第一篇：畢業班頂崗實習管理及費用報銷暫行辦法

礦業與環境工程學院

畢業班頂崗實習管理及費用報銷暫行辦法

在學校推行財務核算二級管理運行機制后，為了進一步規范頂崗實習管理，在保證教師外出帶頂崗實習工作與生活的需要的同時，盡量節儉費用開支，根據重慶市財政局關于印發《重慶市市級機關和事業單位差旅費管理辦法》的通知（渝財行（2007）109號）和學校有關文件精神，結合我院實際情況，特制定本辦法。

第一條 畢業班級學生頂崗實習管理規定

1.頂崗實習仍然按以班級為單位指派一名校內專任教師進行實習任務指導，學生在單位頂崗實習期間由實習單位指派指導教師。

2.已簽訂就業協議的學生原則上到就業單位進行頂崗實習，未簽訂就業協議的學生可以自行聯系頂崗實習單位，或由指導教師幫助聯系頂崗實習單位，但需提供頂崗實習單位的接受函。

3.各教研室必須在第五學期期末前安排落實好各班畢業第六學期頂崗實習單位，根據畢業學生頂崗實習相對集中分布情況，打亂原有班級建制，綜合本院各專業，實施劃片區指派帶隊和巡回檢查指導管理辦法；人數較少且分散到各實習單位的學生，實行電話聯絡溝通方式。

4.應分班組織進行頂崗實習前的安全教育和實習任務的交底，并認真做好原始記錄，要求每個學生履行簽字備案。

5.教師外出巡查須詳細記錄巡查起止時間、具體地點、巡查的學生名單等。

第二條 頂崗實習課時費計算及發放辦法。

1.頂崗實習校內教師總課時數按照0.4學時/（人·周）×學生人數×周數進行計算，列入教師課時費進行發放。

2.頂崗實習校外教師總課時數不再按照0.4學時/（人·周）×學生人數×周數全額發放，根據校外兼職教師參與實習指導工作的多少按實際酌情發放課時費，具體發放數額由校內專任教師提出書面依據報告，經院長審核后按實際數額發放，發放方式通過學校財務打到校內專任教師提供的校外兼職教師個人銀行卡上。

第三條 實習管理費計算及發放辦法。

實習管理費計算方法參照學校《差旅費報銷暫行辦法》，即在本行業實習五周以內（含五周），班級實習人數在20人以上、集中實習的班級，實習管理費為1200元；多點實習的班級，實習管理費為1500元。實習時間超過五周，每增加一周，實習管理費增加120元。實習人數少于20人的班級，每減1人，實習管理費相應減少60元。在行業外實習的班級，實習管理費按在本行業實習費用標準上浮30%的標準，限額節約使用。

第四條 頂崗實習差旅費計算及發放辦法。

1.教師在主城區外巡查學生的伙食費、住宿費、交通費等按照90元/人.天標準限額據實報銷；教師在主城區內（不包括中梁山、沙坪壩、石橋鋪、歌樂山及其范圍內）進行巡查交通費按照公交車標準據實報銷，伙食費按照每人每天16元標準限額據實報銷。

2.教師外出巡查交通費按照長途汽車、公共汽車和火車硬座標準

報銷，乘坐其他交通工具多出部分由教師自行承擔。

3.教師有校企業合作科技項目附帶巡查指導學生頂崗實習任務的，所產生的差旅費列入科技項目成本。

第五條 費用報賬程序及要求

1.學校實行二級管理后，可不走網上報賬程序。畢業頂崗實習結束后十五天內，由校內指導教師填寫好費用及差旅費報銷單，粘貼好各類憑據報院級報賬員初審，提交院長審校簽字后，到學校財務領取費用。

2.實習單位管理費通過發放清冊形式報銷，但需提供頂崗實習帶隊和巡回檢查指導詳細的如實記錄，且記錄有本人簽字確認，如有虛假謊報，經查實，將追回所報銷的管理費，并給予嚴肅處理。

3.實習指導教師報銷差旅費，須以學生實習單位所在地的住宿發票或長途交通票據或其它可以證明的相關憑據作為計算依據，不能提供有力憑據的不予報銷。

第六條 其他規定。

1.本辦法未盡事宜，視情況由院務會研究決定。

2.本辦法自二○一二年二月一日起執行。

3.本辦法最終解釋權歸礦業與環境工程學院。

第二篇：費用報銷管理規定

費用報銷管理規定

一、目的：

為加強公司財務管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經營費用，確保所有支付的現金開支等都符合公司相關的政策和規定，保證所有合乎規定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預算。2.財務部：審核各項報銷發票、憑證，確保合法合規，并進行銷賬作業。

3.員工：應為其報銷中的各項費用符合公司規定，為其真實性、準確性負責，并對財務部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產生的公共交通費用、事先經核準的特殊情況的出租車、網絡平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經核準的出差期間私車公用產生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經核準的贈送公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的禮品費用。4.招待費：事先經核準的招待公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發票列明入住時間及住宿天數。6.其他費用：其他總經理審批同意可報銷的費用。

五、管理規定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務部，報銷期間為上月23號至本月22號所發生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應已簽核相關申請表、單據，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據實清晰填寫，確保財務能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發票報銷，發票與附件單據明細表上列明的明細必須對應一致,并按明細表上的順序對應粘貼。

3.3發票及報銷單都應用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規定：

1.預充值公交卡發票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據報銷。

2.招待費用一次僅可對應一家餐飲發票，且用于餐飲費報銷的發票僅限于餐飲發票，商場或超市的禮品、商品等其他發票不能作為餐飲費進行報銷（財務審核、總經理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經總經理審批同意，且當月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經理或以上職務人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關的費用參照《員工出差管理規定》執行。出差地點公司能提供住宿的，應入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發生前必須預先申請，沒有預先申請并審批同意，財務部有權力不予報銷。6.報銷只能粘貼當月的對應發票，不相關和過期的發票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續時，財務部根據《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預算金額及預算金額確定的基礎，以便于審批人審批。超預算費用必須得到總經理批準后才能支出，否則財務有權對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內報銷的報銷單據需經銷售區域或部門負責人簽批后再遞交到財務審核。10.所有費用報銷單據報銷申請人依據費用報銷制度限額內如實填報，公司規定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發票沖抵，達到最高限額。財務一經發現，會按公司相關制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經發現有任何虛假發票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關法律的事項，將會按照相關規定和法律對相關責任人進行嚴肅處理。財務在審核中有權將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關管理制度執行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第三篇：費用報銷管理規定

費用報銷及財務報銷管理規定

為加強財務管理，規范費用報銷，有效利用和控制資金，實現低成本高效益運行，特制訂本管理規定。

一、管理職責

(一)、財務部負責制訂和調整財務報銷管理規定，審核報銷憑證、報銷手續，核算報銷金額，分割核算對象，由相關會計進行帳務處理。

(二)、各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規定權限進行審批，并協助本規定的實施。

二、管理內容和要求(一)、財務報銷單證的要求

1、所有發票、單證的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規格、數量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發票必須按發票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內容與實際不符的一律不予報銷。匯總開具的專用發票，必須有一份增值稅專用發票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值稅發票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經辦人負責退回。

3、統一發票（指增值稅專用發票以外，加蓋有稅務監制章的發票）、收款收據報銷必須加蓋開具收據的單位公章（或財務專用章）和經辦人簽字。如果確實無法取得開具單位公章的，必須有對方經辦人的私章和簽字，由相關的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。

4、購進各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產，必須用增值稅專用發票報銷。對確實不能取得專用發票的，必須用稅務統一發票報銷（考慮價稅因素）。收款收據報銷必須照減進項稅（價格為平價），對物價上下波動，必須按價格調整通知單，由供應部門主管及主管副總審核，總經理批準，同意上浮（物價），對只能取得收款收據的事先必須報總經理批準。

5、購貨發票報銷時必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷。采購計劃變動的由主管副總簽字證明。實物入庫數量與采購發票不符時，按入庫數量計算，其失少部分差異由經辦人負責追查，追查未果時，由責任人賠償。特殊原因可由經辦人提出書面報告，經主管副總審核，由總經理批準確定報銷金額。(1)采購物資的價格應遵循優質低價的原則，同類同品牌同規格產品按可比價判斷，超出可比價的應作說明，填寫價格調整通知單，經總經理簽字；否則，價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發票因質量扣款、數量短少、價格超高等情況，由經辦人主動到財務部去扣款。在稽核時被發現應扣而未扣的，通知經辦人辦理并處罰經辦人應扣款額的50％。

(3)購置零部件價值在2000元以上應視同固定資產，按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續，由總經理批準方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經理審批。(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機的報銷標準

(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車的報銷標準執行。

(2)董事長、總經理出差乘坐飛機，原則上不允許坐頭等艙、公務艙，一般情況下只可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(3)副總經理級（包括總監）出差乘坐飛機，可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(4)市場及開發部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機，須經主管副總批準，附申請單可以憑票報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。事先未經審批，一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機，如往返行程中機票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標準

(1)董事長、總經理、副總經理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷；特殊情況可以報銷補票手續費，（但須經主管副總認可）其他費用不予報銷。(3)出差乘坐火車連續8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的，則未乘臥鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應車次給予50%比例補貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標準

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明，否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續8小時以上（或當天晚上20時至次日7時之間）可以憑票報銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補貼50元，乘坐豪華空調車的不再報銷補貼。

(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費用由銷售分公司自行負擔。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領導車輛，不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷標準

出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標準

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的（根據下列情況具體執行）： a、出租車發票無日期與起訖時間的，扣20%； b、出租車發票無起訖地點的，扣20%；

c、出租車定額發票未注明日期與起訖地點的，扣20%； d、出租車發票跨報銷階段的。（不予報銷）(2)董事長、總經理乘坐出租車，憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實際天數計算。報銷人員 限額 備注

副總級（總監級）50元/天 晚上11點以后的出租車發票原則上不予報銷 部長級 40元/天 其他人員 30元/天

(4)出租車票連號需書面說明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。

6、誤餐補貼報銷標準

(1)公司人員出差紹興地區、義烏地區可享受誤餐補貼6元/天，出差省內其他地區享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內不享受誤餐補貼（包括同山）。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當地所在地區范圍出差不享受誤餐補貼。(4)出差期間因業務需要發生招待費時不得享受誤餐補貼。

(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補貼。

(6)公司人員因公出國（包括香港、澳門、臺灣）每人每天補貼300元；出國培訓組團考察（餐費、住宿費、交通費由組團統一支付）的，每人每天補貼100元。

(7)公司量體人員因經銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經商務部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應由乘車人簽字證明。（單位外乘車人除外）。

7、住宿費報銷標準

(1)董事長、總經理出差每天住宿費標準：一類地區450元以下、二類地區400元以下、憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(2)副總經理級（包括總監）出差每天住宿費標準：一類地區300元以下、二類地區250元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(3)部長（副部）級出差每天住宿費標準：一類地區200元以下，二類地區160元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區180元以下、二類地區140元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(5)分公司人員（包括客戶），回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費用由公司結算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負責人其他時間發生的住宿費自負。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市范圍內原則上不報住宿費；

(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。

(9)沒有住宿發票或發票無時間、無姓名、時間不相關、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。

注：一類地區指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東； 二類地區指：上述一類地區以外的省、市、自治區。

8、其它報銷標準

(1)分公司人員除回公司開會培訓，應公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外，其他時間發生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。

(2)駕駛員行車途中發生的過路、過橋、停車費等與行車相關的正常費用由辦公室車輛調度員簽字憑票按實報銷；所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經總經理批準可以報銷。

(3)因公外出培訓、學習和參加會議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。(4)為節約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷（可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合）。

注：差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。(三)、電話費報銷標準

1、手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關于調整手機費用報銷標準的通知》的規定執行（如遇文件變動，則按新規定執行）。

2、凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。

3、無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發生電話費，應有電話號碼記載并注明聯系事宜，經主管部長簽字證明，否則不予報銷；對電話費總額超過50元（含本數）的，需主管副總批準報銷。(四)、招待費用報銷標準

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經理發生的招待費用，可以憑票按實報銷。

3、副總級發生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數，經總經理批準憑票報銷，否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區發生的招待費用，應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數，由總經理批準憑票報銷，否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區發生的招待費用（包括餐費、禮品），應說明情況，由總經理簽字憑票給予報銷。(五)、運輸費用報銷標準

1、運輸費用發票報銷，必須以能抵扣稅款的發票（不包括外貿貨貸）為主要發票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發票的，應有主管部長的簽字認可，財務視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運輸產品所發生的代墊代付運費的報銷：

(1)運輸發票報銷必須以能抵扣稅款的發票為主要發票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產品發運單，發運單上應有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發票的單位名稱根據銷售合同上規定的運費承擔者的單位名稱填開。運費屬需方負擔的發票報銷時，須附發票復印件。

(3)代付運輸發票審計后報銷結算時，由銷售會計在發票復印件后簽收并進行登記和按規定傳遞并作轉賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發票不予以報銷。(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內（每年年初由總經理班子提出預算計劃，報董事會決策批準）的由總經理審批，超過預算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件，對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費報銷：（1）由客戶提出申請（填報廣告費支出項目審批表）；（2）區域經理簽字（根據廣告驗收報告）；（3）總經理審批。(七)、車輛維修費用的報銷:（另行規定）(八)、其它費用報銷標準

1、需要安裝、調試的設備必須在合同或協議書上注明其安裝、調試費用額，并規定權限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發票的種類，如：建筑、安裝專用發票、統一發票、收款收據。

2、郵政特快專遞等郵件發票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經辦人注明該銷售分公司及負責人名稱，并經部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶的費用由客戶自負。

3、工傷醫藥費發票報銷按公司相關規定執行，否則不予報銷

4、參加學習培訓費用的報銷：凡屬學習培訓的均須附總經理批準的通知書，報銷時培訓費開支單列。

5、銀行匯、貸手續費先由相關主管會計簽字證明經審稽后報銷。(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準

1、報銷單整理以同一類票據所發生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷單等寬，當報銷憑據比報銷單長時，折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。

4、報銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補足。

7、外購材料發票、郵寄發票等票據應單獨粘貼報銷。(十)、財務報銷附件及要求

1、原材料購貨發票：入庫單財務聯、進貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產品）、物料采購申請單財務聯、價格變動及供方供貨應附購銷合同。

2、外協外購件、輔助材料購貨發票：入庫單財務聯、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務聯等。

3、備品備件購貨發票：入庫單財務聯、物料采購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務聯等。

4、固定資產的發票：設備購（添）置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯、檢驗單財務聯等。如果購入的設備價格超出申請資金，必須由總經理批準。

5、辦公、勞保用品購貨發票：入庫單財務聯、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發票：由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產：經批準的添置報告、資產登記清單。

8、基建材料購入的發票：入庫單財務聯、基建物業部采購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發票：合同、工程決算書、驗收報告。基建工程不得轉包。

10、設備安裝、調試發票：合同、驗收報告。

11、電腦、復印機等辦公設備維護、保養的發票：外協修理（加工）單、合同等。

12、車隊運輸發票：貨運單，相應的出、入庫單等。

13、零星運輸發票：內容齊全的運輸登記表，相應的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發生旅游、參觀費用：事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經總經理批準，超出限額經董事長批準。

15、水電費發生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。

16、工傷費用發票：工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。

17、進口設備、材料的各種稅費：經總經理批準的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經理批準單、機物料倉庫入庫單。

19、名片費用：由策劃部設計，主管副總批準，20、探望病人費用：由工會領導批準（辦公室主任可參與）。

21、報刊雜志所發生的費用: 由部門主管審核，報總經理最后批準。

22、購買攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。

23、大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經總經理批準的報告、機物料倉庫入庫單。

24、差旅費：經部門主管批準的員工出差通知單。(十一)、財務報銷程序

1、經辦人必須將自審無誤的發票、單證，根據附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據本標準所規定的條款，審稽簽章后退還經辦人，由經辦人根據審批權限分別送審批人簽字。

3、經辦人到相關會計（出納）處辦理報銷手續。(十二)、財務報銷審批權限

1、由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；

(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結束（5-50萬元）；(3)進口設備引進；

(4)企業經營決策，如股份制改造，對外聯營、合作、投資；

(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定；

(6)固定資產購置5-50萬元，包括無形資產、進口關稅費。50萬元以上由董事會討論決定；

(7)公司的大額福利費用開支；

(8)上交稅、費、人身保險、基本養老保險、財產保險等費用的報銷(9)總經理本人經手的費用。

2、由總經理審批的范圍

(1)固定資產購置5萬元以下，包括無形資產、進口關稅費；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下；

(3)副總經理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經理批準簽字；

(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經理批準簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；

(6)廣告費預算內的審批；(7)租賃、融資、借款利息；

(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷；

(9)員工旅游等發生的費用的報銷，一般福利費用的報銷；(10)上級有關部門發生的費用報銷；

(11)由副部長以上（含副部長）陪同關系單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷；

(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷；(13)汽車修理費用的報銷；(14)設備安裝、就位費用的報銷；(15)采購貨物總價值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產費用；

(17)無明確規定權限一次性支出在10000元以上；(18)租房費用；

(19)工傷醫藥費的報銷；

(20)材料短少需要賠償額度的報銷；(21)水費、電費的報銷；

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷；

(23)各類汽車的養路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷；(25)楓橋的伙食招待費；(26)其他有關費用。

3、副總經理（總監）審批的范圍：

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷(十三)、其他規定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經理簽字報銷。

2、本規定有明確規定報銷辦法的，按標準執行。沒有明確規定的，先由審稽審核后轉交主管副總或總經理批準，批準后的報銷單由審稽負責轉交相關會計進行賬務處理。

3、供應部門應及時向成本會計提供價格變動數據，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，（具體由供應部門根據淡旺季自行調節，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。

4、本管理規定在不適應公司發展需要時，由財務部參照最新財務管理的若干規定提請書面修改意見，經總經理批準后執行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權拒絕受理不符合本管理規定的一切發票、單證并不負任何責任。

6、審稽人員違反本管理標準的規定，受理并通過了不符合本標準規定的發票、單證，按報銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規定的發票、單證，由財務部主辦會計進行監督。

7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經財務負責人復核并報勞資核算員執行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務部主辦會計進行監督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規定的審批權限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務部負責監督并報勞資人員執行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續出差的按最后回公司日期計算）逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內報銷完畢，并需提供相應的出車單以作證明，否則仍按以上執行。

10、票證報銷程序(1)經辦人員先填寫

(2)報銷單經部門主管審核簽字確認(3)財務審稽確認

(4)主管副總審核簽字確認(5)財務總監審核簽字確認(6)總經理簽字確認(7)董事長簽字確認

(8)出納處報銷（根據簽字報銷權限，主管副總權限許可的則不需經過(6)、(7)程序，總經理權限許可的則不需經過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規定，在送審前必須辦齊一切手續。送審后的報銷單不再更改。若因手續不全、單據不符合報銷要求，導致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執行。(十四)、檢查與考核

1、本標準由財務部負責組織貫徹執行。

2、本標準的實施由總經理會同財務部檢查與考核。

3、本管理規定自發布之日起實行。

第四篇：費用報銷管理規定

費用報銷的管理規定

為加強費用支出的管理，同時規范費用報銷的行為，使各項費用的報銷能夠做到合理化、公平化，現將借支流程和具體支出的報銷制度、流程明確如下：

一、借支管理規定：

1、借支費用需要憑借周總審批的報告或周總的授意，并截圖作為憑證，按照批準的額度辦理借款，在費用借支的一個星期內辦理核銷手續，核銷時需要附有費用支出的憑證和周總簽名的借支單作為報銷的依據，據實報銷。超出借支范圍的，財務人員有權拒絕報銷。

2、借支的原則：誰借支誰核銷；前款不清，后款不借。不得代寫借支單，不得跨越核銷，若超過規定時間未交費用單即做預支工資處理從工資里面扣借支款，待收到費用單后再做費用報銷處理。

3、對于外出辦事用款、購買物品用款、突發事件用款、臨時借款等費用需要借支的，需提前告知財務準備資金。

二、借支單填寫和借支流程

1、借支人按規定填寫借支單，姓名和制單人名字要一致，借支單填寫不得涂改。

2、按實際填寫的日期寫，交單據給部門主管審核的日期出入不超過兩天。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應該交單給部門主管審核了。

3、審批流程:部門主管審核—財務審核—周總簽字—出納打款。

三、報銷管理

（一）報銷單填寫

必須按照費用報銷單要求填寫相關內容：

1、填寫報銷人的所屬部門。

2、填寫日期，按實際填寫的日期寫，交單據給第一手審核人日期出入不超過兩天。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應該交單給財務審核了。

3、報銷的用途，報銷項目必須清晰準確具體，必要時請附上相關的報告、合同等復印件、費用清單說明。

4、報銷的金額，具體的報銷項目對應具體的金額填寫。

5、金額的大寫：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖。對應合計的小寫數字在大寫的相對應單位填寫大寫金額，其他未有金額的寫零。

6、備注寫清楚需要解釋報銷的內容，比如：報銷人的賬號費用歸屬；對應原借支；已借支金額、已墊付金額多少等其他相關內容

7、報銷人，寫上自己的名字。

8、交費用審核員審核費用的合理性和公平性

9、交至財務陳釗媚審核登記

10、謝海瑩安排費用報銷單周總簽字

11、交劉露或者王嬋打款

（二）關于報銷類型情況說明：

1、車費報銷：需要索取坐車發票，要在每張車票后面寫清楚時間，具體行程路線，事件。規定業務員在試用期車費是實報實銷，過了試用期不再給予費用報銷，且車費的報銷僅限公車、地鐵和出差辦事車費報銷（外出辦事費用需事先交周總審批通過方可報銷）；其他員工車費報銷也亦如此。

2、請車費報銷：注意一定要附U8的發貨單藍單，在報銷單上備注欄注明發貨單號、司機姓名、電話、什么倉庫、到什么區域。自發文后未見藍單的運費不予報銷。

3、業務費用報銷：

（1）關于餐費的報銷，一定需要請客前需要提前打報告，周總同意或有領導的授意，并有憑證截圖。餐費價格需要合理，不宜過高，根據接待規格安排餐費，報銷單備注欄需注明吃飯的目的、吃飯的時間、人數、具體哪些人，并附上吃飯發票。關于業務招待費用需事先征得批準，否則財務有權拒絕報銷，自行承擔費用。

（2）關于項目的費用申請，要附項目的合同，費用預算，預計項目進行到什么步驟需要什么費用，預計整個項目可帶來的收益。

（3）關于材料費報銷，需提供購材料名片，同類產品店鋪兩張以上，最好有對比的詢價清單。報銷時要附材料清單。

（4）關于活動費用報銷，活動當天需要在微信群或者QQ群報告、憑借活動照片作為依據，活動材料費用需要提供明細單據和收據，審單員進行審核合理給予報銷。

（5）廣告制作費報銷：報銷時提供照片和所制作廣告的樣式，附上廣告公司的收據復印件和廣告制作明細表（若不是找固定的廣告公司制作，需要對比詢價兩家以上廣告公司，并交報價清單于費用審核員交周總審批后方可報銷）（6）對于其他業務費用的報銷公司給予每個業務員每月 元，超過部分，需自行承擔。

4、車輛油費、維修保養費、過橋費報銷：對于車輛油費的充值，需要在充值油費之前寫明上一次的送貨的時間、行程路線、事由、里程數。用車人員每次加油都要拿“加油交易小票”回來核銷。車輛維修保養，要向辦公室行政人員報告，告知保養項目、使用配件、材料，維修后將維修發票、維修清單交由費用審核辦理報銷事宜。若維修費用超過 元，經批準后方可進行，否則不予以報銷。過橋費亦需要憑借發票進行報銷。

5、租金費用報銷：對于每月的租金都要及時填寫報銷單，在規定時間內通知財務打款，避免產生滯納金。

6、出差費用報銷：實行“據實報銷”辦法。出示報告說明費用，交通費、餐費、住宿費憑正式發票據實報銷，費用超過報銷標準由員工自行承擔。交通費詳見車費報銷細則

7、行政雜費報銷：（1）關于文具費用報銷，需要提供明細清單，財務對實物進行盤點后可報銷。（2）關于辦公費用報銷（3）關于快遞費用報銷：

8、其他雜費報銷：

墊資購買，要有報告或申請單，否則不給予報銷

（三）報銷費用標準：超出標準，自行承擔

（四）報銷的時限要求：

1、當月的費用全部在 日之前處理完畢。

2、不允許跨月報銷費用，超過1個月才辦理費用報銷，財務有權拒絕報銷。

（五）報銷審批付款流程：

部門財務或者費用審核員符嘉（審核）-陳釗媚（審核登記）-謝海瑩（安排周總簽字）—周總（簽字）—劉露或王嬋（打款）

審核費用要確保費用金額真實、合理公平即是否存在這筆費用、這筆費用金額是否能控，是否符合工作性質要求，是否符合預算，審核簽字，對于虛報的報銷有權拒絕。周總審核過的費用不通過給予退回。財務對于費用報銷單是否周總簽字，要查看付款時間急迫性，是否有借支，是否從報銷款中扣回相關借款，是否有同項目的請款或者報銷。對審批手續不齊全的給予退回。所有的報銷憑證盡量索要發票，如果只能開收據的需要有收費處的蓋章。發票、原始憑證用膠水分類整齊粘貼報銷單后面。

第五篇：費用報銷管理規范

費用報銷管理制度

一、目的

為完善財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制定本制度

二、適用范圍

公司全體員工費用報銷的申報、審批以及財務賬務處理。

三、借款

（一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。

（二）填寫借款單是要注明是現金借款還是支票借款，2000元以內的款項可以用現金支付，超過2000元的支出都要使用支票，借支票時必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財務不予付款。

（三）經辦人寫完借款單后，先由該部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負責人審核，公司負責人審核完畢后交財務經理簽字，出納方可付款。

（四）借款數額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財務備款。

（五）嚴格執行“前賬不清，后賬不借”制度。

（六）員工借款必須在15天內歸還，員工借款超過預計報銷日期或跨月未報銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發票待報銷；否則財務有權通知人事部從工資中扣除。

（七）員工長期請假、調動或離職時，如有欠款，必須還清借款。

（八）申請借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準私借他人，公款私用。

四、報銷

（一）員工報銷時，必須取得真實合法、內容完整清晰的原始憑證；

（二）員工報銷時，將取得的原始憑證按規定分類好后，交給部門主管審核，在規定時間交由出納辦理審核，經出納審批后交給公司負責人審核，公司負責人審核完畢后，出納核對付款。

（三）費用報銷時先沖減報銷人借款，借款如有余額，報銷時交回財務，如超出借款部分報銷時財務將差額補足；

（四）差旅費借款必須在出差回來5個工作日內報銷，報銷期限按照返程票面時間計算，節假日順延。

五、報銷票據注意事項

（一）票據項目如抬頭、公章、日期、內容、經辦人等應齊全；并不得有涂改；

（二）自制支付票據及附件應清晰準確，并不得涂改；

（三）對于因污漬、殘破而無法識別票面項目的一律不予報銷；

（四）無論金額大小，不準以任何理由以其他票據代替原始憑證入賬；

（五）報銷憑據以正規發票為先；報銷時，當事人應按費用報銷單上的明細內容，將對應的費用單據加以整理歸類，并規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質分類粘貼，便于歸類計算和整理。

（六）報銷票據時應在費用申請單的備注中注明相關信息，具體要求詳見“費用項目列支說明”

六、報銷時間：

（一）報銷當事人回到公司應及時報銷

（二）出納初審后，交財務經理復核或總經理審批；

（三）報銷期限：為了及時正確體現每月的成本費用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機和交通補助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負。

七、費用項目列支或報銷規定

（一）小額材料費指臨時性的、公司范圍內沒有庫存，不必計入主營業務成本的，價值在二百元以下的材料采購款，以及設施設備配件等零件的費用，報銷時需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。

（二）其他外協費在記帳外協廠商之外發生的，并且需要現付的外協業務。

（三）社保費

1、各項勞動保險費的申報計算由人事行政部負責；

2、按國家有關文件規定由企業應負擔的保險，根據銀行托收單計入相關費用，應由個人承擔部分從工資中扣除由企業代扣代繳；

3、每月人事部將銀行托收單對應的劃扣明細表交財務統一報賬，劃扣明細表由人事部經理簽字后轉財務作為賬務處理依據。

（四）福利費指公司為員工提供的工作餐、員工活動費用及節假日的福利性支出等。員工因加班報銷加班餐費的，應注明用餐時間及人次，加班餐費的標準為每人每次最高不得超過15元，實際花費不足15元的，按實際消費金額報銷，不得虛報。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經公司負責人同意方可報銷，標準為每人每次最高不得超過15元。

（五）辦公費主要是指辦公用品費、行政消耗用品費、書報費、綠化費。

（六）差旅費是指因業務需要去外地出差所發生的費用及各類補助，具體規定詳見出差報銷規定。

（七）車輛使用費包括公司車輛使用中發生的加油費、路橋費、洗車費、車險、維修保養費。

1、路橋費、洗車費等日常費用應及時報銷，如無出差等特殊情況應每周報銷一次。停車費、過路費報銷時應注明費用發生的日期；報銷時應注明車號，不得將幾輛車的費用合并報銷。

2、車輛若維修保養時需提交報修單給公司負責人審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的報修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結算單。

3、車輛使用費發生后必須在當月及時報銷，延期報銷的票據不予受理；

4、因個人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷；

（八）交通費

1、市區內因公外出的交通費

（1）一般只允許報銷公交、地鐵等車費，報銷時應注明事由及前往地點；（2）如發生出租車費用，報銷時應注明事由；

2、如下業務項目可報銷出租車票

（1）因與公司負責人臨時溝通工作，需要在較短時間內會見的；

（2）因未提前安排，發生會見重要客戶或者因重大業務溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客戶或公共關系人員娛樂、商務、接送的；（4）因臨時處理有時間限制的緊急業務的；（5）符合規定的加班車費；

（九）通信費包括座機話費、手機話費、網絡費等。座機話費報銷時應提供電話費明細表，并注明此費用發生的具體期間。

（十）維修費用于設備、工具、設施修繕等工作時發生的費用，維修費用報銷時需要附修理明細表。

（十一）水電燃氣費是指水費、電費、暖氣費、煤氣費、衛生費等物業管理費。在報銷時請詳細注明上述費用的具體用量、單價、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開填報。

（十二）郵寄費指公司給顧客郵寄發票、對賬單、貨品等的郵寄或快遞費，報銷單上列出具體郵寄明細。

（十三）房租指公司租賃營業場所及宿舍等發生的租賃費用，按公司或宿舍分開填報。

（十四）勞保費勞動保護費是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全保護用品、防暑降溫用品等所發生的支出費用，因工傷發生的小額醫藥費、撫慰金也列入勞保費。

（十五）業務招待費

1、包括用于支付業務關系的餐費、禮品、旅游等支出；報銷時須注明招待對象及支出明細，禮品報銷應注明項目。

2、業務招待費針對的是對項目和業務發展有利的對象，這項費用需要靈活把握，要根據招待對象確定招待標準，普通業務招待以每人30元計算，高級業務招待以每人60元標準計算，特殊情況經總經理批準可以提高招待標準。

3、業務招待費的發生需要由總經理批準后方可進行，未經總經理批準或事后未找總經理簽字確認的，費用自理。

（十六）客戶返利

因發展客戶關系而發生的返還性質的傭金，此項費用的發生須由總經理批準后方可進行，報銷時不論數額大小，均需總經理簽字確認。

（十七）廣告宣傳費

用于公司形象宣傳以及市場推廣所發生的廣告、宣傳用品、場地、布展、招牌制作等費用。

（十八）培訓費因員工內訓或外訓所發生的教材費、勞務費等。

（十九）招聘費因招聘而發生的人才市場費用、展位費、在媒體上發布的招聘廣告費。

（二十）運雜費因業務需要，臨時雇傭的運輸車輛及人工等費用。

（二十一）服務費因業務需要，聘請外部專業人員或組織提供有償服務所發生的費用。

八、報銷流程

填寫報銷單（憑證附其后）-會計審核-總經理簽字審核-出納報銷

九、本制度自下發之日起執行