第一篇：采購材料出、入庫流程

采購材料出、入庫流程

為保證材料資產安全、完好，財務成本核算準確，特制訂本流程。

一、入庫流程

1、貨物到達：采購材料到達單位后，采購部門負責核對到貨清單標注的品種、數量、規格、價格等與合同、發票是否一致。如果一致，采購部門負責編制采購訂單。如果不一致，與訂立合同的技術人員等溝通，對符合使用要求的供貨，書面寫出與合同不符原因，一式二份，一份采購部留存，一份交財務管理部；對不符合要求的供貨，退回供貨商。

2、驗收：對不需要專業驗收人員驗收的材料，由倉庫保管員根據采購訂單以及材料外觀，對材料的數量、規格型號、質量進行驗收，無需填制材料驗收單；對需要專業人員驗收的材料，采購員及時通知專業驗收人員對所購材料的數量、質量、性能等進行驗收，填制材料驗收單。

對驗收不合格的材料或與訂單規格型號不符的材料，退回供貨商，并通知采購部門。對數量不符的，通知采購部門，由采購部門根據到貨情況修改采購訂單或退貨。

3、入庫：驗收合格的材料，倉庫管理員須參照采購訂單編制入庫單，并將材料根據定置定位原則擺放，同時根據入庫單粘貼相應材料標簽。

4、傳單：倉庫管理員于當日下班前將每日材料入庫單傳到財務管理部。

二、出庫流程

1、填寫領料單：領料人領用材料時應按財務核算要求填寫領料單，注意材料名稱、規格型號、計量單位等，準確標明領用材料用途。

2、部門主管審批：領料人手工填寫領料單后，需經部門主管簽批。

3、倉庫審核手寫領料單：倉庫保管員根據審批后的領料單，審核賬面庫存是否充足。領用材料用途標注是否符合財務核算要求，對符合領料條件的領料單由倉庫保管員填寫實發數量；對填寫不符合核算要求的、手續不完備領料單退回領料人修改相應內容后重新審批。

4、出庫單：根據審核后的領料單，填寫出庫單。出庫單一式三聯，一聯倉庫部門留存；一聯由倉庫部門于當日結束時交財務部門；一聯交領料部門留存。

5、發貨：倉庫管理員應根據先進先出原則發貨，發出材料時，應按出庫單填寫數量發貨并簽章，同時要求領料人在出庫單上簽章。

注意事項：（1）領用不同使用用途的材料，應分別開具領料單。（2）領料手續不全的領料單，倉庫保管員應拒絕發貨。（3）領料單當日有效，過期作廢。

第二篇：材料提料、采購、出入庫流程

材料提料、采購、出入庫流程

一、提料

1、工地開工前，由預算部提供，該項目主輔材料的清單（根據報價及投標數量）。

2、項目經理召集項目相關人員在圖紙會審時，核實有出入的材料數量。

3、項目部在開工時編制該項目的材料進場計劃，報公司材料部。

4、施工進行中，由各區段施工員結合施工班組的意見，提出輔材計劃，由生產經理統一平衡后，填寫材料申購單。

5、主材計劃由項目經理、生產經理會同設計師及相關人員，共同提出主材計劃。

6、材料員應掌握該項目材料計劃，對于超出計劃的材料用量要及時與項目經理及材料部經理溝通，商定方案后，方可購買。

二、到貨（入庫）

1、專職施工員、保管員及施工班組共同驗貨（如理石、木飾面、水電材料等）。

2、其它主材由生產經理、施工員、保管員驗貨。

3、驗貨合格后由保管員填寫入庫單。

4、項目經理見到入庫單后方可在材料依據（發票）上簽字。

5、保管員要明確材料入庫制度、入庫材料及使用區段部位盡量明確。

三、出庫

1、建立材料領用制度，施工班組專人負責領料對接施工員、生產經理、保管員，領料單必須有生產經理簽字。（生產經理根據現場進度情況，平衡材料使用）

2、完善限額領料制度，控制各施工班組領料，杜絕材料浪費。材料計劃備一份在保管員手中，分解成各區域段用量，如施工班組領料超計劃，及時通知生產經理預警。

3、出庫單由施工班組填寫，注明品名、規格、數量、使用部位，由施工員審核，交生產經理批準，保管員見到上述流程完成后，方可放料。

四、審核

1、公司材料部不定期對各項目倉庫賬目進行檢查，對于提料手續、驗收手續、出庫手續、材料用量等進行逐項檢查。

2、與保管員一起定期點庫，及時掌握動態庫存。

3、成本部參與材料分析，對于超預算材料要落實出超支原因。

4、各工地需作出項目總結（針對材料使用上的）。

第三篇：材料采購及出入庫管理制度

材料采購及出入庫管理制度

為了加強公司材料采購和出入庫的管理，充分發揮經費使用效益，減少不必要的支出和浪費，按照節省節約的原則，規范材料的采購、入庫、出庫的工作程序，建立科學有效的管理制度，特制定本規定。

一、采購

（一）采購原則：

公司設專職人員進行材料采購，采購員在對材料市場進行調查了解的基礎上，保證以低價購入，并要保證材料的質量。對于易耗材料和常用物品要進行集中批量采購，每月集中采購1—2次，其他零星使用的材料，盡可能做到按批次采購。公司各部門對易耗材料和常用物品要按實際情況半月或一個月提報采購計劃。在填寫《材料采購申表》時要注明材料用途。采購員要嚴格按照領導審批的《材料采購申請表》進行采購，未經審批的不得私自采購。材料需求部門要配合采購員進行采購，以保證采購的材料的種類和型號相符。

（二）采購程序：

1、材料需求部門必須填寫《材料采購申請表》，須履行部門主管和總經理審批簽字手續，然后交給采購員，由采購員安排統一進行采購。

2、采購員在采購前必須持《材料采購申請單》與保管員的庫存帳核對，確定庫中沒有留存方可進行采購。

（1）采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上原料或輔料，應提前10天提出采購

計劃，經總經理審批。采購資金每次在1000元以上原料或輔料，應提前5天提出采購計劃，經總經理審批。

（2）確定供應商：采購資金每次在5000元以上，至少要確定沒有關聯關系的供應商3

家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商5-8家。同時，將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資主管存檔。

（3）確定采購價格：選擇性價比最高的供應商，經公司總經理審批后簽訂合同，實施采

購。

（三）審批權限：凡申請進行采購的，填寫的《材料采購申請表》先由部門主管批準后，然后報總經理簽批；對于急需材料，可先報總經理，同意后先行采購然后再補辦手續。

二、入庫的辦理

采購員將所采購材料連同采購發票交于倉庫保管員，倉管人員對照《材料采購申請單》和采購發票按類進行數量清點，確定無誤后在發票上簽字，然后按品名、型號、單價等進行詳細入帳。填寫入庫單（一式二聯）一聯由庫管保存，一聯交給財務做賬。

（一）、采購后進行入庫登記。

1、貨物驗收：采購回庫房的貨物，至少有2人參加驗收并簽字。庫管員負責驗收數量，并保存相關技術資料，經辦人負責貨物質量并驗收。供貨商的送貨單上必須有以上二人的驗收簽字，貨物在驗收的二人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以后方可下車。

2、貨物入庫：到庫房的貨物，填寫入庫單，登記入賬。只有入庫以后的物資，方可投入生產使用。財務才可入賬和支付貨款。入庫單一聯由庫房保管，一聯由財務保管。

（二）、貨款支付：

1、單次購貨金額在1000元以下的，填制付款申請單據經會計審核→公司總經理審批→出納付款。

2、單次購貨金額在5000元以上的，填制付款申請單據經會計審核→公司總經理審批→出納付款（優先轉賬方式付款）。

三、材料領用出庫的辦理

材料需求人員根據施工項目或維修項目填寫 “出庫單”，憑“出庫單”到倉庫領取材料，領料單上必須有材料領取人、部門主管和總經理簽字，手續不全一律不允許辦理出庫。如遇特殊情況需要與部門主管和總經理以短信的形式報備，同意后方可領取材料，在領用材料后的2個工作日內補全相關手續，否則造成的經濟損失當事人個人承擔。

四、相關要求

（一）維修應急材料，備用量未經允許不得超量，如有發現，追究當事人和部門領導的責任。

（二）工具類材料各部門要建立檔案記錄，保管員在出庫時也要建立備查帳。

（三）對于易損材料和工具出庫時，要嚴格執行以舊換新制度。

（四）要嚴格執行材料采購審批手續，凡不按審批權限履行審批手續而私自采購的，在發票上不予簽字。

（五）材料采購，正常情況下，至少有兩位經辦人參加，其中一位應是材料需求部門業

務精通人員，采購員要做到貨比三家，優中選優，嚴禁將質次價高的材料購入公司。

（六）采購工作中，要嚴禁虛開發票，抬高價格吃回扣等損公肥私現象，如有發生，要

嚴厲處罰。

（七）材料采購要在5日內結算，要履行完所有簽字與報銷手續，對借款余額及時返回

財務。

（八）倉庫保管員一定要嚴格履行出入庫手續，切實做到帳物相符，未經主管負責人允

許，不得將材料占為己有或轉借他人使用，否則，要進行嚴肅處理。

（九）領料人員嚴格履行領取手續，不得虛領、冒領，更不能占為己，否則，需進行經

濟處罰。

（十）各部門人員要以身作則，注意把好采購、入庫、出庫、使用等各個關口，否則，要追究相應的領導責任。

第四篇：材料采購及出入庫管理辦法

材料采購及出入庫管理

一、采購

（一）采購原則：

公司設專職人員進行材料采購，采購員在對材料市場進行調查了解的基礎上，保證以低價購入，并要保證材料的質量。對于易耗材料和常用物品要進行集中批量采購，每月集中采購1—2次，其他零星使用的材料，盡可能做到按批次采購。公司各部門對易耗材料和常用物品要按實際情況半月或一個月提報采購計劃。在填寫《材料采購申請單》時要注明材料用途。采購員要嚴格按照領導審批的《材料采購申請單》進行采購，未經審批的不得私自采購。材料需求部門要配合采購員進行采購，以保證采購的材料的種類

和型號相符。

（二）采購程序：

第一步，材料需求部門必須填寫《材料采購申請單）》一式兩份，須履行部門主管和領導審批簽字手續，然后交與辦公室，（其中一份交于采購人員，另一份交于材料保管員用來核對）由辦公室安排統一進行采購。

第二步，采購員在采購前必須持《材料采購申請單》與保管員的庫存帳核對，確定

庫中沒有留存方可進行采購。

第三步，采購后進行入庫登記。

（三）審批權限：凡申請進行采購的，填寫的《材料采購申請單》先由部門主管批準后，然后報總經理、董事長簽批；對于急需材料，可先報總經理、董事長，同意后先行采購

然后再補辦手續。

二、入庫的辦理

采購員將所采購材料連同采購發票交于倉庫保管員，倉管人員對照《材料采購申請單》和采購發票按類進行數量清點，確定無誤后在發票上簽字，然后按品名、型號、單

價等進行詳細入帳。

三、出庫的辦理

材料需求人員必須憑“出庫單”到倉庫領取材料，領料單上必須有材料領取人、班組長

部門主管和主管領導簽字。

四、相關要求

（一）維修應急材料，備用量未經允許不得超量，如有發現，追究當事人和部門領導的責任。

（二）工具類材料各部門要建立檔案記錄，保管員在出庫時也要建立備查帳。

（三）對于易損材料和工具出庫時，要嚴格執行以舊換新制度。

（四）要嚴格執行材料采購審批手續，凡不按審批權限履行審批手續而私自采購的，在發票上不予簽字。

（五）材料采購，正常情況下，至少有兩位經辦人參加，其中一位應是材料需求部門業務精通人員，采購員要做到貨比三家，優中選優，嚴禁將質次價高的材料購入公司。

（六）采購工作中，要嚴禁虛開發票，抬高價格吃回扣等損公肥私現象，如有發生，要

嚴厲處罰。

（七）材料采購要在5日內結算，要履行完所有簽字與報銷手續，對借款余額及時返回

財務。

（八）倉庫保管員一定要嚴格履行出入庫手續，切實做到帳物相符，未經主管負責人允許，不得將材料占為己有或轉借他人使用，否則，要進行嚴肅處理。

（九）領料人員嚴格履行領取手續，不得虛領、冒領，更不能占為己，否則，需進行經

濟處罰。

（十）各部門人員要以身作則，注意把好采購、入庫、出庫、使用等各個關口，否則，要追究相應的領導責任。

（一）設備（材料）入庫制度

1、由專業工程師編制，項目經理審定的設備（材料）采購清單是設備（材料）入庫的的主要憑證。

2、采購工程師接到采購清單后，必須按專業對清單編號。并復印一份交倉庫保管員。采購清單由采購工程師和倉庫保管員分別保管，并作為項目成本核算，專業工程師業績考核的主要依據之一。

3、設備（材料）進入現場后，必須有專業工程師、采購工程師、倉庫管理員三方共同對采購的設備材料進行確認，確認內容應包括質量證明資料、設備（材料）外觀檢查、規格型號確認、材質核對、數量核對、核對無誤后，由三方在材料入庫單上共同簽字，采購工程師憑此入庫單方可在財務報銷或支付材料款。入庫底單由倉庫保管員存檔，不得遺失。

4、隨設備（材料）進場時所帶的各種文件資料由采購工程師統一保管，工程進入竣工資料整理階段時，提供給資料員編入竣工資料存檔。

（二）、設備（材料）出庫制度

1、設備（材料）的出庫必須由施工班組負責人填寫設備（材料）領用單，并經專業工程師確認簽字后方可發放設備（材料）。

2、設備（材料）出庫時，倉庫保管員和設備（材料）領用人必須對其外觀、質量、規格型號、材質、數量逐項進行確認。領用人核實無誤后，在設備（材料）領用單上簽字確認。

3、自行施工時，材料領用采取用多少領多少的原則，不允許一次把所用材料全部辦完出庫手續。

4、分包工程由我方提供設備（材料）時，原則上應由分包商一次或分幾次辦理出庫手續。

5、設備（材料）的出庫手續必須由項負責人指定的施工班組負責人或指定的其他人來辦理。沒有經過項目經理部負責人指定的人員，倉庫一律不得對其發放設備（材料）。

6、設備（材料）出庫單由保管員分專業和時間存檔備查。

7、由甲方（業主）提供的設備（材料）的出庫手續同樣按此辦理。(三)、甲方（業主）自行采購的設備（材料）入庫管理程序

1、材料員根據現場專業工程師提供的由甲方（業主）采購的設備（材料）清單到甲方（業主）倉庫辦理設備（材料）出庫手續。

2、材料員會同本項目部專業工程師及甲方（業主）代表在現場對設備、材料開箱檢查、驗收。檢查、驗收的的主要內容為：產品（材料）質量保證書、材質證明書、合格證，型號規格、數量、隨機附件及清單等重要內容。以上驗收的資料和隨機附件由材料員統一妥善保管。

3、對產品的內在質量不能在開箱檢查、驗收確認時，應在設備（材料）交接確認書上予以注明。交接確認書由材料員負責

填寫（附表格1），由材料員、專業工程師、甲方（業主）代表簽字確認。

4、由甲方（業主）提供的設備（材料）原則上不要提前辦理出庫手續一旦辦理完出庫手續，則要按我方自行采購的設備（材料）統一保管

施工現場材料管理制度

一、目的材料管理與進度控制、成本控制和質量控制相互制約、相輔相成。為更好地利用資源，節約開支，杜絕浪費，特制定如下規定

二、適用范圍本制度適用于施工現場原材料管理及采購

三、權責

四、內容(一)、材料驗收與入庫制度工地所需的材料經采購員采購回場后，應進行材料的驗收。（1）、材料保管員兼作材料驗收員，材料驗收時應以收到的《材料清單》所列材料名稱、數量進行驗收入庫，并對入庫的材料的質量進行檢查，驗收數量超過申請數量者以退回多余數量為原則，但必要時經領導核定審批核準后可以追加采購手續入庫。（2）、材料的驗收入庫應當在材料回場時當場進行，并開具《入庫單》，在材料的入庫單上應詳細的填寫入庫材料的名稱/數量/規格/型號/品牌/入庫時間/經手人等信息。且應在入庫單上注明采購單號碼，以便領導復核，如因數量品質、規格有不符之處應采用暫時入庫形式，開具材料暫時入庫白條，待完全符合或補齊時再行開具材料入庫單，同時收回入庫白條，不得先開具材料入庫單后補貨。（3）、所有材料入庫，必須嚴格驗收，在保證其質量合格的基礎上實測數量，根據不同材料物件的特性，采取點數、丈量、過磅、量方等方法進行量的驗收，禁止估約。（4）、對大宗材料、高檔材料、特殊材料等要及時索要“三證”(產品合格證、質量保證書、出廠檢測報告)，產品質量檢驗報告須加蓋紅章。對不合格材料的退貨也應在入庫單中用紅筆進行標注，并詳細的填寫退貨的數目、日期及原因。（5）、入庫單應一式三聯。一聯交于財務，以便于核查材料入庫時數量和購買時數量有無異議。一聯交于采購人員，并和同材料的發票一起作為材料款的報銷憑證。最后一聯應有倉庫保管人員留擋備查。（6）、因材料數量較大或因包裝關系，一時無法將應驗收的材料驗收的，可以先將包裝的個數、重量或數量，包裝情形等作預備驗收，待后認真清理后再行正式驗收，必要時在出庫中再行對照后驗收。（7）、材料入庫后，各級主管領導或部門認為有必要時，可對入庫材料進行復驗，如發現與入庫情況不符的，將追究相關人員責任，造成損失的，由責任人員賠償。（8）、對于不能入庫的材料如周轉架料、鋼材、木材、砂、石、砌塊、土建用的裝飾材料等物資材料的進場驗收必須由倉管員和所使用該材料的施工班組指定人員二方共同參與點驗并在送貨單上簽字，每批供貨完成后據此驗收依據一次性直接由工長開出限額領料單撥料給施工班組。(二)、材料使用與出庫制度任何材料的使用都必須進行材料的領用手續，材料管理員不得在無領料手續情況下發放材料（特殊情況領取少量材料除外，但過后必須補辦相關手續）。（1）、材料的發放應遵循先進先出的原則。（2）、相應工程所需的材料由現場施工員、班組長負責領取。材料領取執行限額領料制度，施工員應按工程進度配合材料管理員做好分部分項工程材料使用統計。分項工程實際使用數量超過預算量應及時向項目經理及總公司匯報。（3）、領料人與保管員辦理領料手續為：領料人根據當日工程所需要的材料向保管員申請領料，保管員開具相應材料出庫單，雙方在出庫單上簽字。（4）、出庫單一式三聯：存根、財務（大項目應設置項目部財務科）、領料人各一聯。（5）、保管員需做好材料臺帳，日清月結，做到帳物相符，時刻掌握庫存情況；認真核對各項工程之材料用量，并就當前庫存情況及時提供各種材料數量的補給信息，以便迅速采購補充，不影響工程進度。如因材料的突然缺乏而影響工程進度的，扣發材料保管員及施工員每天一百元工資。(三)、材料歸還與退庫制度（1）、在工程完工70%左右時應嚴格控制材料的購進與發放，并及時的統計出倉庫庫存材料的狀況以及還須購進材料的名單和數目，上交公司有關人員。以避免過多的剩余材料，進而節約公司資金的投入與浪費。（2）、在公司工程項目結束時應對施工現場的材料進行盤點，并督促施工隊伍及時的辦理退庫手續。避免個別施工人員在施工結束時渾水摸魚，從而防止材料在工程結束時的流失。（3）、材料在辦理退庫時應填寫材料退庫單，詳細列出所剩余材料的名稱及數目。清點完畢后同材料人員辦理材料的交接手續，存入公司倉庫。從而使公司倉庫的材料作到一目了然，以便于庫存材料在工程保修期和下次施工中做到充分合理的利用。

（四）、材料使用限額領料制度.....................................................入庫管理流程：

1.倉庫根據已審核《采購訂單》內容準備成品收貨。

2.廠家送貨到達后，廠家提供《送貨清單》給收貨倉管員，《送貨清單》應清晰顯示送貨單位名稱、送貨單位印章或經手人簽名、貨品的名稱、規格、數量、采購訂單號。收貨倉管員將《送貨清單》和對應的《采購訂單》相核對。相核不符者拒收。相符者倉管員以《送貨清單》和《采購訂單》驗收貨品，收貨量大于定購量時，倉庫主管要通過營銷部同意和取得營銷部有權人的書面通知后才能超量收貨。

3.倉管員收貨無誤后，在《送貨清單》上簽收，并加蓋收貨專用章，一聯自留，一聯交對方。

一、倉庫日常管理

1、倉庫保管員必須合理設置各類物資和產品的明細賬簿和臺賬。原材料倉庫必須根據實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類建立相應的明細賬、卡片；半成品、產成品應按照類型及規格型號設立明細賬、卡片；財務部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、退回電機、返修電機應分別建賬反映。

2、必須嚴格按MIS系統和倉庫管理規程進行日常操作，倉庫保管員對當日發生的業務必須及時逐筆錄入MIS系統，做到日清日結，確保MIS系統中物料進出及結存數據的正確無誤。及時登記手工明細賬并與MIS系統中的數據進行核對，確保兩者的一致性。

3、做好各類物料和產品的日常核查工作，倉庫保管員必須對各類庫存物資定期進行檢查盤點，并做到賬、物、卡三者一致。鑄件倉管員必須定期對每種鑄件材料的單重進行核對并記錄，如有變動及時向事業部、財務部反映，以便及時調整。

4、各事業部、分廠必須根椐生產計劃及倉庫庫存情況合理確定采購數量，并嚴格控制各類物資的庫存量，有條件單位逐步實行零庫存；倉庫保管員必須定期進行各類存貨的分類整理，對存放期限較長，逾期失效等不良存貨，要按月編制報表，報送各事業部領導及財務人員，各事業部對本單位的各類不良存貨每月必須提出處理意見，責成相關部門及時加以處理。

二、入庫管理

1、物料進倉時，倉庫管理員必須憑送貨單、檢驗合格單辦理入庫手續；如屬回用物資應憑回用單辦理入庫手續，拒絕不合格或手續不齊全的物資入庫，杜絕只見發票不見實物或邊辦理入庫邊辦理出庫的現象。

2、入庫時，倉庫管理員必須查點物資的數量、規格型號、合格證件等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。未經辦理入庫手續的物資一律作待檢物資處理放在待檢區域內，經檢驗不合格的物資一律退回，放在暫放區域，同時必須在短期內通知經辦人員負責處理。

3、一切原材料的購入都必須用增植稅專用發票方可入庫報銷，無稅票的，其材料價格必須下浮到能補足扣稅額為止。同時要注意審查發票的正確性和有效性。

4、入庫材料在未收到相應發票前，倉管員必須建立貨到票未到材料明細賬，并根據檢驗單等有效單據及時填開貨到票未到收料單（在當月票到的可不開），在收到發票后，沖銷原貨到票未到收料單，并開具材料票到收料單，月底將貨到票未到材料清單上報財務。

5、收料單的填開必須正確完整，供應單位名稱應填寫全稱并與發票單位一致，如屬票到抵沖的，應在備注欄中注明原入庫時間，鑄件收料單上還應注明單重和總重。收料單上必須有保管員及經手人簽字，并且字跡清楚。每批材料入庫合計金額必須與發票上的不含稅金額一致。

6、因質量等原因而發生的退回電機，必須由技術部相關人員填寫退回電機處理單，辦妥手續后方可辦理入庫手續。

三、出庫管理

1、各類材料的發出，原則上采用先進先出法。物料（包括原材料、半成品）出庫時必須辦理出庫手續，并做到限額領料，車間領用的物料必須由車間主任（或其指定人員）統一領取，領料人員憑車間主任或計劃員開具的流程單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導批字后方可領取，領料員和倉管員應核對物品的名稱、規格、數量、質量狀況，核對正確后方可發料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入卡、入帳。

2、成品電機發出必須由各銷售部開具銷售發貨單據，倉庫管理人員憑蓋有財務發貨印章和銷售部門負責人簽字的發貨單倉庫聯發貨,并登記卡片。

四、報表及其他管理

1、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

2、必須正確及時報送規定的各類報表，收付存報表、材料耗用匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細表每月27日前上報財務及相關部門，并確保其正確無誤。

3、庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。發現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。

4、各事業部因客戶需要，要求在外設立倉庫的，必須報經股份公司主管領導批準后作為庫存轉移，并報財務部備案，其倉庫管理納入納入所在事業部侖庫管理；外設倉庫必須由專人負責登記庫存商品收發存臺賬，并將當月增減變動及月末結存情況編成報表，定期進行盤點清查，每月將各類報表在規定的時間內報送查關事業部及財務人員。

5、倉庫現場管理工作必須嚴格按照6S要求、ISO9000標準及各事業部分廠的具體規定執行。

什么是6S:

1.整理(SEIRI)

把「要」和「不要」的物品、產品分開；處理不要的物品、產品，使「不要」的物品、產品不會多占據空間，也不會阻礙正常的生產作業。例如：處理倉庫里不需要的物品、產品；處理已沒有生產效益的產物，及不能再使用的設備、工具；清除廠房四周的雜草。

2.整頓(SEITON)要用的物品，「定位」、「定量」，隨手可得，減少拿取的時間。例如：設備、工具以固定的方式及地點放置；先儲存的原料、物料先使用，以免過期腐壞、生銹造成浪費。

3.清掃(SEISO)

打掃塵污，修護異常，防止意外發生。例如：定期清掃、檢查工具與設備；定期檢查廠房的設施、屋頂。

4.清潔(SEIKETSU)

隨手復原，維持整理、整頓、清掃的成果。同時，可持續防止意外、異常的發生。例如：制作設備檢查記錄表或記錄看板，以免忘記進行定期檢查工作；在倉庫中制作各區儲存標示牌，以利正確定位、定量儲存貨物。

5.素養(SHITSUKE)

養成守紀律的習慣，讓習慣成自然，以徹底提高品質。例如：制作現場工作重點、流程看板，并養成遵守的習慣。

6.安全

第五篇：材料采購、付款、出入庫結算流程及管理制度...

-----------黑龍江港進集團

原材料、設備采購 付款、出入庫、結算管理流程

一、材料采購流程

（一）、食品科技材料采購流程

1、大宗材料及設備采購流程

大宗材料包括：淀粉、包裝箱、包裝袋、元煤等。食品科技公司生產部根據銷售公司和營銷中心上報的銷售計劃核定所需要的原材料及包裝物數量，填寫《材料采購申請單》，經公司經理審核簽字后上報集團物流部，集團物流部對所需的材料進行市場調查和詢價填制《材料采購計劃單》上報董事長（總經理）審批，審批后與供貨方簽訂采購合同。

2、消耗及一般材料采購流程

（1）、生產副經理根據檢修和生產需要，制定下月的檢修材料或消耗材料的需求計劃，并填寫《材料采購申請單》；各部室需求辦公用品由常務副經理提報《材料采購申請單》；經公司經理審批后報分公司物流部。分公司物流部根據《材料采購申請單》核對庫存、詢價后填制《材料采購計劃單》，上報集團物流部由集團物流部長簽字后上報總經理審批，審 1 批后分公司方可采購。

（2）、急需材料，總價值在500元以下的由分公司物流部采購，日后按采購流程補辦手續。

（3）、需要在外地采購的材料，按采購流程執行，由集團物流部分別與異地負責采購人員聯系，代理采購。

（二）、建筑安裝公司材料、設備采購流程

1、項目經理根據工程需要核定所需材料填寫《材料采購申請單》，經生產經理和總工程師審核簽字報集團物流部（當地采購的材料提前5天提出，具有加工周期或需要外地采購的材料提前15天提出，裝飾材料提前30天提出）。

2、物流部根據《材料采購申請單》進行詢價比價確定采購價格編制《材料采購計劃單》，上報集團副總經理審批，審批后方可采購，《材料采購計劃單》一式兩份，物流部留存一份，財務總監一份。

3、需要在哈市采購的材料，由哈銷售公司行政主管負責采購，需要在齊市和大慶采購的材料分別由鄭鵬和宿偉負責。

具體流程：物流部將審批后的《材料采購計劃單》傳真給各地負責采購人員，各地采購人員將詢價情況回復集團物流部，物流部和集團經理研究定價，確定價格后回復對方，按采購計劃單數量進行采購，并負責發貨到指定地點。

（三）、集團總部辦公用品、消耗材料等采購流程

1、辦公用品：各部門根據需要按期（每月月初）填寫《材料采購申請單》，報集團辦公室，經常務副總審批后由辦公室組織采購。需物流部采購的，報總經理審批。

2、其他材料：各部門根據需要的材料填寫《材料采購申請單》，并由主管部門負責人簽字，簽字后上報各部門主管副總審批，審批后上報集團物流部采購。

二、材料付款流程

1、物流部采購人員根據審批后《材料采購計劃單》需要采購的材料，分別填寫匯款單或借款單，經物流部長簽字后，分別報董事長（總經理）、財務總監審批，審批后財務辦理匯款或付款。

2、采購人員對每次匯款或借款要做好記錄，以備到貨后及時報賬。

三、材料出入庫流程

（一）、食品科技公司材料出入庫流程

1、食品科技公司材料入庫流程

（1）、大宗材料到廠后，倉儲部保管員需填寫材料報檢單報到質檢部，質檢員對進廠材料進行檢驗，檢驗合格后，在報檢單上簽字，保管員方可接收材料入庫。

（2）、消耗材料采購進廠，保管員依據物品清單核實數 3 量無誤后入庫，并填寫到貨登記表。

（3）、采購員持所購材料發票到倉儲部辦理入庫，保管員依據發票核對材料接收量無誤后填寫材料入庫單（材料入庫單一式三聯，保管員一聯，采購員一聯，財務核算一聯），材料入庫單需經保管員、采購員簽字并由生產經理審批后方可到財務結算。

2、食品科技公司材料出庫流程

各班組領用材料人員填寫材料出庫單，材料出庫單一式三聯，領料單位一聯，倉儲保管員一聯，財務一聯。材料出庫由領料人、生產經理簽字，交倉儲保管員，保管員接到材料出庫單后要核對材料的名稱、規格、數量無誤后，按照先進先出的原則進行發放。

（二）、建筑安裝公司材料出入庫流程

1、大宗材料出入庫流程

大宗材料到場，項目部保管員依據材料單清點實物，驗收合格無誤后，填寫材料到貨登記表；依據發票或收據填寫材料入庫單同時填寫材料出庫單，出入庫單分別由項目保管員、采購員、領料人、項目經理簽字。

2、一般材料出入庫流程

材料到場項目保管員驗收后辦理材料接收手續，填寫到貨登記表，如有發票則填寫材料入庫單，入庫單需由項目部 經理、保管員、采購員簽字。材料出庫時由保管員填寫材料出庫單，由項目部經理、領料人簽字后領取。

四、材料結算流程

1、物流部采購人員持發票及入庫單（大宗材料包括出庫單），經物流部長簽字，報董事長（總經理）審批，財務總監審批后，財務結算。

2、入庫單所開項目數量必須與發票一致