第一篇：費用報銷管理及資金支付

一、日常費用主要包括辦公費、差旅費、業務招待費、交通費、低值易耗品、培訓費等。

流程：財務人員對經辦人員遞交的單據審核簽字（經辦資金業務應不少于2人）——部門負責人簽字——副總經理簽字——總經理簽字——出納報銷。

二、資金支付管理

資金使用部門必須每月25日前上報下月資金使用計劃，上報副總經理批準后交財務部門，公司據此合理安排資金。

支付流程：申請人填寫“付款申請單”——部門負責人簽字——財務審核——副總經理簽字——總經理簽字 第二十二條 報銷單據及單據的填寫粘貼要求

一、報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票），發票填寫字跡清楚，無涂改，發票抬頭填寫無誤。

二、報銷單據需經辦人在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。

三、報銷單據粘貼有序，并確保審核人能完整清楚的審閱到報銷金額。

第二十三條 單筆報銷總額超過5000元，需要提前一天通知財務備款。

第二十四條 費用報銷一般在費用發生或者出差返回公司三日內辦理完畢。第二十五條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5-10倍的罰款，虛報金額達到500元以上者公司將給與解聘。

第二十六條 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、業務不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%—50%的罰款。第二十七條 業務招待費報銷制度

一、業務招待費支出范圍：招待來訪客戶的餐費、娛樂費、茶葉、煙、水果、飲料及贈送客戶的紀念品等。

二、招待費實行“預先申請，據實報銷”的管理方式。第二十八條 工資發放

勞資部門應于每月初3日前將上月考勤送交財務部門，財務部門每月5日前做出上月工資發放表，報副總經理、總經理審批簽字，財務應在收到經審批簽字后的工資發放表2個工作日內發放工資。第二十九條 電腦補助費

一、

第二篇：費用報銷支付管理辦法

費用報銷支付管理辦法

為了加強財務內控制度建設，規范公司費用報銷支付行為，提高財務數據真實性，確保業務及管理費用據實列支，根據國家財稅法規和行業監管政策，制定本辦法。

一、報銷支付的原始憑證。

（一）用于費用報銷支付的原始憑證（指發票或收據），必須真實、合法，確屬本公司的經濟業務事項，且來源途徑正當。

（二）發票或收據須印有各地稅務機關監制的“全國統一發票監制章”。紙張應有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發票真偽時，應通過當地稅務網站進行查詢。

（三）發票內容應真實、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經濟業務事項、金額和結算方式等。

（四）發票填寫項目應齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次性復寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時必須加蓋填制單位的發票專用章。

（五）購物發票應填寫物品名稱、規格、數量、單價和金額等。一次采購物品種類較多的，發票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必須同時提供物品清單，包括：物品名稱、規格、數量、單價和金額等，并加蓋填制單位的發票專用章。

（六）發票應在填制當年辦理報銷支付手續，年末填制的發票，應在次年一季度內辦理報銷支付手續。發票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開，以及發票填制不符合要求的，不得作為報銷支付的原始憑證使用。

二、費用報銷的付款憑證。

（一）辦理費用報銷支付手續時，必須填寫公司統一格式的“費用報銷付款單”。報銷付款單中填寫的內容應真實、完整，包括：填制日期、附件張數、所屬部門、付款方式、業務事項、大小寫金額、報銷或經辦人等。采用轉賬支票付款的，還應填寫收款單位的全稱；采用銀行轉賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應填寫收款單位的銀行賬號和開戶銀行。

（二）填寫“費用報銷付款單”時，還應填寫費用歸屬、列支科目和費用屬性。“費用歸屬”由報銷經辦人填寫，“列支科目”、“費用屬性”由財務人員填寫。

（三）購物發票辦理費用報銷支付時，必須附有物品驗收單據：需要入庫的，應填寫“驗收入庫單”，由物品保管人按采購計劃或合同進行驗收、入庫，并在驗收單上簽章；不需入庫的，應填寫“驗收領用單”，由物品使用人進行驗收、領用，并在領用單上簽章。

（四）報銷支付租賃費、物管費和廣告費等，應將合同、協議的復印件，作為“費用報銷付款單”的附件。

（五）報銷支付業務宣傳費、會議及培訓費和防災防損費等，應將經本機構總經理室批準的“費用申請報告”，作為“費用報銷付款單”的附件。

三、審批流程和權限。

（一）報銷支付業務及管理費用，應由報銷或經辦人如實填寫“費用報銷付款單”，經本部門負責人審核簽字，連同發票等相關附件，交由財務部門負責人審批簽字后，報本機構總經理簽字批準。

報銷支付專項費用的，可根據公司相關規定，增加主管部門負責人的審核意見。

（二）報銷支付費用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報分公司財務部門審批；報銷支付費用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報總公司財務部門審批。

四、報銷付款的結算方式。

（一）員工發生費用報銷事項，特指差旅費、招待費、通訊費和交通補貼費，可以采用現金方式支付，并逐步推行通過網銀支付至報銷人的銀行賬戶。

（二）向單位采購物品、支付勞務和服務費用，應使用銀行轉賬或轉賬支票方式進行結算。若采用轉賬支票方式支付的，轉賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時支票金額和用途應填寫完整，并加蓋“不得背書轉讓”印記。

不得簽發金額、抬頭和用途不全的轉賬支票。

（三）向單位采購物品、支付勞務和服務費用金額較小的，報銷時可以采用現金方式支付給經辦人；金額超過5000元的，必須采取轉賬支票或銀行轉賬的方式支付。

通過網銀向個人銀行賬戶支付款項，以及簽發現金支票的，視作為現金支付方式。

（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎金和津貼等），應由各機構人事部門按公司規定的標準統一造冊，并依法代扣代繳個人所得稅后，通過網銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報銷勞務等費用的方式取得。

五、報銷支付的其他規定。

（一）各支公司、營銷部等業務部門，最高可按本部門實收保費1.5％的比例報銷部門銷售費用，并在“業務費用”輔助核算項中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。部門銷售費用由各業務部門指定內勤經辦，并憑真實、合法的發票辦理報銷手續，不得用于或變相用于貼補手續費及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報多報的方式，截留資金作為小金庫，建立賬外賬。

（二）業務員（指與公司簽訂勞動合同的員工），最高可按本人實收保費1％的比例報銷個人展業費用，并在“業務費用”輔助核算項中列支，用于本人通訊、交通費等。業務員報銷個人展業費用時，必須憑真實、合法的發票辦理報銷手續，不得用于或變相用于貼補手續費及傭金，以及個人的工資性收入。

部門銷售費用和個人展業費用實際支出高于上述標準的，按上述標準報銷支付；實際支出低于上述標準的，按實際支出報銷支付。

（三）營銷員（指與公司簽訂代理合同的個人代理人）不得報銷任何費用，只能按照公司規定的傭金標準，在代扣代繳相關稅收后，取得合法的傭金收入。

（四）各分支機構的營運費用，應控制在總公司核定的標準范圍內，用于本機構日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補手續費及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實、合法的發票辦理費用報銷支付手續，并做到手續完畢、據實列支。不但要求發票真實合法、填制符合要求，且記載的經濟業務事項必須合理、符合邏輯。

（五）各分支機構的財務經理，應嚴格審核有關費用報銷支付憑證，對于發票或收據出現聯號、跳號或頻次異常，記載的事項、數量或金額不合常理等，應通過職業判斷對該經濟業務事項的真實性進行甄別。對于發票記載的經濟業務事項非本機構發生，或與實際發生情況不符，以及發票不真實、不合法、填制不符合要求的，不得作為費用報銷支付憑證使用。

六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本辦法由總公司計劃財務部負責解釋和修訂。

八、本辦法從二OO九年八月一日起實行。各分公司可根據本辦法，結合當地財稅、監管機關的要求，制定適合本地區的費用報銷支付管理細則，向總公司報備后頒布執行。本辦法若與當地財稅、監管機關要求不一致的，應從嚴執行。

附件：《費用報銷付款單》（樣張）

二OO九年七月十七日

2009-08-19

第三篇：支付審批及費用報銷管理制度

上海鑫橋大通投資管理有限公司 支付審批及費用報銷管理制度

一、目的

為嚴格支付審批及費用報銷管理工作，規范資金支付程序，有效的提高工作效率，強化財務管理和控制。制訂《支付審批及費用報銷管理制度》。

二、資金支付程序

（一）、支付申請。本公司有關部門和個人用款時，應當提前向審核/審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同、相關發票憑證或相關證明。

（二）、支付審批。審核/審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審核/審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審核/審批人應當拒絕批準。

（三）、支付復核。復核人應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核針對付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

（四）、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

三、資金支付流程

流程圖

? 審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性申請初步意見。

? 審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準。

? 復核：指財務部審核人員根據國家法律法規及公司制定的相關規章制度及費用報銷標準對該項開支的數字準確性及票據合理性、完整性進行復查。

? 公司總裁的相關支付由公司董事長進行審批，再由財務部門負責復核及安排支付。

? 公司董事長的相關支付由公司總裁進行審批，再由財務部門負責復核及安排支付。

? 審核、審批人在出差或請假期間，應采用書面授權方式，如遇緊急情況，也可傳真、mail或電話短信授權，之后補辦書面文件。

四、資產采購

? 公司根據經營發展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產采購計劃。由行政管理中心提出采購報告和采購預算和支付預算，經總裁審批后，公司行政管理中心負責采購、登記、發放領用及日常維護。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規發票、固定資產卡片、簽批的請購單（即采購預算）、簽批的支付預算。完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

五、辦公用品采購

? 辦公用品采購由公司行政管理中心統籌負責，每月初提出采購預算（請購單）和支付預算，由行政管理總監審批。對當月沒有預算的采購原則上不安排資金支付。

? 辦公用品購入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點入庫，由辦公用品管理員負責領用發放、保管。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規發票、入庫單、簽批的請購單（即采購預算）、簽批的支付預算。完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

六、費用支付

1、日常費用報銷（1）日常費用報銷支付

? 報銷支付由報銷申請人填寫《付款憑單》，簡要注明該項費用內容及相關信息，附件包括正規發票，及相關證明文件。

? 完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

（2）每月固定費用支付

? 每月固定費用包括房租費、物業管理費、水電費、電話費、網費等。

? 該類費用中由銀行直接代扣無支付時間變動余地的，直接入帳，無須簽批。

? 有機動時間的，由行政管理中心辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

2、非日常費用

? 非日常費用由用款部門提前報送支付預算。

? 由用款部門辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

3、工資、獎金支付

? 工資表，獎金表由行政管理中心按月根據員工考勤、工作表現、工作業績情況負責編制。財務管理中心予以數據協助和配合。

? 工資表，獎金表編制完成經行政總監、財務總監，總裁審核簽批后于每月15日按時發放。

七、借款、拔款支付

? 員工因業務需要需預支現金的，需由借款人本人填寫《借款單》完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付。

? 外埠人員急需用款的需以MAIL形式經業務總監、總裁審批后由財務部直接打款，事后及時補辦相關借款手續。

? 各分（子）公司需用的經營資金，根據經營計劃和實際經營情況逐月上報給財務總監，由財務部填寫資金劃撥審批單并進行審核，由總裁審批后辦理撥款手續。

八、差旅費

1、交通工具

? 原則上外埠出差乘坐火車硬座，晚8時至次日晨7時；在車上過夜6小時以上的；連續乘車超過12小時的，可購火車硬臥票。符合規定而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車硬座票價的50%獎勵個人。

? 因特殊情況需乘飛機的，需由總裁批準方可乘坐。

? 市內交通原則上采用公共交通工具，因特殊情況需乘出租車的，需由總裁批準方可報支。

2、住宿標準

? 全體員工統一出差住宿標準為200元/天，特殊情況需提高住宿標準的，需報經總裁批準方可報銷。

? 員工一同出差時，同一性別的員工應合住標準間。到有公司簽約酒店的城市，員工必須入住公司的簽約酒店。

3、出差補貼

? 按出差起止時間每天享有補助30元。

4、出差報銷應按要求及時填寫專用的“差旅費報銷單”，盡快完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

5、如有預支出差借款的出差人員結束出差回到公司后，應于三日內到財務部辦理報銷、核銷借款手續，如不及時報支，財務將本“前賬不清，后賬不報”的原則，凍結其本人的后續所有報支業務。

6、員工出差應須在出行前到考勤負責部門辦理考勤登記，原則上由行政部門負責預訂或購買車票、機票，并代訂住宿酒店。

九、交際應酬費

? 因業務需要開支的交際應酬費，須遵循先報備、再報銷的原則，由業務部門提出預申請，報經總裁批準后方可報銷。

? 交際應酬費的報銷，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

? 超審批金額以上的交際應酬費，不預開支，特殊情況須經總裁審核加簽。

? 公司大型招待活動及單筆金額超過1萬元的，須經董事長批準。

十、支付單據填寫要求

? 所有支付單據必須用黑色或蘭黑色，鋼筆或中性筆填寫，字跡清晰，不得潦草。禁止使用原珠筆、鉛筆或彩色筆填寫支付單據。

? 所有報支的費用必須取得正規的原始發票，且金額需與支付申請單據上填寫的金額一致，否則不予報支。特殊情況需提前與

財務部門溝通解決方式，確定后按解決辦法進行處理。

? 支付申請對應的原始發票及其他應關附件，應正面朝上整齊地粘貼于粘貼單（可用對折的A4大小的廢紙）上，每張附件需與粘貼單相粘連，保證粘貼的牢固。將支付申請單據按左上角對齊、正面朝上的原則粘貼于最前。

? 單據附件粘貼時，請一定使用膠水或固體膠，禁止使用訂書釘、回型針、大頭針等金屬類貼合工具。

十一、報銷及請款時間

? 現金報銷時間規定：每月20日的下午一點半至四點半為公司統一現金報銷時間（遇休假日順延），其他時間財務部不辦理相關現金報銷業務。

? 大額現金支付，請提前兩個工作日至財務部提出預約，現金5000元（含）以上本公司視為大額現金。

? 因特殊情況需在非現金報銷日取用現金的，請至少提前兩個工作日至財務部報備并得到確認。

第四篇：行政費用管理及報銷規定

行政費用管理及報銷流程規定

一、目的:為了加強公司內部管理，合理控制成本費用，統一報銷程序，現結合公司具體情況，特制定本管理規定。

二、適用范圍:本流程適用用公司全體員工。

三、行政費用主要內容

1、差旅費、交通費，按照集團有關規定執行。

2、辦公費包括辦公電話費用、打印、復印、傳真、辦公用品、低值易耗品等，各部門辦公費用實行月集中購買一次，由行政人力資源部負責統籌審核。

3、業務招待費，實行三級管理。即：重大或重要接待須請示集團行政管理中心總監，縣、市級接待由分管副總負責統籌，日常接待由行政人力資源部負責安排。

日常接待住宿標準120元／間，接待工作餐50元／人。

（三）費用報銷的審批流程：

1、報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理初審→分管領導核審→分管行政人力資源部領導核準→財務經理核票→執行總經理審批→出納報銷。

2、超出公司報銷權限標準的費用，須上報集團領導批示后，予以報銷。

四、違反上述規定的，不予以報銷。

第五篇：費用報銷管理流程

武漢方圓家具有限公司

費用報銷管理程序

（草案）

1）自本文頒布之日起，公司所有發生的費用報銷日為每周的周四。

2）有借支行為的，如費用尚未發生，也須在指定報銷日提交相關說明，并注明姓名、時間、不能銷帳的原因，交財務部備案。出差借支除外。

3）無借支行為及申請了備用金行為的，原則上是壓到周四統一報銷。但無備用金和需要現兌現付的款項除外。

4）備用金申請原則，由部門經理提交備用金申請呈報，經分管老總確認備用金申請的必要性，報總經理批準，交財務部核發（注：此為公司行為，所申請款項應由公司支出）。

5）借支審批原則，由經辦人填寫<<借支單>>報張家良確認，陳代軍復審，張家棟核準即可。

6）報銷審批原則，由經手人填寫<<支出證明單>>報部門經理確認，財務經理復審，常務副總核準即可。

7）費用控制原則，根據財務部編制的<<各部門預算管理方案>>執行費用核報工作。

8）公對公核報原則，指業務費用產生后，通過網銀或轉帳方式支付的款項。由經手人填寫<<簽報單>>,按表單內容填寫相關信息，報請部門經理確認，帳務經理復核，常務副總審批，總經理核準，在交財務部門操作付款作業。

9）如產生了隱形費用或預算編制外的臨時費用，可按臨時審批程序特殊處理。

人事行政部 2011.06.20