第一篇：審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告

山東威達(dá)機(jī)械股份有限公司董事會審計(jì)委員會

關(guān)于中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所2009年度審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告

公司董事會：

按照中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于做好上市公司2009年年度報(bào)告工作的公告》

（中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕34號）等規(guī)定和深圳證券交易所相

相關(guān)公司股票走勢

?

度審計(jì)工作總結(jié)如下：

山東威達(dá)11.42-0.14-1.21% 關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的有關(guān)要求，現(xiàn)對中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所有限公司（以下簡稱“會計(jì)師事務(wù)所”）對公司2009年

中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所對山東威達(dá)機(jī)械股份有限公司（簡稱“公司”或“本公司”）2009年度的審計(jì)工作，主要是對公司年度經(jīng)營情況報(bào)告（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注）進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，同時(shí)包括對公司半年報(bào)及季報(bào)的協(xié)作評審。在會計(jì)師事務(wù)所年報(bào)審計(jì)期間，審計(jì)

委員會進(jìn)行了必要的跟蹤配合。

一、2009年度審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

（一）基本情況

中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所與公司董事會、監(jiān)事會和高管層進(jìn)行了必要的溝通，并與公司簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。在業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定了公司2009年度年報(bào)審計(jì)的費(fèi)用為27萬元人民幣，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定，不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，通過與公司董事會審計(jì)委員會的溝通，中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所成立了7人的審計(jì)工作班子，于2009年2月21日進(jìn)場開始對公司進(jìn)行年度審計(jì)。按照審計(jì)計(jì)劃的安排，積極進(jìn)行工作，勤勉盡職，經(jīng)過半個(gè)多月的審計(jì)工作，獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)，評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所完成了所有審計(jì)程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并向?qū)徲?jì)委員會提交了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審

計(jì)報(bào)告。

（二）關(guān)于會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)師遵守職業(yè)道德基本原則的評價(jià)

1、獨(dú)立性評價(jià)

中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所所有職員在本公司審計(jì)期間未獲取除審計(jì)業(yè)務(wù)約定書約定以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟(jì)利益；會計(jì)師事務(wù)所和本公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系；審計(jì)成員和本公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。

2、專業(yè)勝任能力評價(jià)

審計(jì)組成人員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

（三）審計(jì)范圍及出具的審計(jì)報(bào)告、意見的評價(jià)

1、審計(jì)工作計(jì)劃評價(jià)

在審計(jì)過程中，審計(jì)人員通過初步業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動制定了總體審計(jì)策略和具

體的審計(jì)計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。

2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評價(jià)

審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價(jià)的基礎(chǔ)上確定了實(shí)施控制性測試程序和實(shí)質(zhì)性測試程序。在控制性測試審計(jì)程序中為了獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)，審計(jì)小組執(zhí)行了重新執(zhí)行內(nèi)部控制和穿行測試程序。在實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)程序中審計(jì)人員執(zhí)行了細(xì)節(jié)測試和實(shí)質(zhì)性分析程序，為各類交易、賬戶余額、列報(bào)認(rèn)定獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。

2、對會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告意見的評價(jià)

審計(jì)人員在本年度審計(jì)中按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。事務(wù)所對財(cái)務(wù)

報(bào)表發(fā)表的無保留審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)做出的。

（四）對會計(jì)師事務(wù)所提出的改進(jìn)意見的評價(jià)

在審計(jì)過程中，審計(jì)小組對公司提出的改進(jìn)意見是從實(shí)際出發(fā)的，是實(shí)事求是的。公司對其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納，部分已經(jīng)開始了實(shí)施改進(jìn)。

（五）結(jié)論意見

綜上，我們認(rèn)為：“中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所有限公司作為公司2009年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，在2009年度審計(jì)工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，較好地完成了公司及下屬各子公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作，并對

公司2009年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況等事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真核查，出具了鑒證意見或?qū)ｍ?xiàng)審核說明。審計(jì)委員會對中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所有限公司2009年度的審計(jì)工作表示滿意。”

二、關(guān)于下年度聘任會計(jì)師事務(wù)所的建議

我們認(rèn)為：“公司聘請的中瑞岳華會計(jì)師事務(wù)所有限公司在為公司提供審計(jì)服務(wù)工作中，能恪盡職守，遵循獨(dú)立、客觀、公正的職業(yè)準(zhǔn)則，較好的完成了公司委托的審計(jì)工作，出具的各項(xiàng)報(bào)告能夠客觀、真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。因此，提請公司續(xù)聘其為公司2010年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。”

山東威達(dá)機(jī)械股份有限公司

董事會

第二篇：內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

XXXXXX有限公司

2013內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

根據(jù)《XXXX有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》（XX發(fā)[2013]13號）文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了2013的內(nèi)部審計(jì)工作。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評價(jià)企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開展。

二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。公司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動了事前、事中審計(jì)的開展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

四、突出重點(diǎn)，整改落實(shí)。在去年10月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財(cái)務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計(jì)工作。通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了：對管道安裝公司111個(gè)歷史遺留項(xiàng)目的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記，實(shí)物、賬冊、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致；規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理；加強(qiáng)了限額以下采購項(xiàng)目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。

五、今后工作打算

重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。

第三篇：高校審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

高校審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

今天小編為大家收集資料整理回來了關(guān)于工作總結(jié)的文章，希望能夠?yàn)榇蠹規(guī)韼椭Ｍ蠹視矚g。同時(shí)也希望給你們帶來一些參考的作用，如果喜歡就請繼續(xù)關(guān)注我們的后續(xù)更新吧！

高校審計(jì)工作總結(jié)(一)我校審計(jì)工作在校黨委，校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，積極開展了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：

學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念。今年初，省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型，促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件，通過學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識到：教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法()，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認(rèn)清形勢，自覺地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容，在工作中增加管理審計(jì)，效益審計(jì)的項(xiàng)目，使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。

在新的形勢面前，審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求，也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本中對我校的基建工程項(xiàng)目：綜合教學(xué)樓，實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中，我們加大了全過程跟蹤審計(jì)的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價(jià)采購審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計(jì)，將工程項(xiàng)目造價(jià)控制由事后向事中，事前延伸，做到了關(guān)口前移，同時(shí)為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。

參與招投標(biāo)項(xiàng)目，物資采購驗(yàn)收項(xiàng)目，維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同

60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能，使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用。基建維修工程項(xiàng)目審計(jì)，全年共開展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng)，其中：委托審計(jì)14項(xiàng)，自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額

107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金。科研工作是高校發(fā)展的一項(xiàng)重要工作，我們集中力量加強(qiáng)了對科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督，開展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng)，使這些資金充分發(fā)

揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，對我校50年校慶捐贈資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)事求是，客觀公正的進(jìn)行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個(gè)人考核工作;干部競聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評先樹優(yōu)的考評活動。通過以上工作的參與，規(guī)范了辦事程序，避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，注重職業(yè)道德教育，不斷強(qiáng)化廉政意識，堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開透明，發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)，提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試，并取得了優(yōu)異成績，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。

經(jīng)過實(shí)踐體會到領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。在認(rèn)真做好常規(guī)工作的同時(shí)，對內(nèi)審工作的重要事項(xiàng)，都及時(shí)給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以取得領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和支持。另外，內(nèi)審工作要樹立服務(wù)意識，要在監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)，在服務(wù)中反饋監(jiān)督。總結(jié)一年的工作，成績是主要的，同時(shí)也存在一些不足之處，如審計(jì)業(yè)務(wù)開展的不夠全面，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中，我們將理清思路，求真務(wù)實(shí)，使內(nèi)部審計(jì)工作再創(chuàng)新業(yè)績。

高校審計(jì)工作總結(jié)(二)學(xué)校審計(jì)處作為專職監(jiān)督部門，其主要職責(zé)是在教育部審計(jì)主管部門的指導(dǎo)和學(xué)校黨政的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的要求，對學(xué)校及所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動及其管理行為開展獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督。具體職能包括：

1、組織制定、完善、實(shí)施學(xué)校有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)章制度、操作程序等;

2、承擔(dān)學(xué)校審計(jì)工作職能，對學(xué)校各單位財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)費(fèi)管理使用等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì);

3、組織開展對學(xué)校所屬企業(yè)、后勤經(jīng)營實(shí)體的財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況進(jìn)行審計(jì);

4、組織開展對學(xué)校基建修繕項(xiàng)目、科研經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì);

5、組織開展對處級干部、企業(yè)廠長經(jīng)理的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì);

6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

作為審計(jì)處處長，我的職責(zé)是主持學(xué)校的內(nèi)部審計(jì)工作;組織制定學(xué)校有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)章制度、操作程序;主持制定本部門工作計(jì)劃;組織實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)活動;審定簽發(fā)各類審計(jì)報(bào)告及本部門文件;確保各項(xiàng)審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);促進(jìn)學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序健康有序地發(fā)展。

履行好審計(jì)處處長的職責(zé)，應(yīng)當(dāng)具備較強(qiáng)的政治素質(zhì)，有很強(qiáng)的原則性和責(zé)任心，有較全面的專業(yè)素質(zhì)和能力，有較強(qiáng)的組織和協(xié)調(diào)能力，有敢于碰硬和甘于奉獻(xiàn)的精神。總結(jié)一年來的工作，我認(rèn)為基本具備了履行了職責(zé)的所需要的素質(zhì)和能力，能夠按照崗位職責(zé)要求開展各項(xiàng)工作。

任職一年來，我在教育部審計(jì)主管部門及學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)下，在審計(jì)處全體人員的共同努力下，緊緊圍繞學(xué)校的中心工作，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，審計(jì)工作取得了顯著的成效。

1、健全審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，建設(shè)和諧處室

為適應(yīng)學(xué)校發(fā)展的要求，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，在機(jī)構(gòu)改革和人員聘任中建立內(nèi)部機(jī)構(gòu)，調(diào)整和充實(shí)了審計(jì)人員，進(jìn)一步明確內(nèi)部崗位職責(zé);注重思想政治和審計(jì)職業(yè)道德教育，注意發(fā)揚(yáng)內(nèi)部民主，團(tuán)結(jié)同志，關(guān)心同志，傾聽他人的意見和呼聲，充分調(diào)動大家積極性，努力營造舒暢和諧的工作環(huán)境。

2、完善審計(jì)工作指導(dǎo)思想，創(chuàng)新工作思路

根據(jù)當(dāng)前的形勢和任務(wù)，進(jìn)一步完善了“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益”的指導(dǎo)思想，在確定審計(jì)目標(biāo)和進(jìn)行審計(jì)評價(jià)是將風(fēng)險(xiǎn)防范和資金使用效益置于優(yōu)先位置考慮。創(chuàng)新工作思路，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變，即由事后審計(jì)監(jiān)督向事前和事中控制轉(zhuǎn)變，由合規(guī)性審計(jì)向效益性審計(jì)轉(zhuǎn)變，這種思路的轉(zhuǎn)變也帶來了審計(jì)工作方式的改變，審計(jì)由

以前的以事后查找問題為主的工作方式，向事前防范和事中控制為主，更加關(guān)注對管理效果和資金使用效益的評價(jià)。

3、加強(qiáng)審計(jì)制度建設(shè)，完善審計(jì)制度體系

為了進(jìn)一步規(guī)范干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，明確組織部門、紀(jì)檢部門和審計(jì)部門在干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的權(quán)限和義務(wù)，提高審計(jì)結(jié)果的使用效果，制訂出臺了《中國農(nóng)業(yè)大學(xué)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議制度》等審計(jì)文件，使得學(xué)校內(nèi)部審計(jì)形成了目前比較完整的規(guī)章體系，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作提供了制度保障。

4.堅(jiān)持原則，敢于負(fù)責(zé)，自覺維護(hù)學(xué)校利益

“促進(jìn)學(xué)校及所屬單位遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范內(nèi)部管理，加強(qiáng)廉政建設(shè)，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益”這是教育部對教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的明確要求，也是內(nèi)部審計(jì)的天職。在工作中會遇到各種違法違紀(jì)問題和侵害學(xué)校利益的現(xiàn)象，雖然有時(shí)面臨很大的阻力和壓力，我們還是能夠做到堅(jiān)持原則，查錯(cuò)糾弊，自覺維護(hù)學(xué)校利益。

5、財(cái)務(wù)審計(jì)工作

(1)、圓滿完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)。

XX年是學(xué)校中層干部換屆年，審計(jì)處根據(jù)學(xué)校要求，先后對xx個(gè)學(xué)院和教輔單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)總金額55387萬元,審計(jì)結(jié)論為干部使用提供了參考意見，審計(jì)出的問題及時(shí)向?qū)W校黨委常委會暨校長辦公會作了

專題匯報(bào)，一些問題已經(jīng)得到糾正和整改。

(2)開展后勤實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

后勤一直是全校的師生關(guān)注的重點(diǎn)，其使用的資金量大，經(jīng)濟(jì)活動頻繁，也是學(xué)校管理和監(jiān)督的薄弱點(diǎn)。審計(jì)處一年來共完成對餐廳保障協(xié)調(diào)部等9個(gè)后勤實(shí)體的審計(jì)工作，對上述實(shí)體近兩年的經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了全面審計(jì)，審計(jì)總金額6022萬元，查出和糾正了一些違紀(jì)問題，審計(jì)結(jié)果向后勤處做了反饋，促進(jìn)了后勤實(shí)體的規(guī)范管理。

(3)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

根據(jù)校領(lǐng)導(dǎo)的指示，審計(jì)處先后對體育教學(xué)部游泳池、動物醫(yī)院、國際學(xué)院相關(guān)問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提交了調(diào)查報(bào)告。另外還參與了治理商業(yè)賄賂、清理亂收費(fèi)、固定資產(chǎn)產(chǎn)等工作。

(4)專項(xiàng)資金審計(jì)

6、基建工程審計(jì)工作

基建工程一直是學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和廣大教職工關(guān)注的問題，也是消耗學(xué)校資金較大的領(lǐng)域，審計(jì)處積極采用各種審計(jì)方法來控制工程造價(jià)，使基建資金的使用盡可能合理，全年共審減工程款3845萬元，為學(xué)校節(jié)約了建設(shè)資金，也促進(jìn)了工程建設(shè)管理行為的規(guī)范。

(1)工程結(jié)算審計(jì)

一年來共完成基建和修繕工程結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目149項(xiàng)，送審總金額56952萬元，審減額3685萬元。

(2)工程跟蹤審計(jì)

為了加強(qiáng)對施工過程的審計(jì)監(jiān)督，有效控制工程造價(jià)，審計(jì)處對奧運(yùn)體育館、信電樓、工學(xué)樓、2號學(xué)生公寓、生命科學(xué)樓工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，目前這幾項(xiàng)工程已接近尾聲，工程造價(jià)基本得到控制，取得了很好的監(jiān)督效果。

(3)工程預(yù)算審計(jì)

根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)安排，審計(jì)處對2個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行施工前的預(yù)算審計(jì)，送審金額萬元，審減金額160萬元，對事先控制工程預(yù)算起到積極的作用。

7.工程及材料招投標(biāo)工作

學(xué)校XX-25次黨委常委會暨校長辦公會決定，作為試點(diǎn)，審計(jì)處從XX年10月份開始承擔(dān)了部分造價(jià)在50萬元以上工程及材料的校內(nèi)招投標(biāo)工作。承擔(dān)這項(xiàng)工作后，我們深刻領(lǐng)會學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求，依據(jù)現(xiàn)有的招投標(biāo)的文件規(guī)定，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，在紀(jì)委的全程監(jiān)督下，認(rèn)真規(guī)范的做好這項(xiàng)工作，半年來共完成40多項(xiàng)招標(biāo)任務(wù)，總金額7000多萬元。

通過半年的工作，我們對校內(nèi)招投標(biāo)的運(yùn)作過程有了較深的了解，針對招標(biāo)過程中的一些弊端和漏洞，不斷的規(guī)范招投標(biāo)的程序，積累和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，圓滿完成了學(xué)校交給審計(jì)處的試點(diǎn)任務(wù)，并為學(xué)校節(jié)約了大量的資金。我們在招標(biāo)的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)上都采取了公開、透明和相互制約的措施，比

如：

(1)、所有招標(biāo)項(xiàng)目都委托基建處在校園網(wǎng)上公告，適當(dāng)延長報(bào)名時(shí)間，同時(shí)公布報(bào)名監(jiān)督電話，監(jiān)督報(bào)名過程;

(2)、報(bào)名結(jié)束后，依照招標(biāo)公告的要求對投標(biāo)單位的資格進(jìn)行預(yù)審，由審計(jì)、基建和紀(jì)委等部門共同參加，防止一家獨(dú)斷，同時(shí)為了能夠展開充分競爭，一般選擇5家以上單位入圍;

(3)、招標(biāo)文件等前期資料由基建處負(fù)責(zé)起草，經(jīng)過審計(jì)處審定后再由基建處發(fā)放;

(4)、評標(biāo)專家在5人以上，專家一般為獨(dú)立專業(yè)人士，開標(biāo)前一天在紀(jì)委的監(jiān)督下選出;

(5)、為了防止高價(jià)中標(biāo)，設(shè)置攔標(biāo)價(jià)，開標(biāo)后先審查報(bào)價(jià)的合理性，再進(jìn)行評標(biāo)，最后由評委進(jìn)行無記名投票表決，得票多者中標(biāo)。

今年5月，學(xué)校XX-14次黨委常委暨校長辦公會聽取了審計(jì)處半年來招投標(biāo)試點(diǎn)工作的匯報(bào)，校領(lǐng)導(dǎo)充分肯定了審計(jì)處的工作成績，要求有關(guān)部門借鑒試點(diǎn)總結(jié)出來的經(jīng)驗(yàn)和做法，對學(xué)校原有的工程招投標(biāo)辦法進(jìn)行修訂，由基建后勤部門按照新修訂的辦法繼續(xù)組織招投標(biāo)工作，審計(jì)處不再組織招標(biāo)工作。

一年來在做好業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，我還十分重視理論學(xué)習(xí)，一是積極參加學(xué)校及機(jī)關(guān)黨委舉辦的各類理論學(xué)習(xí)報(bào)告

會，如張榮臣、龐正元主講的十六屆六中全會精神輔導(dǎo)報(bào)告，陳錫文主講的中央一號文件精神輔導(dǎo)報(bào)告，陳喜慶主講的中央統(tǒng)戰(zhàn)工作會議精神的輔導(dǎo)報(bào)告，通過參加這些輔導(dǎo)報(bào)告，使我對近期的中央政策和大政方針有了較深的了解，拓展了自己的視野，為今后的工作指明了方向。二是積極參加學(xué)校組織的處級干部培訓(xùn)班，認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)所作的動員報(bào)告和專題報(bào)告，了解高等教育的發(fā)展趨勢和我校的發(fā)展方向，把握學(xué)校的工作思路，增強(qiáng)自己的使命意識和責(zé)任意識，認(rèn)真履行自己的崗位職責(zé)。三是積極參加支部組織的學(xué)習(xí)活動，參加處級干部期末民主生活會，按時(shí)完成處級干部理論學(xué)習(xí)體會文章，通過支部學(xué)習(xí)活動及民主生活會的形式，起到了學(xué)習(xí)先進(jìn)、對照自己不足以及批評和自我批評的目的，從而不斷的提高理論水平。此外還利用業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)和了解一些先進(jìn)事跡和人物，比如方永剛先進(jìn)事跡等，來學(xué)習(xí)他們崇高的精神內(nèi)涵和道德風(fēng)范，刻苦鉆研，與時(shí)俱進(jìn)的精神風(fēng)貌，不辱使命，甘于奉獻(xiàn)的優(yōu)秀品質(zhì)，通過學(xué)習(xí)來不斷地完善自己，陶冶情操。

在抓好理論學(xué)習(xí)的同時(shí)，還結(jié)合自己的工作來進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，一年來先后參加了教育部舉辦的教育系統(tǒng)高級財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育班和教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班各一次，發(fā)表業(yè)務(wù)文章3篇，此外還通過了今年我校的博士入學(xué)考試，通過這些學(xué)習(xí)進(jìn)一步拓展了自己的知識面，提高了自己的業(yè)務(wù)

水平。

在搞好個(gè)人學(xué)習(xí)的同時(shí)，還提出了建設(shè)學(xué)習(xí)型處室的要求，利用處務(wù)會和支部會的機(jī)會，帶領(lǐng)和督促全處人員進(jìn)行理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷強(qiáng)化審計(jì)職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律要求，學(xué)習(xí)和了解國內(nèi)外審計(jì)理論與實(shí)踐的前沿知識，共同探討和

研究新的審計(jì)方法;鼓勵(lì)他們參加審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職稱資格考試，不斷提高大家的理論和業(yè)務(wù)水平。

我還非常重視單位及個(gè)人的廉潔自律情況，上任伊始，我接受了正處級干部集體廉政談話，并簽訂了廉政責(zé)任承諾書，黨委書記瞿振元要求我們帶頭牢固樹立社會主義榮辱觀，增強(qiáng)使命意識、憂患意識、責(zé)任意識和廉政意識，勤政廉政，推動學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。雖然審計(jì)處不是管錢管物的權(quán)力部門，但作為監(jiān)督部門，在監(jiān)督別人的同時(shí)，也必須保持自身的廉潔自律。

盡管自己一年來的學(xué)習(xí)和工作取得了一定的成績，但仔細(xì)反思，仍有一些不足之處需要改進(jìn)，一是用于理論學(xué)習(xí)的時(shí)間還有待增加，主要是平常業(yè)務(wù)工作太忙，覺得自己是業(yè)務(wù)干部，做好業(yè)務(wù)工作就行了。二是工作創(chuàng)新的力度還不夠，這可能是自己在審計(jì)崗位干得時(shí)間太長的緣故(從畢業(yè)到現(xiàn)在已經(jīng)13年了)，思維上有些慣性和惰性。三是除正常工作之外與其它部門和單位的主動聯(lián)系不多，主要是覺得自己是監(jiān)督部門，擔(dān)心別人有顧慮，會產(chǎn)生誤解。

認(rèn)識到上述不足，我將在今后工作中加以改進(jìn)，首先是在做好業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，爭取多擠出時(shí)間加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識到理論學(xué)習(xí)的重要性和對工作的促進(jìn)作用。其次是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的力度，注重與兄弟院校的交流，注重發(fā)揮大家的才智，進(jìn)一步拓展和創(chuàng)新審計(jì)的方式方法。

最后是主動加強(qiáng)與其它部門的聯(lián)系，本著有助于幫助和促進(jìn)工作的原則，以坦誠的態(tài)度主動與人溝通，以達(dá)到消除顧慮，化解對立，良性互動的目的，從而創(chuàng)造一個(gè)良好的審計(jì)環(huán)境。

高校審計(jì)工作總結(jié)(三)20xx年在校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)處全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會“三個(gè)代表”重要思想和“十六大”會議精神,一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以學(xué)校教育工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我校的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。全年共開展各項(xiàng)審計(jì)40xxxx項(xiàng)，為學(xué)校節(jié)約了大量資金。在深化學(xué)校改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”和“參謀助手”的作用。由于工作成績突出，我校審計(jì)處被評為XX新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進(jìn)單位，兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和“三育人”工作先進(jìn)個(gè)人。

200*年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級部門的指示精神，結(jié)合我校實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持“完善自我，提高認(rèn)識”的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1.參與制定了學(xué)校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員xxxx(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，一名同志獲高級會計(jì)*資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為“思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效”的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察*赴法國等國外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。

3.加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討，公開發(fā)表專業(yè)學(xué)術(shù)論文4篇。

隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集*已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道，對集*每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)本校實(shí)際，制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

“科教興國”和“發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化”這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個(gè)人利益或小*體利益而致學(xué)校利益于不顧，很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀，我們會同財(cái)務(wù)處、企業(yè)管理處一道，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經(jīng)營環(huán)境，明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高了經(jīng)濟(jì)效益，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)

督機(jī)制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計(jì)處自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)督作用。一年來共參與招投標(biāo)項(xiàng)目及物資采購項(xiàng)目11xxxx項(xiàng)，監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同5xxxx份，涉及金額近千萬元，為學(xué)校節(jié)約資金13xxxx萬元，規(guī)范了學(xué)校物資采購行為，維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。

認(rèn)真貫徹落實(shí)“三個(gè)代表”重要思想，進(jìn)一步搞好內(nèi)審工作，按照審計(jì)署提出的“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)工作深入的開展。

1.開展決算審計(jì)2項(xiàng)，通過對200*學(xué)校財(cái)務(wù)決算和工會經(jīng)費(fèi)決算情況進(jìn)行審計(jì)，提出了相關(guān)意見和建議，進(jìn)一步規(guī)范了學(xué)校預(yù)決算的編制和管理工作。

2.開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查4項(xiàng)，提出合理化建議2xxxx條，查處應(yīng)交未交學(xué)校資金共計(jì)16xxxx元(其中家電公司元;機(jī)械廠元;印刷廠元;文體用品公司元)，現(xiàn)基本已全部追回。

3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是為了加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督，正確評價(jià)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、保障國有資產(chǎn)增

值而實(shí)行的一種監(jiān)督管理制度。一年來我們開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，既澄清了廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)又為企業(yè)和學(xué)校提出了一系列建議和措施，促進(jìn)了企業(yè)的經(jīng)營管理,為校領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)。

4.基建審計(jì)：隨著我校辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目資金的投入繼續(xù)增加，全處同志克服人員少，任務(wù)重，審計(jì)事項(xiàng)跨度長的困難，以我校自身的利益為出發(fā)點(diǎn)，緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全面審計(jì)，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項(xiàng)目，多計(jì)工程量，高套定額和多結(jié)算工程款諸多問題，對查出的問題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計(jì)基建、維修、裝飾工程項(xiàng)目34xxxx項(xiàng)，審計(jì)金額500xxxx萬元，審減金額16xxxx萬元。為學(xué)校挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項(xiàng)目的管理。

5.科研工作是高校發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽11項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

6.全面開展審計(jì)工作，對全校教職工關(guān)心的熱點(diǎn)、重點(diǎn)問題進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。開展住宅樓工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)25項(xiàng)，糾正不合理費(fèi)用支出xxxx多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實(shí)維護(hù)了廣大教職工的利益，開展專案審計(jì)1項(xiàng)，糾正違紀(jì)資金1xxxx萬元,建議并給予責(zé)任人行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。嚴(yán)肅了黨紀(jì)國法，受到了全校教職工的好評。

7.積極開展對外聯(lián)系，經(jīng)常性的和省內(nèi)外高校合作，繼續(xù)保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計(jì)項(xiàng)目2項(xiàng),既查清了問題,又達(dá)到了相互學(xué)習(xí),相互交流的目的。樹立了我校形象，提高了我校知名度。

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。校領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作倍加關(guān)注，對審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在校領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，辦公環(huán)境大大改觀，工作效率明顯提高。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。現(xiàn)在我們審計(jì)處共有專業(yè)審計(jì)人員xxxx，其中高級會計(jì)*xxxx，高級審計(jì)*xxxx，會計(jì)*和工程*xxxx，今年又新引進(jìn)應(yīng)屆本科畢業(yè)生xxxx。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我校審計(jì)事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定

了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

總之，經(jīng)過全處同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǖ慕?jīng)濟(jì)效益和社會效益，為自己贏得了很多榮譽(yù)，審計(jì)處的工作也受到了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了全校職工的信任。但是隨著中國WTO的成功加入和教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，隨著我校改革的進(jìn)一步深入，我們將面臨許多新問題：審計(jì)工作急需與國際接軌，審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在“十六大”精神指導(dǎo)下，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，結(jié)合十六大報(bào)告提出的“發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項(xiàng)工作要有新舉措”的重要思想，聯(lián)系本單位的實(shí)際情況，努力使工作再上新臺階!

第四篇：審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告(上)

二0一0年審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

二0一一年元月四日

各位領(lǐng)導(dǎo)、諸位代表、同志們：

二0一0年，審計(jì)部在局黨委、局行政的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞目標(biāo)愿景。本著審計(jì)服務(wù)生產(chǎn)為己任，落實(shí)審計(jì)工作準(zhǔn)確求實(shí)的崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮審計(jì)“啄木鳥”和“保健醫(yī)生”職能。扎實(shí)開展工程項(xiàng)目和財(cái)務(wù)審計(jì)，圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，審計(jì)成效比去年有較大的進(jìn)步，對促進(jìn)我局規(guī)范經(jīng)營、強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞發(fā)揮了重要作用。本被評為“重慶市電力公司先進(jìn)集體”。

現(xiàn)將審計(jì)部一年來的工作總結(jié)報(bào)告如下：

一、強(qiáng)化干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任 好離任干部審計(jì)評價(jià)

審計(jì)部遵循“離任必審”的原則，先后對原綦江供電分局局長趙秋同志、原修試所所長王鵬同志、原運(yùn)管中心主任周樹同志任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)充分肯定了他們在原崗位期間愛崗敬業(yè)、開拓進(jìn)取和廉潔自律。雖然經(jīng)營管理中尚存一些不足，但這是現(xiàn)有制度有待進(jìn)一步補(bǔ)充和完善的地方。審計(jì)達(dá)到了增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間依法經(jīng)營、規(guī)范經(jīng)營、廉政經(jīng)營責(zé)任意識的目的，確保我局健康、有序、規(guī)范發(fā)展。

二、全面開展各類工程決算審計(jì) 項(xiàng)目投資得到有效控制 審計(jì)部以工程造價(jià)控制為重點(diǎn)，決算堅(jiān)持“必審”的原則。按照局招投標(biāo)管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行其程序，保質(zhì)保量完成了全年各類工程審計(jì)88 項(xiàng),送審金額1223萬元，審減金額5.7萬元。審計(jì)表明，市公司下達(dá)的專項(xiàng)投資，做到了專款專用；工程決算理論與實(shí)際基本相符；項(xiàng)目投資得到有效的控制；項(xiàng)目資金運(yùn)用準(zhǔn)確、真實(shí)、規(guī)范。

三、依法治企規(guī)范經(jīng)營充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能

1、規(guī)范經(jīng)營 開展“三指定”專項(xiàng)治理

審計(jì)部對綦南供電轄區(qū)的用戶工程進(jìn)行了全面跟蹤調(diào)查，審計(jì)證實(shí)，多經(jīng)企業(yè)是嚴(yán)格按照市場規(guī)則參與競爭；過去的“指定設(shè)計(jì)、指定施工和指定物資設(shè)備采購”得到了有效的遏制。我局“三指定”專項(xiàng)治理工作順利通過國家電監(jiān)會、長沙電監(jiān)辦、華中電監(jiān)局的驗(yàn)收。

2、依法治企 從源頭上深查“小金庫”

二0一0年，由于局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，加大了嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”的宣傳教育力度，全局對“小金庫”滋生腐敗的危害認(rèn)識較為深刻。按照重慶市電力公司統(tǒng)一布署和市公司關(guān)于“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，審計(jì)部先后對局機(jī)關(guān)12個(gè)部室、基層8個(gè)中心、44個(gè)班組站、16個(gè)供電營業(yè)所進(jìn)行了明察暗訪.未發(fā)現(xiàn)“小金庫”蹤跡。

3、遵照執(zhí)行 一絲不茍

綦南供電局響應(yīng)市公司的號召，對2009年市公司年終追加預(yù)算，嚴(yán)格遵照執(zhí)行。審計(jì)調(diào)查顯示，全部預(yù)算做到了專款專用、一絲不茍，二0一0年，通過了國網(wǎng)財(cái)務(wù)稽查組的專項(xiàng)檢查，希望我們再接再厲。

4、防微杜漸 糾正不足

二0一0年，審計(jì)部集中抽檢了局機(jī)關(guān)部分車輛的日常消費(fèi)，發(fā)現(xiàn)其過路過橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、修理費(fèi)等基本符合相關(guān)規(guī)定，但尚存一些與本車無關(guān)的報(bào)銷憑據(jù)。為了防微杜漸，糾正不足，審計(jì)部要求財(cái)務(wù)部門加大審核力度；車管部門加強(qiáng)內(nèi)控，使之達(dá)到日常消費(fèi)報(bào)銷制度化、汽車修理規(guī)范化。

第五篇：某工程跟蹤審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

關(guān)于XXX濕地公園跟蹤審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

XXX濕地公園工程審計(jì)組自2011年6月進(jìn)駐現(xiàn)場以來，對工程進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況向貴局匯報(bào)如下：

1、日常工作內(nèi)容

自進(jìn)場以來，我組堅(jiān)持做好每天的日常工作，具體內(nèi)容如下：(1)及時(shí)做好跟蹤審計(jì)情況記錄；

(2)積極做好現(xiàn)場巡查工作，每天至少巡查各標(biāo)段施工現(xiàn)場一次，對施工進(jìn)度及現(xiàn)場進(jìn)行的主要工作有所把握，做到心中有數(shù)；

(3)根據(jù)施工計(jì)劃，我組有計(jì)劃的對施工現(xiàn)場進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，如隱蔽工程的計(jì)量審查工作，以及未來竣工后無法直接反映出的其他情況；

(4)積極與業(yè)主方做好溝通協(xié)調(diào)工作，針對工程跟蹤審計(jì)過程中的實(shí)際工作情況，與業(yè)主方主要現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理單位工作人員以及施工方管理人員及時(shí)做好交流，交換意見，真實(shí)、客觀的反應(yīng)施工現(xiàn)場實(shí)際情況；

(5)處理業(yè)主方委托的其他日常事務(wù)，并適時(shí)提出合理化建議或意見；

(6)根據(jù)施工圖紙、業(yè)主方書面指令及現(xiàn)場實(shí)際情況進(jìn)行工程量統(tǒng)計(jì)。

2、施工合同履行期間的主要工作 2.1、進(jìn)場初期的主要工作 我組進(jìn)場初期，依據(jù)招標(biāo)文件、GB50500-2008工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范、江蘇省2004工程計(jì)價(jià)表，對標(biāo)底文件及施工單位投標(biāo)文件進(jìn)行審核，對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題進(jìn)行匯總記錄，并上報(bào)審計(jì)局、甲方。

2.2、施工過程中的主要工作 2.2.1、現(xiàn)場主要工作方法及原則

在施工過程中，我組嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)、跟蹤審計(jì)合同、審計(jì)局、業(yè)主方的要求，嚴(yán)于律己，恪守職業(yè)道德，認(rèn)真、客觀的對施工過程中發(fā)生的情況進(jìn)行把握，具體工作方法及原則如下：

（1）我組專業(yè)審計(jì)人員從控制工程造價(jià)的角度，在施工合同履行的整個(gè)時(shí)期對現(xiàn)場進(jìn)行客觀、公正的跟蹤核查、記錄。在現(xiàn)場工作中我組人員嚴(yán)格遵循有關(guān)規(guī)定，對工作嚴(yán)格要求，堅(jiān)決杜絕一切形式的虛報(bào)、重復(fù)上報(bào)工程量等違規(guī)行為。

（2）專業(yè)造價(jià)審計(jì)人員常駐施工現(xiàn)場，通過現(xiàn)場測量、取證、拍照等方式，及時(shí)做好相應(yīng)記錄，作為變更簽證和結(jié)算審計(jì)的真實(shí)造價(jià)依據(jù)。特別對隱蔽工程部分、竣工后無法直接反應(yīng)的其他情況以及易發(fā)生糾紛的部分，在現(xiàn)場跟蹤過程中我組會加大跟蹤力度，重點(diǎn)關(guān)注。

（3）按照審計(jì)局及業(yè)主方提出的要求，我組專業(yè)造價(jià)審計(jì)人員嚴(yán)格考勤，駐現(xiàn)場人員堅(jiān)持每周一至周五不少于3人，周六周日不少于1人，必要時(shí)靈活安排，保證現(xiàn)場工作的正常開展。

（4）及時(shí)做好跟蹤審計(jì)情況日志，記錄施工過程中發(fā)生的的與 造價(jià)相關(guān)的事件，作為處理造價(jià)管理的基礎(chǔ)資料；

（5）我組嚴(yán)格按照業(yè)主方提出的要求按時(shí)參加每周一和周五下午五點(diǎn)召開的施工調(diào)度會議，及時(shí)掌握工程的施工方向，并以此為參照，適時(shí)調(diào)整在現(xiàn)場的工作重點(diǎn)。

2.2.2、現(xiàn)場主要工作內(nèi)容

在施工合同履行期間，我組在施工現(xiàn)場針對不同的分項(xiàng)工程開展了大量的工作，主要工作內(nèi)容分類如下：

（1）土石方工程，重點(diǎn)跟蹤審查施工測量工作，采取現(xiàn)場同步測量，對原始地形及完工地形的測量，嚴(yán)格按照地形起伏均勻布點(diǎn)，取具有代表性的高程點(diǎn)的原則，合理使用測量工具，杜絕承包方過多的取高地形或低地形以達(dá)到增加計(jì)量，獲取不當(dāng)?shù)美奈璞仔袨椋粚ν潦焦こ趟捎玫氖┕C(jī)械、土石方運(yùn)輸方式及運(yùn)距，回填所采用的土石方來源進(jìn)行核查，并作相應(yīng)記錄。

（2）市政基礎(chǔ)設(shè)施工程重點(diǎn)跟蹤審查其是否符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、相應(yīng)圖集規(guī)范做法、招投標(biāo)文件的要求，如市政基礎(chǔ)設(shè)施工程中雨、污水管道基礎(chǔ)做法，雨污水管道的材質(zhì)、規(guī)格，土路基的處理方式、方法等。

（3）房屋建筑工程重點(diǎn)跟蹤審查其是否符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、相應(yīng)圖集規(guī)范做法、招投標(biāo)文件的要求，如房屋建筑工程中防水、保溫隔熱工程的做法，混凝土澆注工程中混凝土所選用的種類、輸送方法，鋼筋工程中鋼筋的級別、鋼筋的綁扎搭接長度、鋼筋連接方式等；

（4）裝飾裝修工程重點(diǎn)跟蹤審查其基層做法，預(yù)埋件等是否符 合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、相應(yīng)圖集規(guī)范做法、招投標(biāo)文件的要求。如吊頂工程所采用的吊筋規(guī)格，幕墻工程的龍骨、埋件，各類裝飾面層的基層做法等。

（5）電氣給排水、設(shè)備安裝工程重點(diǎn)跟蹤審查其材料設(shè)備所選用的規(guī)格型號是否符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、招投標(biāo)文件的要求，如電線、電纜的材質(zhì)、規(guī)格、敷設(shè)方式，給排水管道的材質(zhì)、規(guī)格、連接方式、敷設(shè)方式，主要設(shè)備的型號、安裝方式，電氣設(shè)備的接地保護(hù)、安裝方式等。

（6）園林綠化工程重點(diǎn)跟蹤審查其苗木品種、規(guī)格、產(chǎn)地，苗木養(yǎng)護(hù)的方式，進(jìn)場苗木土球的尺寸。對于苗木的移植，嚴(yán)格按照現(xiàn)場實(shí)際需要移植的苗木品種、規(guī)格，按實(shí)計(jì)量，掌握其移植的區(qū)域，并不定期檢查其移植后養(yǎng)護(hù)措施是否達(dá)到要求。

（7）拆除工程重點(diǎn)跟蹤審查其所拆除項(xiàng)目的幾何尺寸、材質(zhì)等，通過與業(yè)主方代表、監(jiān)理方、施工方現(xiàn)場管理人員共同進(jìn)行現(xiàn)場測量的方式，按實(shí)記錄，并審查其拆除后垃圾的清運(yùn)方式、運(yùn)距等。

2.3、主要材料及設(shè)備價(jià)格的審查與管理

2.3.1、對于材料價(jià)格的跟蹤審查，我組遵循以下原則：（1）招標(biāo)文件中對主要苗木沒有明確產(chǎn)地、規(guī)格，但材料單價(jià)已明確的，在進(jìn)場使用前由施工單位提供苗木的產(chǎn)地、規(guī)格、單價(jià)，業(yè)主現(xiàn)場代表、監(jiān)理工程師和我方人員共同對“產(chǎn)地、規(guī)格、單價(jià)”進(jìn)行核實(shí)，對其實(shí)際使用的苗木規(guī)格、產(chǎn)地等情況進(jìn)行記錄、取證；

（2）招標(biāo)文件中沒有確定規(guī)格、產(chǎn)地的苗木以及招標(biāo)文件中材 料暫估價(jià)格表中的苗木價(jià)格，我方按業(yè)主單位要求的規(guī)格、產(chǎn)地，進(jìn)行實(shí)際咨詢，包括電話咨詢及產(chǎn)地實(shí)際咨詢等方式，對其價(jià)格進(jìn)行把握。

（3）施工單位自行采購且未提供規(guī)格、產(chǎn)地的苗木，我方根據(jù)市場低價(jià)，對其價(jià)格進(jìn)行取證、記錄。

（4）材料價(jià)格波動調(diào)差原則遵循江蘇省建設(shè)廳發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)建筑材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)控制的指導(dǎo)意見》（蘇建價(jià)第[67]號）的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格把握。

2.3.2、材料價(jià)格的審查方法

相對于其他方面的工作來說，材料價(jià)格的審查確定工作是比較困難的。一般而言，各地區(qū)發(fā)布的《價(jià)格信息》對普及性材料有明確的指導(dǎo)價(jià)。但本工程中園林綠化工程占有相當(dāng)大的比例，而園林綠化工程所大量種植的苗木，因其品種、規(guī)格、產(chǎn)地，以及樹形、死亡風(fēng)險(xiǎn)等因素，價(jià)格千差萬別，難以確定。且在施工過程中業(yè)主單位考慮綠化效果，對于苗木品種、美觀等方面的要求也在隨時(shí)發(fā)生變化，故在《價(jià)格信息》中也難以獲得客觀的信息。對此我組通過與業(yè)主方、施工方相關(guān)人員共同走向市場的方式，尋求最接近實(shí)際情況的價(jià)格，以有力的事實(shí)證據(jù)提供合理化建議，獲得雙方的一致認(rèn)可。

（1）調(diào)查材料價(jià)格信息的方法 1）網(wǎng)上調(diào)查。2）電話調(diào)查。3）市場查詢。4）當(dāng)事人調(diào)查。

（2）調(diào)查取得價(jià)格信息資料后，對這些資料集中進(jìn)行整理分析、平衡、過濾，從而獲取最接近客觀實(shí)際并符合本工程情況的價(jià)格。

（3）材料價(jià)格的取定，應(yīng)考慮調(diào)查價(jià)格與實(shí)際購買價(jià)格可能存在的差異。

（4）參考其他價(jià)格信息。取定材料價(jià)格時(shí)還應(yīng)綜合考慮下面幾種價(jià)格資料：

1）參考《價(jià)格信息》。《價(jià)格信息》對于土建、安裝、市政工程常見材料價(jià)格具有相當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)意義，2）參考經(jīng)驗(yàn)信息，此類信息需要參考經(jīng)驗(yàn)豐富的專職專業(yè)人員的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，對于建筑安裝工程中較為常見的材料有一定的參考價(jià)值，但對于要求較為具體的材料可能存在較大的偏差，故應(yīng)慎重取舍。

3）參考其他工程中同類材料價(jià)格信息。在同期建設(shè)的工程中，已審定工程中所取定的材料價(jià)格，可作為在審工程材料價(jià)格取定參照，甚至可以直接采用。

2.4、索賠及工程量簽證的造價(jià)審核程序與內(nèi)容

本工程的簽證應(yīng)包括簽證單、甲方簽字認(rèn)可的相應(yīng)施工洽商聯(lián)系單、甲方代表、監(jiān)理方代表、施工方代表及我方共同簽認(rèn)的現(xiàn)場實(shí)測實(shí)量原始記錄、相應(yīng)的影像資料，涉及計(jì)算的，應(yīng)附完整、清晰的計(jì)算過程。對于工程現(xiàn)場簽證內(nèi)容的審核，我組遵循以下三個(gè)步驟：真實(shí)性審核、合理性審核、實(shí)質(zhì)性審核。

（1）真實(shí)性審核 1）一般簽證書面材料中應(yīng)有甲方現(xiàn)場代表、乙方、監(jiān)理工程師的簽字。且應(yīng)認(rèn)真核查簽字筆跡是否為本人簽署。發(fā)現(xiàn)冒簽、偽造簽名的，簽證無效。

2）簽證內(nèi)容應(yīng)與原始測量記錄、相應(yīng)影像資料的內(nèi)容一致，且應(yīng)與我方現(xiàn)場記錄情況一致。如有不一致，簽證無效。

3）簽證是甲方與乙方之間在工程實(shí)施過程中對已訂合同的一種彌補(bǔ)或動態(tài)調(diào)整，與主體合同具有同等法律效力，因而在形式上應(yīng)該是雙方簽章齊全真實(shí)。

4）對簽證中涉及的工程量我方堅(jiān)持現(xiàn)場核實(shí)。現(xiàn)場核實(shí)工作量要求甲方、乙方、監(jiān)理方三方同時(shí)到場，我方專職專業(yè)造價(jià)審計(jì)人員一般安排二人以上參加，認(rèn)真測量并做好測量記錄。測量記錄內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)，且能客觀的反應(yīng)出現(xiàn)場實(shí)際情況，作為審核正式簽證的依據(jù)，并應(yīng)及時(shí)歸檔保存，防止丟失。

（2）合理性審核

1）一些乙方為了中標(biāo)，在招標(biāo)時(shí)采取壓低造價(jià)中標(biāo)，或在投標(biāo)過程采用不平衡報(bào)價(jià)法，為彌補(bǔ)自身經(jīng)濟(jì)損失或增加自身盈利水平，在施工中會以各種理由，采取洽商簽證的方式以達(dá)到高盈利的目的。所以對乙方簽證的合理性必須認(rèn)真審核。

2）乙方的簽證索賠要求必須符合有關(guān)的規(guī)定要求，遵循非己方過錯(cuò)的原則，并應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)效性提出。

3）對于不可抗力事件造成的索賠事件應(yīng)嚴(yán)格有關(guān)規(guī)定進(jìn)行判定。（3）實(shí)質(zhì)性審核：對于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現(xiàn)場逐項(xiàng) 丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)。特別是對園林綠化工程、裝飾工程及附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很明確、方案變化較大，而事后勘察又比較困難。在必要的情況下，審核人員在征得甲方和乙方雙方同意的情況下，進(jìn)行破壞性檢查，以核準(zhǔn)工程量。

3、現(xiàn)場工作實(shí)踐中存在的主要問題

由于本工程的特殊性，對我方在實(shí)際施工過程中的造價(jià)控制工作造成了相當(dāng)?shù)挠绊懀怀霰憩F(xiàn)為：

（1）施工圖紙不夠詳盡，無法按照施工圖紙對現(xiàn)場進(jìn)行把握，且整體規(guī)劃不詳盡，造成施工過程中發(fā)生方案變更較多，部分方案調(diào)整對工程造價(jià)影響較大，因方案調(diào)整造成的工程造價(jià)增加，難以有效掌控。部分方案未能及時(shí)確定，對施工單位的損失須進(jìn)行賠償。

（2）本工程實(shí)際位于原煤礦塌陷區(qū)，且現(xiàn)場存在多個(gè)自然形成的池塘及河道，地質(zhì)條件復(fù)雜，且地質(zhì)勘測報(bào)告未能有效的反映現(xiàn)場地質(zhì)情況，造成多處施工區(qū)域出現(xiàn)未能預(yù)見的淤泥、濕土及冒水等突發(fā)情況，需要進(jìn)行處理，因此類情況造成工程造價(jià)的增加，難以有效掌握。

（3）本工程的工期要求非常緊，實(shí)際施工日歷天數(shù)較少，部分工作不能按照正常程序進(jìn)行，如現(xiàn)場工程量的測量工作，施工單位不能及時(shí)提供由監(jiān)理方、甲方簽認(rèn)的施工洽商聯(lián)系單，但實(shí)際已獲得甲方口頭認(rèn)可，我方人員只能采取先行測量后要求提供洽商聯(lián)系手續(xù)的方法，以確保施工進(jìn)度的正常推進(jìn)。（4）對于審計(jì)局文件規(guī)定施工方須隨施工洽商聯(lián)系單一并上報(bào)的洽商內(nèi)容的工程造價(jià)，因施工單位現(xiàn)場人員配備中并無專職專業(yè)造價(jià)人員，或以趕工等為理由不能上報(bào)，因此此條規(guī)定實(shí)際造價(jià)控制中未能取得預(yù)期效果。

4、主要工作成果

我方自進(jìn)場以來，對造價(jià)的控制工作取得一定成果，主要包括以下方面

（1）對苗木價(jià)格的認(rèn)定，提出多條合理化建議及參考價(jià)格，協(xié)助甲方完成苗木價(jià)格的認(rèn)定。如

（2）對于市政工程鋪裝材料、裝修工程面層材料價(jià)格嚴(yán)格控制。如某裝飾裝修單位高報(bào)面磚價(jià)格，我方到市場進(jìn)行詢價(jià)，并做好相應(yīng)取證記錄，有效降低了此項(xiàng)材料的價(jià)格。

（3）對工程計(jì)量方法提出合理化建議，如澳洋園林11號橋淤泥處理原計(jì)量方案為“按照實(shí)際進(jìn)場的石灰重量進(jìn)行計(jì)量”，我方綜合考慮施工方可能不加掌控的購入石灰，從而獲取不當(dāng)?shù)美臓顩r，建議甲方對此部分按照比例，依據(jù)江蘇省2004市政計(jì)價(jià)表規(guī)定按幾何尺寸及厚度以體積進(jìn)行計(jì)量。

（4）嚴(yán)格杜絕現(xiàn)場計(jì)量工作中存在的舞弊行為，如某施工單位在測量時(shí)，其現(xiàn)場人員偷偷將卷尺前端握在手中，長度達(dá)2.5m之多，我方人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)并勒令其改正，且要求其不得參與后續(xù)計(jì)量工作。再如多家施工單位在地形測量時(shí)，過多的選取高點(diǎn)或低點(diǎn)，我方人員依照現(xiàn)場實(shí)際地形起伏狀況予以糾正，并加權(quán)考慮高低點(diǎn)的數(shù)量要求 其按權(quán)重進(jìn)行布點(diǎn)。

（5）嚴(yán)格杜絕重復(fù)上報(bào)工程量的行為，如澳洋主入口U型路處理淤泥，施工單位自報(bào)方案為毛石擠於，后此方案實(shí)施后未能達(dá)到預(yù)期效果，對同一位臵又進(jìn)行灰土處理，我方只認(rèn)可其實(shí)際操作成功的施工方案。再如某施工單位碼頭施工圍堰加高，經(jīng)審查施工單位前期圍堰施工中未考慮雨季湖面上漲因素，故施工單位此項(xiàng)簽證請求不予認(rèn)可。

（6）嚴(yán)格杜絕簽證單中高報(bào)工程量或?qū)嶋H上報(bào)情況與現(xiàn)場施工情況不符的行為，如某單位施工的小廣場需混凝土加高，施工單位簽證單自報(bào)為“C20商品混凝土加高10cm”，經(jīng)現(xiàn)場審查，實(shí)際厚度不足10cm，且混凝土加高面積未扣除樹池占用面積，故按照現(xiàn)場實(shí)際情況對其工程量核減。又如某施工單位上報(bào)“采用二灰結(jié)石修筑施工通行便道”，經(jīng)我方現(xiàn)場核實(shí)，實(shí)際采用的是監(jiān)理工程師已判定為不合格，禁止用于道路路基鋪設(shè)的二灰碎石，故我方對此項(xiàng)簽證請求不予認(rèn)可，要求其加注說明后重新上報(bào)。

5、跟蹤審計(jì)資料

我方認(rèn)真早好跟蹤審計(jì)情況記錄，截至目前，已記錄XX份。但因施工方原因，不能及時(shí)歸檔施工單位聯(lián)系單，且因簽證單尚未加蓋甲方、監(jiān)理單位、施工單位印章，故簽證資料未能及時(shí)手機(jī)歸檔。收集施工單位聯(lián)系單僅xx份，收集簽證僅xx份。