。
銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。
第六十二條 銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。
銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。
第六十三條 存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。
第六章 罰 則
第六十四條 存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：
（一）違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。
（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。
（三）違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。
非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六十五條 存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：
（一）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。
（二）違反本辦法規定支取現金。
（三）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。
（四）出租、出借銀行結算賬戶。
（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶。
（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。
非經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。
第六十六條 銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有下列行為：
（一）違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。
（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六十七條 銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：
（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。
（二）開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。
（三）違反本辦法第四十二條規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。
（四）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。
（五）違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。
（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六十八條 違反本辦法規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第七章 附 則
第六十九條 開戶登記證由中國人民銀行總行統一式樣，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責監制。
第七十條 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。
第七十一條 本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。
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第四篇：人民幣銀行結算賬戶自查報告
人民幣銀行結算賬戶自查報告
根據縣聯社《關于開展人民幣銀行結算賬戶自查活動的通知》（農信聯發〔ⅩⅩ〕75號）文件精神，我社領導高度重視，及時組織我社員工進行學習，同時開展一次人民幣銀行結算賬戶自查活動，現在將自查情況匯報如下：
為確保此項工作有序開展，我社成立了人民幣銀行結算賬戶自查小組：
人民幣銀行結算賬戶自查情況：
一、銀行結算賬戶的基本情況： ㈠、銀行結算賬戶業務內控管理：
1、明確專人負責銀行結算賬戶開立、使用和撤銷的審查和管理；實行復核制度，防止銀行結算賬戶業務處理“一手清”。
2、賬戶管理系統二級操作員與三級操作員分開，各司其職。
3、執行開銷戶登記制度；建立銀行結算賬戶檔案，并按規定由專人保管。
4、對銀行結算賬戶實行年檢，對未通過年檢的賬戶按規定及時處理。
5、規定與存款人進行對賬，執行記賬與對賬相分離制度。
6、印鑒卡的保管、使用、更換符合規定。㈡銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷業務處理情況：
1、對存款人提交的申請書填寫事項和證明文件的真實性、完整性
和合規性進行審查。
2、與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議及補充協議，明確雙方的權利與義務。
3、不存在未經人行核準，私自為存款人違規開立核準類賬戶（基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶）的情況。
4、不存在為存款人違規開立備案類賬戶的情況。
5、為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶按規定及時書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
6、銷戶時有按規定收回未用的重要空白憑證及印鑒卡等資料。㈢銀行結算賬戶的使用情況：
1、單位銀行結算賬戶不允許自開立之日起3個工作日內辦理付款業務。
2、一般存款賬戶沒有辦理現金支取。
3、專用存款賬戶按國家現金管理規定和賬戶使用規定支取現金。㈣賬戶實名制落實和公民身份信息聯網核查工作情況按規定對銀行結算賬戶業務涉及的相關個人身份信息進行聯網核查。
二、存在問題
1、對銀行結算賬戶實行年檢，但對未通過年檢的賬戶按規定及時處理。
2、賬戶實名制落實和公民身份信息聯網核查工作情況按規定對銀行結算賬戶業務涉及的相關個人身份信息進行聯網核查，但未對所有相關的業務相關個人身份信息進行聯網核查。
三、整改措施
1、盡快對未通過年檢的銀行結算賬戶實行年檢，不能通過年檢的賬戶按規定及時處理。
2、按規定對銀行結算賬戶業務涉及的相關個人身份信息進行聯網核查，對相關的業務相關個人身份信息進行聯網核查。
四、銀行結算賬戶管理工作中的不足和建議
經自查，我社基本符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等有關規定，但自查開展的自查過程中，距《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的要求還存在一定的差距，突出表現在我社人員對此項工作認識不夠、使命感不強、責任心不強等。今后，我社將繼續圍繞《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》工作部署，積極開展人民幣銀行結算賬戶各項工作。
ⅩⅩ縣農村信用合作聯社ⅩⅩ信用社
年4月7日
第五篇：人民幣單位銀行結算賬戶管理協議
人民幣單位銀行結算賬戶管理協議
第一條根據中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）和《人民幣銀行結算賬戶管理方法實施細則》，為促進業務發展，甲乙雙方在平等互惠、共同協商的基礎上，簽訂本協議，以明確雙方的 權利和義務。
第二條甲方自愿在乙方開立銀行結算賬戶，乙方向甲方提供銀行結算賬戶服務事宜，及時、準確地辦理人民幣資金收付結算業務。
第三條甲乙雙方應當共同遵守《中華人民共和國票據法》、《支付結算辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算管理辦法實施細則》等法律法規。
第四條甲方應按照支付結算法律法規使用支付結算工具，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金、洗錢及其他違法行為。
第五條甲方保證向乙方提供的開戶資料真實、完整、合法，同意乙方視情況向有關部門和單位進行核實。
第六條甲方的單位公章名稱、單位地址、聯系電話、組織機構代碼、注冊資金、經營范圍、稅務登記證號碼、可證明甲方依法設立或依法開展經營、社會活動的執照、證件和文件的名稱、號碼和有效期限、控股股東、法定代表人或單位負責人、財務負責人、大額交易有權確認人員和授權辦理結算業務人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限，以及其他資料發生變更時，甲方應主動于上述事件變動之日起5個工作日內書面通知乙方，并向乙方提供有關證明，辦理變更手續。變更內容的生效日期以甲、乙雙方的約定日期為準，甲方賬戶資料發生變化因不通知乙方所造成的一切后果由甲方承擔。甲方須按有關要求辦理相關證件（包括營業執照、組織代碼證、稅務登記證等）的年檢手續，保證開戶資料的時效性，并及時向乙方提供有關復印件備案。
第七條甲方同意乙方可從其賬戶主動甲方對乙方負有支付義務的各種款項和費用（如銀行借款、利息、手續費、賬戶管理費、補制回單費、賬戶信息變更費用等）費用標準按照乙方公布或雙方約定的有關收費標準執行。收費標準發生變更，乙方須提前十天公布。甲方□同意∕□不同意通過電子回單箱方式領取銀行回單并支付相應費用。
第八條乙方按甲方指定的方式（□電子回單箱打印、□來行領取、□乙方郵寄、□網上銀行打印、□電話銀行）發出日常交易對賬單。甲方應及時（至少每月一次）與乙方核對賬務，如有不符應及時向乙方查詢。甲方自乙方發出日常交易對賬單之日起15日內未回復乙方，視同甲方核對賬務無誤。
第九條甲乙雙方應按“對賬服務協議”中約定的方式定期進行余額核對。第十條甲方撤銷銀行結算賬戶時，應以書面形式向乙方申請，主動與乙方核對銀行結算賬戶存款余額，并交回預留印鑒卡、各種重要空白票據、結算憑證和開戶許可證（如有）；甲方未按規定交回預留印鑒卡、各種重要空白票據、結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由甲方承擔。甲方尚未清償其與乙方任何已有、或有債務時，乙方有權拒絕甲方撤銷銀行結算賬戶的申請。
第十一條甲方開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致。但可使用甲乙雙方約定的規范簡稱，簡稱為，甲方承諾在辦理該賬戶項下的結算業務中使用該簡稱，由此引起的后果由甲方承擔。
第十二條甲方在乙方開立的銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可購買重要空白結算憑證和辦理付款業務，但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶、因借款轉存開立一般存款賬戶、當存款人在同一銀行營業機構撤銷銀行結算賬戶時重新開立銀行結算賬戶三種情況或人民銀行另有規定的除外。
第十三條如甲方簽發空頭、簽章與預留銀行簽章不符（使用支付密碼或支付密碼器，但簽發密碼錯誤）、要素不全等不符規定的支票或其他支付憑證，乙方有權予以退票或拒絕執行該支付指令。對甲方因上述退票或拒絕執行該支付指令而引起的任何損失，乙方無須承擔責任。
第十四條如乙方發現甲方符合下列情形時，乙方有權終止與甲方的業務關系，有權拒絕繼續提供服務：
（一）甲方被列入國際組織、當地監管或有關外國政府的制裁名單，且相關名單在本行或當地監管禁止提供賬戶服務、禁止交易之列。
（二）甲方從事洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為被司法機關定罪量刑。
（三）甲方涉嫌洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為被訴訟或調查，并使本行遭受或可能遭受巨大聲譽、財務等損失。
（四）有合理理由懷疑甲方涉嫌洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪行為，要求甲方提供證明交易合法性、真實性等相關材料，甲方無合理理由拒絕配合。
(五)經核實甲方所提供的身份信息嚴重失實。
（六）乙方在得知甲方被撤并、解散、宣告破產或關閉以及被注銷、吊銷營業執照時向甲方發出銷戶通知，甲方自乙方發出銷戶通知之日起30天內仍未辦理銷戶手續的。
（七）各級機構認可的其他情形。
第十五條乙方應按規定及時、準確地為甲方辦理資金收付業務，因乙方辦理業務中工作差錯所造成的損失，乙方應按有關法律及規章制度承擔相應責任。甲方開立注冊驗資臨時存款賬戶與乙方約定預留銀行簽章為：□全體出資人 □下列出資人的簽章。
第十六條乙方應依法保障甲方的資金安全，使用規定的結算方式，在核對預留銀行簽章無誤的前提下付款（雙方另有約定的除外）。預留銀行簽章由甲方的公章或財務專用章，及被授權簽字人的簽名或蓋章組成。甲方為無字號的個體工商戶的，預留印鑒由“個體戶XXX”印章中的姓名應與營業執照上記載的經營者姓名一致。預留銀行簽章應與單位結算賬戶的名稱一致（注冊驗資臨時存款賬戶除外）。被授權簽字人可以為甲方的法定代表人或單位負責人或其授權的代理人。預留銀行簽章如有支付條件限制時，應在向乙方預留時明確聲明。
第十七條乙方應依法為甲方的銀行結算賬戶信息保密。除國家法律、行政法規另有規定外，乙方應拒絕任何單位或個人查詢甲方銀行結算賬戶的存款和有關資料。
第十八條乙方有權在必要時查詢甲方的信用記錄檔案，以了解甲方的信用情況。
第十九條乙方有權按照《辦法》和中國人民銀行的其他有關規定對甲方開立的銀行結算賬戶進行年檢，甲方應配合乙方的年檢，及時向乙方提供最新的賬戶資料，為年檢提供便利。甲方先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，甲方沒有在合理期限內更新且沒有提出合理理由的，乙方有權中止為甲方辦理業務，由此產生后果，乙方無須承擔責任。
第二十條乙方對一年為發生收付活動且為欠乙方債務的單位銀行結算賬戶，應通知甲方自發出通知之日起30天內辦理銷戶手續，逾期未辦理視同自愿銷戶，乙方將未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。
第二十一條對于由于不可抗力原因或任何第三者導致的任何延誤、中斷或暫時中止而使甲方所遭受的任何遲延、損失，乙方無須承擔責任。
第二十二條以上未盡事宜甲乙雙方應簽訂補充協議，補充協議與本協議具有同等效力。
第二十三條因本協議履行中產生的爭議，甲乙雙方應通過協商解決。若協商未果，任何乙方有權向乙方所在地人民法院起訴。
第二十四條本協議于甲方在乙方開立的銀行結算賬戶存續期間有效，如甲方撤銷在乙方開立的銀行結算賬戶，自正式銷戶之日起，本協議自動終止。
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