第一篇：05第五章 材料采購方案

第五章 材料采購方案

5.1主要材料采購供應(yīng)計劃

本標(biāo)段材料采購、供應(yīng)及管理模式，嚴(yán)格執(zhí)行“分類管理、分期負(fù)責(zé)、專業(yè)服務(wù)、統(tǒng)籌供應(yīng)”的原則，按甲供、自購材料的有關(guān)管理辦法和規(guī)定提供分年、季度物資采購計劃，按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)簽約、采購組織供應(yīng)。5.1.1材料管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

項目部設(shè)臵機(jī)電物資部管理、供應(yīng)本標(biāo)段的材料需求。

由于本工程所需的物資數(shù)量大、規(guī)格型號復(fù)雜、涉及面廣、管理跨度大，如何“快速、有序、高效、優(yōu)質(zhì)”地組織好阿爾塔什水利樞紐工程2#深孔排沙放空洞工程的物資供應(yīng)管理工作，是工程建設(shè)的重要保證。

根據(jù)對項目的實地調(diào)查情況，為確保工程物資及時由生產(chǎn)廠家運送至施工現(xiàn)場，保障工程物資及時、有序的供應(yīng)，由專業(yè)人員對材料進(jìn)行管理，從物資的計劃、發(fā)運安排、檢查驗收、裝卸、倉儲保管、供應(yīng)、管理等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行精心組織，科學(xué)管理，建立完善的符合項目運作的規(guī)章制度，滿足施工生產(chǎn)需要。

阿爾塔什水利樞紐工程建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，涉及的物資數(shù)量大、規(guī)格型號復(fù)雜、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求高、技術(shù)含量高，同時物資占工程總投資的比例較大，且物資的質(zhì)量直接關(guān)系到工程建設(shè)的質(zhì)量。如何把好物資的質(zhì)量關(guān)和做好物資的運輸、驗收、倉儲等環(huán)節(jié)的工作，是關(guān)系到工程建設(shè)的關(guān)鍵。機(jī)電物資部負(fù)責(zé)物資的計劃、發(fā)運安排、檢查驗收、裝卸、倉儲保管、供應(yīng)、管理等各個環(huán)節(jié)的工作。5.1.2材料情況及供應(yīng)區(qū)域

施工中將材料設(shè)臵在符合各類物資存放標(biāo)準(zhǔn)的倉庫和場地，確保庫存水泥7天的用量，確保存放鋼材等其他物資30天的需用量。

本工程施工所需的各種混凝土粗細(xì)骨料由C3料場的砂石加工系統(tǒng)供應(yīng)。

用于本工程的主要建筑材料，包括水泥、粉煤灰、外加劑、鋼筋、鋼材、木材、橡膠止水帶等均由項目部自行擇優(yōu)采購；鋼筋、鋼材由項目部

從新疆八一鋼鐵廠采購，火工材料遵從當(dāng)?shù)孛癖咀孕胁少彛凰嗍顷P(guān)系到主體工程質(zhì)量的主要材料，項目部將對建材生產(chǎn)廠商、產(chǎn)品質(zhì)量、供應(yīng)能力及信譽認(rèn)真調(diào)查、嚴(yán)格把關(guān)，擇優(yōu)選擇。其他房建材料、木材、生產(chǎn)及生活物資等，項目部可從周邊縣市自行擇優(yōu)采購。5.1.3主要材料運輸方式

主要材料按自購方式方法組織材料進(jìn)場和購買，水泥、鋼材、型鋼等大宗材料經(jīng)公路運到標(biāo)段工地料庫，各工點根據(jù)使用量就近使用。

水泥擇優(yōu)選擇當(dāng)?shù)厮嗌a(chǎn)廠自行采購，經(jīng)公路運到施工現(xiàn)場。混凝土粗細(xì)骨料由C3料場砂石加工系統(tǒng)裝載機(jī)裝車，運至拌和樓料倉；混凝土由設(shè)臵的集中混凝土拌和站供應(yīng)，經(jīng)13#路、13#-1路運到施工現(xiàn)場。

其他周轉(zhuǎn)料具等小宗材料在周邊縣市就近采購，汽車運輸至工地料庫。

5.2 施工材料用量計劃

在工程施工中，作為產(chǎn)品生產(chǎn)源頭的材料采購成本的合理控制至關(guān)重要，采購成本的下降不僅體現(xiàn)在現(xiàn)金流出的減少，而且直接體現(xiàn)在產(chǎn)品成本的下降、利潤的增加，以及我公司競爭力的增強(qiáng)。由于材料成本占生產(chǎn)成本的比例很高，因此控制好采購成本并使之不斷下降，才能不斷降低產(chǎn)品成本、增加利潤。材料采購計劃的編制是實施對采購成本控制的前提，對我公司合理利用和節(jié)約物資、降低成本、加速資金周轉(zhuǎn)、全面完成生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)起著重要作用。材料采購計劃的編制主要內(nèi)容包括供應(yīng)物資、名稱、品種、規(guī)格型號、技術(shù)條件、質(zhì)量、需要量、儲備量、供應(yīng)量、供應(yīng)渠道、供應(yīng)期限及流動資金需要量等，它是企業(yè)組織物資訂貨、采購、調(diào)劑、儲存、分配和使用的依據(jù)。

5.3物資供應(yīng)保障措施

5.3.1物資質(zhì)量保障措施

項目部成立物資質(zhì)量管理體系領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由項目經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人和機(jī)電物資部負(fù)責(zé)人組成，共同實施本標(biāo)段物資質(zhì)量管理工作，各機(jī)電物資部工作人員負(fù)責(zé)具體實施。

按照ISO9001質(zhì)量管理體系的要求，針對阿爾塔什水利樞紐的實際情

況，建立健全各項物資質(zhì)量管理的規(guī)章制度，在實際工作中嚴(yán)格執(zhí)行，并予以監(jiān)督實施。

根據(jù)物資質(zhì)量管理的規(guī)章制度，制訂機(jī)電物資部的工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)。機(jī)電物資部、各部門協(xié)調(diào)配合工作，確保規(guī)章制度的落實，將各項工作分解到具體的人頭上，做到工作的有章可循。

機(jī)電物資部配備專職物資質(zhì)量檢測工程師，采取有效物資質(zhì)量監(jiān)控保證手段和措施，貫徹落實物資質(zhì)量管理規(guī)章制度，在供應(yīng)商發(fā)運物資到達(dá)現(xiàn)場后，及時配合監(jiān)理單位共同進(jìn)行檢查驗收。

對到達(dá)物資出現(xiàn)數(shù)量、品種差異、質(zhì)量上的問題，立即聯(lián)系供應(yīng)商及時協(xié)調(diào)處理。對每次到達(dá)物資的規(guī)格型號、數(shù)量、批號進(jìn)行認(rèn)真核對，確保與供應(yīng)商提供的質(zhì)量證明文件一致。

機(jī)電物資部工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)物資技術(shù)規(guī)范和檢查驗收標(biāo)準(zhǔn)，提高質(zhì)量管理意識、能力、物資質(zhì)量監(jiān)控及物資質(zhì)量管理工作效率和水平。

制訂質(zhì)量缺陷處理預(yù)案，當(dāng)發(fā)現(xiàn)物資出現(xiàn)質(zhì)量缺陷后，應(yīng)及時將有關(guān)信息反饋到供應(yīng)商、建設(shè)單位和監(jiān)理單位，分析產(chǎn)生質(zhì)量缺陷的原因及責(zé)任，明確處理缺陷相關(guān)工作責(zé)任單位、責(zé)任部門與責(zé)任人。5.3.2物資供應(yīng)保障措施

機(jī)電物資部由專業(yè)的物資人員進(jìn)行管理運作，設(shè)臵符合物資供應(yīng)工作的職能部門、材料存儲倉庫和場地、辦公設(shè)備和裝卸設(shè)備等。

做好物資需用量計劃及需用量預(yù)測、提高計劃的準(zhǔn)確性及預(yù)見性，根據(jù)實施性施工組織設(shè)計，結(jié)合項目建設(shè)年度投資計劃及施工實際進(jìn)度和施工安排，做好物資需用量計劃安排工作。

根據(jù)需用量計劃及時銜接物資供應(yīng)商，平衡供需關(guān)系，了解落實供應(yīng)商原材料、設(shè)備運轉(zhuǎn)、電力供應(yīng)、產(chǎn)量、成品庫存、市場需求及銷售狀況、裝運、出庫等生產(chǎn)信息，及早發(fā)現(xiàn)反饋供需矛盾，及早協(xié)調(diào)處理供需矛盾。

根據(jù)物資市場供需情況與項目建設(shè)物資消耗規(guī)律，建立科學(xué)合理的庫存儲備，有效化解施工高峰期和特殊條件下物資的供需矛盾，保證物資供應(yīng)工作的延續(xù)性。

在工程施工過程中，對供應(yīng)商在生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題（檢修生產(chǎn)設(shè)備，停產(chǎn)檢修）或運輸環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題（運輸?shù)缆分袛唷ⅫS金周運力緊張），充分考慮以上特殊條件對物資供應(yīng)工作的影響，做到精心組織，科學(xué)安排，對物資的需求做到提前組織，統(tǒng)籌安排，集思廣益，確保阿爾塔什水利樞紐建設(shè)物資供應(yīng)工作的正常開展。認(rèn)真做好物資的提前儲備工作，以便在工程急用時保證物資供應(yīng)工作的正常進(jìn)行。

確保工程建設(shè)特殊條件下物資供應(yīng)工作的正常開展，機(jī)電物資部對物資供應(yīng)方案進(jìn)行優(yōu)化，根據(jù)物資的實際需求情況，同時考慮到可能出現(xiàn)的影響施工的客觀因素，制訂應(yīng)急供應(yīng)方案，以確保供應(yīng)有備無患。

根據(jù)施工進(jìn)展情況、物資需求情況和物資庫存情況，建立物資庫存預(yù)警機(jī)制，當(dāng)庫存物資數(shù)量達(dá)到極限不能滿足施工建設(shè)時，機(jī)電物資部應(yīng)及時通知供應(yīng)商和各施工工點，做好物資的發(fā)運和保持現(xiàn)場合理的庫存。

5.4 施工材料管理措施

5.4.1材料管理原則

（1）嚴(yán)格執(zhí)行項目部及合同的有關(guān)材料管理的規(guī)定。

（2）嚴(yán)格施工材料的管理，特別是對施工爆破炸藥、起爆材料的零用和消耗后的退庫工作，對施工爆破炸藥和起爆器材的管理除了按照施工管理要求以外，還結(jié)合監(jiān)理人和地方公安部門的要求，制定嚴(yán)格的管理措施，確保施工爆破炸藥和器材的使用安全。

（3）由發(fā)包人提供的材料，根據(jù)項目施工詳圖和工程進(jìn)度計劃，編制年、月材料申請計劃，附分項核算表和明細(xì)表，按規(guī)定的格式報監(jiān)理人審核。項目部將根據(jù)實際施工進(jìn)度計劃，向監(jiān)理人提交下一年度、季度和下一月的材料供應(yīng)申請計劃。經(jīng)監(jiān)理人審批確認(rèn)后作為材料分期供應(yīng)依據(jù)。若施工過程中發(fā)生變更或需要修訂合同進(jìn)度時，則應(yīng)相應(yīng)調(diào)整材料的需求計劃報送監(jiān)理人審批。

自行采購的物資根據(jù)項目部的規(guī)定進(jìn)行計劃采購。制定采購計劃和采購清單，在合格供應(yīng)商中比質(zhì)比價，擇優(yōu)選擇合適供應(yīng)商簽訂合同，合同必須明確質(zhì)量要求和驗收方式，然后才能采購。

64（4）嚴(yán)格進(jìn)行進(jìn)貨驗收和抽檢，滿足質(zhì)量要求后方可收貨。（5）制訂切實可行的倉庫管理辦法，加強(qiáng)材料保管，防止變質(zhì)、失效。（6）領(lǐng)用新材料時，必須先進(jìn)行生產(chǎn)性試驗，達(dá)到設(shè)計要求后報監(jiān)理、設(shè)計、發(fā)包人同意后方可正式使用。

（7）加強(qiáng)采購中的廉政建設(shè)，杜絕不合格的原材料在工程中使用。5.4.2材料采購質(zhì)量控制措施

（1）采購人員應(yīng)協(xié)同試驗工程師，根據(jù)工程所需材料進(jìn)行市場調(diào)查，并填寫“市場調(diào)查表”，向項目領(lǐng)導(dǎo)匯報貨源、材質(zhì)等情況。

（2）試驗工程師對市場調(diào)查所取的樣品要認(rèn)真地檢測，寫出檢測報告，達(dá)到技術(shù)規(guī)范要求的出具認(rèn)可手續(xù)，材料方可進(jìn)場。

（3）試驗工程師在材料進(jìn)場過程中，要隨機(jī)抽樣檢測，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量下降，馬上通知驗收人員，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，使問題得到解決為止。

（4）驗收人員要嚴(yán)格對照樣品驗收，如發(fā)現(xiàn)來料與樣品不符，應(yīng)做扣減處理或速請試驗工程師檢測并報給有關(guān)負(fù)責(zé)人和采購員，有關(guān)人員應(yīng)盡快作出裁決。

（5）驗收監(jiān)督員應(yīng)指揮運輸車輛有秩序地卸車，卸一車簽字一次，否則，按失職論處。5.4.3材料數(shù)量控制措施

（1）材料的計量器具要每日檢查，若不準(zhǔn)確，馬上校正，達(dá)到準(zhǔn)確后，方能繼續(xù)使用。

（2）材料收購以驗收單為憑。收料必須3人一組，3人都在崗時收料簽字才有效。

（3）材料收料時，過磅（量尺）員操作讀數(shù)，監(jiān)磅（監(jiān)尺）員監(jiān)控制單，質(zhì)檢員按質(zhì)扣量，簽字后生效。如發(fā)生代簽字的行為，執(zhí)筆者與被代筆人均進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。5.4.4單據(jù)管理措施

（1）材料驗收單據(jù)由材料員統(tǒng)計保管，不得放在明處，如丟失立即聲明作廢，并向有關(guān)部門及主管領(lǐng)導(dǎo)匯報丟失單據(jù)的號碼。如未及時報告，65 后果自負(fù)，加重處罰。

（2）材料單據(jù)的領(lǐng)取由主管負(fù)責(zé)人開據(jù)領(lǐng)用單、統(tǒng)計員做記錄臺帳，登記起止號碼、領(lǐng)取人姓名。

（3）收料人每天將已填計的有效單據(jù)和作廢單據(jù)一并交統(tǒng)計員進(jìn)行統(tǒng)計。如單據(jù)涂改，材料統(tǒng)計視為作廢，拒絕點收，由此而造成的后果將由制單人承擔(dān)。統(tǒng)計回收了的單據(jù)號數(shù)必須經(jīng)對方簽字，以證明回收。

（4）有效單據(jù)和作廢單據(jù)均須分別保存，待財務(wù)部核實以后，作廢單據(jù)可當(dāng)面銷毀。

（5）材料統(tǒng)計將有效的材料單據(jù)辦理點收手續(xù)后直接交財務(wù)部審核，不得由供貨人傳遞。

（6）財務(wù)部按有關(guān)制度審核、點收單據(jù)。5.4.5主要材料保管措施

（1）鋼材進(jìn)貨必須根據(jù)工程進(jìn)度需要分批向發(fā)包人報送供應(yīng)計劃，以免造成過多積壓。各施工作業(yè)隊在需用鋼材時必須提前上報經(jīng)理人，經(jīng)審核并報發(fā)包人且項目部審批后才能采購。

（2）鋼材要按材質(zhì)、規(guī)格、重點分類堆放整齊，并要實施上蓋下墊，以防鋼材生銹。

（3）各施工作業(yè)隊到倉庫領(lǐng)用鋼材時，除圓盤鋼筋要過磅外，其余一律按理論質(zhì)量加3％的損耗調(diào)撥，計入工程成本。

（4）鋼材領(lǐng)出后由各施工作業(yè)隊負(fù)責(zé)保管。

（5）各施工廠隊對模板必須嚴(yán)加愛護(hù)，嚴(yán)禁亂割亂焊，保持原有形狀和尺寸。安裝或拆除時要輕敲輕撬，嚴(yán)禁亂摔亂放，退回機(jī)電物資部時要清理、平整后涂上機(jī)油，并送到指定地點堆放，如有損壞或丟失，按原價賠償。內(nèi)部使用時，經(jīng)手人或作業(yè)隊必須到機(jī)電物資部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，用完后必須經(jīng)平整、打油后交回機(jī)電物資部門，如有損壞或丟失，按內(nèi)部規(guī)定賠償。

（6）團(tuán)結(jié)協(xié)作、遵紀(jì)守法：各部門之間做到既有分工又有合作。是否有扯皮現(xiàn)象，本人在這方面做的如何，能否熱心為職工辦事，并遵守國家

法律和法規(guī)法紀(jì)，作為年終考核的主要依據(jù)。

第二篇：服裝采購方案

服裝采購方案

1，夏季衣服

襯衣緊身修身

2，夏季褲子

女士牛仔褲

男士牛仔褲

第三篇：辦公設(shè)備采購方案

辦公設(shè)備采購方案

一、總則

（一）目的。為加強(qiáng)本公司辦公設(shè)備采購管理工作，提高設(shè)備采購管理的計劃性和透明度，特制定本方案。

（二）適用范圍 本方案所指的辦公設(shè)備包括打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等。

（三）采購實施

辦公設(shè)備由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行采購。

二、申購程序

（一）制定計劃

設(shè)備器材采購應(yīng)有計劃，避免盲目性和零敲碎打。每年年底，各有關(guān)部門應(yīng)將第二年采購的設(shè)備器材的計劃報辦公室；年中需添置的設(shè)備器材，有關(guān)部門也應(yīng)預(yù)先定計劃報辦公室。

（二）申購計劃單包括的主要內(nèi)容

1.儀器名稱（包括附件、備件）； 2.型號、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計單位；

3.生產(chǎn)廠商及其地址、郵政編碼、傳真電話； 4.申請購置理由；

5.技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)程度； 6.本公司有否此儀器設(shè)備。

（三）設(shè)備費用預(yù)算測算

辦公室對各部門報上來的辦公設(shè)備計劃進(jìn)行預(yù)算測算。看是否超出部門預(yù)算。

（四）辦公室對各部門的計劃進(jìn)行綜合，按照辦公設(shè)備購買審批流程進(jìn)行審批。

三、市場調(diào)查

（一）辦公室指定專人收集辦公設(shè)備供應(yīng)商資料，具體方式包括：

1.電話咨詢；

2.電子郵件索要設(shè)備技術(shù)參數(shù)資料與宣傳資料；

3.通過到專賣店調(diào)查樣品； 4.要求供應(yīng)商提供成功案例。

四、采購審批

（一）辦公室采購人員通過技術(shù)質(zhì)量、價格、售后服務(wù)、付款方式、送貨方式等方面進(jìn)行綜合比較，編寫辦公設(shè)備詢價方案。

（二）按照辦公設(shè)備審批流程對詢價方案進(jìn)行審批。

五、采購實施

（一）辦公室采購人員按照審批后的詢價報告對供應(yīng)商進(jìn)行篩選，確定候選供應(yīng)商。

（二）辦公室采購人員與供應(yīng)商進(jìn)行關(guān)于價格、售后服務(wù)的協(xié)商，擬定辦公設(shè)備購買合同文本。

（三）辦公室組織相關(guān)部門對合同文本進(jìn)行評審，評審?fù)ㄟ^后辦理相關(guān)手續(xù)。

六、完成采購

（一）設(shè)備到達(dá)后，由辦公室組織相關(guān)部門進(jìn)行驗貨，驗收內(nèi)容包括：

1． 包裝有效性；

2． 整機(jī)完整性； 3． 配套材料； 4． 零配件數(shù)量；

5． 使用說明書、圖紙、有關(guān)資料及產(chǎn)品合格證書，并詳細(xì)填寫驗收單，根據(jù)發(fā)票辦理財務(wù)報銷、入庫手續(xù)和財產(chǎn)登記入冊。

（二）辦公室采購人員持發(fā)票辦理報銷手續(xù)，采購結(jié)束。

（三）退貨

設(shè)備器材在驗收和安裝調(diào)試中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題、殘缺零件及資料不全等，由辦公室負(fù)責(zé)與生產(chǎn)廠家、外面、商檢等有關(guān)部門辦理退貨、索賠或追補(bǔ)等事宜。

第四篇：一份采購審計方案

一份采購審計方案 2016-12-20 審計之家

“能產(chǎn)生效益的只有采購與銷售”此話說得有點過份，但是也充分說明采購與銷售在公司管理中的重在性。在此，本人根據(jù)自己的工作經(jīng)驗，結(jié)合現(xiàn)代內(nèi)審的風(fēng)險要點，整理集團(tuán)公司集中采購的審計方案。希望對你有所幫助----編著。所撰寫內(nèi)容為本人總結(jié)，不代表（包涵）所有采購內(nèi)容與采購風(fēng)險。

所有審計需要的資料：

1、單位簡介、工作總結(jié)；

2、單位執(zhí)行的制度；

3、財務(wù)報表、賬簿及憑證。

其次，采購部內(nèi)部審計需要的資料：

1、采購業(yè)務(wù)流程、采購審批流程、簽訂合同權(quán)限；

2、采購招標(biāo)文件；

3、采購合同、協(xié)議及其管理臺賬；

4、供應(yīng)商管理臺賬；

5、審計期間存貨的盤點資料；

6、債權(quán)債務(wù)余額明細(xì)及相關(guān)說明。

其余的諸如采購（調(diào)料）請求資料、市場詢價資料、貨物檢驗資料等。

采購審計的重點是業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)、價格是否合理、質(zhì)量是否有保證以及是否存在舞弊。

具體審計程序、內(nèi)容與步驟：

一、供應(yīng)商的選擇與合同的簽訂 審計內(nèi)容（風(fēng)險點）

1、篩選供應(yīng)商沒有按公司的要求與制度，沒有經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)的審查與審批。

2、供應(yīng)商與預(yù)選供應(yīng)商名單單一，沒有及時評選更新。

3、單獨與供應(yīng)商的進(jìn)行談判，談判內(nèi)容沒有記錄。

4、合同或訂單所列項目、規(guī)格與申請部門所列的項目、規(guī)格不符，包括數(shù)量與價格等。

5、簽訂合同或訂單的條款與談判內(nèi)容不一致。

6、申請物資采購沒有核對預(yù)算項目及庫存材料，簽核手續(xù)不齊全。

7、物資采購價格的確定依據(jù)不充分、不合理，與當(dāng)時的市場價相差較大。

8、采購合同條款缺乏公平、公正，公司處于被動的地位。

9、合同簽訂不按權(quán)限規(guī)定執(zhí)行，有超過權(quán)限簽訂合同的情況。

10、急需物資、零星物品的采購超出批準(zhǔn)自購范圍，采購金額違反《管理人員權(quán)限》規(guī)定。

11、生產(chǎn)緊急物資（急件）或項目預(yù)算外增加的物資（經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意的）購入使用后，沒有補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

12、物資采購不是直接從生產(chǎn)廠家購買。

對應(yīng)的審計程序與步驟：

①、查閱并收集公司關(guān)于選擇供應(yīng)商（采購）的制度及相關(guān)的操作流程，抽查所有采購部存檔的供應(yīng)商名單，確定其是否經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)或關(guān)委員會批準(zhǔn)；再從系統(tǒng)抽查各類物資材料供應(yīng)商名單各30個，與核對的供應(yīng)商名單核對，確定名單在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)。

②、抽查各類材料、物資、土建、安裝等供應(yīng)商的名單，比較歷年來的供應(yīng)商名單的變化，確定其是否供應(yīng)商名單較少，比較單一，沒有評定與考核，沒有及時引進(jìn)新的供應(yīng)商，名單沒有及時更新。

③、從采購部門抽查相關(guān)的談判資料50份，查看其是否有談判記錄，是否由采購員單獨與供應(yīng)商進(jìn)行談判，談判人員的簽字是否齊全等。

④、從ERP系統(tǒng)抽查各類合同或訂單各40份，根據(jù)申請部門填寫的《物資采購申請表》詳列的物資名稱、規(guī)格、數(shù)量，核對合同或請單上的物資名稱、規(guī)格、數(shù)量是否相符，如不符，要求提供不符的相關(guān)證明與文件。

⑤、了解談判的流程及有關(guān)的談判記錄，查看50份合同或訂單日及其相關(guān)的談判記錄，對比采購合同或訂單的內(nèi)容及條款，確保談判內(nèi)容與合同內(nèi)容一致；主管領(lǐng)導(dǎo)是否適度參與談判等。

⑥、重點抽查10個大的采購項目，查閱其預(yù)算項目核對相應(yīng)合同所附的明細(xì)項目，確定其是否超出預(yù)算項目，如果超出預(yù)算項目，則跟蹤檢查操作程序及索取有關(guān)的批準(zhǔn)文件。并查閱倉庫的核查手續(xù)是否齊全，是否簽署意見等。

⑦、抽查30價格較大的采購合同，確定價格及供貨條款是否經(jīng)過審批，查看供應(yīng)商報價和其他供應(yīng)商報價的原始資料，核對價格比較審批表，證實價格確定的來源或者經(jīng)采購領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的相關(guān)文件；檢查采購部的市場價格資料來源的廣泛性與準(zhǔn)確性。并抽樣做市場信息調(diào)查，與同期同類材料市場價格比較，分析供應(yīng)商報價的合理性。

⑧、抽查采購合同30份，追溯到與供應(yīng)商就簽訂合同商談的詳細(xì)內(nèi)容記錄，了解合同起草的過程，有否對所列條款進(jìn)行研究、審定，或咨詢公司法律顧問。并根據(jù)《合同法》分析各具體條款的合理、公平、公正性。

⑨、根據(jù)公司有關(guān)的權(quán)限表，抽查每類合同各20份，查閱合同的審批人，是否在授權(quán)的范圍內(nèi)，如有超過審批權(quán)限，則要追查其原因，并要求提供相應(yīng)的授權(quán)書等。

⑩、查閱自購的訂購單與《急需物資申請表》上的物資名稱核對是否一致，有否借急用之名采購急需物資以外的設(shè)備，查看審批權(quán)限是否按采購流程操作和有關(guān)權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行。

⑾抽查《急需物資申請表》有關(guān)人員簽批是否符合權(quán)限規(guī)定，申購部門領(lǐng)導(dǎo)、采購部領(lǐng)導(dǎo)簽署的意見是否同意“先購買，后補(bǔ)辦手續(xù)”，對應(yīng)簽批日期和補(bǔ)辦請購、訂單日期判斷補(bǔ)辦手續(xù)的及時性。

⑿抽查50份通過中間商采購的合同（10000元或以上），詢問不直接向制造商購貨的原因，查詢與制造商直接接洽的證明。如有可能直接向制造商了解購貨價格及已訂合同的價格。

二、采購訂單（合同）的執(zhí)行方面 審計內(nèi)容（風(fēng)險點）

1、采購合同或訂購單重復(fù)打印簽批，存在重復(fù)購進(jìn)、付款的風(fēng)險。

2、供應(yīng)商沒有按合同規(guī)定時間發(fā)貨或發(fā)貨物不齊全。

3、供應(yīng)商沒有按合同規(guī)定的品牌、生產(chǎn)商或不可外包等條款提供貨物。

4、合同執(zhí)行進(jìn)度沒有建立報告制度，沒有報告采購主管。

5、訂單或合同在執(zhí)行過程中條款的變更缺乏依據(jù)。

6、合同或訂單的執(zhí)行不及時及貨款的核對。

7、合同或訂單執(zhí)行（交貨或完工）期限與約定時間不相符。

8、采購合同或訂單檔案管理不規(guī)范，采購員沒有實行輪崗制度。對應(yīng)的審計程序與步驟：

①、了解訂購單的錄入、更改、簽批、提交、打印程序，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險，從系統(tǒng)上抽查每月前50份訂單，合計600份訂單，確定其是否對訂單有重復(fù)采購，并向電腦部門提出控制改進(jìn)的建議。

②、查閱檢查期間每月30份訂單、合同發(fā)貨時間以及發(fā)貨數(shù)量，從系統(tǒng)上核對倉庫收貨入庫時間及入庫數(shù)量，與核定時間比較以判斷發(fā)貨的及時性、準(zhǔn)確性。

③、根據(jù)以上②點上所抽查合同，檢查對應(yīng)的驗收單，核對所購貨物是否為合同中的生產(chǎn)商及品種、品牌，分析了解其不符的原因及過程。

④、檢查采購部門是否建立合同執(zhí)行制度及反饋制度，采購員是否按規(guī)定的時間把合同的執(zhí)行進(jìn)度報告給采購主管，主管是否簽署相關(guān)的管理意見。

⑤、從系統(tǒng)上抽查所有采購材料補(bǔ)充訂單或補(bǔ)充合同，查看其是否有變更或?qū)?yīng)補(bǔ)充合同的依據(jù)，依據(jù)是齊全，理由是充分，是否有領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)等。查看確認(rèn)訂單（合同）執(zhí)行過程中出現(xiàn)數(shù)量、價格變更的情況，然后跟蹤查證變更的有關(guān)批文或補(bǔ)充合同等有效證據(jù)。

⑥、從ERP系統(tǒng)采購模塊查閱檢查期間三個月材料訂單，核對每一訂單的執(zhí)行情況以及倉庫明細(xì)賬入庫記錄，確保前一訂單執(zhí)行完畢后，才執(zhí)行新訂單，不允許有前訂單已付款未提完貨即終止執(zhí)行，又重新訂立并執(zhí)行新訂單的情況。

⑦、從質(zhì)檢驗收部門抽取驗收報告或竣工驗收單100份，根據(jù)驗收項目對應(yīng)的合同規(guī)定的交貨時間，比較驗收報告或竣工驗收單，確定合同簽訂的（驗收）完工時間是否與合同規(guī)定的完工交貨時間一致。

⑧、抽查檢查期間土建、裝修合同各20份、物資采購合同50份留存檔案，確定是否按公司規(guī)定存檔，存檔資料是否齊全完整。檢查采購部門兩年來員工崗位職責(zé)與工作分工，了解其工作范圍是否有變化、員工之間是否實行輪崗制度等。

三、倉庫驗收入庫與貨款付款 審計內(nèi)容（風(fēng)險點）

1、倉庫驗收物資時沒有按公司規(guī)定驗收入庫。

2、物資材料沒有驗收入庫就直接運到使用部門。

3、物資材料入庫前沒有經(jīng)過質(zhì)檢部門抽檢。

4、訂單或合同執(zhí)行完后不及時對賬、結(jié)清貨款。

5、預(yù)付貨款不按合同條款辦理，缺乏有效監(jiān)控。

6、物資采購業(yè)務(wù)與會計記錄信息不統(tǒng)一。

對應(yīng)的審計程序與步驟：

①、收集查閱有關(guān)驗收制度與流程，了解倉庫的操作規(guī)程；再從倉庫實地觀察其實際驗收工作流程，比較實際操作情況與制度規(guī)定的差異；重點是觀察驗收時的數(shù)量與質(zhì)量的驗收手續(xù)的正確性。

②、檢查該年每月1-5日所有材料的訂單，統(tǒng)計訂購的數(shù)量，核對倉庫入庫數(shù)量，在訂單規(guī)定的期限執(zhí)行完畢后，訂購數(shù)量大于入庫數(shù)量的，再從“生產(chǎn)報表”查看輔助材料累計使用量，如果使用量大于購入量的，則到使用輔助材料車間進(jìn)一步調(diào)查了解，查看使用原始記錄，確認(rèn)輔助材料的購入沒有按流程操作，即驗收入庫。

③、查看質(zhì)量監(jiān)督部門的物資檢驗記錄，按類別訂單編號順序抽查各100份，查看抽樣檢驗結(jié)果鑒定，判斷是否有漏檢或不檢的現(xiàn)象。

④抽查“應(yīng)付賬款”明細(xì)科目余額10萬元以上的50個客戶、100萬元以上20個客戶，核對應(yīng)訂單（合同）履行時間和完成時間以及貨款的支付情況，確保每份訂單（合同）貨款兩清。

⑤在“應(yīng)付賬款”“預(yù)付帳款”明細(xì)賬上查閱有關(guān)預(yù)付材料貨款的付款憑證編號，查看付款憑證的付款依據(jù)，對應(yīng)訂單（合同）執(zhí)行情況來判斷付款的正確性，避免以請示批文預(yù)付貨款后，補(bǔ)辦訂單又重復(fù)預(yù)付貨款。

⑥確定會計記錄的依據(jù)與流程。到倉庫抽查材料明細(xì)賬，抽查該期（）1-11月底各類材料累計購入的數(shù)量與價格，與會計賬記錄的數(shù)據(jù)核對，查明是否是倉庫沒有及時把入庫單、驗收報告單、發(fā)票交給會計入賬還是其他原因所致。

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第五篇：辦公用品采購方案

辦公用品采購方案

一、總體規(guī)劃

(一)目的為加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范采購行為，控制成本，加強(qiáng)支出的準(zhǔn)確性和可控性，制定本方案。

(二)辦公用品范圍

本方案所指辦公用品是用于日常辦公使用，購買價值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的文具、工具及各種耗材。

(三)采購實施

辦公用品由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行采購（凡屬于生產(chǎn)上所用到的工具由本部門采購）。

二、采購審核

(一)公司內(nèi)部各部門以季度為單位向辦公室提交本部門的辦公用品需求計劃表，由辦公室對其進(jìn)行審核匯總。

(二)辦公室根據(jù)各部門的辦公用品匯總及庫存辦公用品的實際存量，制定公司季度辦公用品采購計劃。

(三)按照辦公用品的采購制度的要求進(jìn)行審批后進(jìn)行采購。

三、采購調(diào)查

(一)辦公室采購根據(jù)確定的采購計劃收集辦公用品的質(zhì)量、價格信息，并對其進(jìn)行比較。

(二)辦公室采購根據(jù)對市場信息的分析，編制辦公用品的詢價報告。

(三)辦公室采購按照辦公用品采購制度的要求進(jìn)行詢價報告的審批。

四、采購實施

(一)辦公室按照審批后的詢價報告對供應(yīng)商進(jìn)行篩選，確定候選供應(yīng)商。

(二)辦公室分別與候選供應(yīng)商進(jìn)行洽談，比較其辦公用品的價格、質(zhì)量。

(三)辦公室確定最終供應(yīng)商，辦公室審核報批。

(四)辦公室通知供應(yīng)商按照要求配送辦公用品。

五、采購終結(jié)

(一)辦公室向供應(yīng)商索要發(fā)票、保修卡等資料。

(二)采購回來的辦公用品經(jīng)檢驗合格可以辦理入庫手續(xù)，采購員持發(fā)票辦理報銷手續(xù)，采購結(jié)束。

六、注意事項

(一)辦公室采購人員如在自己親友處購買辦公用品必須向主管申明。

(二)公司各部門因臨時工作需要購買辦公用品的，需經(jīng)辦公室許可，事后補(bǔ)辦入庫手續(xù)。

辦公設(shè)備采購方案

一、總則

（一）目的。為加強(qiáng)本公司辦公設(shè)備采購管理工作，提高設(shè)備采購管理的計劃性和透明度，特制定本方案。

(二)適用范圍

本方案所指辦公設(shè)備包括計算機(jī)、投影儀、復(fù)印機(jī)等。

（三）采購實施

辦公設(shè)備由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行采購。

二、申購程序

(一)制定計劃

設(shè)備器材采購應(yīng)有計劃，避免盲目性和零敲碎打。每年年底，各有關(guān)部門應(yīng)將第二年采購的設(shè)備器材的計劃報辦公室；年中需添置的設(shè)備器材，有關(guān)部門也應(yīng)預(yù)先定計劃報辦公室。

(二)申購計劃單包括的主要內(nèi)容

1.儀器名稱（包括附件、備件）；

2.型號、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計單位；

3.生產(chǎn)廠商及其地址、郵政編碼、傳真電話；

4.申請購置理由；

5.技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)程度；

6.本公司有否此儀器設(shè)備。

（三）設(shè)備費用預(yù)算測算

辦公室對各部門報上來的辦公設(shè)備計劃進(jìn)行預(yù)算測算，看是否超出部門預(yù)算。

（四）辦公室對各部門的計劃進(jìn)行綜合，按照辦公設(shè)備購買審批流程進(jìn)行審批。

三、市場調(diào)查

(一)辦公室指定專人收集辦公設(shè)備供應(yīng)商資料，具體方式包括：

1． 電話咨詢；

2． 電子郵件索要設(shè)備技術(shù)參數(shù)資料與宣傳資料；

3． 通過到專賣店調(diào)查樣品；

4． 要求供應(yīng)商提供成功案例。

四、采購審批

(一)辦公室采購人員通過技術(shù)質(zhì)量、價格、售后服務(wù)、付款方式、送貨方式等方面進(jìn)行

綜合比較，編寫辦公設(shè)備詢價方案。

(二)按照辦公設(shè)備審批流程對詢價方案進(jìn)行審批。

五、采購實施

(一)辦公室采購人員按照審批后的詢價報告對供應(yīng)商進(jìn)行篩選，確定候選供應(yīng)商。

(二)辦公室采購人員與供應(yīng)商進(jìn)行關(guān)于價格、售后服務(wù)的協(xié)商，擬定辦公設(shè)備購買合同

文本。

(三)辦公室組織相關(guān)部門對合同文本進(jìn)行評審，評審?fù)ㄟ^后辦理相關(guān)手續(xù)。

六、完成采購

(一)設(shè)備到達(dá)后，由辦公室組織相關(guān)部門進(jìn)行驗貨，驗收內(nèi)容包括：

1.包裝有效性；

2.整機(jī)完整性；

3.配套材料；

4.零配件數(shù)量；

5.使用說明書、圖紙、有關(guān)資料及產(chǎn)品合格證書，并詳細(xì)填寫驗收單，根據(jù)發(fā)票

辦理財務(wù)報銷、入庫手續(xù)和財產(chǎn)登記入冊。

（二）辦公室采購人員持發(fā)票辦理報銷手續(xù)，采購結(jié)束。

（三）退貨

設(shè)備器材在驗收和安裝調(diào)試中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題、殘缺零件及資料不全等，由辦公室

負(fù)責(zé)與生產(chǎn)廠家、外商、商檢等有關(guān)部門辦理退貨、索賠或追補(bǔ)等事宜。