第一篇：審計工作的總結報告

山東威達機械股份有限公司董事會審計委員會

關于中瑞岳華會計師事務所2009年度審計工作的總結報告

公司董事會：

按照中國證監會發布的《關于做好上市公司2009年年度報告工作的公告》

（中國證券監督管理委員會公告〔2009〕34號）等規定和深圳證券交易所相

相關公司股票走勢

?

度審計工作總結如下：

山東威達11.42-0.14-1.21% 關業務規則的有關要求，現對中瑞岳華會計師事務所有限公司（以下簡稱“會計師事務所”）對公司2009年

中瑞岳華會計師事務所對山東威達機械股份有限公司（簡稱“公司”或“本公司”）2009年度的審計工作，主要是對公司年度經營情況報告（資產負債表、利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注）進行審計評價，同時包括對公司半年報及季報的協作評審。在會計師事務所年報審計期間，審計

委員會進行了必要的跟蹤配合。

一、2009年度審計工作總結報告

（一）基本情況

中瑞岳華會計師事務所與公司董事會、監事會和高管層進行了必要的溝通，并與公司簽訂了審計業務約定書。在業務約定書中規定了公司2009年度年報審計的費用為27萬元人民幣，收費標準是按照有關規定確定，不存在或有收費項目。

根據相關規定，通過與公司董事會審計委員會的溝通，中瑞岳華會計師事務所成立了7人的審計工作班子，于2009年2月21日進場開始對公司進行年度審計。按照審計計劃的安排，積極進行工作，勤勉盡職，經過半個多月的審計工作，獲取有關財務報表金額和披露的審計證據，評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，中瑞岳華會計師事務所完成了所有審計程序，取得了充分適當的審計證據，并向審計委員會提交了標準無保留意見的審

計報告。

（二）關于會計師事務所執行審計業務的會計師遵守職業道德基本原則的評價

1、獨立性評價

中瑞岳華會計師事務所所有職員在本公司審計期間未獲取除審計業務約定書約定以外的任何現金及其他任何形式經濟利益；會計師事務所和本公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系；審計成員和本公司決策層之間不存在關聯關系。在本次審計工作中中瑞岳華會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業道德基本原則中關于保持獨立性的要求。

2、專業勝任能力評價

審計組成人員具有承辦本次審計業務所必需的專業知識和相關的職業證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業謹慎性。

（三）審計范圍及出具的審計報告、意見的評價

1、審計工作計劃評價

在審計過程中，審計人員通過初步業務培訓活動制定了總體審計策略和具

體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。

2、具體審計程序執行評價

審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定了實施控制性測試程序和實質性測試程序。在控制性測試審計程序中為了獲得內部控制有效運行的審計證據，審計小組執行了重新執行內部控制和穿行測試程序。在實質性測試審計程序中審計人員執行了細節測試和實質性分析程序，為各類交易、賬戶余額、列報認定獲取了必要的審計證據。

2、對會計師事務所出具的審計報告意見的評價

審計人員在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執行了恰當的審計程序，為發表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。事務所對財務

報表發表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。

（四）對會計師事務所提出的改進意見的評價

在審計過程中，審計小組對公司提出的改進意見是從實際出發的，是實事求是的。公司對其提出的改進意見已經采納，部分已經開始了實施改進。

（五）結論意見

綜上，我們認為：“中瑞岳華會計師事務所有限公司作為公司2009年度審計機構，在2009年度審計工作中，遵守職業操守、勤勉盡職，較好地完成了公司及下屬各子公司2009年度財務報告的審計工作，并對

公司2009年度內部控制自我評價報告、關于控股股東及其他關聯方資金占用情況等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或專項審核說明。審計委員會對中瑞岳華會計師事務所有限公司2009年度的審計工作表示滿意。”

二、關于下年度聘任會計師事務所的建議

我們認為：“公司聘請的中瑞岳華會計師事務所有限公司在為公司提供審計服務工作中，能恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職業準則，較好的完成了公司委托的審計工作，出具的各項報告能夠客觀、真實地反映公司的財務狀況和經營成果。因此，提請公司續聘其為公司2010年度審計機構。”

山東威達機械股份有限公司

董事會

第二篇：內部審計工作總結報告

XXXXXX有限公司

2013內部審計工作總結

根據《XXXX有限公司內部審計制度》（XX發[2013]13號）文件有關要求，經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了2013的內部審計工作。

一、領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責監督、審查和評價企業經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性，促進組織目標的實現。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監督。為了開展有效監督，依據相關法規、規定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態，保證了各項工作的開展。

二、完善程序，落實職責。公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口，把審計監督作為一個必不可少的環節和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發揮。

三、加強培訓，提高水平。根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。

四、突出重點，整改落實。在去年10月，由集團內審機構對集團內的財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執行情況，結合外部審計報告、有關法律、法規和集團規章制度的規定，開展了內部審計工作。通過內部審計發現集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理；根據“固定資產管理辦法”通過近一年的現場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產管理工作，基本實現“賬、卡、物”的動態一致；規范了內部往來賬的管理；加強了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。

五、今后工作打算

重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發現和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發現管理中的薄弱環節和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，使審計結論和審計成果得到充分運用。

第三篇：高校審計工作總結報告

高校審計工作總結報告

今天小編為大家收集資料整理回來了關于工作總結的文章，希望能夠為大家帶來幫助，希望大家會喜歡。同時也希望給你們帶來一些參考的作用，如果喜歡就請繼續關注我們的后續更新吧！

高校審計工作總結(一)我校審計工作在校黨委，校行政的正確領導下，緊緊圍繞學校中心工作，認真履行職責，積極開展了各項審計業務，現將一年的工作情況總結匯報如下：

學校內部審計工作肩負著對學校資金運作的監督與服務職能，充分發揮內審的職能作用，就要不斷的加強學習，更新審計觀念。今年初，省教育廳下發了積極推進全省教育系統內部審計工作全面轉型，促進我省教育事業又好又快發展的文件，通過學習使我們認識到：教育內部審計工作全面轉型是教育改革和發展形勢的需要。我們要積極探索內部審計轉型的途徑和方法()，實現由傳統審計向管理+效益審計轉變。為適應這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認清形勢，自覺地成為審計工作轉型的實踐者。二是更新審計內容，在工作中增加管理審計，效益審計的項目，使同志們能逐步適應內部審計工作全面轉型后的工作要求。

在新的形勢面前，審計工作要適應科學發展觀的要求，也必須要轉型和創新。本中對我校的基建工程項目：綜合教學樓，實驗樓進行了全過程跟蹤審計。用招投標的方式確定了中介機構;與中介機構簽訂了委托合同;對內審人員進行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中，我們加大了全過程跟蹤審計的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計;工程進度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認等重要環節。通過基建工程跟蹤審計，將工程項目造價控制由事后向事中，事前延伸，做到了關口前移，同時為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經濟效益。

參與招投標項目，物資采購驗收項目，維修工程驗收簽證項目160余項;監督簽訂經濟合同

60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發揮了內審工作服務與監督的職能，使我校的內審工作在維護財經紀律，完善內部管理，提高經濟效益等方面發揮了重要作用。基建維修工程項目審計，全年共開展基建維修項目76項，其中：委托審計14項，自審項目62項。全年審計資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額

107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責，用我們的辛勤工作為學校節約了大量資金。科研工作是高校發展的一項重要工作，我們集中力量加強了對科研專項資金的審查和監督，開展科研經費審鑒7項，使這些資金充分發

揮了應有的效益。根據領導的安排，對我校50年校慶捐贈資金和學生突發事件的費用列支進行了專項審計，依照財務管理辦法和內部審計準則，實事求是，客觀公正的進行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細的設計報告，為領導決策提供了參考依據。配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監督工作;學校新生的錄取工作;各種考試的監督工作;各項評先樹優的考評活動。通過以上工作的參與，規范了辦事程序，避免了不正之風。根據黨風廉政建設責任書，注重職業道德教育，不斷強化廉政意識，堅持審計業務公開透明，發揚和保持了審計人員的良好形象。強化審計業務，提高綜合審計工作能力。年中所有人員參加了會計和審計繼續教育培訓和考試，并取得了優異成績，為實現審計工作的轉型奠定了基礎。

經過實踐體會到領導的重視和支持是搞好內審工作的關鍵。在認真做好常規工作的同時，對內審工作的重要事項，都及時給領導匯報，以取得領導對內審工作的重視和支持。另外，內審工作要樹立服務意識，要在監督中體現服務，在服務中反饋監督。總結一年的工作，成績是主要的，同時也存在一些不足之處，如審計業務開展的不夠全面，審計力度需進一步加強。在今后的工作中，我們將理清思路，求真務實，使內部審計工作再創新業績。

高校審計工作總結(二)學校審計處作為專職監督部門，其主要職責是在教育部審計主管部門的指導和學校黨政的領導下，根據《中華人民共和國審計法》和教育部《教育系統內部審計工作規定》的要求，對學校及所屬單位的經濟活動及其管理行為開展獨立的審計監督。具體職能包括：

1、組織制定、完善、實施學校有關內部審計的規章制度、操作程序等;

2、承擔學校審計工作職能，對學校各單位財務預算、經費管理使用等經濟活動進行審計;

3、組織開展對學校所屬企業、后勤經營實體的財務及經營狀況進行審計;

4、組織開展對學校基建修繕項目、科研經費等專項經費使用情況進行審計;

5、組織開展對處級干部、企業廠長經理的任期經濟責任進行審計;

6、領導交辦的其他審計事項。

作為審計處處長，我的職責是主持學校的內部審計工作;組織制定學校有關內部審計的規章制度、操作程序;主持制定本部門工作計劃;組織實施各項審計活動;審定簽發各類審計報告及本部門文件;確保各項審計目標的實現;促進學校經濟秩序健康有序地發展。

履行好審計處處長的職責，應當具備較強的政治素質，有很強的原則性和責任心，有較全面的專業素質和能力，有較強的組織和協調能力，有敢于碰硬和甘于奉獻的精神。總結一年來的工作，我認為基本具備了履行了職責的所需要的素質和能力，能夠按照崗位職責要求開展各項工作。

任職一年來，我在教育部審計主管部門及學校的領導下，在審計處全體人員的共同努力下，緊緊圍繞學校的中心工作，切實履行審計監督職能，圓滿完成各項審計任務，審計工作取得了顯著的成效。

1、健全審計機構和人員，加強作風建設，建設和諧處室

為適應學校發展的要求，加強審計監督，在機構改革和人員聘任中建立內部機構，調整和充實了審計人員，進一步明確內部崗位職責;注重思想政治和審計職業道德教育，注意發揚內部民主，團結同志，關心同志，傾聽他人的意見和呼聲，充分調動大家積極性，努力營造舒暢和諧的工作環境。

2、完善審計工作指導思想，創新工作思路

根據當前的形勢和任務，進一步完善了“全面審計、突出重點、防范風險、提高效益”的指導思想，在確定審計目標和進行審計評價是將風險防范和資金使用效益置于優先位置考慮。創新工作思路，實現兩個轉變，即由事后審計監督向事前和事中控制轉變，由合規性審計向效益性審計轉變，這種思路的轉變也帶來了審計工作方式的改變，審計由

以前的以事后查找問題為主的工作方式，向事前防范和事中控制為主，更加關注對管理效果和資金使用效益的評價。

3、加強審計制度建設，完善審計制度體系

為了進一步規范干部任期經濟責任審計工作，明確組織部門、紀檢部門和審計部門在干部任期經濟責任審計中的權限和義務，提高審計結果的使用效果，制訂出臺了《中國農業大學干部任期經濟責任審計聯席會議制度》等審計文件，使得學校內部審計形成了目前比較完整的規章體系，為進一步加強和規范內部審計工作提供了制度保障。

4.堅持原則，敢于負責，自覺維護學校利益

“促進學校及所屬單位遵守國家財經法規，規范內部管理，加強廉政建設，維護學校合法權益”這是教育部對教育系統內部審計機構的明確要求，也是內部審計的天職。在工作中會遇到各種違法違紀問題和侵害學校利益的現象，雖然有時面臨很大的阻力和壓力，我們還是能夠做到堅持原則，查錯糾弊，自覺維護學校利益。

5、財務審計工作

(1)、圓滿完成任期經濟責任審計任務。

XX年是學校中層干部換屆年，審計處根據學校要求，先后對xx個學院和教輔單位負責人進行任期經濟責任審計，審計總金額55387萬元,審計結論為干部使用提供了參考意見，審計出的問題及時向學校黨委常委會暨校長辦公會作了

專題匯報，一些問題已經得到糾正和整改。

(2)開展后勤實體財務收支審計。

后勤一直是全校的師生關注的重點，其使用的資金量大，經濟活動頻繁，也是學校管理和監督的薄弱點。審計處一年來共完成對餐廳保障協調部等9個后勤實體的審計工作，對上述實體近兩年的經營及財務狀況進行了全面審計，審計總金額6022萬元，查出和糾正了一些違紀問題，審計結果向后勤處做了反饋，促進了后勤實體的規范管理。

(3)進行專項審計調查

根據校領導的指示，審計處先后對體育教學部游泳池、動物醫院、國際學院相關問題進行專項審計調查，并及時向學校領導提交了調查報告。另外還參與了治理商業賄賂、清理亂收費、固定資產產等工作。

(4)專項資金審計

6、基建工程審計工作

基建工程一直是學校領導和廣大教職工關注的問題，也是消耗學校資金較大的領域，審計處積極采用各種審計方法來控制工程造價，使基建資金的使用盡可能合理，全年共審減工程款3845萬元，為學校節約了建設資金，也促進了工程建設管理行為的規范。

(1)工程結算審計

一年來共完成基建和修繕工程結算審計項目149項，送審總金額56952萬元，審減額3685萬元。

(2)工程跟蹤審計

為了加強對施工過程的審計監督，有效控制工程造價，審計處對奧運體育館、信電樓、工學樓、2號學生公寓、生命科學樓工程進行跟蹤審計，目前這幾項工程已接近尾聲，工程造價基本得到控制，取得了很好的監督效果。

(3)工程預算審計

根據學校領導安排，審計處對2個工程項目進行施工前的預算審計，送審金額萬元，審減金額160萬元，對事先控制工程預算起到積極的作用。

7.工程及材料招投標工作

學校XX-25次黨委常委會暨校長辦公會決定，作為試點，審計處從XX年10月份開始承擔了部分造價在50萬元以上工程及材料的校內招投標工作。承擔這項工作后，我們深刻領會學校領導的指示和要求，依據現有的招投標的文件規定，結合學校的實際情況，在紀委的全程監督下，認真規范的做好這項工作，半年來共完成40多項招標任務，總金額7000多萬元。

通過半年的工作，我們對校內招投標的運作過程有了較深的了解，針對招標過程中的一些弊端和漏洞，不斷的規范招投標的程序，積累和總結經驗，圓滿完成了學校交給審計處的試點任務，并為學校節約了大量的資金。我們在招標的各個關鍵環節上都采取了公開、透明和相互制約的措施，比

如：

(1)、所有招標項目都委托基建處在校園網上公告，適當延長報名時間，同時公布報名監督電話，監督報名過程;

(2)、報名結束后，依照招標公告的要求對投標單位的資格進行預審，由審計、基建和紀委等部門共同參加，防止一家獨斷，同時為了能夠展開充分競爭，一般選擇5家以上單位入圍;

(3)、招標文件等前期資料由基建處負責起草，經過審計處審定后再由基建處發放;

(4)、評標專家在5人以上，專家一般為獨立專業人士，開標前一天在紀委的監督下選出;

(5)、為了防止高價中標，設置攔標價，開標后先審查報價的合理性，再進行評標，最后由評委進行無記名投票表決，得票多者中標。

今年5月，學校XX-14次黨委常委暨校長辦公會聽取了審計處半年來招投標試點工作的匯報，校領導充分肯定了審計處的工作成績，要求有關部門借鑒試點總結出來的經驗和做法，對學校原有的工程招投標辦法進行修訂，由基建后勤部門按照新修訂的辦法繼續組織招投標工作，審計處不再組織招標工作。

一年來在做好業務工作的同時，我還十分重視理論學習，一是積極參加學校及機關黨委舉辦的各類理論學習報告

會，如張榮臣、龐正元主講的十六屆六中全會精神輔導報告，陳錫文主講的中央一號文件精神輔導報告，陳喜慶主講的中央統戰工作會議精神的輔導報告，通過參加這些輔導報告，使我對近期的中央政策和大政方針有了較深的了解，拓展了自己的視野，為今后的工作指明了方向。二是積極參加學校組織的處級干部培訓班，認真學習學校領導所作的動員報告和專題報告，了解高等教育的發展趨勢和我校的發展方向，把握學校的工作思路，增強自己的使命意識和責任意識，認真履行自己的崗位職責。三是積極參加支部組織的學習活動，參加處級干部期末民主生活會，按時完成處級干部理論學習體會文章，通過支部學習活動及民主生活會的形式，起到了學習先進、對照自己不足以及批評和自我批評的目的，從而不斷的提高理論水平。此外還利用業余時間學習和了解一些先進事跡和人物，比如方永剛先進事跡等，來學習他們崇高的精神內涵和道德風范，刻苦鉆研，與時俱進的精神風貌，不辱使命，甘于奉獻的優秀品質，通過學習來不斷地完善自己，陶冶情操。

在抓好理論學習的同時，還結合自己的工作來進行業務學習，一年來先后參加了教育部舉辦的教育系統高級財務人員后續教育班和教育系統內部審計業務培訓班各一次，發表業務文章3篇，此外還通過了今年我校的博士入學考試，通過這些學習進一步拓展了自己的知識面，提高了自己的業務

水平。

在搞好個人學習的同時，還提出了建設學習型處室的要求，利用處務會和支部會的機會，帶領和督促全處人員進行理論和業務學習，不斷強化審計職業道德和審計紀律要求，學習和了解國內外審計理論與實踐的前沿知識，共同探討和

研究新的審計方法;鼓勵他們參加審計業務培訓和職稱資格考試，不斷提高大家的理論和業務水平。

我還非常重視單位及個人的廉潔自律情況，上任伊始，我接受了正處級干部集體廉政談話，并簽訂了廉政責任承諾書，黨委書記瞿振元要求我們帶頭牢固樹立社會主義榮辱觀，增強使命意識、憂患意識、責任意識和廉政意識，勤政廉政，推動學校各項事業發展。雖然審計處不是管錢管物的權力部門，但作為監督部門，在監督別人的同時，也必須保持自身的廉潔自律。

盡管自己一年來的學習和工作取得了一定的成績，但仔細反思，仍有一些不足之處需要改進，一是用于理論學習的時間還有待增加，主要是平常業務工作太忙，覺得自己是業務干部，做好業務工作就行了。二是工作創新的力度還不夠，這可能是自己在審計崗位干得時間太長的緣故(從畢業到現在已經13年了)，思維上有些慣性和惰性。三是除正常工作之外與其它部門和單位的主動聯系不多，主要是覺得自己是監督部門，擔心別人有顧慮，會產生誤解。

認識到上述不足，我將在今后工作中加以改進，首先是在做好業務工作的同時，爭取多擠出時間加強理論學習，充分認識到理論學習的重要性和對工作的促進作用。其次是加強業務學習的力度，注重與兄弟院校的交流，注重發揮大家的才智，進一步拓展和創新審計的方式方法。

最后是主動加強與其它部門的聯系，本著有助于幫助和促進工作的原則，以坦誠的態度主動與人溝通，以達到消除顧慮，化解對立，良性互動的目的，從而創造一個良好的審計環境。

高校審計工作總結(三)20xx年在校黨委和行政的領導下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計處全體同志認真學習、領會“三個代表”重要思想和“十六大”會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以學校教育工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我校的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發揮內審的監督和服務職能，為學校領導及時提供決策依據。全年共開展各項審計40xxxx項，為學校節約了大量資金。在深化學校改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了“經濟衛士”和“參謀助手”的作用。由于工作成績突出，我校審計處被評為XX新鄉市內審工作先進單位，兩人被評為校級優秀共產黨員和“三育人”工作先進個人。

200*年是我校各項改革迅速發展的一年，教學、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持“完善自我，提高認識”的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。2.在學校機構改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。

3.調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員xxxx(均為應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計*資格。經驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。

強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為“思想領先、業務過硬、技能嫻熟、務實高效”的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察*赴法國等國外學習考察，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。

3.加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討，公開發表專業學術論文4篇。

隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集*已逐步成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規章和措施，同財務處、后勤管理處一道，對集*每個中心進行了成本核算，并結合外校經驗，根據本校實際，制定了各項定額標準，為推動學校的后勤改革和發展起到了應有的作用。

“科教興國”和“發展高科技，實現產業化”這一戰略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產業帶來了新的機遇和挑戰。但是由于校辦企業的利益和學校的利益并不完全是一致的，企業內某些同志往往會為了個人利益或小*體利益而致學校利益于不顧，很難保證學校國有資產的保值增值。面對這一現狀，我們會同財務處、企業管理處一道，參與制定了校辦產業改革工作的相關文件，對校辦每個企業進行了清產核資，摸清了企業家底，改善了經營環境，明確了經濟責任，提高了經濟效益，為領導提供了決策依據，為學校的改革和發展做出了貢獻。

隨著學校改革的迅速發展，加強內部管理，強化內部監

督機制就顯得尤為重要。學校工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加，充分發揮了事前、事中、事后審計的監督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目11xxxx項，監督簽訂經濟合同5xxxx份，涉及金額近千萬元，為學校節約資金13xxxx萬元，規范了學校物資采購行為，維護了學校的經濟利益。

認真貫徹落實“三個代表”重要思想，進一步搞好內審工作，按照審計署提出的“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，穩步推進審計工作深入的開展。

1.開展決算審計2項，通過對200*學校財務決算和工會經費決算情況進行審計，提出了相關意見和建議，進一步規范了學校預決算的編制和管理工作。

2.開展財務收支審計和專項審計調查4項，提出合理化建議2xxxx條，查處應交未交學校資金共計16xxxx元(其中家電公司元;機械廠元;印刷廠元;文體用品公司元)，現基本已全部追回。

3.經濟責任審計是為了加強對領導干部的管理和監督，正確評價其經濟責任、促進黨風廉政建設、保障國有資產增

值而實行的一種監督管理制度。一年來我們開展經濟責任審計4項，既澄清了廠長(經理)任期內的各項經濟責任，同時又為企業和學校提出了一系列建議和措施，促進了企業的經營管理,為校領導提供了決策依據。

4.基建審計：隨著我校辦學規模的進一步擴大，基礎建設項目資金的投入繼續增加，全處同志克服人員少，任務重，審計事項跨度長的困難，以我校自身的利益為出發點，緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環節，實行全面審計，從中發現存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額和多結算工程款諸多問題，對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目34xxxx項，審計金額500xxxx萬元，審減金額16xxxx萬元。為學校挽回了經濟損失，維護了學校合法權益，有效地規范了工程項目的管理。

5.科研工作是高校發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。一年來我們開展科研經費審簽11項，促進了科研工作的發展。

6.全面開展審計工作，對全校教職工關心的熱點、重點問題進行審計監督。開展住宅樓工程財務決算審計25項，糾正不合理費用支出xxxx多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實維護了廣大教職工的利益，開展專案審計1項，糾正違紀資金1xxxx萬元,建議并給予責任人行政處分和經濟處罰。嚴肅了黨紀國法，受到了全校教職工的好評。

7.積極開展對外聯系，經常性的和省內外高校合作，繼續保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計項目2項,既查清了問題,又達到了相互學習,相互交流的目的。樹立了我校形象，提高了我校知名度。

1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。校領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在校領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，辦公環境大大改觀，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作。現在我們審計處共有專業審計人員xxxx，其中高級會計*xxxx，高級審計*xxxx，會計*和工程*xxxx，今年又新引進應屆本科畢業生xxxx。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我校審計事業的長遠發展奠定

了堅實基礎。

3.內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

總之，經過全處同志的共同努力，雖然我們取得了一定的經濟效益和社會效益，為自己贏得了很多榮譽，審計處的工作也受到了領導的認可和支持，取得了全校職工的信任。但是隨著中國WTO的成功加入和教育事業的蓬勃發展，隨著我校改革的進一步深入，我們將面臨許多新問題：審計工作急需與國際接軌，審計制度有待進一步完善，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在“十六大”精神指導下，努力工作、抓住機遇、總結經驗、查找不足，結合十六大報告提出的“發展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項工作要有新舉措”的重要思想，聯系本單位的實際情況，努力使工作再上新臺階!

第四篇：審計工作總結報告(上)

二0一0年審計工作總結報告

二0一一年元月四日

各位領導、諸位代表、同志們：

二0一0年，審計部在局黨委、局行政的堅強領導下，緊緊圍繞目標愿景。本著審計服務生產為己任，落實審計工作準確求實的崗位責任制，充分發揮審計“啄木鳥”和“保健醫生”職能。扎實開展工程項目和財務審計，圓滿完成各項審計工作任務，審計成效比去年有較大的進步，對促進我局規范經營、強化內控、防范風險、堵塞漏洞發揮了重要作用。本被評為“重慶市電力公司先進集體”。

現將審計部一年來的工作總結報告如下：

一、強化干部任期經濟責任 好離任干部審計評價

審計部遵循“離任必審”的原則，先后對原綦江供電分局局長趙秋同志、原修試所所長王鵬同志、原運管中心主任周樹同志任期內的經濟責任審計。審計充分肯定了他們在原崗位期間愛崗敬業、開拓進取和廉潔自律。雖然經營管理中尚存一些不足，但這是現有制度有待進一步補充和完善的地方。審計達到了增強領導干部任職期間依法經營、規范經營、廉政經營責任意識的目的，確保我局健康、有序、規范發展。

二、全面開展各類工程決算審計 項目投資得到有效控制 審計部以工程造價控制為重點，決算堅持“必審”的原則。按照局招投標管理辦法，嚴格執行其程序，保質保量完成了全年各類工程審計88 項,送審金額1223萬元，審減金額5.7萬元。審計表明，市公司下達的專項投資，做到了專款專用；工程決算理論與實際基本相符；項目投資得到有效的控制；項目資金運用準確、真實、規范。

三、依法治企規范經營充分發揮審計監督職能

1、規范經營 開展“三指定”專項治理

審計部對綦南供電轄區的用戶工程進行了全面跟蹤調查，審計證實，多經企業是嚴格按照市場規則參與競爭；過去的“指定設計、指定施工和指定物資設備采購”得到了有效的遏制。我局“三指定”專項治理工作順利通過國家電監會、長沙電監辦、華中電監局的驗收。

2、依法治企 從源頭上深查“小金庫”

二0一0年，由于局領導高度重視，加大了嚴禁私設“小金庫”的宣傳教育力度，全局對“小金庫”滋生腐敗的危害認識較為深刻。按照重慶市電力公司統一布署和市公司關于“小金庫”專項治理工作實施方案，審計部先后對局機關12個部室、基層8個中心、44個班組站、16個供電營業所進行了明察暗訪.未發現“小金庫”蹤跡。

3、遵照執行 一絲不茍

綦南供電局響應市公司的號召，對2009年市公司年終追加預算，嚴格遵照執行。審計調查顯示，全部預算做到了專款專用、一絲不茍，二0一0年，通過了國網財務稽查組的專項檢查，希望我們再接再厲。

4、防微杜漸 糾正不足

二0一0年，審計部集中抽檢了局機關部分車輛的日常消費，發現其過路過橋費、洗停車費、修理費等基本符合相關規定，但尚存一些與本車無關的報銷憑據。為了防微杜漸，糾正不足，審計部要求財務部門加大審核力度；車管部門加強內控，使之達到日常消費報銷制度化、汽車修理規范化。

第五篇：某工程跟蹤審計工作總結報告

關于XXX濕地公園跟蹤審計工作總結報告

XXX濕地公園工程審計組自2011年6月進駐現場以來，對工程進行全過程跟蹤審計，現將跟蹤審計情況向貴局匯報如下：

1、日常工作內容

自進場以來，我組堅持做好每天的日常工作，具體內容如下：(1)及時做好跟蹤審計情況記錄；

(2)積極做好現場巡查工作，每天至少巡查各標段施工現場一次，對施工進度及現場進行的主要工作有所把握，做到心中有數；

(3)根據施工計劃，我組有計劃的對施工現場進行重點跟蹤，如隱蔽工程的計量審查工作，以及未來竣工后無法直接反映出的其他情況；

(4)積極與業主方做好溝通協調工作，針對工程跟蹤審計過程中的實際工作情況，與業主方主要現場管理人員、監理單位工作人員以及施工方管理人員及時做好交流，交換意見，真實、客觀的反應施工現場實際情況；

(5)處理業主方委托的其他日常事務，并適時提出合理化建議或意見；

(6)根據施工圖紙、業主方書面指令及現場實際情況進行工程量統計。

2、施工合同履行期間的主要工作 2.1、進場初期的主要工作 我組進場初期，依據招標文件、GB50500-2008工程量清單計價規范、江蘇省2004工程計價表，對標底文件及施工單位投標文件進行審核，對發現的有關問題進行匯總記錄，并上報審計局、甲方。

2.2、施工過程中的主要工作 2.2.1、現場主要工作方法及原則

在施工過程中，我組嚴格按照相關法律法規、跟蹤審計合同、審計局、業主方的要求，嚴于律己，恪守職業道德，認真、客觀的對施工過程中發生的情況進行把握，具體工作方法及原則如下：

（1）我組專業審計人員從控制工程造價的角度，在施工合同履行的整個時期對現場進行客觀、公正的跟蹤核查、記錄。在現場工作中我組人員嚴格遵循有關規定，對工作嚴格要求，堅決杜絕一切形式的虛報、重復上報工程量等違規行為。

（2）專業造價審計人員常駐施工現場，通過現場測量、取證、拍照等方式，及時做好相應記錄，作為變更簽證和結算審計的真實造價依據。特別對隱蔽工程部分、竣工后無法直接反應的其他情況以及易發生糾紛的部分，在現場跟蹤過程中我組會加大跟蹤力度，重點關注。

（3）按照審計局及業主方提出的要求，我組專業造價審計人員嚴格考勤，駐現場人員堅持每周一至周五不少于3人，周六周日不少于1人，必要時靈活安排，保證現場工作的正常開展。

（4）及時做好跟蹤審計情況日志，記錄施工過程中發生的的與 造價相關的事件，作為處理造價管理的基礎資料；

（5）我組嚴格按照業主方提出的要求按時參加每周一和周五下午五點召開的施工調度會議，及時掌握工程的施工方向，并以此為參照，適時調整在現場的工作重點。

2.2.2、現場主要工作內容

在施工合同履行期間，我組在施工現場針對不同的分項工程開展了大量的工作，主要工作內容分類如下：

（1）土石方工程，重點跟蹤審查施工測量工作，采取現場同步測量，對原始地形及完工地形的測量，嚴格按照地形起伏均勻布點，取具有代表性的高程點的原則，合理使用測量工具，杜絕承包方過多的取高地形或低地形以達到增加計量，獲取不當得利的舞弊行為；對土石方工程所采用的施工機械、土石方運輸方式及運距，回填所采用的土石方來源進行核查，并作相應記錄。

（2）市政基礎設施工程重點跟蹤審查其是否符合圖紙設計、相應圖集規范做法、招投標文件的要求，如市政基礎設施工程中雨、污水管道基礎做法，雨污水管道的材質、規格，土路基的處理方式、方法等。

（3）房屋建筑工程重點跟蹤審查其是否符合圖紙設計、相應圖集規范做法、招投標文件的要求，如房屋建筑工程中防水、保溫隔熱工程的做法，混凝土澆注工程中混凝土所選用的種類、輸送方法，鋼筋工程中鋼筋的級別、鋼筋的綁扎搭接長度、鋼筋連接方式等；

（4）裝飾裝修工程重點跟蹤審查其基層做法，預埋件等是否符 合圖紙設計、相應圖集規范做法、招投標文件的要求。如吊頂工程所采用的吊筋規格，幕墻工程的龍骨、埋件，各類裝飾面層的基層做法等。

（5）電氣給排水、設備安裝工程重點跟蹤審查其材料設備所選用的規格型號是否符合圖紙設計、招投標文件的要求，如電線、電纜的材質、規格、敷設方式，給排水管道的材質、規格、連接方式、敷設方式，主要設備的型號、安裝方式，電氣設備的接地保護、安裝方式等。

（6）園林綠化工程重點跟蹤審查其苗木品種、規格、產地，苗木養護的方式，進場苗木土球的尺寸。對于苗木的移植，嚴格按照現場實際需要移植的苗木品種、規格，按實計量，掌握其移植的區域，并不定期檢查其移植后養護措施是否達到要求。

（7）拆除工程重點跟蹤審查其所拆除項目的幾何尺寸、材質等，通過與業主方代表、監理方、施工方現場管理人員共同進行現場測量的方式，按實記錄，并審查其拆除后垃圾的清運方式、運距等。

2.3、主要材料及設備價格的審查與管理

2.3.1、對于材料價格的跟蹤審查，我組遵循以下原則：（1）招標文件中對主要苗木沒有明確產地、規格，但材料單價已明確的，在進場使用前由施工單位提供苗木的產地、規格、單價，業主現場代表、監理工程師和我方人員共同對“產地、規格、單價”進行核實，對其實際使用的苗木規格、產地等情況進行記錄、取證；

（2）招標文件中沒有確定規格、產地的苗木以及招標文件中材 料暫估價格表中的苗木價格，我方按業主單位要求的規格、產地，進行實際咨詢，包括電話咨詢及產地實際咨詢等方式，對其價格進行把握。

（3）施工單位自行采購且未提供規格、產地的苗木，我方根據市場低價，對其價格進行取證、記錄。

（4）材料價格波動調差原則遵循江蘇省建設廳發布的《關于加強建筑材料價格風險控制的指導意見》（蘇建價第[67]號）的有關規定，嚴格把握。

2.3.2、材料價格的審查方法

相對于其他方面的工作來說，材料價格的審查確定工作是比較困難的。一般而言，各地區發布的《價格信息》對普及性材料有明確的指導價。但本工程中園林綠化工程占有相當大的比例，而園林綠化工程所大量種植的苗木，因其品種、規格、產地，以及樹形、死亡風險等因素，價格千差萬別，難以確定。且在施工過程中業主單位考慮綠化效果，對于苗木品種、美觀等方面的要求也在隨時發生變化，故在《價格信息》中也難以獲得客觀的信息。對此我組通過與業主方、施工方相關人員共同走向市場的方式，尋求最接近實際情況的價格，以有力的事實證據提供合理化建議，獲得雙方的一致認可。

（1）調查材料價格信息的方法 1）網上調查。2）電話調查。3）市場查詢。4）當事人調查。

（2）調查取得價格信息資料后，對這些資料集中進行整理分析、平衡、過濾，從而獲取最接近客觀實際并符合本工程情況的價格。

（3）材料價格的取定，應考慮調查價格與實際購買價格可能存在的差異。

（4）參考其他價格信息。取定材料價格時還應綜合考慮下面幾種價格資料：

1）參考《價格信息》。《價格信息》對于土建、安裝、市政工程常見材料價格具有相當的指導意義，2）參考經驗信息，此類信息需要參考經驗豐富的專職專業人員的實際經驗，對于建筑安裝工程中較為常見的材料有一定的參考價值，但對于要求較為具體的材料可能存在較大的偏差，故應慎重取舍。

3）參考其他工程中同類材料價格信息。在同期建設的工程中，已審定工程中所取定的材料價格，可作為在審工程材料價格取定參照，甚至可以直接采用。

2.4、索賠及工程量簽證的造價審核程序與內容

本工程的簽證應包括簽證單、甲方簽字認可的相應施工洽商聯系單、甲方代表、監理方代表、施工方代表及我方共同簽認的現場實測實量原始記錄、相應的影像資料，涉及計算的，應附完整、清晰的計算過程。對于工程現場簽證內容的審核，我組遵循以下三個步驟：真實性審核、合理性審核、實質性審核。

（1）真實性審核 1）一般簽證書面材料中應有甲方現場代表、乙方、監理工程師的簽字。且應認真核查簽字筆跡是否為本人簽署。發現冒簽、偽造簽名的，簽證無效。

2）簽證內容應與原始測量記錄、相應影像資料的內容一致，且應與我方現場記錄情況一致。如有不一致，簽證無效。

3）簽證是甲方與乙方之間在工程實施過程中對已訂合同的一種彌補或動態調整，與主體合同具有同等法律效力，因而在形式上應該是雙方簽章齊全真實。

4）對簽證中涉及的工程量我方堅持現場核實。現場核實工作量要求甲方、乙方、監理方三方同時到場，我方專職專業造價審計人員一般安排二人以上參加，認真測量并做好測量記錄。測量記錄內容應詳細，且能客觀的反應出現場實際情況，作為審核正式簽證的依據，并應及時歸檔保存，防止丟失。

（2）合理性審核

1）一些乙方為了中標，在招標時采取壓低造價中標，或在投標過程采用不平衡報價法，為彌補自身經濟損失或增加自身盈利水平，在施工中會以各種理由，采取洽商簽證的方式以達到高盈利的目的。所以對乙方簽證的合理性必須認真審核。

2）乙方的簽證索賠要求必須符合有關的規定要求，遵循非己方過錯的原則，并應嚴格按照規定的時效性提出。

3）對于不可抗力事件造成的索賠事件應嚴格有關規定進行判定。（3）實質性審核：對于工程量的簽證，審核時必須到現場逐項 丈量、計算，逐筆核實。特別是對園林綠化工程、裝飾工程及附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很明確、方案變化較大，而事后勘察又比較困難。在必要的情況下，審核人員在征得甲方和乙方雙方同意的情況下，進行破壞性檢查，以核準工程量。

3、現場工作實踐中存在的主要問題

由于本工程的特殊性，對我方在實際施工過程中的造價控制工作造成了相當的影響，突出表現為：

（1）施工圖紙不夠詳盡，無法按照施工圖紙對現場進行把握，且整體規劃不詳盡，造成施工過程中發生方案變更較多，部分方案調整對工程造價影響較大，因方案調整造成的工程造價增加，難以有效掌控。部分方案未能及時確定，對施工單位的損失須進行賠償。

（2）本工程實際位于原煤礦塌陷區，且現場存在多個自然形成的池塘及河道，地質條件復雜，且地質勘測報告未能有效的反映現場地質情況，造成多處施工區域出現未能預見的淤泥、濕土及冒水等突發情況，需要進行處理，因此類情況造成工程造價的增加，難以有效掌握。

（3）本工程的工期要求非常緊，實際施工日歷天數較少，部分工作不能按照正常程序進行，如現場工程量的測量工作，施工單位不能及時提供由監理方、甲方簽認的施工洽商聯系單，但實際已獲得甲方口頭認可，我方人員只能采取先行測量后要求提供洽商聯系手續的方法，以確保施工進度的正常推進。（4）對于審計局文件規定施工方須隨施工洽商聯系單一并上報的洽商內容的工程造價，因施工單位現場人員配備中并無專職專業造價人員，或以趕工等為理由不能上報，因此此條規定實際造價控制中未能取得預期效果。

4、主要工作成果

我方自進場以來，對造價的控制工作取得一定成果，主要包括以下方面

（1）對苗木價格的認定，提出多條合理化建議及參考價格，協助甲方完成苗木價格的認定。如

（2）對于市政工程鋪裝材料、裝修工程面層材料價格嚴格控制。如某裝飾裝修單位高報面磚價格，我方到市場進行詢價，并做好相應取證記錄，有效降低了此項材料的價格。

（3）對工程計量方法提出合理化建議，如澳洋園林11號橋淤泥處理原計量方案為“按照實際進場的石灰重量進行計量”，我方綜合考慮施工方可能不加掌控的購入石灰，從而獲取不當得利的狀況，建議甲方對此部分按照比例，依據江蘇省2004市政計價表規定按幾何尺寸及厚度以體積進行計量。

（4）嚴格杜絕現場計量工作中存在的舞弊行為，如某施工單位在測量時，其現場人員偷偷將卷尺前端握在手中，長度達2.5m之多，我方人員及時發現并勒令其改正，且要求其不得參與后續計量工作。再如多家施工單位在地形測量時，過多的選取高點或低點，我方人員依照現場實際地形起伏狀況予以糾正，并加權考慮高低點的數量要求 其按權重進行布點。

（5）嚴格杜絕重復上報工程量的行為，如澳洋主入口U型路處理淤泥，施工單位自報方案為毛石擠於，后此方案實施后未能達到預期效果，對同一位臵又進行灰土處理，我方只認可其實際操作成功的施工方案。再如某施工單位碼頭施工圍堰加高，經審查施工單位前期圍堰施工中未考慮雨季湖面上漲因素，故施工單位此項簽證請求不予認可。

（6）嚴格杜絕簽證單中高報工程量或實際上報情況與現場施工情況不符的行為，如某單位施工的小廣場需混凝土加高，施工單位簽證單自報為“C20商品混凝土加高10cm”，經現場審查，實際厚度不足10cm，且混凝土加高面積未扣除樹池占用面積，故按照現場實際情況對其工程量核減。又如某施工單位上報“采用二灰結石修筑施工通行便道”，經我方現場核實，實際采用的是監理工程師已判定為不合格，禁止用于道路路基鋪設的二灰碎石，故我方對此項簽證請求不予認可，要求其加注說明后重新上報。

5、跟蹤審計資料

我方認真早好跟蹤審計情況記錄，截至目前，已記錄XX份。但因施工方原因，不能及時歸檔施工單位聯系單，且因簽證單尚未加蓋甲方、監理單位、施工單位印章，故簽證資料未能及時手機歸檔。收集施工單位聯系單僅xx份，收集簽證僅xx份。