第一篇：上海市境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法

上海市境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等，結(jié)合上海市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 境外機(jī)構(gòu)在上海市的銀行（以下簡稱銀行）開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）適用本辦法。

第三條 本辦法所稱境外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含港澳臺地區(qū)）合法成立的機(jī)構(gòu)；銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條 中國人民銀行上海分行是上海市銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督。

第五條 銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。

第六條 境外機(jī)構(gòu)因下列情形，可以申請?jiān)阢y行開立銀行結(jié)算賬戶：

（一）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資的；

（二）境外投資者依法受讓境內(nèi)不良債權(quán)的；

（三）國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的；

（四）境外借款人因支付境內(nèi)出口商貨款向銀行申請出口買方信貸的；

（五）境外銀行因提供人民幣清算或結(jié)算服務(wù)需要的；

（六）境外機(jī)構(gòu)依法或經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)辦理人民幣資金收付的其他情形。

第七條 境外機(jī)構(gòu)向銀行申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書，并提供其在境外合法成立的證明文件，及其在境內(nèi)開展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。

銀行應(yīng)對開戶申請書填寫的事項(xiàng)和境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

第八條 銀行為境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與境外機(jī)構(gòu)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報(bào)送授權(quán)等內(nèi)容。

第九條 境外機(jī)構(gòu)因本辦法第六條第一、二、三、四、六項(xiàng)開立的銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶）實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后，頒發(fā)專用存款賬戶開戶許可證。專用存款賬戶開戶許可證分正本、副本，其中正本由銀行交境外機(jī)構(gòu)留存，副本由銀行留存。

境外銀行因本辦法第六條第五項(xiàng)開立的銀行結(jié)算賬戶實(shí)行備案制度。

第十條 境外機(jī)構(gòu)開立的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）進(jìn)行管理，境外銀行開立的備案類銀行結(jié)算賬戶納入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，暫不納入賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。第十一條 境外機(jī)構(gòu)符合開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)將開戶申請書、相關(guān)的開戶證明文件復(fù)印件和境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明文件報(bào)送中國人民銀行上海分行，經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后為其辦理開戶手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)符合開立備案類銀行結(jié)算賬戶的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，填制《開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表》，連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開戶證明文件復(fù)印件及其他開戶資料報(bào)送中國人民銀行上海分行備案。

第十二條 境外機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)使用境外機(jī)構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱全稱一致。

第十三條 境外機(jī)構(gòu)申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)國家外匯管理部門有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼作為境外機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼錄入賬戶管理系統(tǒng)。境外機(jī)構(gòu)在開戶后申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。

第十四條 境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)在銀行預(yù)留簽章。預(yù)留簽章為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章及有權(quán)簽字人的簽章，沒有公章或賬務(wù)專用章的，可為有權(quán)簽字人的簽章。

第十五條 銀行應(yīng)對銀行結(jié)算賬戶資金收付的真實(shí)性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查。銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需要中國人民銀行上海分行批準(zhǔn)。

銀行應(yīng)將銀行結(jié)算賬戶的各類資金結(jié)算收付信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條 銀行應(yīng)加強(qiáng)對賬戶資金流動(dòng)的監(jiān)測，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。第十七條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 境外機(jī)構(gòu)需撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)及時(shí)向銀行提出銷戶申請，并經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后辦理銷戶手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)需撤銷備案類銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)及時(shí)向銀行提出銷戶申請，銀行應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并于銷戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將銷戶信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十九條 有下列情形之一的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

（一）境外機(jī)構(gòu)開戶時(shí)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機(jī)構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動(dòng)的；

（三）按境外機(jī)構(gòu)本國或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)主體資格已消亡的；

（四）其他應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理銷戶手續(xù)的，銀行應(yīng)通知境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第二十條 銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計(jì)檔案進(jìn)行單獨(dú)管理。

第二十一條 銀行應(yīng)對已開立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。第二十二條 本辦法未盡事宜按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 本辦法由中國人民銀行上海分行負(fù)責(zé)解釋、修改。第二十四條 本辦法發(fā)布之日起施行。

第二篇：境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法[定稿]

中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的通知

（銀發(fā)[2010]249號）

中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

現(xiàn)將《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下簡稱《辦法》)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、境外中央銀行(貨幣當(dāng)局)因貨幣互換操作等需要在境內(nèi)商業(yè)銀行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，根據(jù)人民銀行的其他相關(guān)規(guī)定辦理。

境外銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)需要，在境內(nèi)商業(yè)銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶，按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》(銀發(fā)[2009]212號文印發(fā))的有關(guān)規(guī)定辦理。

合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令 [2003]第5號發(fā)布)第二十條和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》(銀發(fā)[2005]16號文印發(fā))第五條的規(guī)定辦理。

境外中央銀行或貨幣當(dāng)局、香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行和跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行等機(jī)構(gòu)，因投資銀行間債券市場的人民幣資金需要開立賬戶的，應(yīng)根據(jù)中國人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場試點(diǎn)有關(guān)規(guī)定辦理。

二、自本通知發(fā)布之日起，除上述4類人民幣銀行結(jié)算賬戶外，境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶應(yīng)按《辦法》規(guī)定執(zhí)行。

境外機(jī)構(gòu)在本通知印發(fā)前依據(jù)中國人民銀行相關(guān)規(guī)定，已在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，毋須做變更或銷戶處理。

三、各境內(nèi)銀行應(yīng)依據(jù)《辦法》制定境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的實(shí)施細(xì)則或操作指引，并向中國人民銀行報(bào)告。

四、請中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，確保《辦法》有效實(shí)施。

請將執(zhí)行中遇到的問題及時(shí)報(bào)告中國人民銀行總行。

聯(lián)系人：楊青，聯(lián)系電話：010-66194067

附件：境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

中國人民銀行

二0一0年八月三十一日

附件

境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號發(fā)布)等規(guī)定，制定本辦法。

第二條 境外機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱銀行結(jié)算賬戶)適用本辦法。境外中央銀行(貨幣當(dāng)局)在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶、境外商業(yè)銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的同業(yè)往來賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者依法在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶以及境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)銀行間債券市場的人民幣資金開立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條 本辦法所稱境外機(jī)構(gòu)，是指在境外(含香港、澳門和臺灣地區(qū))合法注冊成立的機(jī)構(gòu)；境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行)是指依法具有辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條 境外機(jī)構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請?jiān)阢y行開立銀行結(jié)算賬戶，用于依法開展的各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第五條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督管理。

第六條 銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。銀行在編制境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶賬號時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一加前綴“NRA”。

第七條 銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)定，并加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶資金流動(dòng)的監(jiān)測。第八條 境外機(jī)構(gòu)向銀行申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫開戶申請書，并提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內(nèi)開展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。

銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶資料的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查。

第九條 境外機(jī)構(gòu)符合開立銀行結(jié)算賬戶條件的，可選擇境內(nèi)任意一家銀行開立銀行結(jié)算賬戶。該銀行應(yīng)將相應(yīng)開戶資料和開戶申請書報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并出具對境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后為其辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)。

第十條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料予以審核，對符合開戶條件的頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證；

第十一條 境外機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)使用境外機(jī)構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊成立的證明文件(或?qū)?yīng)的中文翻譯)記載的名稱全稱一致，一個(gè)國家或地區(qū)境外機(jī)構(gòu)的中文(或英文)名稱全稱應(yīng)唯一。第十二條 境外機(jī)構(gòu)申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)國家外匯管理部門有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。境外機(jī)構(gòu)在開戶后申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)及時(shí)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申請為其辦理賬戶信息變更手續(xù)。

第十三條 境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)在銀行預(yù)留簽章。預(yù)留簽章為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章及賬戶有權(quán)簽字人的簽章，沒有公章或財(cái)務(wù)專用章的，可為賬戶有權(quán)簽字人的簽章。

第十四條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。

境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金不得轉(zhuǎn)換為外幣使用，另有明確規(guī)定的除外。

第十五條 銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定將境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷以及資金結(jié)算收付信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》(銀發(fā)[2005]16號文印發(fā))的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 有下列情形之一的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

(一)境外機(jī)構(gòu)開戶時(shí)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

(二)政府主管部門禁止境外機(jī)構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動(dòng)的；

(三)按境外機(jī)構(gòu)本國或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)主體資格已消亡的；

(四)其他應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理銷戶手續(xù)的，銀行應(yīng)通知境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第十八條 銀行應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度及境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計(jì)檔案進(jìn)行單獨(dú)管理。

第十九條 銀行應(yīng)對已開立的境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。

第二十條 本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 本辦法自2010年10月1日起實(shí)施，由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：2010年08月31日 實(shí)施日期：2010年10月01日(中央法規(guī))

第三篇：中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法

工銀辦發(fā)?2009 ?816號

關(guān)于印發(fā)《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯

賬戶管理暫行辦法》的通知

各一級分行、直屬分行，各直屬學(xué)院，各直屬機(jī)構(gòu)，各內(nèi)審分局：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和管理，防范業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)，總行制定了《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，同時(shí)提出如下要求，請一并遵照執(zhí)行。

一、使用3007、3065交易開立NRA外匯賬戶時(shí)，“NRA賬戶標(biāo)志”應(yīng)選擇“1-NRA賬戶”。根據(jù)外匯管理局有關(guān)要求，總行將在18個(gè)月內(nèi)（自2009年8月1日起）實(shí)現(xiàn)在NRA外匯賬戶賬號前標(biāo)注“NRA”的系統(tǒng)改造工作。

二、各行辦理NRA外匯賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送NRA外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)

－1－ 信息的工作暫不開展，具體實(shí)施時(shí)間總行將另行通知。

三、各行應(yīng)積極與我行境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，對于注冊地在境外分支機(jī)構(gòu)所屬國家或地區(qū)的客戶，應(yīng)由境外分支機(jī)構(gòu)提供開戶代理審核服務(wù)。境外分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)代理審核服務(wù)內(nèi)容，適當(dāng)收取相關(guān)費(fèi)用。

四、使用支付密碼器辦理NRA外匯賬戶支付結(jié)算業(yè)務(wù)需對《境外匯款申請書》《境內(nèi)匯款申請書》進(jìn)行增加憑證編號等方面的式樣調(diào)整，具體調(diào)整時(shí)間總行將另行通知。

二○○九年十一月五日

（此件發(fā)至二級分行）

－2－中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi) 外匯賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡稱NRA外匯賬戶）管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號令）、《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]29號）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯發(fā)[2009]85號）和《中國工商銀行會計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號）等相關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條

境外機(jī)構(gòu)指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機(jī)構(gòu)，包括：

（一）境外注冊企業(yè)，含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)。

（二）境外注冊銀行，含其海外分支機(jī)構(gòu)。

（三）境外注冊非銀行金融機(jī)構(gòu)，含其海外分支機(jī)構(gòu)。

（四）社會團(tuán)體及國際組織。

（五）其他。

第三條

本辦法所稱NRA外匯賬戶是指境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資和中資銀行開立的外匯賬戶。

在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開

－3－ 立的離岸賬戶不適用本辦法。

第四條

合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)等境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，執(zhí)行本辦法相關(guān)規(guī)定。

第五條 NRA外匯賬戶管理應(yīng)遵循合法合規(guī)、營銷調(diào)查與審批分離、準(zhǔn)入核準(zhǔn)的原則。

（一）合法合規(guī)。NRA外匯賬戶的開立、使用及通過NRA外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和外匯監(jiān)管部門規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定。

（二）營銷調(diào)查與審批分離。營銷部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查意見書；審批部門負(fù)責(zé)審核客戶資料，出具賬戶開立審批意見。

（三）準(zhǔn)入核準(zhǔn)。各行應(yīng)核準(zhǔn)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格，明確開辦的業(yè)務(wù)種類。

第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據(jù)、外匯買賣、全球現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)。

第七條

本辦法適用于我行指定辦理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的各級分支機(jī)構(gòu)。

－4－

第二章 部門職責(zé)

第八條 NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理由國際業(yè)務(wù)、結(jié)算與現(xiàn)金管理、公司業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、電子銀行、運(yùn)行管理、信息科技、產(chǎn)品創(chuàng)新管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)控合規(guī)、財(cái)務(wù)會計(jì)和法律事務(wù)等部門分工負(fù)責(zé)。

第九條

國際業(yè)務(wù)部門是NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理的牽頭部門，主要職責(zé)為：

（一）負(fù)責(zé)與外匯監(jiān)管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)與溝通，明確業(yè)務(wù)開辦范圍，核準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)開辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格；負(fù)責(zé)境外代理行、我行境外分支機(jī)構(gòu)有關(guān)NRA業(yè)務(wù)的組織推廣，對境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開立NRA外匯賬戶進(jìn)行審批。

（二）負(fù)責(zé)對相關(guān)國際結(jié)算、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理及政策合規(guī)性檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)國際結(jié)算及貿(mào)易融資相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作。

（三）負(fù)責(zé)對客戶黑名單進(jìn)行管理和及時(shí)更新，配合內(nèi)控合規(guī)部門進(jìn)行NRA外匯賬戶反洗錢管理。

（四）負(fù)責(zé)牽頭組織對NRA外匯賬戶涉及的外管政策及其相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的培訓(xùn)。

（五）負(fù)責(zé)與我行境外分支機(jī)構(gòu)簽訂代理審核協(xié)議，組織其為境內(nèi)分行提供NRA外匯賬戶開戶的代理審核。

（六）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及的銀行短期外債指標(biāo)管理工作。第十條

結(jié)算與現(xiàn)金管理部門職責(zé)

－5－

（一）負(fù)責(zé)制定、修改和簽訂NRA外匯賬戶模式全球現(xiàn)金管理協(xié)議。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶的牽頭營銷推廣，制定營銷推廣方案并組織實(shí)施。

（三）負(fù)責(zé)制定全球現(xiàn)金管理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的解決方案，加強(qiáng)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)與全球現(xiàn)金管理的捆綁營銷。

（四）負(fù)責(zé)結(jié)算與現(xiàn)金管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（五）負(fù)責(zé)收集客戶NRA外匯賬戶全球現(xiàn)金管理方面的業(yè)務(wù)需求并向科技部門提出立項(xiàng)申請。

第十一條

公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司類客戶的營銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十二條

機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)類客戶的營銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十三條

電子銀行部門職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關(guān)營銷。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶電子銀行系統(tǒng)優(yōu)化升級。

（三）負(fù)責(zé)制定電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和賬戶管理協(xié)議，并對電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理。

第十四條

運(yùn)行管理部門職責(zé)

－6－

（一）負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)核算及其相關(guān)工作。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)的維護(hù)。

（三）負(fù)責(zé)運(yùn)行管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十五條

信息科技部門負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶系統(tǒng)開發(fā)和功能完善，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)處理的技術(shù)保障工作。

第十六條

產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門負(fù)責(zé)與相關(guān)部門組建NRA外匯賬戶項(xiàng)目組，整合和編寫業(yè)務(wù)需求，為NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)開發(fā)提供支持，協(xié)調(diào)推進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)中的相關(guān)工作。

第十七條

資產(chǎn)負(fù)債管理部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標(biāo)分配及利率管理工作。

第十八條

內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)檢查和評價(jià)NRA業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況以及各有關(guān)部門在NRA業(yè)務(wù)中檢查監(jiān)督職責(zé)的履行情況，負(fù)責(zé)牽頭組織對NRA外匯賬戶的反洗錢管理。

第十九條

財(cái)務(wù)會計(jì)部門負(fù)責(zé)對NRA外匯賬戶的跨境稅收進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶科目管理，負(fù)責(zé)制定NRA外匯賬戶中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十條

法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對NRA業(yè)務(wù)相關(guān)法律文件的合法、有效性進(jìn)行審查，并提供法律咨詢。

第三章 賬戶的開立

第二十一條 境外機(jī)構(gòu)申請開立NRA外匯賬戶，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。

－7－ 第二十二條 NRA外匯賬戶開立實(shí)行分級審批制。

（一）二級分行應(yīng)及時(shí)確認(rèn)符合下列條件之一的非金融機(jī)構(gòu)客戶名單，并對其NRA外匯賬戶的開立進(jìn)行審批：

1.總分行直營中資客戶名單中有關(guān)機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)及納入我行對該客戶統(tǒng)一授信管理的關(guān)聯(lián)企業(yè)；

2.世界500強(qiáng)跨國公司； 3.境外上市公司；

4.在我行境外分支機(jī)構(gòu)所在國家（或地區(qū)）合法注冊成立的，并獲得我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認(rèn)函》（詳見附件二）的客戶；

5.經(jīng)穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)評定的信用等級在A（含）以上的各類優(yōu)質(zhì)客戶。

（二）一級（直屬）分行對包括非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的上款以外的其他境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。

（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）對境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)的NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。

第二十三條 境外機(jī)構(gòu)申請開立NRA外匯賬戶，應(yīng)向開戶行出具相關(guān)證明文件，提供的證明文件為非中文的，應(yīng)同時(shí)要求境外機(jī)構(gòu)提供由一級（直屬）分行認(rèn)可的翻譯機(jī)構(gòu)提供的中文翻譯文本。

（一）由二級分行負(fù)責(zé)賬戶開立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：

－8－1.總分行直營中資客戶

（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件；

（4）未能提供境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件、法定代表人或負(fù)責(zé)人的有效身份證件原件或公司章程的，還應(yīng)提供加蓋其總（母）公司公章的《中資集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶開戶資料確認(rèn)函》（詳見附件一）；

（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書原件（如需）；

（7）我行要求的其他材料。

2.由我行境外分支機(jī)構(gòu)提供代理審核的境外機(jī)構(gòu)

（1）我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認(rèn)函》；

（2）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件復(fù)印件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（3）公司章程；

（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件復(fù)印件；

－9－（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書原件（如需）；

（7）稅務(wù)登記證明；

（8）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（9）其他材料。3.其他境外機(jī)構(gòu)

（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（5）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；

（6）稅務(wù)登記證明；

（7）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。

（二）由一級（直屬）分行負(fù)責(zé)賬戶開立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：

1.境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

2.公司章程；

－ －103.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件； 4.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明； 5.穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)發(fā)放的評級證明；

6.上一財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)過去三年合法經(jīng)營的證明或說明、遵守中國各項(xiàng)法律法規(guī)的承諾函等資料；

7.控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件； 8.授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；

9.稅收登記證明； 10.我行要求的其他材料。

（三）由總行（國際業(yè)務(wù)部）審批的境外代理行開立的NRA外匯賬戶所需開戶資料，執(zhí)行我行外資代理行賬戶管理辦法等相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 盡職調(diào)查

各行營銷部門雙人負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，并以書面形式出具盡職調(diào)查意見（詳見附件三）。

第二十五條 NRA外匯賬戶開立的受理

柜員及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人雙人受理開戶申請。柜員進(jìn)行初審，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審，對開戶資料的完整性及合規(guī)性負(fù)責(zé)。初審?fù)瓿珊螅瑧?yīng)要求境外機(jī)構(gòu)填寫《中國工商銀行開立（變更、撤銷）NRA外匯賬戶申請書》（以下簡稱《申請書》，詳見附件四），連同開戶資料送上級行審批。

－11－ 第二十六條 NRA外匯賬戶開立的審批

（一）二級分行審批

二級分行應(yīng)對開戶資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核，結(jié)合聯(lián)合國制裁名單、OFAC以及敏感地區(qū)名單等文件，對境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行黑名單審查，審核完成后應(yīng)出具開戶審批意見。

（二）一級（直屬）分行審批

二級分行對須一級（直屬）分行審批的境外機(jī)構(gòu)資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核后，正式報(bào)送上級行審批。一級（直屬）分行審核完成后出具開戶審批意見。

（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）審批

境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開立NRA外匯賬戶由總行審批。

第二十七條 機(jī)構(gòu)代碼申請及信息登記

上級行審批同意后，各行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]131號）等文件規(guī)定，為將開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，并為其辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記。

第二十八條 NRA外匯賬戶的開立

（一）建立客戶信息。采集客戶基本信息應(yīng)同時(shí)采集錄入客戶中英文戶名，系統(tǒng)生成客戶編號。

（二）使用開戶交易進(jìn)行NRA外匯賬戶開立。NRA外匯賬戶 － －12名稱應(yīng)與《申請書》中填寫的名稱一致；科目應(yīng)根據(jù)客戶性質(zhì)選擇確定；賬戶通存不通兌；備注項(xiàng)內(nèi)必須注明“NRA”。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯(lián)交客戶。

（三）外匯賬戶管理信息補(bǔ)錄。對于境外銀行在我行開立的存款賬戶，無須進(jìn)行外匯賬戶管理信息系統(tǒng)補(bǔ)錄。

（四）將《申請書》銀行留存聯(lián)及客戶提交的證明文件等開戶資料專夾保管。

NRA外匯賬戶開立可集中處理。第二十九條 預(yù)留印鑒管理

（一）境外機(jī)構(gòu)預(yù)留銀行印鑒應(yīng)包含公章或財(cái)務(wù)章及個(gè)人簽章或簽字。印章刻制標(biāo)準(zhǔn)比照人民幣賬戶管理規(guī)定執(zhí)行，境內(nèi)外匯賬戶印章刻制標(biāo)準(zhǔn)有規(guī)定的從其規(guī)定。

（二）對于無法提供公章或財(cái)務(wù)章的境外機(jī)構(gòu)，可采取預(yù)留分級組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒，但必須采取面簽方式預(yù)留，并應(yīng)與我行簽訂支付密碼協(xié)議。該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。

業(yè)務(wù)經(jīng)辦、主管人員應(yīng)在預(yù)留印鑒卡片上簽章確認(rèn)。境外機(jī)構(gòu)法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽名后預(yù)留印鑒卡片方可啟用。

第三十條 開戶起存金額管理

NRA外匯賬戶開立后，可與客戶約定在開戶日后一個(gè)月內(nèi)存入一定金額的外幣存款。

－13－ 第四章 賬戶的使用與管理

第三十一條 NRA外匯賬戶應(yīng)通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送開戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在我行開立的存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

第三十二條 各行在辦理外匯賬戶收付業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)本行客戶的賬戶是否為NRA外匯賬戶。

第三十三條 NRA外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，各行可以根據(jù)客戶支付指令直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

（一）客戶通過柜面方式提交支付指令，開戶行應(yīng)核對“預(yù)留印鑒”或“預(yù)留簽名加支付密碼”，并審核提交的業(yè)務(wù)憑證，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）客戶通過電子銀行方式提交支付指令，開戶行接收電子指令后，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（三）客戶通過SWIFT報(bào)文方式提交支付指令，開戶行通過RFC系統(tǒng)接收支付指令后，依據(jù)支付指令進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（四）客戶通過傳真方式提交支付指令，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。開戶行應(yīng)核對預(yù)留印鑒和支付密碼，確認(rèn)無誤后辦理。接收客戶支付指令的傳真機(jī)應(yīng)實(shí)行專機(jī)使用、專人管理。

第三十四條 在辦理NRA外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人付款業(yè)務(wù)時(shí)，付款報(bào)文的附言中將注明“NRA PAYMENT”字樣。

－ －14第三十五條 在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶之間的外匯收支時(shí)，各行應(yīng)按照外匯管理局關(guān)于跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的有效商業(yè)單據(jù)和憑證。

各行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向NRA外匯賬戶支付時(shí)，如收款賬號沒有顯示NRA標(biāo)識，還應(yīng)要求匯款人提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，各行應(yīng)向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。

第三十六條 與NRA外匯賬戶有關(guān)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

（一）NRA外匯賬戶與境外發(fā)生涉外收付款時(shí)，各行應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

境內(nèi)銀行應(yīng)為開立NRA外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》的信息通過國際收支申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送外匯管理局。

此類收付款統(tǒng)一在“其他投資——負(fù)債——貨幣和存款——境外存入款項(xiàng)/境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下申報(bào)交易性質(zhì)，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言應(yīng)注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

－15－

（二）NRA外匯賬戶與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人發(fā)生的涉外收付款時(shí)，境外機(jī)構(gòu)無須申報(bào)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向NRA外匯賬戶支付外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在收到NRA外匯賬戶的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人無需再填寫《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》《境內(nèi)匯款申請書》和《境內(nèi)付款／承兌通知書》。

（三）NRA外匯賬戶之間通過境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

第三十七條 未經(jīng)開戶行所在地外匯管理局批準(zhǔn)，NRA外匯賬戶不得存取外幣現(xiàn)鈔，也不得直接或者變相將NRA外匯賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯。

－ －16第三十八條 各行應(yīng)按照對賬業(yè)務(wù)管理辦法相關(guān)規(guī)定對NRA外匯賬戶進(jìn)行對賬。對賬應(yīng)采取發(fā)送MT940對賬單方式或電子銀行對賬單方式，客戶確實(shí)無法接收的，可采用郵寄對賬單方式。

第三十九條 各行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會令[2007]第2號）以及《中國工商銀行反洗錢規(guī)定》（工銀發(fā)[2007]147號）、《反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理暫行辦法》（工銀發(fā)[2009]74號）等法律和規(guī)章制度。

第四十條 NRA外匯賬戶余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理；以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

第四十一條 NRA外匯賬戶所辦理業(yè)務(wù)的會計(jì)核算執(zhí)行《中國工商銀行會計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號）有關(guān)規(guī)定，本辦法另有規(guī)定的除外。

第四十二條 開戶行應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，對NRA外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實(shí)際支付時(shí)予以代扣代繳利息稅。利息稅通過“2473應(yīng)交代扣繳所得稅”科目核算。

－17－ 第五章 賬戶的變更與撤銷

第四十三條 NRA外匯賬戶的變更包括更改境外機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、住址等。

第四十四條 境外機(jī)構(gòu)申請變更NRA外匯賬戶，應(yīng)按照第二十三條規(guī)定提供變更前后的相關(guān)資料。對于變更機(jī)構(gòu)名稱的，還應(yīng)提供變更前后的機(jī)構(gòu)為同一機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明。

第四十五條 NRA外匯賬戶變更的盡職調(diào)查、受理、審批應(yīng)按照賬戶開立相關(guān)規(guī)定辦理。應(yīng)在《申請書》中注明變更原因。

第四十六條 開戶行辦理NRA外匯賬戶變更時(shí)，應(yīng)持境外機(jī)構(gòu)提交的境外出具的變更后的合法注冊證明文件到外匯管理局辦理開戶基本信息變更登記。

第四十七條 境外機(jī)構(gòu)申請撤銷NRA外匯賬戶的，開戶行應(yīng)先報(bào)送營銷部門進(jìn)行二次營銷，二次營銷確認(rèn)無效后，再辦理銷戶手續(xù)。

第四十八條 境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)在《申請書》中注明銷戶原因。開戶行審核后，按照如下程序辦理：

（一）經(jīng)分行開戶審批部門審批同意后，開戶行應(yīng)確認(rèn)賬戶是否存在遺留問題。柜員應(yīng)通過系統(tǒng)查詢是否有未歸還的記賬費(fèi)用，是否有浮動(dòng)余額，如有上述情況之一，不能辦理銷戶手續(xù)。

（二）開戶行在確認(rèn)賬戶沒有遺留問題后，結(jié)清該賬戶的余額和利息。

（三）經(jīng)辦行應(yīng)對已銷戶的境外機(jī)構(gòu)檔案進(jìn)行專夾保管。

－ －18第四十九條 NRA外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現(xiàn)或結(jié)匯。

第五十條 預(yù)留印鑒變更管理

（一）境外機(jī)構(gòu)申請變更預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函，寫明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋原印鑒及與原預(yù)留印鑒有明顯區(qū)別的新印鑒。對于預(yù)留分級組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒的，變更預(yù)留印鑒時(shí)新印鑒必須采取面簽方式預(yù)留。

（二）境外機(jī)構(gòu)申請掛失預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函、境外出具的合法注冊證明文件等，經(jīng)開戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理預(yù)留印鑒掛失手續(xù)。新預(yù)留印鑒于掛失三個(gè)工作日后啟用。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在公函中注明由此引起的一切損失由境外機(jī)構(gòu)自行負(fù)責(zé)。

（三）境外機(jī)構(gòu)申請變更預(yù)留印鑒，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。由法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件及其出具的授權(quán)書原件，以及被授權(quán)人的身份證件原件。

（四）境外機(jī)構(gòu)更換預(yù)留印鑒時(shí)，已注銷的舊預(yù)留印鑒卡隨當(dāng)日憑證裝訂保管，并在啟用的新預(yù)留印鑒卡上注明舊預(yù)留印鑒卡裝訂日期。新預(yù)留印鑒啟用后，開戶行收到境外機(jī)構(gòu)在舊預(yù)留印鑒注銷日期前使用舊預(yù)留印鑒簽發(fā)、并在提示付款期內(nèi)的支付

－19－ 憑證，應(yīng)按規(guī)定予以受理。

第六章 附則

第五十一條 境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行本辦法時(shí)，如當(dāng)?shù)赝鈪R監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，《中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》（工銀運(yùn)管2009?169?號）同時(shí)廢止。

附件：

一、中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶資料確認(rèn)函

二、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶代理審核確認(rèn)函

三、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶盡職調(diào)查意見書

四、中國工商銀行開立（變更、撤銷）境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶申請書

－ －20附件一：

中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu) 境內(nèi)賬戶開戶資料確認(rèn)函

中國工商銀行 行：

（境外機(jī)構(gòu)名稱）為本公司在（境外國家/地區(qū)名稱）合法注冊成立的下屬機(jī)構(gòu)，目前法定代表人/負(fù)責(zé)人為

，證件號碼為。

經(jīng)本公司確認(rèn)（境外機(jī)構(gòu)名稱）為在貴行開立 □NRA賬戶 □NCA賬戶 并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)而向貴行提供的以下證明文件的復(fù)印件/傳真件/掃描件的內(nèi)容與原件一致，真實(shí)有效。

1、（境外機(jī)構(gòu)名稱）在（境外國家/地區(qū)名稱）合法注冊成立的證明文件（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證）的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件。

2、（境外機(jī)構(gòu)名

－21－ 稱）公司章程的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件（若無，原因是）。

3、（境外機(jī)構(gòu)法定代表人/負(fù)責(zé)人名稱）有效身份證件的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件。

本公司對該下屬境外機(jī)構(gòu)提供的開戶資料存在真實(shí)性、有效性瑕疵或與原件不一致而引起的一切后果承擔(dān)全部責(zé)任。

特此證明。

中資集團(tuán)公司簽章：

－ －22附件二：

－23－ 附件三：

－ －24附件四：

－25－

－ －26

抄 送：各一級分行營業(yè)部，各境外機(jī)構(gòu)。

行內(nèi)發(fā)送：董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室、運(yùn)行管理部、產(chǎn)品創(chuàng)新管理部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、法律事務(wù)部、信息科技部、電子銀行部、公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部、運(yùn)行管理部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部、財(cái)務(wù)會計(jì)部、內(nèi)控合規(guī)部、內(nèi)部審計(jì)局。

中國工商銀行辦公室 2009年11月6日印發(fā)

－27－

第四篇：銀發(fā)[2010]249號境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

字號 大 中 小文章來源：支付結(jié)算司 2010-09-29 15:51:16

第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條 境外機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）適用本辦法。境外中央銀行（貨幣當(dāng)局）在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶、境外商業(yè)銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的同業(yè)往來賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者依法在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶以及境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)銀行間債券市場的人民幣資金開立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條 本辦法所稱境外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機(jī)構(gòu)；境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）是指依法具有辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條 境外機(jī)構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請?jiān)阢y行開立銀行結(jié)算賬戶，用于依法開展的各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第五條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督管理。

第六條銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。銀行在編制境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶賬號時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一加前綴“NRA”。

第七條 銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)定，并加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶資金流動(dòng)的監(jiān)測。

第八條 境外機(jī)構(gòu)向銀行申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫開戶申請書，并提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內(nèi)開展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。

銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶資料的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查。

第九條 境外機(jī)構(gòu)符合開立銀行結(jié)算賬戶條件的，可選擇境內(nèi)任意一家銀行開

立銀行結(jié)算賬戶。該銀行應(yīng)將相應(yīng)開戶資料和開戶申請書報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并出具對境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后為其辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)。

第十條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料予以審核，對符合開戶條件的頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

第十一條 境外機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)使用境外機(jī)構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊成立的證明文件(或?qū)?yīng)的中文翻譯)記載的名稱全稱一致，一個(gè)國家或地區(qū)境外機(jī)構(gòu)的中文（或英文）名稱全稱應(yīng)唯一。

第十二條 境外機(jī)構(gòu)申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)國家外匯管理部門有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。境外機(jī)構(gòu)在開戶后申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)及時(shí)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申請為其辦理賬戶信息變更手續(xù)。

第十三條 境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)在銀行預(yù)留簽章。預(yù)留簽章為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章及賬戶有權(quán)簽字人的簽章，沒有公章或財(cái)務(wù)專用章的，可為賬戶有權(quán)簽字人的簽章。

第十四條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。

境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金不得轉(zhuǎn)換為外幣使用，另有明確規(guī)定的除外。第十五條 銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定將境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷以及資金結(jié)算收付信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 有下列情形之一的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

（一）境外機(jī)構(gòu)開戶時(shí)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機(jī)構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動(dòng)的；

（三）按境外機(jī)構(gòu)本國或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)主體資格已消亡的；

（四）其他應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理銷戶手續(xù)的，銀行應(yīng)通知境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第十八條 銀行應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度及境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計(jì)檔案進(jìn)行單獨(dú)管理。

第十九條 銀行應(yīng)對已開立的境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。

第二十條 本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 本辦法自2010年10月1日起實(shí)施，由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一條為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條境外機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）適用本辦法。境外中央銀行（貨幣當(dāng)局）在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶、境外商業(yè)銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的同業(yè)往來賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者依法在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶以及境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)銀行間債券市場的人民幣資金開立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條本辦法所稱境外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機(jī)構(gòu)；境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）是指依法具有辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條境外機(jī)構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請?jiān)阢y行開立銀行結(jié)算賬戶，用于依法開展的各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第五條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督管理。

第六條銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。銀行在編制境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶賬號時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一加前綴“NRA”。

第七條銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)定，并加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶資金流動(dòng)的監(jiān)測。

第八條境外機(jī)構(gòu)向銀行申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫開戶申請書，并提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內(nèi)開展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。

銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶資料的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查。

第九條境外機(jī)構(gòu)符合開立銀行結(jié)算賬戶條件的，可選擇境內(nèi)任意一家銀行開立銀行結(jié)算賬戶。該銀行應(yīng)將相應(yīng)開戶資料和開戶申請書報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并出具對境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后為其辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)。

第十條中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料予以審核，對符合開戶條件的頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

第十一條境外機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)使用境外機(jī)構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊成立的證明文件(或?qū)?yīng)的中文翻譯)記載的名稱全稱一致，一個(gè)國家或地區(qū)境外機(jī)構(gòu)的中文（或英文）名稱全稱應(yīng)唯一。

第十二條境外機(jī)構(gòu)申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)國家外匯管理部門有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。境外機(jī)構(gòu)在開戶后申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)及時(shí)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申請為其辦理賬戶信息變更手續(xù)。

第十三條境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)在銀行預(yù)留簽章。預(yù)留簽章為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章及賬戶有權(quán)簽字人的簽章，沒有公章或財(cái)務(wù)專用章的，可為賬戶有權(quán)簽字人的簽章。

第十四條境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。

境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金不得轉(zhuǎn)換為外幣使用，另有明確規(guī)定的除外。第十五條銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定將境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷以及資金結(jié)算收付信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條有下列情形之一的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

（一）境外機(jī)構(gòu)開戶時(shí)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機(jī)構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動(dòng)的；

（三）按境外機(jī)構(gòu)本國或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)主體資格已消亡的；

（四）其他應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理銷戶手續(xù)的，銀行應(yīng)通知境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第十八條銀行應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度及境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計(jì)檔案進(jìn)行單獨(dú)管理。

第十九條銀行應(yīng)對已開立的境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。

第二十條本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條本辦法自2010年10月1日起實(shí)施，由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第五篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

中 國 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號

為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。

行長：周小川 二○○三年四月十日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

第五條存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。

第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。

第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

（四）團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。

（五）社會團(tuán)體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。

（八）外國駐華機(jī)構(gòu)。

（九）個(gè)體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。

（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

（十二）其他組織。

第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設(shè)資金。

（二）更新改造資金。

（三）財(cái)政預(yù)算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結(jié)算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

（十四）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。

（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：

（一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

（二）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。

（三）注冊驗(yàn)資。

第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

（三）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊(duì)、武警團(tuán)級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。

（五）社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

（九）個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

（二）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

（九）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

（十）其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條存款人申請開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。

（六）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

（一）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

第二十七條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

開戶申請書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。

第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。

第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。

第三十六條臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）工資、獎(jiǎng)金收入。

（二）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

（五）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

（八）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

（九）納稅退還。

（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（十一）其他合法款項(xiàng)。

第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

（六）借款合同。

（七）保險(xiǎn)公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

（十）其他合法款項(xiàng)的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

（一）個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

（二）個(gè)人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。

第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。

第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。

第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。

第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第五十七條中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。

第五十九條中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個(gè)人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計(jì)檔案進(jìn)行管理。

銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第六十二條銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。

第七十條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。（來源：人民銀行網(wǎng)站）中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知

銀發(fā)[2005]16號

頒布日期：20050119 實(shí)施日期：20050131 頒布單位：中國人民銀行

第一章 總 則

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第六章 附 則

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，國家郵政局郵政儲匯局：

現(xiàn)將《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令[2004]412號）明確規(guī)定，“銀行賬戶行政許可證核發(fā)”為人民銀行職責(zé)范圍內(nèi)的行政許可項(xiàng)目。據(jù)此，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應(yīng)改為“開戶許可證”。同時(shí)，《辦法》第三十二條、第五十五條關(guān)于“銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規(guī)定以及第六十七條關(guān)于對該條第（二）項(xiàng)所列“開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規(guī)定不再適用。

二、在已運(yùn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）的省（自治區(qū)、直轄市）使用《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的“開戶許可證”；尚未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的省（自治區(qū)、直轄市），仍使用《中國人民銀行關(guān)于實(shí)施〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2003]163號）規(guī)定的“開戶核準(zhǔn)通知書”。

三、請中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所在省（自治區(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行，并做好本省（自治區(qū)、直轄市）的宣傳和培訓(xùn)等工作，確保《辦法》和《實(shí)施細(xì)則》的有效實(shí)施。

實(shí)施中的情況和問題，請及時(shí)報(bào)告中國人民銀行。

中國人民銀行

二○○五年一月十九日

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱“銀行結(jié)算賬戶”）管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，可經(jīng)營人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第三條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第四條 中國人民銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）和其他合法手段，對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實(shí)施監(jiān)控和管理。

第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度：

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時(shí)存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）；

（三）預(yù)算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。

第六條 《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準(zhǔn)開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時(shí)分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時(shí)存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。

第七條 人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時(shí)，應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項(xiàng)：

（一）“開戶許可證”字樣；

（二）開戶許可證編號；

（三）開戶核準(zhǔn)號；

（四）中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种匈~戶管理專用章；

（五）核準(zhǔn)日期；

（六）存款人名稱；

（七）存款人的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名；

（八）開戶銀行名稱；

（九）賬戶性質(zhì)；

（十）賬號。

臨時(shí)存款賬戶開戶許可證除記載上述事項(xiàng)外，還應(yīng)記載臨時(shí)存款賬戶的有效期限。第八條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱“注冊地”是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

第九條 存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。中國人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。

第十條 境外（含港澳臺地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項(xiàng)活動(dòng)的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后可開立臨時(shí)存款賬戶。

第十一條 單位存款人因增資驗(yàn)資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。

第十二條 存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。

存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。

建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。第十三條 《辦法》第十七條所稱“稅務(wù)登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。

存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時(shí)可不出具稅務(wù)登記證。

第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個(gè)專用存款賬戶。

合格境外機(jī)構(gòu)投資者申請開立QFII專用存款賬戶應(yīng)根據(jù)《辦法》第二十條的規(guī)定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

（一）居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護(hù)照。

（二）軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。

（三）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。

（四）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個(gè)人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。

（五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。

第十六條 《辦法》第二十三條第（一）項(xiàng)所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”（附式2）適用以下三種情形：

（一）注冊地已運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)，但經(jīng)營地尚未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的；

（二）經(jīng)營地已運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)，但注冊地尚未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的；

（三）注冊地和經(jīng)營地均未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的。

第十七條 存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。

第十八條 存款人在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；

（二）預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；

（二）沒有字號的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。

第十九條 存款人因注冊驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第二十條 《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼、上級法人或主管單位的，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”上如實(shí)填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”（附式4）。存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式5），并加其個(gè)人簽章。

第二十一條 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种性诤藴?zhǔn)存款人開立基本存款賬戶后，應(yīng)為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。

存款人可到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。

第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。

第二十三條 存款人符合《辦法》和本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的開戶條件的，銀行應(yīng)為其開立銀行結(jié)算賬戶。

第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時(shí)存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時(shí)，應(yīng)填寫“臨時(shí)存款賬戶展期申請書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時(shí)存款賬戶開戶許可證及開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小７险蛊跅l件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)核準(zhǔn)其展期，收回原臨時(shí)存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時(shí)存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其展期申請，存款人應(yīng)及時(shí)辦理該臨時(shí)存款賬戶的撤銷手續(xù)。

第二十五條 《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指：對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

第二十六條 當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。

第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)每筆超過5萬元”的情形。

第二十八條 《辦法》第四十二條所稱“銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件”是指：對于《辦法》第四十條規(guī)定的情形，單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查付款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件；對于《辦法》第四十一條規(guī)定的情形，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件。

存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，銀行應(yīng)按會計(jì)檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復(fù)印件。

第二十九條 個(gè)人持出票人（或申請人）為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)按照《辦法》第四十一條和本實(shí)施細(xì)則第二十八條的規(guī)定，向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個(gè)人的收款依據(jù)。

第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規(guī)定期限”是指銀行與存款人約定的期限。

第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第三十一條 《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請”是指，存款人申請辦理銀行結(jié)算賬戶信息變更時(shí)，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式7）。屬于申請變更單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請變更個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個(gè)人簽章。

第三十二條 存款人申請變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，銀行應(yīng)在接到變更申請后的2個(gè)工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

符合變更條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)其變更申請，收回原開戶許可證，頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其變更申請。

第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項(xiàng)原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

存款人在申請重新開立基本存款賬戶時(shí)，除應(yīng)根據(jù)《辦法》第十七條的規(guī)定出具相關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”（附式8）。

第三十五條 存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式9）。屬于申請撤銷單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請撤銷個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個(gè)人簽章。

第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。

第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)交回開戶許可證。

第三十八條 存款人申請臨時(shí)存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

第三十九條 對于按照《辦法》和本實(shí)施細(xì)則規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

第四十條 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實(shí)現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶信息的比對，依法監(jiān)測和查處未經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)或未向中國人民銀行備案的銀行結(jié)算賬戶。

第四十一條 賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機(jī)構(gòu)代碼是按照中國人民銀行規(guī)定的編碼規(guī)則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標(biāo)識，是賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

中國人民銀行負(fù)責(zé)銀行機(jī)構(gòu)代碼信息的統(tǒng)一管理和維護(hù)。銀行應(yīng)按要求準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩陥?bào)銀行機(jī)構(gòu)代碼信息。

第四十二條 中國人民銀行應(yīng)將開戶許可證作為重要空白憑證進(jìn)行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。

第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時(shí)，存款人應(yīng)填寫“補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實(shí)施細(xì)則有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證的申請。申請換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。

第四十四條 單位存款人申請更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。單位存款人申請更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。

單位存款人申請變更預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

第四十五條 單位存款人申請更換預(yù)留個(gè)人簽章，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。

授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。

第四十六條 存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。

存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開戶時(shí)需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堉刂妹艽a。第六章 附 則

第四十七條 本實(shí)施細(xì)則所稱各類申請書，可由銀行參照本實(shí)施細(xì)則所附申請書式樣，結(jié)合本行的需要印制，但必須包含本實(shí)施細(xì)則所附申請書式樣中列明的記載事項(xiàng)。

第四十八條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實(shí)施細(xì)則第十五條規(guī)定的身份證件。

第四十九條 本實(shí)施細(xì)則由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第五十條 本實(shí)施細(xì)則自2005年1月31日起施行。

附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準(zhǔn)號： 編號：0000-0000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開產(chǎn)條件，準(zhǔn)予開立基本

存款賬戶。

法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）開戶銀行

賬 號

發(fā)證機(jī)關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項(xiàng)

一、本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堁a(bǔ)

（換）發(fā)．并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴(yán)禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：

開戶許可證（專用存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準(zhǔn)號： 編號：0000-00000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準(zhǔn)予開立專用存款賬戶。

法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）開戶銀行

賬號 發(fā)證機(jī)關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項(xiàng)

一、本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堁a(bǔ)

（換）發(fā)，并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴(yán)禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：開戶許可證（臨時(shí)存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準(zhǔn)號：編號：0000-00000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準(zhǔn)予開立臨時(shí)存款賬戶。

法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）開戶銀行 賬號． 有效期至 年 月 日

發(fā)證機(jī)關(guān)（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項(xiàng)

一、本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堁a(bǔ)（換）發(fā)，并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴(yán)禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式2：未開立基本存款賬戶證明

年 月 日 編號：

中國人民銀行分（支）行：

經(jīng)調(diào)查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。

存款人信息如下：

存款人名稱： 營業(yè)執(zhí)照注冊號：

組織機(jī)構(gòu)代碼：

原基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號：

有效日期：

中國人民銀行 分（支）行（簽章）

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話： 傳真：

聯(lián)系地址：

填制說明：

1．本證明書一式兩聯(lián)，一聯(lián)交申請人，一聯(lián)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种辛舸妗?/p>

2．本證明復(fù)印無效。