第一篇：金三系統報送申報流程

金三系統報送申報流程

1.首先進行報表報送，點擊報表報送---輸入稅號 選擇材報送大類----材料報送小類---輸入報送數量 點擊下一步

2.先進行利潤表的填寫，先填寫本月金額，在填寫累計金額，填寫完整點擊確定，然后填寫資產負債表，填寫完畢點擊保存，報表報送成功。

3.點擊網上申報 輸入單位稅號，名稱 選擇申報所屬期 點擊右下角 “獲取稅種信息”，如果信息不完整，可以點“增行”增加稅種信息。填寫完整后點擊保存。申報完成

4.保存成功，提示當前當前申報憑證序號為：xxxx，應納稅款為：xxxxxx 是否調用征收開票，點擊是則通過三方協議扣款，否則打印銀行端憑證，交款。若關閉彈窗也可以從網上納稅點擊 實時扣款 繳納 5.交款完畢可以通過網上申報--電子稅票打印-打印稅票

第二篇：金稅盤申報流程

小規模營改增遠程抄報流程

第一步：點擊“報稅處理”-抄稅處理。如下圖

點擊“抄稅處理“后則如下圖所示，點擊確認即可。

請選擇所報資料為本期資料，然后確認如下圖

抄稅成功則如下圖所示：

第二步：點擊遠程抄報出現以下界面，請依次點擊“報稅狀態—遠程抄報—報稅結果—清卡操作。

點擊“報稅狀態”后則出現下圖確定即可，如出現網絡異常的問題，請檢查“系統設置—參數設置內容是否填寫正確-

參數設置如下圖所示

請按照下列要求對服務器進行參數設置。通信協議類型：HTTP1.1服務器

授理目錄：SkpDo（其中S和D為大寫其他小寫）服務器IP地址：www.tmdps.cn（或輸入：202.106.82.204）端口：80 代理服務設置無需填寫

點擊“遠程抄報“后會出現下圖，確定即可進行下一步”報稅結果“

第三步：點擊“報稅結果”后如下圖所示，報稅結果顯示0000表明開票數據上傳成功，則表示成功，點擊“關閉”按鈕即可

第四步：點擊“清卡操作”出現下圖所示，則表示清卡成功。清卡操作必須在征期內進行，逾期金稅盤和報稅盤會鎖死。

如何查詢遠程抄報是否成功？

請點擊報稅處理?狀態查詢，當“報稅資料”顯示為無，“上次報稅日期”顯示本月1日0時0分，“鎖死期日數”為次月征期天數，表示報稅成功。如下圖所示。

發票填開簡易流程

【第一步】點擊“系統設置”模塊（如圖1-1）

圖1-1 【第二步】點擊導航圖中“客戶編碼”模塊（如圖1-2）

圖1-2

【第三步】編輯客戶（如圖1-3）

圖1-3 1.點擊右上角“+”號，添加一行(刪除選中要刪的項目點“—”)2.如實輸入編碼、名稱、稅號等(稅號可以輸入15個1即可，不會顯示在票面)，輸完一項按鍵盤的回車即可 3.輸入完畢點右上角“√”

4.最后點左上角的退出 【第四步】點擊導航圖中“商品編碼”模塊（如圖1-4）

圖1-4 【第五步】編輯商品（如圖1-5）

圖1-5 【特別提示：增加、刪除商品編碼的方法與客戶編碼一致，注意商品稅目必須添加，選擇與國稅局審批的稅率一致的即可（不用考慮名稱和征收率），單價及含稅價標志可忽略不填寫】另外，商品稅目編碼如不清楚，在報稅處理-狀態查詢-授權信息中可查知此稅率代碼。（如圖1-6）

圖1-6

特別提示：以上操作為編輯客戶和商品的方法，如客戶、商品為不常用可在發票填開界面中直接填寫信息并開具發票，商品稅目直接點擊下拉箭頭中的默認稅目編碼即可。（如下圖）

【第六步】點擊發票管理的“普通發票填開”然后出現“通用機

打發票填開”。（如圖1-7）

圖1-7 【第七步】核實發票種類、類別、號碼無誤的情況下點“確定”（如圖1-8）

圖1-8

【第八步】發票填開（如圖1-9）

圖1-9 1.直接錄入付款單位，下拉框選擇行業分類

2.購方單位信息可通過名稱和納稅人識別號后的下拉箭頭從客戶編碼庫里選取，也可手工輸入購方信息

3.商品名稱可手工輸入也可雙擊從商品編碼庫中調取。單價及數量填寫完成后金額在自動算出。雙擊商品稅目，直接填寫報稅處理-狀態查詢-授權信息中的稅率代碼即可。點擊右上角“+”號可添加多行商品，但總行數不能超過4行

4.票面信息填寫完成后點擊右上角 “√”確認總金額及票面信息是否有誤。

5.確認票面無誤后，點擊“打印”按鈕。（點擊打印后票面信息不可修改，若點擊打印后發現票面信息有誤，只能作廢）。【第九步】發票打印（如圖1-10）

圖1-10 1.“向下調整”數值越大發票票面字體越向下，數值越小票面字體越向上。向右調整整數值越大發票字體越向右，數值越小發票字體越向左。輸入整數，一個單位為1毫米。（此操作需配合打印機擋板調試，調試擋板位置詳情請咨詢打印機生產廠商）

2.可先用發票復印件打印，再次打印進入“發票管理-發票查詢”中找到發票，查看明細后再次打印，確認無誤后放入真實發票。（電子發票號要與紙質發票號一致）

以下是兩種發票票樣

第三篇：退稅系統申報流程

外貿企業出口退稅申報工作流程

工作流程：

一、準備出口退稅申報資料：

1、出口報關單(出口退稅聯)

2、出口發票

3、進貨增值稅專用發票(抵扣聯)或分批單

4、出口核銷單(出口退稅聯)(新辦理出口退稅登記的企業必須提供)

5、稅務局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)

二、出口退稅申報資料電子信息齊全(不是必須)

三、使用外貿企業出口退稅申報系統(以下指7.1版)錄入出口退稅信息

四、正式申報

五、收到出口退稅款：將退稅憑證復印一份在裝訂備查。

六、裝訂出口退稅申報資料：退稅憑證復印件、正式申報后稅務局出具的接單記錄、退稅匯

總表、進貨明細表、出口明細表、出口收匯核銷單(出口退稅聯)。以上資料按申報年月和申報次序裝訂以備查。

七、出口退稅年終清算

以下為外貿企業出口退稅申報錄入的具體操作過程：

前提：申報軟件：外貿企業出口退稅申報系統7.1版

申報系統安裝路徑：D:/出口退稅/出口退稅申報系統7.1網上下載認證發票信息的保存路徑：D:/出口退稅/認證發票信息

網上下載預審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息

注：以上內容可以根據個人習慣自行設置

出口退稅稅種僅指增值稅

以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報

由于出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報系統的不斷更新，以下內容可能會存在不準確的地方，望見諒。

第一步：下載認證發票信息并讀入系統

登錄中國出口退稅綜合服務平臺：

企業代碼：企業的10位海關編碼

密碼：首次輸入為退稅帳號的后8位，企業應自行修改。

驗證碼：不要間隔長時間。

輸入正確后，點擊登錄進入申報系統界面。

選擇“外貿企業預審－退稅申報預審－認證發票下載”，輸入起止年月（格式為200508）。如果固定每月下載的話，起止年月可輸當月。

點擊“確定”后，顯示結果。

點擊“下載”，選擇“保存”（所下載的文件），另存為路徑為D:/出口退稅/認證發票信息，在文件名**********-rzfp(10位星號代表申報企業的10位海關編號)的后面加上年月如200507，點擊“保存”，下載完畢后點擊“關閉”。

進入D:/出口退稅/認證發票信息文件夾，選擇**********-rzfp200507.zip文件，單擊右鍵選擇“解壓縮到當前文件夾”，解壓縮后生成一個**********-200507-200507.xml文件。

進入出口退稅申報系統7.1版，所屬期改為200508，選擇“基礎數據采集/外部數據采集/認證發票信息讀入”，在彈出的“認證發票信息讀入”窗口，更改文件類型為*.xml后，選擇目標文件為**********-200507-2005-07.xml文件，點擊“確定”，系統彈出提示“一共(多少)條數據，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數據數量與企業當月認證的進項發票數量一致），選擇“是”，系統提示“認證發票信息讀入完畢”，點擊“確定”。

第二步：開具進項分批單（進貨需要開具分批單）

選擇“基礎數據采集/進貨分批單申報錄入”

點擊“新增”：

稅種：V

發票號碼：購進增值稅專用發票右上角上8位數字

發票代碼：購進增值稅專用發票左上角上10位數字

進貨憑證號：發票代碼＋發票號碼（系統自動生成）

發票開票日期：購進增值稅發票上的開具日期（系統自動生成）

項號：購進增值稅專用發票上需要開具分批單的貨物所在的列籹，一般默認為

01

分批次數：第一次分為1，第二次分為2，以此類推

商品代碼：購進貨物對應出口報關單上的的商品編號

商品名稱：系統根據商品代碼自動生成單位：系統根據商品代碼自動生成發票原始數量：購進增值稅專用發票上數量，此外根據上面提供的單位填寫。發票原始金額：購進增值稅專用發票上所填的不含增值稅的金額

上次結余數量：為非首次分批時，前次分批結余的數量 上次結余金額：為非首次分批時，前次分批結余的金額（系統自動生成）本次申報數量：本次分批需要申報的數量 本次申報金額：本次分批需要申報的金額（系統自動生成）

本次結余數量：開具分批單后，結余數量（系統自動生成）

本次結余金額：開具分批單生，結余金額（系統自動生成）

系統提示，點擊“保存”

打印分批單：選擇需要打印的分批單，點擊“打印分批”按鈕

點擊“打印設置”來設置打印選項

點擊“打印預覽”，來預覽打印效果

點擊“打印”，根據打印設置直接打印。

點擊“退出”，退出打印分批單功能。

注：此處分批單打印2份，一份稅務局留存，一份企業留存申報。

第三步：錄入出口退稅購進明細數據

選擇“基礎數據采集/進貨明細申報數據錄入”，點擊“增加”

關聯號：2005080001（10位）

稅種：V(此處僅指增值稅)

部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空

申報年月：系統根據所屬期自動填，如2005年8月，則填200508（6位）

申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成發票號碼：購進貨物的增值稅專用發票右上角的數字（8位），回車后自動生成以

下項目

發票代碼：系統根據讀入的認證發票信息自動生成 進貨憑證號：同上分批批次：同上 供貨方納稅號：同上.發票開票日期：同上

商品代碼：此票貨物對應出口報關單上的編號，回車后自動生成以下項目商品名稱：系統自動生成單位：同上

數量：根據購進增值稅專用發票或分批單位上本次申報數量來填寫，注意保證單位

同以上單位一致

計稅金額：系統根據讀入的認證發票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分

批單上本次申報金額。

法定征稅稅率：同上

稅額：同上

退稅率：系統自動生成可退稅額：同上

專用稅票號：無則空

備注：在填寫出口貨物輔料時，數量為零，此處填WT。

回車后，系統提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此

筆記錄后新增一條空白記錄。

進貨明細數據錄入完畢后，點擊“審核認可”按鈕，選擇數據范圍為“當前篩選條件上

所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認”，則所有進貨明細數據的標識一欄設置為“R”

點擊“退出”，回到主界面

第四步：錄入出口退稅出口明細數據：

選擇“基礎數據采集/出口明細申報數據錄入”，點擊“新增”

關聯號：同進貨

部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空

申報年月：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成進料登記冊號：非進料加工業務，此處為空

出口發票號：企業開具的出口發票上的號碼

報關單號：報關單上海關編號的后9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12

位

出口日期：報關單上的出口日期

美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號：見報關單上的批準文號

商品代碼：出口商品的商品編號

商品名稱：系統根據以上商品編號自動生成單位：系統根據以上商品編號自動生成出口數量：報關單上出口商品的數量

實退稅數量：系統自動生成平均單價：同上

出口進貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費稅稅額：同上

代理證明號：“代理出口證明”的編號+01

遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號

備注：

標識：

申報標志：

調整標志：

回車后，系統提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此

筆記錄后新增一條空白記錄。

出口明細數據錄入完畢后，點擊“審核認可”按鈕，選擇數據范圍為“當前篩選條件上

所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認”，則所有進貨明細數據的標識一欄設置為“R”

點擊“退出”，回出主界面。

第五步：初審

選擇“數據加工處理/進貨出口數量關聯檢查”，彈出“文本查看器”

若存在進貨與出口數量不匹配的情況，會給出具體的關聯號，并在進貨及出口數

據的標識欄出現E的錯誤標志。出現該種情況，則需要修改進貨或出口數

據，保證進貨與出口數量一致，修改之后還要注意進行“審核認可”，來修

正數據標識上的“E”狀態。注意無論是進貨及出口是一方面出錯，還是兩

方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認可”。

無錯誤，點“關閉”即可。

選擇“數據加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器”

正常情況下，出現換匯成本檢查通過的結果，點“關閉”即可

可能出現換匯成本高或低的情況，一般不影響申報

若出現未找到換匯成本檢查數據，則是因為做進貨及出口明細數據錄入后未做審

核認可標志或前一步數量關聯檢查出錯或修改后未做審核認可檢查來訂

正數據標識上的“E”

選擇“數據加工處理/預申報數據一致性檢查”，彈出“文本查看器”

正常情況下，出現預申報數據一致性檢查通過的結果，點“關閉”即可若出現不一致的結果，則需要修改申報明細數據。

第六步：生成預申報數據

選擇“數據加工處理/生成預申報數據”，彈出“生成預申報軟盤”對話框，若是退稅申報，則選擇“退稅申報”，關聯號<=后，輸9個9

若是單證申報，則選擇“單證申報”

點“確定”

出現文本查看器，沒有錯誤則無內容顯示，點擊“關閉”

出現“生成申報軟盤”對話框，①若是稅務局支持網上遠程預審，則選擇“遠程申

報”，下面的路徑系統自動給出，其結果是打開一個出口退稅網頁，根據企業

上傳的預審數據，稅務局遠程進行預審，并反饋預審信息，下載后企業可以根

據反饋信息進行相關處理；②若是需要到稅務局進行預審，則選擇“本地預審”，路徑是A：，其需要進行預審數據被保存到軟盤上。企業攜帶軟盤到所屬稅務

局進行預審。點擊“確定”

彈出“生成預申報數據”窗口，顯出預申報數據存放路徑，以供遠程申報上傳使用 第七步：遠程預審：登錄出口退稅遠程申報系統

選擇“外貿企業預審/退稅申報預審/申報數據上傳”，點擊“瀏覽”，通過預申報數

據存放路徑找到預申報數據文件**********_mx_999999999.zip，點擊“上傳”，提示“上傳成功”。

選擇“外貿企業預審/退稅申報預審/申報信息查詢”，查詢預審數據的審核情況，待完成審核后，進行下一步。

選擇“外貿企業預審/退稅申報預審/反饋信息下載”，找到已經預審完成的反饋信

息后，點擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“D:/出口退稅/審

核反饋信息”，文件名默認為**********fk.zip，點擊“保存”。由于每次退稅

預審反饋的文件名都是相同的，但其內容不同，所在當其提示“是否替換它”

時，選擇“是”。

第八步：預審反饋信息處理，進入出口退稅申報系統7.1版

選擇“預審反饋處理/退稅申報預審信息接收”，在彈出的“稅務機關反饋信息讀入”

對話框中，根據前一步稅務機關預審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標

文件為**********FK.ZIP文件，系統提示“成功解壓，是否讀入”時，選擇

“是”，彈出“稅務機關反饋信息讀入”存放路徑的對話框(無須更改)，點擊

“確定”，彈出“確定讀入上列數據嗎？”，選擇“是”，系統提示“成功讀入”，選擇“確定”

選擇“預審反饋處理/退稅預審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業根據反饋信

息來具體處理申報數據，比如說數據不正確的修改數據，電子信息未到的等待

信息齊全等等。

如果沒有影響正式申報的問題，就可以進行下一步，確認正式申報數據了。第九步：確認正式申報數據

選擇“預審反饋處理/確認正式申報數據”，第十步：生成正式申報數據

打印進貨明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/進貨明細申報數據查

詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數為“2”

打印出口明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/出口明細申報數據查

詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數為“2”

注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報表為A4紙大小

如果選擇“打印報表”，則生成的報表為B4或A3紙型大小

打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/退稅匯總申報表錄入”，點

擊“增加”，申報年月為“200508”，批次為“01”，以下內容自動生成，點擊

“保存”。點擊“打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份

數為“4”，紙型為A4大小

生成正式申報軟盤：選擇“退稅正式申報/生成退稅申報軟盤”，彈出“退稅申報軟

盤”對話框，選擇申報路徑為“本地申報”，路徑為“A”

第十步：正式申報

申報資料：裝訂報表封皮(1份)

出口退稅匯總申報表(3份，其中1份裝訂)

進貨明細申報表(1份)

出口明細申報表(1份)增值稅專用發票(抵扣聯)或分批單 出口報關單 出口發票

核銷單(2004年6月1日以后成立的新企業要求)其它資料如：代理出口證明等

正式申報軟盤

前4項要求加蓋企業公章

第四篇：金三系統實際應用案例

2016年1月初，新疆巴音郭楞蒙古自治州（以下簡稱巴州）和靜縣國稅局在日常稅源管理工作中，發現于該縣注冊登記的4戶中藥材企業存在虛開發票疑點。按照風險疑點應對規定，和靜縣國稅局及時將線索反映至巴州國稅局稽查局。經初步分析后，巴州國稅局稽查局在征管、貨勞等部門的支持下，利用上線不久的金稅三期系統，對轄區所有中藥材銷售、種植企業展開詳細篩選，累計發現13戶疑點企業，涉及6個縣、市。

稽查人員通過金稅三期稽查業務模塊，對疑點納稅人的登記注冊、生產經營、申報繳稅等信息開展進一步分析，發現13戶企業注冊登記資料中法定代表人與財務負責人的戶籍信息均為同一地區，且擁有共同姓氏或彼此存在親戚關系。13戶企業集中于2015年下半年在巴州各縣登記注冊，但收購、加工、銷售業務均發生在外地，屬“兩頭在外”型企業，且經營范圍大致相似。僅注冊于和碩、和靜、博湖、輪臺4縣的8戶疑點企業即已開具增值稅專用發票7932萬元，且受票方集中在江西、江蘇等地，存在重大虛開發票嫌疑。

初步掌握案件線索后，稽查人員按照管查互動機制，與征管部門聯合在金稅三期運行維護平臺上發布通知，要求巴州各縣市國稅局對疑點納稅人停止供應發票，收回其空白發票，及時上報、反饋新發現疑點線索。與此同時，巴州國稅局稽查局與當地公安經偵大隊取得聯系，抓緊召開聯席會議，通報詳細案情，共同商討、部署聯合辦案工作。

在稅警密切配合下，和碩縣公安機關迅速出擊，將正準備外逃1名犯罪嫌疑人羈押在案。通過突擊審訊，犯罪嫌疑人對違法事實供認不諱，為下一步取證提供了重要線索和有利證據。元旦剛過，巴州國稅局、公安局組成聯合外調組，奔赴江西等地外調取證。

經不懈努力，1月17日，聯合外調組傳來捷報，已證實江西受票企業通過資金回流方式，在沒有真實貨物交易情況下取得和碩縣中藥材企業開具的增值稅專用發票抵扣進項稅額。至此，巴州系列中藥材企業虛開增值稅專用發票案證據鏈已基本形成。

目前，巴州公安機關已報捕1人，該系列案仍在繼續查辦中。

“‘金三’系統就是稽查干部的手中長劍！”巴州國稅局稽查局局長張仕民在談到新近上線的金稅三期系統時說，“在案件查辦中，‘金三’系統具有數據集中、便于篩查、高度整合和利于分析的優勢，如同給了稽查干部一把利劍，幫助我們大大提高了稽查效率，有力打擊了涉稅違法犯罪活動。”

第五篇：[納稅輔導]解決金三系統申報常見問題簡易操作指南

[納稅輔導]解決金三系統申報常見問題簡易操作指南

由于金三系統更新升級較快，以上操作指南僅供參考，實際情況以到主管稅務機關辦理為準。

一、稅（費）種認定

1、問題：納稅人通過“金稅三期個人所得稅代扣代繳系統”或者在窗口申報個稅（工資薪金）時，提示“申報期內無該稅種認定，請聯系管理員”。答復：請聯系管理員將個稅工資薪金的“征收代理方式”認定為“代扣代繳”。

二、納稅申報

2、問題：納稅人對以往屬期的未申報記錄進行補申報但無法申報。答復：先聯系管理員檢查稅種認定情況，對稅種認定不存在問題的，納稅人可通過“網報系統”的“分稅種申報表”進行以前屬期申報（非當期申報無法通過“待申報”取得應申報信息）。

3、問題：實行按次申報的，納稅期限多長？答復：目前按次申報的納稅期限為15天，即從申報當天開始15日內應當繳納。特別注意，按次申報繳納時間與按月申報的繳納時間不同步，有可能逾期被加收滯納金，或跨月繳納，因此，提醒納稅人申報后應及時繳納。

4、問題：金稅三期正式運行后，實行定期定額征收納稅人納稅申報有何變化？答復：

1、與稅務機關簽訂三方劃繳協議實行批扣劃繳的，仍實行簡易申報辦法；

2、未與稅務機關簽訂三方劃繳協議的，應使用《定期定額納稅申報表》申報；

3、定額執行期結束后應填報《定期定額分月匯總申報表》。

5、問題：定期定額戶如何實現超定額補稅？

答復：分兩種情況：

（1）如果是金三上線后征收的定期定額戶的稅款，通過“申報錯誤更正”模塊，調用“定期定額納稅申報表”來進行全量更正，重新申報，實現超定額補稅。

（2）如果是舊系統遷移的數據，通過“申報錯誤更正”模塊，調用“通用申報表（稅及附征稅費）”來進行全量更正，重新申報，實現超定額補稅。

6、問題：定期定額納稅人進行申報時候打開定期定額申報表，或者變更時候調用通用申報表或者定期定額申報表時，經常出現計稅依據，稅率或者稅額有錯，怎么辦？答復：對于通過“定期定額戶自行申報”模塊，或者“申報錯誤更正”模塊調用申報表的操作方式，會出現該問題，需聯系管理員重新核定定額即可解決。

7、問題：納稅人既有欠稅，又有多繳稅款的，如何處理？答復：納稅人既有欠稅，又有多繳稅款的，應將多繳稅款先抵繳欠稅后，仍存在多繳的，可辦理退稅手續。其中：稅只能抵稅，費只能抵費，社保費不參與互抵。

8、問題：由于納稅人資金不足，或者強制執行金額不足，不能同時繳納欠繳的稅款和滯納金，要如何操作，能否先入庫稅款部分，暫不加收滯納金。答復：金三系統稅款征收規則是稅款與滯納金配比征收（按滯納天數計算的比例），無法先收稅款，暫不加收滯納金。

9、問題：金三上線后要補申報營業稅如何辦理？

答復：金三上線后，納稅人要補申報2016年5月前稅款屬期已申報（包含零申報）的稅款，通過“申報錯誤更正”模塊辦理申報；

三、企業所得稅

10、問題：納稅人2015年申報企業所得稅，匯算預繳后多繳納稅款，留抵下一年（即2016年）抵繳，系統原始數據只帶出當年的已繳稅款，對于上一年的留抵稅款如何處理？答復：申請退抵稅。

11、問題：企業所得稅預繳申報時出現彌補以前虧損為負數現象，是否影響申報和應納稅額的計算？答復：造成該原因是企業在第1季度申報時，填報的利潤總額小于彌補以前虧損金額，只要彌補以前虧損金額是準確無誤的（請注意核對），則不影響第2季度應納稅額的計算，因為企業所得稅預繳申報時本月（季）實際應補（退）所得稅額按累計數(24行第2列)。四：房產稅、土地使用稅

12、問題：房屋應稅信息（從租）登記維護彈出“房屋應稅信息（從租）中的申報租金所屬租賃期與已存在的從租應稅信息所屬期交叉，不允許保存”提示，如何處理？答復：當前版本的金三系統強制限制要求為：一個房產編號從租的應稅信息在同一個租賃所屬期內只能有一條信息，可通過“刪除從租應稅”刪除從租信息，保留一條信息。

13、問題：從租房產稅計稅依據錯誤的，如何處理？

答復：金三系統按月申報從租房產稅的，當月應申報租金收入=申報租金收入÷申報租金所屬租賃期起止時間段中實際包含的月份數（稅種鑒定為按季、半年、年的同理推算）。納稅人務必注意核對當期應繳房產稅的信息，有錯必須先修改稅源信息應稅明細再進行申報。

14、問題：房產稅、土地使用稅作廢申報時，提示“應稅信息已經被拆分，不能進行申報作廢”的，如何處理？答復：房產稅、土地使用稅產生相應申報數據后，如在稅源采集操作時，不管有無變更界面數據，只要點擊應稅明細信息維護中的保存，即會產生上述提示，請務必慎重操作。如果是多繳稅款，請到稅務窗口辦理“申報錯誤更正”后，走退稅抵稅流程。

五、規費

15、問題：社保費網上申報后，無法繳費也無法作廢操作。答復：（1）繳費人反映網報點擊繳納，頁面提示“當前納稅人不存在欠稅信息”，該情況一般為：繳費人已點擊繳費操作而系統未同步到網報，存在費款已劃繳的情形。可聯系稅管員通過金三系統“稅款開票查詢（社保費）”模塊核實費款狀態，如果費款為“已入庫”或“已上解未入庫”的，待入庫數據同步到網報，繳費鍵即更新置灰，狀態將顯示“已繳款”。（2）如果出現“與國庫通訊超時、通訊故障”等異常狀態的，必須到稅務機關進行“單筆交易處理（社保費）”或“社保費POS機銀行端繳稅憑證處理”恢復數據后，再次重新繳納。

16、問題：納稅人社保繳費賬戶問題，造成醫保、社保批扣繳費不成功答復：請聯系管理員對目前未扣繳成功的醫（社）戶進行扣繳賬戶排查，重點清理出現多個基本賬戶或存在建立過多個“三方協議賬戶”的情形，僅保留一個在用的基本賬戶，對仍存在多個“三方協議賬戶”的繳費人僅保留一個有效扣款賬戶（多余賬戶需作廢“三方協議”）。對于“納稅人識別號”低于15位數的，納稅人要進行“納稅人識別號”變更。其中行政事業單位需提供新的行政事業單位登記表到辦稅服務廳辦理變更并重簽“三方協議”。