第一篇：濰坊市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

濰坊市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

濰坊市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

第一章 總則

第一條為加強(qiáng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范投資管理，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《山東省審計(jì)監(jiān)督條例》、審計(jì)署《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條市、縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)是政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的主管機(jī)關(guān)。按照建設(shè)項(xiàng)目投資主體的財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系，確定審計(jì)管轄范圍。

第三條政府投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行審批、管理、監(jiān)督相分離。發(fā)改、財(cái)政、住建、規(guī)劃、交通、水利、國(guó)土資源等部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自職責(zé)，協(xié)助審計(jì)機(jī)關(guān)做好政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作。

第四條被審計(jì)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)自覺接受和配合審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督，不得拒絕、阻礙審計(jì)人員依法履行職責(zé)。

審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵守審計(jì)紀(jì)律和回避等制度，客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。

第五條審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的結(jié)果，作為建設(shè)單位辦理工程結(jié)算和竣工決算的最終依據(jù)，建設(shè)、施工和其他與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。

審計(jì)監(jiān)督范圍內(nèi)的政府投資建設(shè)項(xiàng)目，在簽訂施工合同時(shí)，應(yīng)有“工程竣工結(jié)算價(jià)款以審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)”的條款。

第六條審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)監(jiān)督時(shí)，根據(jù)工作需要，可以聘請(qǐng)具有與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員參加審計(jì)工作。

第二章 審計(jì)范圍與內(nèi)容

第七條本市范圍內(nèi)的政府投資建設(shè)項(xiàng)目，全部納入審計(jì)監(jiān)督范圍。

第八條本辦法所稱政府投資建設(shè)項(xiàng)目，是指政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目，具體包括：

（一）全部使用預(yù)算內(nèi)投資資金、專項(xiàng)建設(shè)基金、政府舉借債務(wù)籌措的資金等財(cái)政資金的；

（二）未全部使用財(cái)政資金，財(cái)政資金占項(xiàng)目總投資的比例超過50%，或者占項(xiàng)目總投資的比例在50%以下，但政府擁有項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的；

（三）法律、法規(guī)規(guī)定的或政府指定的其他政府投資建設(shè)項(xiàng)目。

第九條審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府重點(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目以及涉及公共利益和民生的基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學(xué)校、醫(yī)院等工程，應(yīng)當(dāng)有重點(diǎn)地對(duì)其建設(shè)和管理情況實(shí)施跟蹤審計(jì)。

第十條審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況、年度預(yù)算的執(zhí)行情況和年度決算、單項(xiàng)工程結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算和投資績(jī)效情況，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)審計(jì)以下內(nèi)容：

（一）履行基本建設(shè)程序情況；

（二）投資控制和資金管理使用情況；

（三）項(xiàng)目建設(shè)管理情況；

（四）有關(guān)政策措施執(zhí)行和規(guī)劃實(shí)施情況；

（五）土地利用和征收補(bǔ)償情況；

（六）工程造價(jià)情況；

（七）竣工決算和資產(chǎn)移交、權(quán)屬證書辦理情況；

（八）投資績(jī)效情況；

（九）法律法規(guī)規(guī)定需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。

除重點(diǎn)審計(jì)上述內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)關(guān)注項(xiàng)目決策程序是否合規(guī)，有無因決策失誤和重復(fù)建設(shè)造成重大損失浪費(fèi)等問題；應(yīng)當(dāng)注重揭示和查處工程建設(shè)領(lǐng)域中的重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪線索；應(yīng)當(dāng)注重揭示投資管理體制、機(jī)制和制度方面的問題。

第十一條審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以對(duì)直接有關(guān)的勘探、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨、招標(biāo)代理、項(xiàng)目管理和咨詢等單位取得建設(shè)項(xiàng)目資金的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。

第三章 審計(jì)權(quán)限與程序

第十二條審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督時(shí)，可以依法行使下列職權(quán)：

（一）要求被審計(jì)單位提供與政府投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的資料；

（二）檢查被審計(jì)單位與政府投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的資料和電子數(shù)據(jù)；

（三）就政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向其他單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得審計(jì)

證明材料；

（四）查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶或被審計(jì)單位以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款；

（五）制止被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為；

（六）通知財(cái)政部門和有關(guān)主管部門暫停撥付與違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng)；

（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職權(quán)。

第十三條有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)將本級(jí)人民政府確定的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃、計(jì)劃、立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和概算總投資、開工批準(zhǔn)文件、竣工驗(yàn)收文件等資料，在文件批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)報(bào)送同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

第十四條審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督時(shí)，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)機(jī)關(guān)的要求報(bào)送下列資料：

（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)的相關(guān)文件；

（二）項(xiàng)目土地征收補(bǔ)償、勘察、設(shè)計(jì)等有關(guān)資料；

（三）項(xiàng)目招投標(biāo)資料、合同（協(xié)議）；

（四）項(xiàng)目建設(shè)過程中涉及工程造價(jià)的有關(guān)資料，包括設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、監(jiān)理日志、施工組織設(shè)計(jì)、圖紙會(huì)審記錄、隱蔽工程驗(yàn)收記錄及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要等；

（五）項(xiàng)目造價(jià)結(jié)算資料，包括工程結(jié)算書、工程量計(jì)算書、有關(guān)計(jì)價(jià)文件以及計(jì)價(jià)依據(jù)等；

（六）項(xiàng)目竣工資料，包括工程竣工圖、技術(shù)資料和結(jié)算資料、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

（七）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支賬冊(cè)、憑證、竣工決算報(bào)表；

（八）項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制管理有關(guān)資料；

（九）項(xiàng)目投資績(jī)效有關(guān)資料；

（十）審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他資料。

以上資料被審計(jì)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后60日內(nèi)送交審計(jì)機(jī)關(guān)。被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并作出書面承諾。

第十五條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，按照本級(jí)人民政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，確定年度審計(jì)工作任務(wù)，編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府行政首長(zhǎng)批準(zhǔn)實(shí)施。

第十六條審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃組成審計(jì)組，并在實(shí)施審計(jì)三日前向被審計(jì)

單位送達(dá)審計(jì)通知書。遇有特殊情況，經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。

第十七條審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)對(duì)象的意見。被審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)，將其書面意見送交審計(jì)組；逾期未提出書面意見的，視同無異議。

第十八條審計(jì)機(jī)關(guān)按照規(guī)定程序?qū)徸h審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告后，提出審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告。對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定；對(duì)依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位提出給予處分的建議；對(duì)依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機(jī)關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。

第四章 法律責(zé)任

第十九條被審計(jì)單位違反本辦法規(guī)定，拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查的，由審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以通報(bào)批評(píng)，給予警告；拒不改正的，依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第四十七條和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第二十一條的規(guī)定處理。

第二十條被審計(jì)單位及有關(guān)人員違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第四十八條、四十九條和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第九條的規(guī)定處理。

第二十一條審計(jì)機(jī)關(guān)提出的對(duì)被審計(jì)單位給予處理、處罰的建議以及對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法追究行政責(zé)任的建議，有關(guān)主管部門、單位應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)作出決定，并將結(jié)果書面通知審計(jì)機(jī)關(guān)。

第二十二條被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的有關(guān)財(cái)政收支的審計(jì)決定不服的，可以提請(qǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)的本級(jí)人民政府裁決；被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的其他審計(jì)決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第二十三條審計(jì)機(jī)關(guān)聘請(qǐng)的相關(guān)專業(yè)知識(shí)人員在政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)停止其承擔(dān)的工作，依法追究責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十四條審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露所知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五章 附則

第二十五條審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，聘請(qǐng)的相關(guān)專業(yè)知識(shí)人員所需經(jīng)費(fèi)，列入項(xiàng)目建設(shè)成本，予以保障。

第二十六條縣（市、區(qū)）政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，可參照本辦法另行制定實(shí)施辦法。

第二十七條本辦法自年月日起施行。

第二篇：畢節(jié)市政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

畢節(jié)市政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范政府投資項(xiàng)目審計(jì)行為，提高政府投資效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合審計(jì)署《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》和畢節(jié)試驗(yàn)區(qū)的實(shí)際，制定本管理辦法。

第二條 本辦法適用于畢節(jié)市范圍內(nèi)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。

本辦法所稱政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目包括：

（一）全部使用預(yù)算內(nèi)投資資金、專項(xiàng)建設(shè)基金、政府舉借債務(wù)籌措的資金等財(cái)政資金的項(xiàng)目；

（二）未全部使用財(cái)政資金，財(cái)政資金占項(xiàng)目總投資的比例超過50%，或者占項(xiàng)目總投資的比例在50%以下，但政府擁有項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的項(xiàng)目；

（三）采用其他模式建設(shè)，使用財(cái)政資金進(jìn)行回購的項(xiàng)目；

（四）其他政府性資金或資產(chǎn)建設(shè)的項(xiàng)目。

第三條 審計(jì)機(jī)關(guān)是政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的主管部門，負(fù)責(zé)本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理工作。

各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，協(xié)助審計(jì)機(jī)關(guān)做好政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的相關(guān)工作。

發(fā)展改革、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運(yùn)輸、水利等相關(guān)主管部門 制定、調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃或者建設(shè)項(xiàng)目管理實(shí)施方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)將建設(shè)項(xiàng)目投資規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，投資安排和建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目概算等內(nèi)容報(bào)送同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

財(cái)政部門對(duì)政府投資項(xiàng)目實(shí)行預(yù)算評(píng)審的，應(yīng)當(dāng)在評(píng)審工作結(jié)束時(shí)，將評(píng)審結(jié)果同時(shí)抄送同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。

第二章 審計(jì)機(jī)關(guān)職責(zé)

第四條 審計(jì)機(jī)關(guān)依照有關(guān)法律規(guī)定的職權(quán)和程序，對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

審計(jì)機(jī)關(guān)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，由本級(jí)人民政府予以安排，列入財(cái)政預(yù)算。

第五條 審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、保守秘密。

承辦審計(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)法律、法規(guī)和政策，具備必要的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。

第六條 政府投資項(xiàng)目審計(jì)可以采取以下審計(jì)方式：

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)直接審計(jì)；

（二）審計(jì)機(jī)關(guān)委托具有法定資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)工作需要可以聘請(qǐng)具有與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員參加審計(jì)，或者提供技術(shù)支持、專業(yè)咨詢、專業(yè)鑒定。

政府投資建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位不得自行委托審計(jì)（預(yù)算編制和預(yù)算審查除外）。

第七條 審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)政府建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或 者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系，確定審計(jì)管轄范圍。

對(duì)審計(jì)管轄范圍不明確或者有爭(zhēng)議的政府建設(shè)項(xiàng)目，由市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)確定審計(jì)管轄。

市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)可以將其管轄范圍內(nèi)的政府建設(shè)項(xiàng)目授權(quán)區(qū)（縣）審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)，也可以直接審計(jì)區(qū)（縣）審計(jì)機(jī)關(guān)管轄范圍內(nèi)的政府投資建設(shè)項(xiàng)目。同一審計(jì)事項(xiàng)一般不得重復(fù)審計(jì)。

審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)與政府投資項(xiàng)目直接有關(guān)的建設(shè)、征地拆遷、勘測(cè)、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目咨詢服務(wù)、環(huán)評(píng)、施工、監(jiān)理、采購、供應(yīng)等單位取得建設(shè)項(xiàng)目資金的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，不受審計(jì)管轄范圍的限制。

第八條 審計(jì)機(jī)關(guān)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)政府投資項(xiàng)目，委托審計(jì)服務(wù)費(fèi)在50萬元以上的（含50萬元），可由審計(jì)機(jī)關(guān)組織監(jiān)察、財(cái)政部門參與監(jiān)督，采取簡(jiǎn)易程序，在政府投資建設(shè)項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)資格備選庫中確定委托審計(jì)單位。

受托單位按要求完成工程結(jié)（決）算審核任務(wù)，出具成果文件后，業(yè)主單位根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)出具的審計(jì)費(fèi)用支付函，支付給受托方。跟蹤審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間跨度較長(zhǎng)的，可按合同約定預(yù)付審計(jì)服務(wù)費(fèi)用。

建設(shè)單位直接支付的委托審計(jì)費(fèi)用可在本級(jí)政府財(cái)政預(yù)算中列支，也可從項(xiàng)目建設(shè)成本中列支。

項(xiàng)目業(yè)主（建設(shè)單位）要加強(qiáng)對(duì)施工單位送審資料的審核，合理控制審減率。在與監(jiān)理單位、施工單位簽訂有關(guān)合同時(shí)，應(yīng)將工程審減比例負(fù)擔(dān)的審計(jì)費(fèi)用情況進(jìn)行約定，防止高估冒算。

第九條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》，建立健全政府投資項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量控制制度，實(shí)行審計(jì)組成員、審計(jì)組主審、審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)、總審計(jì)師和審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的分級(jí)質(zhì)量控制，作出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論，依法進(jìn)行處理處罰，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限

第十條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)，依法行使下列職權(quán)：

（一）要求被審計(jì)單位提供與政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作有關(guān)的資料、資產(chǎn)、電子數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等；

（二）檢查被審計(jì)單位與政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作有關(guān)的資料、資產(chǎn)、電子數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等；

（三）向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查與政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作有關(guān)的問題情況，并取得有關(guān)證明材料；

（四）經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶；

（五）在有證據(jù)證明被審計(jì)單位以個(gè)人名義存儲(chǔ)公款的情況下，經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被審計(jì)單位以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款；

（六）制止被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料以及轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違反國(guó)家規(guī)定取得資產(chǎn)的行為；必要時(shí)，經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，封存有關(guān)資料和違反國(guó)家規(guī)定取得的資產(chǎn)，對(duì)其中在金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)存款需要予以凍結(jié)的，依法向人民法院提出申請(qǐng)；

（七）制止被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，制止無效的，經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，通知財(cái)政部門和有關(guān)主管部門暫停撥付與違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng)，已經(jīng)撥付的，暫停使用；

（八）法律、法規(guī)、規(guī)章賦予的其他職權(quán)。

第十一條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)機(jī)關(guān)的要求提供相關(guān)的審計(jì)資料，并對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行書面承諾。與政府投資項(xiàng)目直接有關(guān)的代建、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨等單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

審計(jì)機(jī)關(guān)有權(quán)要求被審計(jì)單位和與政府投資項(xiàng)目直接有關(guān)的代建、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨等單位，在規(guī)定的期限內(nèi)提供下列資料：

（一）項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、項(xiàng)目概算及概算調(diào)整、初步設(shè)計(jì)、預(yù)算編制、開工報(bào)告等有關(guān)批準(zhǔn)文件及其資料；

（二）建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃，征地拆遷、建設(shè)用地批準(zhǔn)文件、規(guī)劃許可證、施工許可證等許可證明；

（三）代建、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨的招投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、合同、協(xié)議文本及項(xiàng)目會(huì)議紀(jì)要；

（四）設(shè)計(jì)施工圖、竣工圖、施工組織設(shè)計(jì)及其審查文件；

（五）隱蔽工程驗(yàn)收記錄、主體結(jié)構(gòu)驗(yàn)收記錄、材料檢驗(yàn)報(bào)告、設(shè)備檢驗(yàn)報(bào)告以及工程質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、工程進(jìn)度報(bào)表、工程 計(jì)量單、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程結(jié)算書、工程量計(jì)算書、計(jì)價(jià)文件、計(jì)價(jià)依據(jù)、工程質(zhì)量驗(yàn)收文件、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

（六）項(xiàng)目會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)信息資料；

（七）政府主管部門以及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)組織出具的檢查結(jié)論或報(bào)告；

（八）審計(jì)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

第十二條 審計(jì)機(jī)關(guān)依法取得的政府投資項(xiàng)目審計(jì)證明性材料，有關(guān)單位應(yīng)及時(shí)組織核對(duì)，簽注核對(duì)意見。

第四章 審計(jì)程序

第十三條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，按照本級(jí)人民政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，確定政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作重點(diǎn)，列入審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，組織實(shí)施。

第十四條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資項(xiàng)目重點(diǎn)審計(jì)以下內(nèi)容：

（一）履行基本建設(shè)程序情況；

（二）投資控制和資金管理使用情況；

（三）項(xiàng)目建設(shè)管理情況；

（四）有關(guān)政策措施執(zhí)行和規(guī)劃實(shí)施情況；

（五）工程質(zhì)量情況；

（六）設(shè)備、物資和材料采購情況；

（七）土地利用和征地拆遷情況；

（八）環(huán)境保護(hù)情況；

（九）工程造價(jià)情況；

（十）投資績(jī)效情況；

（十一）其他需要重點(diǎn)審計(jì)的內(nèi)容。

審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)需要，對(duì)前款所列事項(xiàng)可以全面實(shí)施審計(jì)，也可以選擇若干項(xiàng)或者單項(xiàng)實(shí)施審計(jì)。必要時(shí)，也可以對(duì)全過程實(shí)施跟蹤審計(jì)。

第十五條 審計(jì)機(jī)關(guān)開展政府投資項(xiàng)目審計(jì)，應(yīng)當(dāng)依法下達(dá)審計(jì)通知書，確定項(xiàng)目法人單位或其授權(quán)委托進(jìn)行建設(shè)管理的單位為被審計(jì)單位。在審計(jì)通知書中應(yīng)當(dāng)明確，實(shí)施審計(jì)中將對(duì)有關(guān)的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨等單位取得項(xiàng)目資金的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查。

采取跟蹤審計(jì)方式實(shí)施審計(jì)的，審計(jì)通知書應(yīng)當(dāng)列明跟蹤審計(jì)的具體方式和要求。

第十六條 項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位的意見，征求意見時(shí)間不計(jì)入審計(jì)時(shí)限。

第十七條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資項(xiàng)目審計(jì)依法做出的審計(jì)決定和建議，有關(guān)單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)書面報(bào)告執(zhí)行情況。

審計(jì)機(jī)關(guān)出具的審計(jì)結(jié)論性文書應(yīng)當(dāng)載明認(rèn)定的事實(shí)及其理由、依據(jù)等事項(xiàng)。

審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定，被審計(jì)單位、有關(guān)部門和單位以及個(gè)人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。

審計(jì)機(jī)關(guān)作出的其他審計(jì)結(jié)論性文書，對(duì)被審計(jì)單位、有關(guān)部門和單位以及個(gè)人具有約束力。

被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)論性文書有異議的，可以自收到審計(jì)文 書10日內(nèi)以書面形式向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出復(fù)核，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)核申請(qǐng)之日起30日內(nèi)向被審計(jì)單位作出書面答復(fù)。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)提高工程造價(jià)審計(jì)質(zhì)量，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多計(jì)工程價(jià)款等問題，應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位與設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨等單位據(jù)實(shí)結(jié)算。

第五章 對(duì)被審計(jì)單位的要求

第十八條 項(xiàng)目業(yè)主（建設(shè)單位）在編制建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)文件中和在與施工單位簽訂施工合同文本中，應(yīng)當(dāng)列入下列條款：

（一）必須經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)后方可辦理工程結(jié)算或竣工決算；

（二）審計(jì)機(jī)關(guān)出具審計(jì)報(bào)告之前，支付和預(yù)付的工程價(jià)款不得超過合同（含補(bǔ)充合同）總價(jià)的80%；預(yù)留的待結(jié)價(jià)款應(yīng)當(dāng)在審計(jì)機(jī)關(guān)完成審計(jì)后再結(jié)清支付（除質(zhì)保金外）。

第十九條 建設(shè)項(xiàng)目完成后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。政府投資建設(shè)項(xiàng)目不經(jīng)過審計(jì)，項(xiàng)目單位不得辦理最終結(jié)算，財(cái)政部門不予撥款，建設(shè)單位不能辦理資產(chǎn)移交。

政府投資建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目法人在工程竣工后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提請(qǐng)竣工決算審計(jì)；項(xiàng)目法人提請(qǐng)竣工決算審計(jì)，應(yīng)當(dāng)先編制出項(xiàng)目竣工決算及其完整的相關(guān)資料。

第二十條 政府投資項(xiàng)目必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算。項(xiàng)目施工圖預(yù)算必須控制在批準(zhǔn)的概算范圍內(nèi)，概算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的程序辦理。對(duì)于簽證資料不全，手續(xù)不齊，程序不符合規(guī)范的工程變更內(nèi)容，審計(jì)機(jī)關(guān)均不予計(jì)價(jià)，業(yè)主單位（建設(shè)單位）不予支付工程價(jià)款。

第六章 審計(jì)處理規(guī)定 第二十一條 審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題進(jìn)行處理處罰；對(duì)不屬于審計(jì)管轄范圍內(nèi)的、依法應(yīng)當(dāng)由其他有關(guān)部門糾正、處理處罰的事項(xiàng)，應(yīng)移送有關(guān)部門處理。辦理審計(jì)移送事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定移交相關(guān)證據(jù)材料。

第二十二條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本級(jí)人民政府報(bào)告重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果，并通報(bào)有關(guān)部門。政府投資項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)納入本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告。

審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)部門履行職責(zé)不到位、政策法規(guī)不完善等問題，應(yīng)及時(shí)向本級(jí)人民政府或有關(guān)主管部門提出建議。

審計(jì)機(jī)關(guān)通報(bào)或者公布審計(jì)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)依法保守政府秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密，遵守政府的有關(guān)規(guī)定。

第二十三條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)建立健全政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改檢查機(jī)制，督促被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整改。審計(jì)組在審計(jì)實(shí)施過程中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促被審計(jì)單位整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

對(duì)于跟蹤審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)將上次審計(jì)查出問題的整改情況作為審計(jì)的重要內(nèi)容。

第二十四條 審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政紀(jì)律處分；已構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)結(jié)果失實(shí)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)審。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)結(jié)果給國(guó)家造成損失的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行賠償，并按有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

第七章 附則

第二十五條 本辦法由畢節(jié)市人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 本辦法自印發(fā)之日起30日后開始施行。原《畢節(jié)地區(qū)行署關(guān)于貫徹<貴州省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法>的意見》同時(shí)廢止。

第三篇：湖州市政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目管理辦法

湖州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)市政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目管理辦

法的通知

湖政辦發(fā)(2005)90號(hào)

各縣區(qū)人民政府，市府各部門，市直各單位：

《湖州市政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二○○五年七月十四日

湖州市政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目管理辦法

為加快電子政務(wù)建設(shè)，推進(jìn)信息化工作，切實(shí)提高投資效益和資金使用效率，按照“統(tǒng)一規(guī)劃、科學(xué)管理、注重實(shí)效”的原則，根據(jù)《中共湖州市委辦公室湖州市人民政府辦公室關(guān)于加快電子政務(wù)建設(shè)的實(shí)施意見》(湖委辦［2005］17號(hào))精神，制定本辦法。

一、項(xiàng)目范圍

信息化建設(shè)項(xiàng)目，是指以計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)為主要手段建立的信息傳輸、業(yè)務(wù)處理及其應(yīng)用的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；以計(jì)算機(jī)技術(shù)和數(shù)據(jù)庫技術(shù)為主要手段建立的信息采集、儲(chǔ)存、處理的信息資源開發(fā)系統(tǒng)；以及信息應(yīng)用系統(tǒng)，包括辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、應(yīng)用集成系統(tǒng)等項(xiàng)目的新建、升級(jí)、改建等，不包括零星的硬件添置。

二、項(xiàng)目申請(qǐng)

(一)申請(qǐng)單位在申報(bào)信息化項(xiàng)目時(shí)(包括計(jì)劃)，應(yīng)向市信息辦提交信息化項(xiàng)目建設(shè)的申請(qǐng)和項(xiàng)目建設(shè)技術(shù)方案(含電子文檔)。市信息辦組織有關(guān)技術(shù)專家對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行初審，形成初審意見后，會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局等部門，對(duì)政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合審查。審查合格并報(bào)電子政務(wù)協(xié)調(diào)小組同意后，由市信息辦向申請(qǐng)單位下發(fā)“湖州市信息化建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)通知書”，同時(shí)抄送市發(fā)改委、市財(cái)政局。

對(duì)于審查未通過的，由市信息辦及時(shí)反饋原申請(qǐng)單位。

(二)屬國(guó)家、省統(tǒng)籌安排建設(shè)并撥付建設(shè)資金的信息化建設(shè)項(xiàng)目，有關(guān)技術(shù)方案須報(bào)市信息辦備案審核。需要市財(cái)政配套資金的項(xiàng)目，項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)在項(xiàng)目申請(qǐng)的同時(shí)，向市財(cái)政局提出申請(qǐng)，并抄送市發(fā)改委、市信息辦。

三、項(xiàng)目管理

(一)凡審查通過的項(xiàng)目，按有關(guān)規(guī)定實(shí)行政府采購。總投資在100萬元以上的項(xiàng)目，必須實(shí)行項(xiàng)目監(jiān)理制。

(二)項(xiàng)目實(shí)施過程中，市信息辦會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局等部門和有關(guān)專家，共同對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題。

四、項(xiàng)目驗(yàn)收

(一)建設(shè)項(xiàng)目完成后，業(yè)主單位應(yīng)向市信息辦提交驗(yàn)收申請(qǐng)，由市信息辦會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局或委托有關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。

(二)項(xiàng)目驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)以國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)過程中有效的技術(shù)資料為依據(jù)。

(三)項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果，由市信息辦會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局，向市電子政務(wù)協(xié)調(diào)小組報(bào)告。

五、其他

(一)建立政府投資信息化項(xiàng)目評(píng)審、驗(yàn)收專家?guī)臁⒓釉u(píng)審、驗(yàn)收的專家，每次從專家?guī)熘须S機(jī)選取。

(二)有關(guān)項(xiàng)目監(jiān)理和驗(yàn)收的實(shí)施細(xì)則另行制訂。

(三)凡政府投資建設(shè)的信息化工程項(xiàng)目及有關(guān)軟課題研究，按上述管理辦法執(zhí)行。

(四)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，將追究單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。

主題詞：科技信息化辦法通知

抄送：市委各部門，市人大常委會(huì)、市政協(xié)辦公室，市紀(jì)委，湖州軍分區(qū)，市法院，市檢察院，各民主黨派，各群眾團(tuán)體。

湖州市人民政府辦公2005年7月15日印發(fā)

室

第四篇：慶陽市政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目管理辦法

慶陽市政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目全過程監(jiān)督管理，規(guī)范建設(shè)行為，提高工程質(zhì)量，建立科學(xué)的政府投資項(xiàng)目管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》、《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目，是指全部或部分使用中央預(yù)算內(nèi)資金、國(guó)債專項(xiàng)資金、省市縣級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)和更新改造投資以及政府承諾還貸資金建設(shè)的地方項(xiàng)目。

第三條 市發(fā)改部門是負(fù)責(zé)全市政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目管理工作的主管部門。

財(cái)政、水利、交通、建設(shè)、審計(jì)、監(jiān)察等行政主管部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行相應(yīng)的政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目管理職能。第二章 審批管理

第四條 政府投資建設(shè)工程必須嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目審批制，積極推行重大項(xiàng)目決策專家咨詢、項(xiàng)目評(píng)審和“6+X”運(yùn)行機(jī)制。對(duì)中央、省級(jí)預(yù)算內(nèi)資金和國(guó)債專項(xiàng)資金安排的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照國(guó)家、省上有關(guān)規(guī)定辦理；對(duì)市縣級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)和更新改造投資以及政府承諾還貸資金建設(shè)的項(xiàng)目，由市政府常務(wù)會(huì)議審批。

第五條 政府投資項(xiàng)目審批程序是：由項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，經(jīng)市發(fā)改部門審查同意后，分別向規(guī)劃、國(guó)土和環(huán)保部門申辦相關(guān)手續(xù)，并委托有資質(zhì)單位編制可行性研究報(bào)告。相關(guān)手續(xù)和初步設(shè)計(jì)完成后，報(bào)發(fā)改部門審批。建設(shè)等行業(yè)主管部門依據(jù)初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件審查批復(fù)施工圖，辦理相關(guān)手續(xù)。

第六條 在項(xiàng)目前期工作中，建設(shè)單位要按照“概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算”原則，嚴(yán)格進(jìn)行項(xiàng)目概算，并委托有資質(zhì)單位編制預(yù)算。發(fā)改部門對(duì)項(xiàng)目可性行報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和項(xiàng)目預(yù)算，要從嚴(yán)把關(guān)，嚴(yán)格審查。

第七條 政府投資項(xiàng)目實(shí)行公示制。項(xiàng)目批準(zhǔn)單位、建設(shè)規(guī)模、總投資及資金來源、施工進(jìn)度計(jì)劃等情況，由項(xiàng)目建設(shè)部門、施工單位在主要新聞媒體、政府網(wǎng)站和施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行公示，接受社會(huì)各界和群眾監(jiān)督。第三章 招投標(biāo)管理

第八條 凡政府投資項(xiàng)目必須資料完備、程序合法，依法公開進(jìn)行招投標(biāo)。

第九條 政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)在市招投標(biāo)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，投資50萬元以上(含50萬元)項(xiàng)目由市招投標(biāo)委員會(huì)辦公室統(tǒng)一管理，在市建設(shè)工程承發(fā)包交易中心進(jìn)行發(fā)包。

第十條 依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，依據(jù)招標(biāo)公告、評(píng)標(biāo)辦法，對(duì)投標(biāo)文件作出客觀、公正的評(píng)價(jià)，出具評(píng)標(biāo)報(bào)告，并按規(guī)定開標(biāo)、公示，接受社會(huì)監(jiān)督。

第四章 合同管理

第十一條 政府投資項(xiàng)目必須按照《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)要求，實(shí)行合同制管理，建立“三書”備案制(工程合同書、廉政合同書、安全生產(chǎn)責(zé)任書)。

第十二條 建設(shè)工程除不可抗拒因素或涉及安全、質(zhì)量問題外不得隨意變更；確須變更的，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)簽證備案審批制度。工程變更單項(xiàng)簽證金額在5000元以下，由建設(shè)單位、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、施工四方現(xiàn)場(chǎng)簽認(rèn)并報(bào)監(jiān)督部門備案，累計(jì)簽證不得超過5萬元；工程變更單項(xiàng)簽證金額在5000元以上的，由市發(fā)改、建設(shè)、監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)部門簽認(rèn)。現(xiàn)場(chǎng)簽證單應(yīng)注明簽證發(fā)生的時(shí)間、原因、范圍、確認(rèn)的工程量及費(fèi)用等，變更資料不得隨意涂改。未辦理變更手續(xù)的，結(jié)算時(shí)審核部門一律不予認(rèn)可。

第十三條 施工合同執(zhí)行結(jié)束，發(fā)包人根據(jù)確認(rèn)的竣工結(jié)付工程竣工結(jié)算價(jià)款，保留5％的工程質(zhì)量保證（保修）金，待工程交付使用質(zhì)保期到期后清算，質(zhì)保期內(nèi)如有返修，返修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在質(zhì)量保證（保修）金內(nèi)扣除。

第五章 建設(shè)管理

第十四條 政府投資項(xiàng)目要逐步推行代建制，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、投資概算進(jìn)行建設(shè)，不得擅自變更設(shè)計(jì)或調(diào)整概算投資。

第十五條 施工單位要按照設(shè)計(jì)圖紙和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)安全質(zhì)量要求，認(rèn)真落實(shí)設(shè)計(jì)方案中提出的安全質(zhì)量防護(hù)措施。

第十六條 監(jiān)理單位要加強(qiáng)施工過程的全程監(jiān)理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促施工單位限期糾改。

第十七條 建設(shè)主管部門要加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理，督促相關(guān)單位建立健全管理制度，確保工程質(zhì)量安全。

第六章 監(jiān)督管理

第十八條 建立健全政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理聯(lián)席會(huì)議制度。聯(lián)席會(huì)議由市政府領(lǐng)導(dǎo)召集，發(fā)改部門牽頭，監(jiān)察、建設(shè)、財(cái)政、審計(jì)、國(guó)土、安監(jiān)等部門參與，研究、協(xié)調(diào)和處理工程建設(shè)中的重大問題。

第十九條 建立健全政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目行政監(jiān)督檢查制度。發(fā)改部門會(huì)同有關(guān)行政主管部門定期或不定期組織對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，并及時(shí)通報(bào)監(jiān)督檢查情況。

第二十條 建立健全政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目投資管控制度。財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政撥付資金使用全程監(jiān)督；對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程概算、預(yù)算、決算從嚴(yán)審查。審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行全程跟蹤審計(jì)，對(duì)超概算10%以上的項(xiàng)目，加強(qiáng)力量，重點(diǎn)審計(jì)。

第七章 驗(yàn)收管理

第二十一條 政府投資項(xiàng)目建成后，由市發(fā)改部門牽頭，建設(shè)、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、環(huán)保、消防等部門參與，嚴(yán)格按照國(guó)家、省上有關(guān)規(guī)定、程序和標(biāo)準(zhǔn)，共同進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

第二十二條 建設(shè)單位在項(xiàng)目竣工后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工財(cái)務(wù)決算申請(qǐng)，由財(cái)政部門組織進(jìn)行全面審核，出具財(cái)務(wù)決算批復(fù)，確定固定資產(chǎn)金額。

第二十三條 決算批復(fù)后，審計(jì)部門組織對(duì)工程決算進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

第八章 責(zé)任追究

第二十四條 政府投資建設(shè)項(xiàng)目要嚴(yán)格實(shí)行工程質(zhì)量終身制和法人責(zé)任追究制，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)全過程的規(guī)范管理和責(zé)任追究。

第二十五條 設(shè)計(jì)單位未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)或違反合同規(guī)定范圍進(jìn)行設(shè)計(jì)而增加的概算投資，對(duì)設(shè)計(jì)單位處以該部分設(shè)計(jì)費(fèi)50％以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，降低資質(zhì)等級(jí)直至吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。對(duì)預(yù)算超出10%的，吊銷預(yù)算單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并追究建設(shè)、監(jiān)督單位的責(zé)任。

第二十六條 在招投標(biāo)過程中，投標(biāo)人相互串通投標(biāo)或者與招標(biāo)人串通投標(biāo)的，中標(biāo)無效，并處項(xiàng)目金額5‰以上10‰以下的罰款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以罰款額5%以上10%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷相關(guān)單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。

第二十七條 承包單位有轉(zhuǎn)包、非法分包、掛靠等違法違規(guī)行為的，處以項(xiàng)目金額5‰以上10‰以下的罰款，沒收違法所得，情節(jié)嚴(yán)重的吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第二十八條 施工單位違反合同規(guī)定，偷工減料、虛報(bào)冒領(lǐng)工程款金額較大、情節(jié)嚴(yán)重的，除按違紀(jì)金額處以20％以下的罰款外，并限期修復(fù)，費(fèi)用由施工單位承擔(dān)。

第二十九條 建設(shè)單位有虛報(bào)投資完成、虛列建設(shè)成本、隱匿結(jié)余資金行為的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度作調(diào)帳處理；情節(jié)嚴(yán)重的，追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。對(duì)隱瞞、截留基本建設(shè)收入的，依法予以追繳。

第三十條 監(jiān)督單位有失職、瀆職行為的，實(shí)行行政問責(zé)；造成重大損失的，依法依紀(jì)追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和責(zé)任人的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。

第九章 附則

第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年

2010年11月5日

第五篇：常州市政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目管理辦法

常州市政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對(duì)政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)決策和組織實(shí)施程序，避免重復(fù)建設(shè)，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條信息化建設(shè)項(xiàng)目，是指以計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)為主要手段建立的信息傳輸、業(yè)務(wù)處理及應(yīng)用的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以計(jì)算機(jī)技術(shù)和數(shù)據(jù)庫技術(shù)為主要手段建立的信息采集、儲(chǔ)存及處理的信息資源開發(fā)系統(tǒng)，以及信息應(yīng)用系統(tǒng)（包括辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、應(yīng)用集成系統(tǒng)等）項(xiàng)目的新建、續(xù)建或升級(jí)，不包括零星的軟件、硬件添置。

第三條本辦法所指的政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目，是指有市級(jí)財(cái)政性資金投入的信息化建設(shè)項(xiàng)目，包括基礎(chǔ)性、跨部門的應(yīng)用性項(xiàng)目以及單一部門的應(yīng)用性項(xiàng)目。

第四條全市信息化建設(shè)遵循統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、資源共享，以人為本、講求實(shí)效的原則。

第五條市信息化辦公室（以下簡(jiǎn)稱市信息辦）負(fù)責(zé)全市信息化建設(shè)的規(guī)劃、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理工作。

第二章項(xiàng)目申請(qǐng)

第六條凡屬本辦法規(guī)定管理的項(xiàng)目，必須符合全市信息化建設(shè)總體規(guī)劃。

第七條市各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)于每年7月底前向市信息辦報(bào)送下一的信息化建設(shè)項(xiàng)目，填報(bào)《常州市政府投資信息化建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)表》，并附項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（含技術(shù)方案）。市信息辦組織有關(guān)部門和專家對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核，形成審核意見，會(huì)同市財(cái)政局制訂下達(dá)全市信息化建設(shè)計(jì)劃。信息化項(xiàng)目評(píng)審專家名單每年由市信息辦和市財(cái)政局進(jìn)行復(fù)審和調(diào)整。

第八條財(cái)政投資預(yù)算在50萬元以上(含50萬元)的項(xiàng)目，必須按照基本建設(shè)程序立項(xiàng)。

第九條對(duì)未列入計(jì)劃的項(xiàng)目，原則上計(jì)劃部門不予立項(xiàng)，財(cái)政部門不予安排財(cái)政資金。對(duì)個(gè)別特殊或緊急的信息化建設(shè)項(xiàng)目，必須經(jīng)市政府研究同意，市信息辦和市財(cái)政局聯(lián)合審核后方可實(shí)施。

第十條凡屬國(guó)家、省統(tǒng)籌安排建設(shè)并撥付建設(shè)資金的信息化建設(shè)項(xiàng)目，在向上級(jí)部門申報(bào)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)抄送市信息辦備案。需市財(cái)政安排配套資金的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目申報(bào)的同時(shí)，向市信息辦和市財(cái)政局提出申請(qǐng)。

第三章項(xiàng)目實(shí)施

第十一條對(duì)列入市信息化建設(shè)計(jì)劃的項(xiàng)目，由建設(shè)單位制定項(xiàng)目實(shí)施方案（包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)、設(shè)備選型、軟件開發(fā)、建設(shè)進(jìn)展），組織論證后報(bào)送市信息辦確認(rèn)，市信息辦將確認(rèn)意見書送市財(cái)政局備案。

第十二條凡屬本辦法規(guī)定管理的項(xiàng)目，必須按照《政府采購法》的有關(guān)規(guī)定實(shí)施采購。第十三條凡總投資在50萬元以上（含50萬元）的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)行項(xiàng)目監(jiān)理制。

第十四條本辦法涉及的從事信息工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理的單位，必須具備相應(yīng)資質(zhì)。第十五條項(xiàng)目實(shí)施過程中，市信息辦應(yīng)當(dāng)會(huì)同市財(cái)政局等部門和有關(guān)專家，共同對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤檢查。

第四章項(xiàng)目驗(yàn)收

第十六條凡屬本辦法規(guī)定管理的項(xiàng)目，必須進(jìn)行竣工驗(yàn)收合格后方可投入使用。其中重點(diǎn)項(xiàng)目由市信息辦組織竣工驗(yàn)收，其它項(xiàng)目由建設(shè)單位自行組織驗(yàn)收，并向市信息辦提交驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。涉及國(guó)家秘密或公共安全的信息網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用系統(tǒng)，還必須依法履行保密審批或備案等手續(xù)。第十七條項(xiàng)目驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)以政府采購合同約定的內(nèi)容為依據(jù)。

第五章附則

第十八條全市信息化建設(shè)計(jì)劃執(zhí)行和完成情況，由市信息辦會(huì)同市財(cái)政局向市政府報(bào)告。對(duì)違反本辦法規(guī)定的，由市信息辦會(huì)同市財(cái)政局提出處理意見報(bào)市政府決定。

第十九條各轄市、區(qū)可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。

第二十條本辦法自2006年1月1日起施行。