第一篇：銀發[2010]249號境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法

境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法

字號 大 中 小文章來源：支付結算司 2010-09-29 15:51:16

第一條 為規范境外機構人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理,維護經濟金融秩序穩定，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）等規定，制定本辦法。

第二條 境外機構在中國境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）適用本辦法。境外中央銀行（貨幣當局）在境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶、境外商業銀行因提供清算或結算服務在境內銀行業金融機構開立的同業往來賬戶、合格境外機構投資者依法在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶以及境外機構投資境內銀行間債券市場的人民幣資金開立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條 本辦法所稱境外機構，是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構；境內銀行業金融機構（以下簡稱銀行）是指依法具有辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。

第四條 境外機構依法辦理人民幣資金收付，可以申請在銀行開立銀行結算賬戶，用于依法開展的各項跨境人民幣業務。

第五條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行監督管理。

第六條銀行應對境外機構的本、外幣賬戶以及境外機構與境內機構的銀行結算賬戶進行有效區分、單獨管理。銀行在編制境外機構人民幣銀行結算賬戶賬號時，應統一加前綴“NRA”。

第七條 銀行應嚴格執行反洗錢規定，并加強對境外機構銀行結算賬戶資金流動的監測。

第八條 境外機構向銀行申請開立銀行結算賬戶時，應填寫開戶申請書，并提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內開展相關活動所依據的法規制度或政府主管部門的批準文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。

銀行應對境外機構身份及其開戶資料的真實性和合法性進行審查。

第九條 境外機構符合開立銀行結算賬戶條件的，可選擇境內任意一家銀行開

立銀行結算賬戶。該銀行應將相應開戶資料和開戶申請書報送中國人民銀行當地分支機構，并出具對境外機構身份審查合格的證明材料，經中國人民銀行當地分支機構核準后為其辦理基本存款賬戶開戶手續。

第十條 中國人民銀行分支機構應于2個工作日內對銀行報送的境外機構身份審查合格的證明材料予以審核，對符合開戶條件的頒發基本存款賬戶開戶許可證。

第十一條 境外機構開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱應使用境外機構的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊成立的證明文件(或對應的中文翻譯)記載的名稱全稱一致，一個國家或地區境外機構的中文（或英文）名稱全稱應唯一。

第十二條 境外機構申請開立銀行結算賬戶時，根據國家外匯管理部門有關規定已申領特殊機構代碼的，應將特殊機構代碼錄入人民幣銀行結算賬戶管理系統。境外機構在開戶后申領特殊機構代碼的，銀行應及時向中國人民銀行當地分支機構申請為其辦理賬戶信息變更手續。

第十三條 境外機構開立銀行結算賬戶，應在銀行預留簽章。預留簽章為境外機構公章或財務專用章及賬戶有權簽字人的簽章，沒有公章或財務專用章的，可為賬戶有權簽字人的簽章。

第十四條 境外機構銀行結算賬戶不得用于辦理現金業務，確有需要的，需經中國人民銀行批準。

境外機構銀行結算賬戶內的資金不得轉換為外幣使用，另有明確規定的除外。第十五條 銀行應按有關規定將境外機構銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷以及資金結算收付信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。

第十六條 境外機構銀行結算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發〔2005〕16號文印發）的有關規定執行。

第十七條 有下列情形之一的，境外機構應及時辦理銷戶手續：

（一）境外機構開戶時所依據的法規制度或政府主管部門的批準文件設定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機構繼續在境內從事相關活動的；

（三）按境外機構本國或本地區法律規定，境外機構主體資格已消亡的；

（四）其他應撤銷銀行結算賬戶的情形。

境外機構未及時辦理銷戶手續的，銀行應通知境外機構自發出通知之日起30日之內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第十八條 銀行應指定人員負責境外機構銀行結算賬戶開立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度及境外機構銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行單獨管理。

第十九條 銀行應對已開立的境外機構銀行結算賬戶實行年檢制度。

第二十條 本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等有關規定執行。

第二十一條 本辦法自2010年10月1日起實施，由中國人民銀行負責解釋、修改。

境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一條為規范境外機構人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理,維護經濟金融秩序穩定，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）等規定，制定本辦法。

第二條境外機構在中國境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）適用本辦法。境外中央銀行（貨幣當局）在境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶、境外商業銀行因提供清算或結算服務在境內銀行業金融機構開立的同業往來賬戶、合格境外機構投資者依法在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶以及境外機構投資境內銀行間債券市場的人民幣資金開立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條本辦法所稱境外機構，是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構；境內銀行業金融機構（以下簡稱銀行）是指依法具有辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。

第四條境外機構依法辦理人民幣資金收付，可以申請在銀行開立銀行結算賬戶，用于依法開展的各項跨境人民幣業務。

第五條中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行監督管理。

第六條銀行應對境外機構的本、外幣賬戶以及境外機構與境內機構的銀行結算賬戶進行有效區分、單獨管理。銀行在編制境外機構人民幣銀行結算賬戶賬號時，應統一加前綴“NRA”。

第七條銀行應嚴格執行反洗錢規定，并加強對境外機構銀行結算賬戶資金流動的監測。

第八條境外機構向銀行申請開立銀行結算賬戶時，應填寫開戶申請書，并提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內開展相關活動所依據的法規制度或政府主管部門的批準文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。

銀行應對境外機構身份及其開戶資料的真實性和合法性進行審查。

第九條境外機構符合開立銀行結算賬戶條件的，可選擇境內任意一家銀行開立銀行結算賬戶。該銀行應將相應開戶資料和開戶申請書報送中國人民銀行當地分支機構，并出具對境外機構身份審查合格的證明材料，經中國人民銀行當地分支機構核準后為其辦理基本存款賬戶開戶手續。

第十條中國人民銀行分支機構應于2個工作日內對銀行報送的境外機構身份審查合格的證明材料予以審核，對符合開戶條件的頒發基本存款賬戶開戶許可證。

第十一條境外機構開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱應使用境外機構的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊成立的證明文件(或對應的中文翻譯)記載的名稱全稱一致，一個國家或地區境外機構的中文（或英文）名稱全稱應唯一。

第十二條境外機構申請開立銀行結算賬戶時，根據國家外匯管理部門有關規定已申領特殊機構代碼的，應將特殊機構代碼錄入人民幣銀行結算賬戶管理系統。境外機構在開戶后申領特殊機構代碼的，銀行應及時向中國人民銀行當地分支機構申請為其辦理賬戶信息變更手續。

第十三條境外機構開立銀行結算賬戶，應在銀行預留簽章。預留簽章為境外機構公章或財務專用章及賬戶有權簽字人的簽章，沒有公章或財務專用章的，可為賬戶有權簽字人的簽章。

第十四條境外機構銀行結算賬戶不得用于辦理現金業務，確有需要的，需經中國人民銀行批準。

境外機構銀行結算賬戶內的資金不得轉換為外幣使用，另有明確規定的除外。第十五條銀行應按有關規定將境外機構銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷以及資金結算收付信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。

第十六條境外機構銀行結算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發〔2005〕16號文印發）的有關規定執行。

第十七條有下列情形之一的，境外機構應及時辦理銷戶手續：

（一）境外機構開戶時所依據的法規制度或政府主管部門的批準文件設定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機構繼續在境內從事相關活動的；

（三）按境外機構本國或本地區法律規定，境外機構主體資格已消亡的；

（四）其他應撤銷銀行結算賬戶的情形。

境外機構未及時辦理銷戶手續的，銀行應通知境外機構自發出通知之日起30日之內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第十八條銀行應指定人員負責境外機構銀行結算賬戶開立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度及境外機構銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行單獨管理。

第十九條銀行應對已開立的境外機構銀行結算賬戶實行年檢制度。

第二十條本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等有關規定執行。

第二十一條本辦法自2010年10月1日起實施，由中國人民銀行負責解釋、修改。

第二篇：境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法[定稿]

中國人民銀行關于印發《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的通知

（銀發[2010]249號）

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行；國家開發銀行，各政策性銀行，各國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

現將《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(以下簡稱《辦法》)印發給你們，并就有關事項通知如下：

一、境外中央銀行(貨幣當局)因貨幣互換操作等需要在境內商業銀行開立人民幣銀行結算賬戶的，根據人民銀行的其他相關規定辦理。

境外銀行因提供清算或結算服務需要，在境內商業銀行開立的人民幣同業往來賬戶，按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》(銀發[2009]212號文印發)的有關規定辦理。

合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令 [2003]第5號發布)第二十條和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》(銀發[2005]16號文印發)第五條的規定辦理。

境外中央銀行或貨幣當局、香港、澳門地區人民幣業務清算行和跨境貿易人民幣結算境外參加銀行等機構，因投資銀行間債券市場的人民幣資金需要開立賬戶的，應根據中國人民銀行關于境外機構投資銀行間債券市場試點有關規定辦理。

二、自本通知發布之日起，除上述4類人民幣銀行結算賬戶外，境外機構在境內開立人民幣銀行結算賬戶應按《辦法》規定執行。

境外機構在本通知印發前依據中國人民銀行相關規定，已在境內開立人民幣銀行結算賬戶的，毋須做變更或銷戶處理。

三、各境內銀行應依據《辦法》制定境外機構開立人民幣銀行結算賬戶的實施細則或操作指引，并向中國人民銀行報告。

四、請中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行將本通知轉發至轄區內銀行業金融機構，確保《辦法》有效實施。

請將執行中遇到的問題及時報告中國人民銀行總行。

聯系人：楊青，聯系電話：010-66194067

附件：境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法

中國人民銀行

二0一0年八月三十一日

附件

境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一條 為規范境外機構人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號發布)等規定，制定本辦法。

第二條 境外機構在中國境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶(以下簡稱銀行結算賬戶)適用本辦法。境外中央銀行(貨幣當局)在境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶、境外商業銀行因提供清算或結算服務在境內銀行業金融機構開立的同業往來賬戶、合格境外機構投資者依法在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶以及境外機構投資境內銀行間債券市場的人民幣資金開立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條 本辦法所稱境外機構，是指在境外(含香港、澳門和臺灣地區)合法注冊成立的機構；境內銀行業金融機構(以下簡稱銀行)是指依法具有辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。

第四條 境外機構依法辦理人民幣資金收付，可以申請在銀行開立銀行結算賬戶，用于依法開展的各項跨境人民幣業務。

第五條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行監督管理。

第六條 銀行應對境外機構的本、外幣賬戶以及境外機構與境內機構的銀行結算賬戶進行有效區分、單獨管理。銀行在編制境外機構人民幣銀行結算賬戶賬號時，應統一加前綴“NRA”。

第七條 銀行應嚴格執行反洗錢規定，并加強對境外機構銀行結算賬戶資金流動的監測。第八條 境外機構向銀行申請開立銀行結算賬戶時，應填寫開戶申請書，并提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內開展相關活動所依據的法規制度或政府主管部門的批準文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。

銀行應對境外機構身份及其開戶資料的真實性和合法性進行審查。

第九條 境外機構符合開立銀行結算賬戶條件的，可選擇境內任意一家銀行開立銀行結算賬戶。該銀行應將相應開戶資料和開戶申請書報送中國人民銀行當地分支機構，并出具對境外機構身份審查合格的證明材料，經中國人民銀行當地分支機構核準后為其辦理基本存款賬戶開戶手續。

第十條 中國人民銀行分支機構應于2個工作日內對銀行報送的境外機構身份審查合格的證明材料予以審核，對符合開戶條件的頒發基本存款賬戶開戶許可證；

第十一條 境外機構開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱應使用境外機構的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊成立的證明文件(或對應的中文翻譯)記載的名稱全稱一致，一個國家或地區境外機構的中文(或英文)名稱全稱應唯一。第十二條 境外機構申請開立銀行結算賬戶時，根據國家外匯管理部門有關規定已申領特殊機構代碼的，應將特殊機構代碼錄入人民幣銀行結算賬戶管理系統。境外機構在開戶后申領特殊機構代碼的，銀行應及時向中國人民銀行當地分支機構申請為其辦理賬戶信息變更手續。

第十三條 境外機構開立銀行結算賬戶，應在銀行預留簽章。預留簽章為境外機構公章或財務專用章及賬戶有權簽字人的簽章，沒有公章或財務專用章的，可為賬戶有權簽字人的簽章。

第十四條 境外機構銀行結算賬戶不得用于辦理現金業務，確有需要的，需經中國人民銀行批準。

境外機構銀行結算賬戶內的資金不得轉換為外幣使用，另有明確規定的除外。

第十五條 銀行應按有關規定將境外機構銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷以及資金結算收付信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。

第十六條 境外機構銀行結算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》(銀發[2005]16號文印發)的有關規定執行。

第十七條 有下列情形之一的，境外機構應及時辦理銷戶手續：

(一)境外機構開戶時所依據的法規制度或政府主管部門的批準文件設定有效期限，且有效期限屆滿的；

(二)政府主管部門禁止境外機構繼續在境內從事相關活動的；

(三)按境外機構本國或本地區法律規定，境外機構主體資格已消亡的；

(四)其他應撤銷銀行結算賬戶的情形。

境外機構未及時辦理銷戶手續的，銀行應通知境外機構自發出通知之日起30日之內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第十八條 銀行應指定人員負責境外機構銀行結算賬戶開立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度及境外機構銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行單獨管理。

第十九條 銀行應對已開立的境外機構銀行結算賬戶實行年檢制度。

第二十條 本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等有關規定執行。

第二十一條 本辦法自2010年10月1日起實施，由中國人民銀行負責解釋、修改。

發布部門：中國人民銀行 發布日期：2010年08月31日 實施日期：2010年10月01日(中央法規)

第三篇：銀發2012 183關于境外機構人民幣銀行結算賬戶開立20120726

銀發[2012]183號人民銀行關于境外機構人民幣銀行結算

賬戶開立和使用有關問題的通知

中國人民銀行上海總部、各分行、營業管理部、各省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；國家開發銀行、各政策性銀行，各國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為加強境外機構人民幣銀行結算賬戶管理，規范境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用，促進貿易投資便利化根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行財政部商務部海關總署國家稅務總局中國銀行業監督管理委員會公告〔2009〕第10號發布）、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（銀發〔2010〕249號文印發）等相關規定，現就有關事項通知如下：

一、關于境外機構人民幣銀行結算賬戶開立

（一）境外機構在境內只能開立一個基本存款賬戶。境外機構開立基本存款賬戶后，可以按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發〔2005〕16號）等銀行賬戶管理制度，根據辦理跨境人民幣業務的需要開立一般存款賬戶和專用存款賬戶。

（二）境內銀行業金融機構（以下簡稱銀行）應當采取措施對境外機構在境外合法注冊成立的證明文件、在境內開展相關活動所依據的法規制度或者政府主管部門的批準文件等開戶證明文件進行審核，確保開戶證明文件的真實性、合規性和完整性，并據此出具境外機構在境內開立人民幣銀行結算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章（見附件1)e境外機構申請開立基本存款賬戶的，銀行應當將合法性審核書面聲明與境外機構的開戶申請書、開戶證明文件一并送中國人民銀行當地分支機構審核。

銀行可以通過其境外分支機構等其他機構采取合法、可靠的措施，協助審查境外機構身份及其開戶證明文件的真實性、合法性。

（三）境外機構開立人民幣銀行結算賬戶時不能出具法定代表人或者單位負責人的有效身份證件的，可以出具公司章程規定的賬戶有權簽字人的有效身份證件，并同時出具公司章程。

（四）境外機構開立人民幣銀行結算賬戶時出具的其在境外合法注冊成立的證明文件、法定代表人或者單位負責人或者賬戶有權簽字人（以下統稱負責人）的有效身份證件等開戶證明文件應當為原件。如開戶證明文件為非中文的，應當翻譯為對應的中文，并在翻譯件上加蓋單位公章或者財務專用章或者賬戶有權簽字人的簽章。銀行應當對翻譯件與原件核對一致。

（五）境外機構人民幣銀行結算賬戶的存款人名稱、賬戶名稱、責人的名稱可為中文或者英文。境外機構在境外合法注冊成立的證明文件、負責人有效身份證件上記載有中文名稱的，應當采用中文；記載非中文或者非英文名稱的，應當使用翻譯后的中文。采用中文的，應當為簡體中文全稱；采用英文的，應當為英文大寫字母全稱。

（六）境外機構申請開立銀行結算賬戶應當填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”。其中，“存款人類別”填寫“境外機構”，“電話”填寫境外機構的境外聯系電話，“地址”填寫境外機構在境外的聯系地址，“郵政編碼”填寫境外機構的境外聯系地址的郵政編碼，“地區代碼”填寫境外機構注冊地的國家或者地區名稱簡稱和3位國家或者地區代碼（見附件2《世界各國和地區名稱及代碼》），“賬號”填寫“NRA”十阿拉伯數字賬號。境外機構有國家外匯管理局核發的特殊機構代碼的，應當將特殊機構代碼作為組織機構代碼進行填寫。境外機構在境內有聯系方式的，應當在備注欄或者空白處填寫境內的聯系電話、地址、郵政編碼。

境外機構無單位公章或者財務專用章，銀行預留簽章為賬戶有權簽字人簽章的，應當在開戶

申請書三聯上分別簽署賬戶有權簽字人的簽章。

（七）境外機構開立的人民幣銀行結算賬戶信息錄入人民幣銀行結算賬戶管理系統時，“存款人類別”錄入“境外機構”，“電話”錄入境外機構的境外聯系電話（格式為國際區號＋地區號十電話號碼），“地址”錄入境外機構的境外聯系地址，“郵政編碼”統一錄入“000000”，“地區代碼”統一錄入“上海市（2900）”，“組織機構代碼”錄入國家外匯管理局核發的特殊機構代碼，“備注”最前面錄入“NRA”+3位國家或者地區代碼，并以中文分號“；”分隔后錄入境外機構真實的境外郵政編碼。如境外機構在境內有聯系方式的，還應當在備注中填寫境內聯系地址、電話及郵政編碼等。境外機構的存款人名稱等信息不能完整錄入的，應當在備注中加以說明。

（八）境外機構辦理開立、變更、撤銷銀行結算賬戶，申請補（換）發開戶許可證等業務時，可由負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由負責人直接辦理的，應當出具負責人的有效身份證件；授權他人辦理的，應當出具負責人的有效身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的有效身份證件。

（九）境外機構在境內有聯系地址的，應當在境內聯系地址和境外聯系地址中確定一個為主要聯系方式，方便銀行開展對賬等業務。境內聯系地址或者境外聯系地址發生變更的，境外機構應當在5個工作日內向銀行提出變更申請。

（十）境外機構開立的墓本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶不得用于辦理現金業務。基本存款賬戶和專用存款賬戶確有辦理現金業務需要的，需經中國人民銀行批準。

二、關于境外機構開立人民幣銀行結算賬戶的特殊情形

（一）關于特殊境外機構投資者。

境外中央銀行（貨幣當局）開展貨幣互換、境外銀行提供清算或者結算服務、合格境外機構投資者從事證券投資、境外機構投資銀行間債券市場、俄羅斯金融機構開辦人民幣購售業務，需要開立人民幣銀行結算賬戶的，仍按照《中國人民銀行辦公廳關于有關貨幣當局在境內銀行業金融機構開立人民幣銀行結算賬戶有關事項的通知》（銀辦發〔2010〕101號）、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（銀發〔2009〕212號文印發）、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《中國人民銀行關于境外人民幣清算行等三類機構運用人民幣投資銀行間債券市場試點有關事宜的通知》（銀發〔2010〕217號）、《中國人民銀行關于俄羅斯莫斯科銀行間貨幣交易所人民幣對盧布交易人民幣清算有關問題的通知》（銀發〔2011〕222號）等規定執行。

上述機構依據相關法律、行政法規、部門規章或者政府主管部門的批準文件從事人民幣業務，還需要開立其他人民幣銀行結算賬戶的，可撤銷原已開立的專用存款賬戶，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及本通知等相關規定，開立境外機構人民幣基本存款賬戶和專用存款賬戶。其中，基本存款賬戶用于日常人民幣轉賬結算，開戶證明文件為法律、行政法規、部門規章或者政府主管部門的批準文件，賬戶收支范圍與普通境外機構基本存款賬戶的收支范圍一致；專用存款賬戶用于按照相關制度的要求對特定用途資金進行專項管理，開戶依據為中國人民銀行、國家外匯管理局或者其他政府主管部門的批準文件，賬戶收支范圍按照批準文件的規定嚴格執行。

上述機構不得開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶，中國人民銀行另有規定的除外。

（二）關于其他境外機構投資者。境外投資者因經營受讓不良債權、國際開發機構發行人民幣債券、合格境外機構辦理人民幣貸款業務和貨幣互換業務、A股上市公司外資股東減持股份及分紅，需要開立人民幣銀行結算賬戶的，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及本通知等相關規定，開立境外機構人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶。

基本存款賬戶用于人民幣日常轉賬結算，開戶證明文件為法律、行政法規、部門規章或者政

府主管部門的批準文件，賬戶收支范圍與普通境外機構基本存款賬戶的收支范圍一致。一般存款賬戶用于貸款或者其他結算需要，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及本通知等相關規定進行管理。

專用存款賬戶用于按照《中國人民銀行關于境外投資者因經營受讓不良債權開立人民幣銀行結算賬戶有關問題的通知》（銀發〔2005〕116號）、《中國人民銀行關于國際開發機構發行人民幣債券開立人民幣銀行結算賬戶等事宜的批復》（銀復〔2005〕97號）、《中國人民銀行關于政策性銀行為合格境外機構辦理人民幣貸款業務和貨幣互換業務有關問題的通知｝）（銀發〔2007〕 81號）、《中國人民銀行辦公廳關于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉及賬戶開立與外匯管理有關問題的通知》（銀辦發〔2009〕178號）等相關規定對特定用途資金進行專項管理，開戶依據為法律、行政法規、部門規章、中國人民銀行或者其他政府主管部門的批準文件，賬戶收支范圍按照批準文件的規定嚴格執行。其中，A股上市公司外資股東因減持股份及分紅而開立的專用存款賬戶，應當在上市公司注冊地開立。

境外機構已按照《中國人民銀行關于境外投資者因經營受讓不良債權開立人民幣銀行結算賬戶有關問題的通知》等規定開立專用存款賬戶或者臨時存款賬戶的，如目前無開立其他銀行結算賬戶需要，可繼續使用該賬戶，無需做銷戶處理；如需開立其他銀行結算賬戶，可撤銷原已開立的銀行結算賬戶，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及本通知等相關規定，開立境外機構人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。

（三）關于境外邊貿企業。

周邊國家從事邊境貿易的企業應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及本通知等相關規定，開立境外機構人民幣銀行結算賬戶，賬戶收支范圍按照《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和本通知的規定執行。原《中國人民銀行辦公廳關于境外邊貿企業和個人開立人民幣銀行結算賬戶有關問題的批復》（銀辦函〔2008〕26號）關于境外邊貿企業開立人民幣特殊專用存款賬戶的規定不再適用。

境外邊貿企業已按照《中國人民銀行辦公廳關于境外邊貿企業和個人開立人民幣銀行結算賬戶有關問題的批復》開立專用存款賬戶的，如目前無開立其他銀行結算賬戶需要，可繼續使用該賬戶，無需做銷戶處理；如需開立其他銀行結算賬戶，可撤銷原已開立的銀行結算賬戶，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法｝）《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及本通知等相關規定，開立境外機構人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。

三、關于清理核實已開立的境外機構人民幣銀行結算賬戶

（一）對于2010年10月1日《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》實施前，境外機構因開展跨境貿易人民幣結算試點業務開立的人民幣銀行結算賬戶，應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及本通知的有關規定進行清理核實，納入人民幣銀行結算賬戶管理系統統一管理：

1.境外機構開立一個銀行結算賬戶的，開戶銀行應當與境外機構以書面方式確認為基本存款賬戶。開戶銀行應當將書面確認函、需補充的開戶證明文件報送中國人民銀行當地分支機構，由中國人民銀行當地分支機構核發基本存款賬戶開戶許可證。

2.境外機構開立多個銀行結算賬戶的，開戶銀行應當與境外機構以書面方式確認其中一個銀行結算賬戶為基本存款賬戶，其他銀行結算賬戶逐一確認為一般存款賬戶、專用存款賬戶。確認為墓本存款賬戶的，開戶銀行應當將書面確認函、需補充的開戶證明文件報送中國人民銀行當地分支機構，由中國人民銀行當地分支機構核發基本存款賬戶開戶許可證。

確認為一般存款賬戶、專用存款賬戶的，開戶銀行應當聯系境外機構出具書面確認函、基本存款賬戶開戶許可證及需補充的開戶證明文件，并通過人民幣銀行結算賬戶管理系統向中國

人民銀行當地分支機構備案。

（二）對于2010年10月1日后，境外機構按照《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》開立的人民幣銀行結算賬戶，應當按照本通知要求補充、規范有關賬戶信息，開戶銀行應當與境外機構進行核實確認，及時辦理有關銀行結算賬戶變更手續。

境外機構變更賬戶性質的，應當先撤銷銀行結算賬戶，再重新辦理銀行結算賬戶開立手續。

（三）自本通知下發之日起3個月內，對于符合開戶條件的銀行結算賬戶，銀行應當及時聯系境外機構辦理上述確認及變更手續。未在規定期限內辦理的，銀行應當加強與境外機構的聯系，并在境外機構第一次辦理業務時，要求其首先補辦確認及變更手續。對于不符合開戶條件的銀行結算賬戶，銀行應當通知境外機構辦理銷戶手續，如境外機構自發出通知之日起30日內未辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

四、關于境外機構人民幣銀行結算賬戶的使用

（一）境內銀行應當根據有關人民幣跨境業務管理相關規定對境外機構人民幣銀行結算賬戶資金收付的真實性和合法性進行嚴格審查。

（二）境外機構人民幣銀行結算賬戶收入及支出范圍。

1.收入范圍：

（1）跨境貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移等經常項目人民幣結算收入；

（2）政策明確允許或經批準的資本項目人民幣收入；

（3）跨境貿易人民幣融資款項；

（4）賬戶孳生的利息；

（5）從同名或其他境外機構境內人民幣銀行結算賬戶獲得的收入；

（6）中國人民銀行規定的其他收入。

2.支出范圍：

（1)跨境貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移等經常項目的境內人民幣結算支出；

（2）政策明確允許或經批準的資本項目人民幣支出；

（3）跨境貿易人民幣融資利息及融資款項的歸還；

（4）銀行費用支出；

（5)中國人民銀行規定的其他支出項目。

（三）境外機構人民幣銀行結算賬戶向境外的劃轉，以及境外機構人民幣銀行結算賬戶之間的劃轉，銀行可以根據境外機構的指令直接辦理，另有規定的除外。

（四）履行相應手續后，境外機構人民幣銀行結算賬戶內的資金可購匯匯出。

（五）境內機構與境外機構人民幣銀行結算賬戶之間的資金收支，按照跨境交易進行管理，境內收付款行應當按照人民幣跨境交易管理的有關規定辦理。

（六）境內銀行應當通過大額支付系統辦理境外機構人民幣銀行結算賬戶和境內機構之間的跨境資金收支，并在匯款指令交易附言中注明款項的用途，在辦理經常項下人民幣資金劃轉時，暫使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60一出口貿易結算”和”62一進口貿易結算”．在辦理資本項下人民幣資金劃轉時，暫使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“70一內地機構境外發行債券結算”和”7 1一內地機構境外發行債券兌付”。待第二代支付系統上線運行后，再按新的業務種類分類處理。

（七）境外機構人民幣銀行結算賬戶為活期存款賬戶。境外機構可將人民幣結算賬戶資金用作境內質押境內融資。

五、關于境外機構人民幣銀行結算賬戶管理等問題

（一）銀行應當在2013年底前完成境外機構人民幣銀行結算賬戶賬號統一標注前綴“NRA”的行內業務系統調整工作。銀行在完成NRA標注前，應當在境外機構的有關支付指令交易附言中注明"NRA PAYMENT”。

（二）銀行應當及時將外機構人民幣銀行結算賬戶的開銷戶信息、基本信息變更、余額信息及其涉及的與境外主體之間資金劃轉信息向人民幣跨境收付信息管理系統報送。中國人民銀行、國家外匯管理局建立境外機構人民幣銀行結算賬戶信息共享機制。

（三）通過境外機構賬戶與境外、境內之間發生的人民幣資金收支，以及由此產生的賬戶余額變動，均應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。

（四）境內銀行辦理境外機構人民幣銀行結算賬戶項下購匯業務時，應當按照有關規定報送結售匯和頭寸統計相關信息。

（五）在相關法規明確之前，境外機構人民幣銀行結算賬戶資金余額暫不納入現行外債管理。

（六）銀行應當采取合理措施了解境外機構客戶及其實際控制人，并依據境外機構客戶的風險程度采取相應的反洗錢、反恐怖融資措施。跨境人民幣大額資金交易報告參照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發布）的大額跨境交易標準。

六、本通知自發布之日起施行．此前有關規定，與本通知不一致的，以本通知為準。附件：1.銀行業金融機構對境外機構開立人民幣銀行結算賬戶的合法性審核書面聲明

2.世界各國和地區名稱及代碼

中國人民銀行

二○一二年七月二十六日

第四篇：人民幣銀行結算賬戶管理辦法

中 國 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號

為規范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，維護經濟金融秩序穩定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，經2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現予公布，自2003年9月1日起施行。

行長：周小川 二○○三年四月十日

人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織(以下統稱單位)、個體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。

本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

第三條銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。

（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

第四條單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

第五條存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。

第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。

第八條銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。

第九條銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。

第十條中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。

第二章 銀行結算賬戶的開立

第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業法人。

（二）非法人企業。

（三）機關、事業單位。

（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊。

（五）社會團體。

（六）民辦非企業組織。

（七）異地常設機構。

（八）外國駐華機構。

（九）個體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會。

（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。

（十二）其他組織。

第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設資金。

（二）更新改造資金。

（三）財政預算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機構存放同業資金。

（九）政策性房地產開發資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。

（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。

（十五）其他需要專項管理和使用的資金。

收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。

因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。

第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

（一）設立臨時機構。

（二）異地臨時經營活動。

（三）注冊驗資。

第十五條個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：

（一）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。

（五）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）企業法人，應出具企業法人營業執照正本。

（二）非法人企業，應出具企業營業執照正本。

（三）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。

（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。

（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。

（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。

（十）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

第二十條合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。

第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國公民，應出具護照。

（六）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：

（一）經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。

第二十四條單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

第二十七條存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規定記載有關事項。

第二十八條銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查。

開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

第二十九條中國人民銀行應于2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行。

第三十條銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，并妥善保管。

第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。

財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。

基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督，對不符合規定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監督責任。

第三十六條臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。

第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

第三十八條存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權或產權轉讓收益。

（五）個人貸款轉存。

（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農、副、礦產品銷售收入。

（十一）其他合法款項。

第四十條單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：

（一）代發工資協議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

（五）債權或產權轉讓協議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農、副、礦產品購銷合同。

（十）其他合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

第四十二條單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

第四十四條銀行應按規定與存款人核對賬務。銀行結算賬戶的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。

第四十五條存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。

存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。

第四十七條單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

第四十九條有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。

（二）注銷、被吊銷營業執照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

存款人有本條第一、二項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。

第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。

第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。

第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。

第五十六條銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第五十七條中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規定的行為予以處罰。

第五十八條中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。

第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。

第六十一條銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。

第六十二條銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。

銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。

第六十三條存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

（三）違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。

非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十五條存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。

（二）違反本辦法規定支取現金。

（三）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。

（四）出租、出借銀行結算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。

非經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十七條銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。

（五）違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十八條違反本辦法規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第七章 附 則

第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統一式樣，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責監制。

第七十條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。（來源：人民銀行網站）中國人民銀行關于印發《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的通知

銀發[2005]16號

頒布日期：20050119 實施日期：20050131 頒布單位：中國人民銀行

第一章 總 則

第二章 銀行結算賬戶的開立

第三章 銀行結算賬戶的使用

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第五章 銀行結算賬戶的管理

第六章 附 則

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行，國家郵政局郵政儲匯局：

現將《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）印發給你們，并就有關事項通知如下：

一、《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》（國務院令[2004]412號）明確規定，“銀行賬戶行政許可證核發”為人民銀行職責范圍內的行政許可項目。據此，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應改為“開戶許可證”。同時，《辦法》第三十二條、第五十五條關于“銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規定以及第六十七條關于對該條第（二）項所列“開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規定不再適用。

二、在已運行人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱“賬戶管理系統”）的省（自治區、直轄市）使用《實施細則》規定的“開戶許可證”；尚未運行賬戶管理系統的省（自治區、直轄市），仍使用《中國人民銀行關于實施〈人民幣銀行結算賬戶管理辦法〉有關事項的通知》（銀發[2003]163號）規定的“開戶核準通知書”。

三、請中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉發至所在省（自治區、直轄市）的城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城鄉信用社和外資銀行，并做好本省（自治區、直轄市）的宣傳和培訓等工作，確保《辦法》和《實施細則》的有效實施。

實施中的情況和問題，請及時報告中國人民銀行。

中國人民銀行

二○○五年一月十九日

人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則

第一章 總 則 第一條 為加強人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱“銀行結算賬戶”）管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。

第二條 《辦法》和本實施細則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內依法經批準設立，可經營人民幣支付結算業務的銀行業金融機構。

第三條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監督。

第四條 中國人民銀行通過人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下簡稱“賬戶管理系統”）和其他合法手段，對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監控和管理。

第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結算賬戶實行核準制度：

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；

（三）預算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

上述銀行結算賬戶統稱核準類銀行結算賬戶。

第六條 《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。

第七條 人民銀行在頒發開戶許可證時，應在開戶許可證中載明下列事項：

（一）“開戶許可證”字樣；

（二）開戶許可證編號；

（三）開戶核準號；

（四）中國人民銀行當地分支行賬戶管理專用章；

（五）核準日期；

（六）存款人名稱；

（七）存款人的法定代表人或單位負責人姓名；

（八）開戶銀行名稱；

（九）賬戶性質；

（十）賬號。

臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應記載臨時存款賬戶的有效期限。第八條 《辦法》和本實施細則所稱“注冊地”是指存款人的營業執照等開戶證明文件上記載的住所地。

第二章 銀行結算賬戶的開立

第九條 存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質內容的真實性負責，法律、行政法規另有規定的除外。銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規性進行審查。中國人民銀行應負責對銀行報送的核準類銀行結算賬戶的開戶資料的合規性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。

第十條 境外（含港澳臺地區）機構在境內從事經營活動的，或境內單位在異地從事臨時活動的，持政府有關部門批準其從事該項活動的證明文件，經中國人民銀行當地分支行核準后可開立臨時存款賬戶。

第十一條 單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。

第十二條 存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。

存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。

建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數的臨時存款賬戶。第十三條 《辦法》第十七條所稱“稅務登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。

存款人為從事生產、經營活動的納稅人，根據國家有關規定無法取得稅務登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務登記證。

第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。

合格境外機構投資者申請開立QFII專用存款賬戶應根據《辦法》第二十條的規定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規定的證明文件申請開立個人銀行結算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）居住在境內的中國公民，可出具戶口簿或護照。

（二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。

（三）居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。

（四）外國邊民在我國邊境地區的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發的《邊民出入境通行證》。

（五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。

第十六條 《辦法》第二十三條第（一）項所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”（附式2）適用以下三種情形：

（一）注冊地已運行賬戶管理系統，但經營地尚未運行賬戶管理系統的；

（二）經營地已運行賬戶管理系統，但注冊地尚未運行賬戶管理系統的；

（三）注冊地和經營地均未運行賬戶管理系統的。

第十七條 存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。

第十八條 存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱；

（二）預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致；

（二）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留簽章中公章或財務專用章應是個體戶字樣加營業執照上載明的經營者的簽字或蓋章。

第十九條 存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續。第二十條 《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，應填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機構代碼、上級法人或主管單位的，應在“開立單位銀行結算賬戶申請書”上如實填寫相關信息。存款人有關聯企業的，應填寫“關聯企業登記表”（附式4）。存款人申請開立個人銀行結算賬戶時，應填寫“開立個人銀行結算賬戶申請書”（附式5），并加其個人簽章。

第二十一條 中國人民銀行當地分支行在核準存款人開立基本存款賬戶后，應為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉交存款人。

存款人可到中國人民銀行當地分支行或基本存款賬戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經開立的所有銀行結算賬戶的相關信息。

第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結算賬戶管理協議的內容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。

第二十三條 存款人符合《辦法》和本實施細則規定的開戶條件的，銀行應為其開立銀行結算賬戶。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應填寫“臨時存款賬戶展期申請書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當地分支行。符合展期條件的，中國人民銀行當地分支行應核準其展期，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當地分支行不核準其展期申請，存款人應及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續。

第二十五條 《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指：對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當地分支行的核準日期；對于非核準類單位銀行結算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續的日期。

第二十六條 當存款人在同一銀行營業機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業務。

第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項每筆超過5萬元”的情形。

第二十八條 《辦法》第四十二條所稱“銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件”是指：對于《辦法》第四十條規定的情形，單位銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查付款依據的原件，并留存復印件；對于《辦法》第四十一條規定的情形，個人銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查收款依據的原件，并留存復印件。

存款人應對其提供的收款依據或付款依據的真實性、合法性負責，銀行應按會計檔案管理規定保管收款依據、付款依據的復印件。

第二十九條 個人持出票人（或申請人）為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應按照《辦法》第四十一條和本實施細則第二十八條的規定，向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。

第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規定期限”是指銀行與存款人約定的期限。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第三十一條 《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結算賬戶的變更申請”是指，存款人申請辦理銀行結算賬戶信息變更時，應填寫“變更銀行結算賬戶申請書”（附式7）。屬于申請變更單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請變更個人銀行結算賬戶的，應加其個人簽章。

第三十二條 存款人申請變更核準類銀行結算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行應在接到變更申請后的2個工作日內，將存款人的“變更銀行結算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關證明文件報送中國人民銀行當地分支行。

符合變更條件的，中國人民銀行當地分支行核準其變更申請，收回原開戶許可證，頒發新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當地分支行不核準其變更申請。

第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項原因撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原基本存款賬戶后10日內申請重新開立基本存款賬戶。

存款人在申請重新開立基本存款賬戶時，除應根據《辦法》第十七條的規定出具相關證明文件外，還應出具“已開立銀行結算賬戶清單”（附式8）。

第三十五條 存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”（附式9）。屬于申請撤銷單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結算賬戶的，應加其個人簽章。

第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應在2個工作日內辦理撤銷手續。

第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準類銀行結算賬戶時應交回開戶許可證。

第三十八條 存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補（換）發開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

第三十九條 對于按照《辦法》和本實施細則規定應撤銷而未辦理銷戶手續的單位銀行結算賬戶，銀行應通知該單位銀行結算賬戶的存款人自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第四十條 中國人民銀行當地分支行通過賬戶管理系統與支付系統、同城票據交換系統等系統的連接，實現相關銀行結算賬戶信息的比對，依法監測和查處未經中國人民銀行核準或未向中國人民銀行備案的銀行結算賬戶。

第四十一條 賬戶管理系統中的銀行機構代碼是按照中國人民銀行規定的編碼規則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標識，是賬戶管理系統的基礎數據。

中國人民銀行負責銀行機構代碼信息的統一管理和維護。銀行應按要求準確、完整、及時地向中國人民銀行當地分支行申報銀行機構代碼信息。

第四十二條 中國人民銀行應將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領用、頒發、收繳和銷毀制度。

第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時，存款人應填寫“補（換）發開戶許可證申請書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實施細則有關開立銀行結算賬戶的規定，通過開戶銀行向中國人民銀行當地分支行提出補（換）發開戶許可證的申請。申請換發開戶許可證的，存款人應繳回原開戶許可證。

第四十四條 單位存款人申請更換預留公章或財務專用章，應向開戶銀行出具書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明材料。單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業執照正本、司法部門的證明等相關證明文件。

單位存款人申請變更預留公章或財務專用章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

第四十五條 單位存款人申請更換預留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。

第四十六條 存款人應妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉交的初始密碼之后，應到中國人民銀行當地分支行或基本存款賬戶開戶銀行辦理密碼變更手續。

存款人遺失密碼的，應持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當地分支行申請重置密碼。第六章 附 則

第四十七條 本實施細則所稱各類申請書，可由銀行參照本實施細則所附申請書式樣，結合本行的需要印制，但必須包含本實施細則所附申請書式樣中列明的記載事項。

第四十八條 《辦法》和本實施細則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實施細則第十五條規定的身份證件。

第四十九條 本實施細則由中國人民銀行負責解釋、修改。

第五十條 本實施細則自2005年1月31日起施行。

附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號： 編號：0000-0000000 經審核，（存款人名稱）符合開產條件，準予開立基本

存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行

賬 號

發證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補

（換）發．并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：

開戶許可證（專用存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號： 編號：0000-00000000 經審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立專用存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行

賬號 發證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補

（換）發，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：開戶許可證（臨時存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號：編號：0000-00000000 經審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立臨時存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行 賬號． 有效期至 年 月 日

發證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當地分支行申請補（換）發，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式2：未開立基本存款賬戶證明

年 月 日 編號：

中國人民銀行分（支）行：

經調查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。

存款人信息如下：

存款人名稱： 營業執照注冊號：

組織機構代碼：

原基本存款賬戶開戶許可證核準號：

有效日期：

中國人民銀行 分（支）行（簽章）

聯系人：

聯系電話： 傳真：

聯系地址：

填制說明：

1．本證明書一式兩聯，一聯交申請人，一聯中國人民銀行當地分支行留存。

2．本證明復印無效。

第五篇：人民幣銀行結算賬戶管理辦法

【發布單位】中國人民銀行

【發布文號】中國人民銀行令〔2003〕第5號 【發布日期】2003-04-10 【生效日期】2003-09-01 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規 【文件來源】中國法院網

人民幣銀行結算賬戶管理辦法

(中國人民銀行令〔2003〕第5號)

為規范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，維護經濟金融秩序穩定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，經2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現予公布，自2003年9月1日起施行。

行長：周小川

二○○三年四月十日

人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《 中華人民共和國中國人民銀行法》和《 中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織(以下統稱單位)、個體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。

本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

第三條 銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。

（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

第四條 單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

第五條 存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。

第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。

第八條 銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。

第九條 銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。

第十條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。

第二章 銀行結算賬戶的開立

第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業法人。

（二）非法人企業。

（三）機關、事業單位。

（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊。

（五）社會團體。

（六）民辦非企業組織。

（七）異地常設機構。

（八）外國駐華機構。

（九）個體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會。

（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。

（十二）其他組織。

第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設資金。

（二）更新改造資金。

（三）財政預算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機構存放同業資金。

（九）政策性房地產開發資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。

（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。

（十五）其他需要專項管理和使用的資金。

收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。

因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。

第十四條 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

（一）設立臨時機構。

（二）異地臨時經營活動。

（三）注冊驗資。

第十五條 個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

第十六條 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：

（一）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。

（五）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

第十七條 存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）企業法人，應出具企業法人營業執照正本。

（二）非法人企業，應出具企業營業執照正本。

（三）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。

（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。

（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。

第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

第十九條 存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。

（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。

（十）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

第二十條 合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。

第二十一條 存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條 存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國公民，應出具護照。

（六）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

第二十三條 存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：

（一）經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。

第二十四條 單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條 存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

第二十七條 存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規定記載有關事項。

第二十八條 銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查。

開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

第二十九條 中國人民銀行應于2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行。

第三十條 銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條 開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，并妥善保管。

第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第三十三條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

第三十四條 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

第三十五條 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。

財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。

基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督，對不符合規定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監督責任。

第三十六條 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。

第三十七條 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

第三十八條 存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條 個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權或產權轉讓收益。

（五）個人貸款轉存。

（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農、副、礦產品銷售收入。

（十一）其他合法款項。

第四十條 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：

（一）代發工資協議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

（五）債權或產權轉讓協議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農、副、礦產品購銷合同。

（十）其他合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條 有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

第四十二條 單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

第四十三條 儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

第四十四條 銀行應按規定與存款人核對賬務。銀行結算賬戶的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。

第四十五條 存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。

存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第四十六條 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。

第四十七條 單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

第四十八條 銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

第四十九條 有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。

（二）注銷、被吊銷營業執照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

存款人有本條第一、二項情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。

第五十條 存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。

第五十一條 銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。

第五十二條 未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條 存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條 存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條 銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。

第五十六條 銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第五十七條 中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規定的行為予以處罰。

第五十八條 中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。

第五十九條 中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條 銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。

第六十一條 銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。

第六十二條 銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。

銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。

第六十三條 存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條 存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

（三）違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。

非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十五條 存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。

（二）違反本辦法規定支取現金。

（三）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。

（四）出租、出借銀行結算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。

非經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條 銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十七條 銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。

（五）違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分；情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十八條 違反本辦法規定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第七章 附 則

第六十九條 開戶登記證由中國人民銀行總行統一式樣，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行負責監制。

第七十條 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條 本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

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