第一篇：東家 內部制度體系工作職責 的實施方案

關于德潤家居用品有限公司 內部制度體系工作職責的實施方案

一、目的結合公司發展需要，建立完善公司內部管理制度體系，規范各部門的工作職責，明確部門之間、崗位之間的對接流程及操作要求，為公司的管理制度向規范化、標準化、體系化邁進制定操作規則，全面解決育人，留人問題。

六、靜態職位薪資標準/工作職責

財務部IT部BD商務部，暫緩。

注：責任人結合提交工作計劃對進行部門制度及流程建設進行完善。

簽批：審核：擬定：

第二篇：內部控制體系建設實施方案

內部控制體系建設實施方案

為積極穩妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過程中防范風險的能力，促進集團公司戰略發展目標的實現，特制定本方案。

一、集團公司內部控制體系建設的基本情況

集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執行對提高集團公司管理水平和各階段發展目標的實現起到了積極的促進作用。但是，從我們對股份公司、****公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務院國資委對中央企業開展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統化的體系。由此導致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責任不到位；下級單位對上級多頭匯報、多頭請示；同級業務單位之間業務交叉，工作標準參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集團公司的戰略發展目標也不相適應，需要我們對現有的各項管理制度進行梳理并系統化，以形成一套科學、完整的制度化體系。

二、內部控制體系建設的必要性

內部控制是由企業決策層、管理層和其他人員實施的，為實現企業戰略發展目標提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業長期管理實踐經驗的結晶，有助于約束和規范企業管理行為的基本準則，有效規避風險。

（一）實施內控體系建設是實現集團公司整體協調發展目標的需要。

“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實施資源、市場和國際化戰略，率先建成一流的社會主義現代化和具有較強國際競爭力的跨國企業集團。隨著集團公司的發展，尤其是實施國際化經營戰略，客觀上需要集團公司理順內部管理流程，針對關鍵的風險控制點，采取積極穩妥可行的措施，建立起一套科學、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風險的能力，為實現集團公司的整體協調發展目標創造適合的環境和氛圍。

（二）實施內控體系建設是集團公司提升科學管理水平的需要。

內部控制是企業科學管理的重要內容，是實現企業目標的重要依托。建立并認真執行一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業及時發現和掌握經營管理中的突出風險，有助于企業強化內部管理控制措施，有助于用規范和制度約束管理行為，有助于企業整合優化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對內控體系的長期有效執行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經營活動處于受控狀態，全面提升集團公司的科學管理水平。

（三）實施內控體系建設是集團公司履行出資人職責的需要。

建立現代企業制度，完善法人治理結構是實現集團公司發展目標的重要組織保障。這就要求必須推行內控體系建設，規范出資人與經理人之間的代理關系和授權管理，明確各自的職責和權限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業實現信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規避風險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風險，實施有力監督，增強有效防范風險的能力，防止出現內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。

（四）實施內控體系建設是集團公司實施依法治企的需要。

二、當前企業內部控制制度設計的誤區

近年來，越來越多的企業將內部控制制度作為企業管理的主要手段，內部控制制度的建設受到了廣大企業的高度重視，我國企業在內部控制制度的設計領域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。但是由于經驗不足、內部控制制度設計人員素質不高等原因，在現階段，我國企業的內部控制制度設計從總體上看質量不高，對內部控制各要素的設計不系統、不科學，企業的內部控制制度設計仍存在著諸多誤區，主要表現在以下幾個方面：

第一，企業在進行內部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹的內部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產生的經濟效益，缺乏可操作性，得不償失。

第二，企業在進行內部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執行和其作用的發揮，使制度流于形式，有的企業甚至將制定內部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業內部控制制度的重要性。

第三，企業在進行內部控制制度設計時對內部控制監督機制設計的重視程度不夠，導致對企業內部控制的監督薄弱，難以確保制度的執行和其有效性。由于監督的失效容易出現“內部人控制”的現象，將影響全體企業員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內部控制的失敗。

第四，對已經制定的內部控制制度，很多企業未能根據企業的發展狀況及時對內部控制制度作出適當的調整，致使內部控制制度不適應企業的發展，難以對企業新的經濟業務進行有效控制。第五，在內部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執行，如果內部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。

三、企業內部控制制度的設計要點

企業內部控制制度設計的優劣將直接影響內部控制制度執行的有效性，因此，在進行企業內部控制制度的設計過程當中，應該避免走入設計誤區，并抓住設計要點進行制度設計，以確保企業內部控制制度的科學合理。

1．控制目標設計

企業內部控制制度首先需要有明確的控制目標。控制目標是管理經濟活動的基本要求、實施內部控制的最終目的，同時也是評價內部控制的最高標準。簡單來說，設置企業內部控制目標解決了企業為什么要進行控制的問題，為內部控制指明了努力的方向。在企業內部控制制度的設計中，企業內部控制目標的定位應該與企業的發展戰略相結合，應該把握控制目標的動態性、層次性和全面性的特征進行設計。眾所周知，處于不同發展階段的企業，由于發展戰略各異，其內部控制的側重點有所不同，因此，企業內部控制目標具有動態性，進行內部控制目標設計應該隨企業的發展而變化，實行跟蹤控制；還應該針對企業的不同治理結構層次、內容對企業內部控制目標進行分解，滿足內部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。同時，還要在制度上體現對內部控制多個目標間的協調，使整體控制效果達到最佳狀態。

2．控制流程設計

控制流程是依次貫穿于某項業務活動始終的基本控制步驟及相應環節，控制流程往往是與業務流程相吻合的。在企業內部控制制度設計中，控制流程的設計應該是與企業控制目標相適應的。控制流程的設計思路和方法很多，如按會計科目設計、按經濟業務類型設計、按經營單位或管理部門設計，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設計思路，都需要根據企業的實際情況，結合企業所制定的內部控制目標進行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。為了確保制度設計的科學合理，在進行流程設計之前應該對企業現有經濟業務進行分類、整合和提煉，避免重復設計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經濟事項被重復進行設計)。另外，在進行控制流程設計時不可避免會出現交叉或重復的內容，此時需要對這些內容進行適當調整，否則將影響其客觀性。

3．控制點設計

控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。關鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉化的。企業制定內部控制措施的關鍵在于抓住關鍵控制點，企業管理者只有將注意力集中于業務處理過程當中發揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業務活動的控制目標至關重要的關鍵控制點上，才能確保內部控制的效率和效果。因此，控制點的設計非常重要，其中關鍵控制點的選擇更是重中之重。內部控制關鍵控制點應該以選擇關鍵的成本項目、業務活動、業務環節、重要要素及重要資源為選擇依據，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發生且可能造成重大損失的環節設定為內部控制關鍵控制點。值得注意的是，不同的經濟業務活動其關鍵控制點是不同的，某環節在某項業務中屬于內部控制關鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業務活動中，該環節僅是一般控制點。因此，在進行內部控制制度設計中，必須根據管理或內部控制目標的具體要求、業務活動的類型及特點等來選擇和確定企業內部控制的關鍵控制點。4．控制權限設計

內部控制權限的設計是企業建立內部控制制度的精髓之一，控制權限是否設置合理，直接決定了內部控制制度的客觀性和有效性。內部控制要求企業必須建立合理的授權機制，對內部控制的控制權限進行合理配置。筆者認為，對內部控制權限進行設計要遵循重要性原則、責任明確原則，既要滿足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。明確內部控制的控制權限應從授權階段就開始進行控制。管理層在進行授權時，應該統籌考慮授權的范圍、層次與責任，將所有的經營活動都納入授權范圍，把經濟活動的重要性列為權限劃分的重要依據，防止出現權力重疊或責任真空的現象，做到權責明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權限開展工作提供依據。管理者通過合理授權以保證經營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現權力制衡。在設計中實現相互牽制也非常重要，若同一項經濟業務由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監督，進行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問題。

5．控制監督設計

內部控制監督是經營管理部門對內部控制的管理監督及內審監察部門對內部控制的再監督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執行質量的過程。在我國，很多企業并非沒有建立內部控制制度，困擾企業的主要問題是所建立的內部控制制度的執行效果不佳，某些參與制定內部控制制度的負責人內部控制意識薄弱，致使內部控制制度形同虛設或出現“對上不對下”的尷尬局面。造成這種不良現象出現的主要原因就是企業忽視了對內部控制監督的設計，監督機制不完善。因此，要確保企業所建立的內部控制制度被切實執行并獲得良好的執行效果，就必須對內部控制過程施以恰當的監督，內部控制監督設計的重要性可見一斑。在進行內部控制設計時，應該關注監督評審程序的合理性、對內部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。要將內部控制監督工作列為企業日常工作之一，將內部審計列為重點監督手段，使內部審計充分發揮監督企業經營業務、提供完善內部控制制度和糾錯的建議的作用。同時，暢通監督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發現企業內部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業內部控制的缺陷得以及時、果斷處理。

6．控制制度體例設計

企業內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內部控制制度的體例是不需要作重大調整的。倘若內部控制制度的體例設計不合理，企業對體例作出重大調整時，將會耗費大量的人力、物力。另外，頻繁地調整內部控制制度的體例也不利于制度的執行，同時也削弱了制度的權威性。因此，內部控制制度體例的設計至關重要，在設計時，不但要考慮一般的設計問題，還要考慮到所設計的制度體例能夠適應今后修改完善的要求，預留一定的修訂、完善空間。例如，對內部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業務流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規定等應該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業務流程當中。總的來說，就是內部控制制度的體例設計要確保制度整體結構在一定時期內保持穩定，同時可以適應修訂和完善的需求。

四、結語

總之，建立健全企業的內部控制制度是企業增強市場競爭力、迎接經濟全球化挑戰的必然選擇。應該看到，我國的企業內部控制尚不成熟，對內部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續完善內部控制制度的設計。企業內部控制制度的設計是一個動態的過程，制度設計人員要在具體執行、正確評價等實踐過程當中不斷完善內部控制制度，才能真正確保企業控制目標的實現。

第三篇：領導班子內部制度建設實施方案

領導班子內部制度建設實施方案

時間：2012-11-13 16:48:00 作者：恩施州教育局 來源：恩施州教育局 閱讀：1731次

為了認真貫徹落《中共恩施州委辦公室關于進一步加強各級領導班子制度建設的通知》（恩施州辦發[2012]36號）精神，切實加強州教育局領導班子內部制度建設，進一步規范州教育局領導班子成員行為，進一步提高領導班子領導水平和執政能力，推動全州教育事業健康發展和跨越式發展，現就加強州教育局領導班子內部制度建設制定如下實施方案。

一、指導思想與目標要求

堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發展觀為指導，以《中國共產黨章程》、黨內各項規章及有關法律法規為依據，以落實民主集中制為重點，努力建設政治堅定、思想解放、作風優良、團結和諧、實績突出、善于領導科學發展的堅強領導集體，著力構建內容協調、程序嚴密、配套完善、有效管用的領導班子制度體系，真正做到依制度用權、按制度辦事、靠制度管人，提高州教育局領導班子的執政能力和領導水平，推動教育事業科學發展、跨越發展。

二、主要內容

（一）以提高領導班子思想政治素質為重點，進一步加強學習制度建設。始終突出理論武裝，圍繞建設學習型領導班子，進一步健全黨組中心組學習、黨性分析評議、政治思想建設定期分析等制度，創新學習形式，豐富學習內容，堅持講學、述學、評學、考學相結合，把理論學習的過程變成提高理論水平、加強黨性鍛煉、實現道德升華的過程，進一步推動工作，指導實踐。

（二）以提高領導班子規范運行質效為重點，進一步加強崗位職責制度建設。強化崗位職責管理，健全崗位責任制，完善領導班子任期崗位職責、責任目標管理等制度，建立職責明晰、科學規范的長效管理機制，形成結構合理、分工明確、責任到人的工作責任體系。

（三）以提高領導班子科學決策水平為重點，進一步加強議事決策制度建設。把民主集中制作為制度建設的核心，建立健全集體領導和個人分工負責制，完善領導班子議事決策規則和民主決策機制，不斷增強領導班子領導教育事業科學發展的能力和水平。

（四）以提高領導班子執行力為重點，進一步加強工作運行制度建設。深化管理體制機制改革，規范領導用權行為，建立健全高效管用的運行機制，確保政令暢通。堅持求真務實、真抓實干，建立重大工作督辦考評機制，大力倡導“三短一簡”，推動全體領導干部進一步轉變工作作風，改進工作方法，集中精力抓落實、促發展。

（五）以提高領導班子服務群眾的能力為重點，進一步加強聯系群眾制度建設。按照權為民所用、情為民所系、利為民所謀的要求，圍繞加強和改進群眾工作，建立和完善領導干部定期了解社情民意、直接聯系和服務群眾、定期接待群眾來訪、工作聯系點、幫扶困難黨員和困難群眾等制度，帶頭改進工作作風，深入基層、深入群眾，以實干贏得民心，用實績造福人民。

（六）以提高選人用人公信度為重點，進一步加強干部選拔任用工作制度建設。圍繞完善干部選拔任用機制，健全重要人事協調小組會議、競爭性選拔任用干部、對重要干部人選表決、對重要干部人選評議、干部選拔任用工作“一報告兩評議”等制度；理順干部選拔任用流程，探索領導班子及領導干部的實績考核辦法，完善干部綜合檢查評價體系，彰顯正確的選人用人導向，提高選人用人公信度，進一步營造風清氣正的用人環境。

（七）以提高拒腐防變和抵御風險能力為重點，進一步加強黨風廉政制度建設。切實加強對領導干部的監督管理，完善黨風廉政建設責任、領導干部個人重大事項報告、述職述廉、人事紀律承諾等制度，努力形成立體覆蓋的前期預防和動態監督機制。進一步完善民主生活會、領導談心談話等制度，增強領導班子解決自身問題的能力，教育引導領導干部講黨性、重品行、作表率。

（八）以增強制度的權威性為重點，進一步加強推動和促進制度落實的制度建設。圍繞推動制度落實，建立和完善制度落實工作責任制，明確制度落實的責任主體及責任追究的具體內容，確保制度有效執行。加大對制度落實的督查力度，嚴格實行問責。充分發揮領導干部示范帶頭作用，形成嚴格執行制度、自覺維護制度的良好氛圍。

三、工作安排和方法步驟

（一）制定方案（11月13日至11月15日）。按照《中共恩施州委辦公室關于進一步加強各級領導班子制度建設的通知》（恩施州辦發[2012]36號）要求，制定《恩施州教育局領導班子內部制度建設實施方案》，成立領導小組和工作專班。

（二）全面梳理（11月16日至11月20日）。對州教育局領導班子現行的制度進行一次全面梳理，結合當前領導班子議事決策和自身建設的實際，分析和研究現行的內部制度是否完善，重點查找現行制度中還缺少哪些必要的制度，哪些制度需要修訂完善，哪些制度需要及時廢止，切實做好規章制度的廢、改、立工作，使制度建設體現較強的針對性和實效性。

（三）修訂完善（11月21日至12月14日）。在深入調查研究、廣泛聽取意見、科學論證的基礎上，配套充實和調整優化各項制度，確保內容的合法性和程序的規范性。要針對當前領導班子建設的新情況新問題，找準制度建設的著眼點和著力點，加大探索創新力度，力爭形成一套科學完善的領導班子工作運行制度。

四、工作要求

（一）成立領導小組。成立州教育局領導班子內部制度建設工作領導小組，州教育局黨組書記、局長賀其明任組長，其他局黨組成員任領導小組成員。領導小組下設辦公室（設在人事科），局黨組成員、紀檢組長閔立兼任辦公室主任。

（二）加強組織領導。州教育局黨組書記賀其明為第一責任人，親自掛帥抓領導班子制度建設，帶頭執行各項制度。分管領導和具體負責同志要切實履行好職責，做好制度的廢、改、立工作，確保制度建設的措施落到實處。

（三）注重改革創新。針對當前領導班子建設的新情況新問題，突出領導班子運行的公開透明、科學決策和民主監督等重點環節，找準制度創新的著眼點和著力點，積極探索提高領導班子議事決策質量的具體辦法，認真研究強化班子內部監督的有效措施，努力推進領導班子制度建設創新。

二〇一二年十一月十三日

第四篇：“1+3”工作體系實施方案

“1+3”安全監控工作體系的實施方案

為認真貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，促進項目安全生產基礎管理，改善生產作業條件，消除事故隱患，有效預防重、特大事故的發生，切實維護職工勞動過程中的安全和健康，項目部決定，在項目部中開展推行“1+3”安全監控工作體系，特制定如下實施：

一、指導思想

堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞建設“平安工地”的目標，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，以“平安工地”活動為契機，結合開展“安全生產年”和創建安全文明施工標準化工地等活動，以完善建筑工地安全穩定的長效機制為建設重點，落實各班組安全生產主體責任，與項目部的工程質量管理、安全生產管理、用工制度完善、工人權益保障、施工現場安全保衛措施、食品衛生保障等工作相結合；把“平安工地”創建活動融入到 “安全生產年”活動的總體部署中，切實保證項目部的和諧穩定。

二、組織領導

為加強推行“1+3”安全監控工作體系的領導，成立以項目經理劉巍為組長的“1+3”安全監控工作體系推進領導小組，副經理王真平為副組長，各部門負責人為成員。各部門要充分認識做好“1+3”安全監控工作體系的重要性，成立相應的推廣工作領導機構，合理安排分工，層層落實責任，認真組織實施。

組 長： 劉 巍

副組長： 王真平楊 儆 徐宜慧 鄭勝利

組 員： 謝 展 商玉明 陳海亮 田倩倩 李鐵堅 陳 洲

陳松柏 于忠洋 夏 冬 夏文波 雷聲聲 黃文清 朱宗華 李建飛

三、基本目標

1、特大事故、重大、較大事故為零；一般事故死亡率、重傷率為零；職工輕傷率6‰，事故隱患整改率100%；事故及時結案率100%。

2、安全達標：100%；

3、文明施工：優良；

4、施工現場各類機械、機電設備完好率達到100%；特種設備定期檢驗檢測合格率達到100%；

5、施工人員崗前三級安全教育率達到100%；特種作業人員持證上崗率達到100%；

6、無特種設備一般及以上等級事故；

7、防火、消防符合項目所在地地方規定；

8、交通甲方責任事故為0；機動車交通違章率控制指標為零；

9、保護土地資源,節約臨時用地，工程竣工復耕復墾率達到地方和業主滿意；

10、施工污水、揚塵、噪聲的排放、固體廢棄物的回收等達到當地政府和業主要求；

11、無新增職業病人；無食物中毒

12、無地下管線破壞事故；

13、無生產安全事故直接經濟損失；

四、主要內容

推行“1+3”安全監控工作體系的主要內容是：“1”是指事故隱患和職業危害監控法；“3”是指建立三項機制：即建立事故隱患和職業危害持續改進機制、事故隱患和職業危害動態監控機制、事故隱患和職業危害管理評價機制。

1、建立事故隱患和職業危害持續改進機制。要抓住三個環節：一是排查隱患、跟蹤落實。項目部安保部，對事故隱患和職業危害進行排查。凡是能整改的事故隱患和職業危害，要由崗位、班組、安全員進行整改，并對整改情況進行跟蹤落實。二是分級確認、分色預警控制。凡因工藝、技術等原因難以整改的，各企事業單位要根據事故可能發生的概率、危險程度和危害大小，確認A級（一級）、B級（二級）、C級（三級）監控點。在生產作業現場，A級（一級）為紅色監控區域、B級（二級）為橙色監控區域、C級（三級）為黃色監控區域，分別設置紅色、橙色、黃色監控牌，實施分級監控。三是加強檢查，持續改進。對事故隱患和職業危害監控點要經常檢查，形成排查、評估、確認、掛牌、檢查、整改、效果評價持續改進的螺旋式循環，建立企業自我約束、自我完善的職業安全衛生機制。

2、建立事故隱患和職業危害動態監控機制。在推行“1+3”安全監控工作體系中，要著重建立三個動態管理制度：一是要建立靜態監控點同步監控制度。對已經被監控的事故隱患和職業危害監控點按照監控內容要求進行監控，并且隨著危險程度的升高、降低或者是消除，同時更新監控內容或進行動態清零。二是建立移動監控點實時監控制度。對生產作業過程中一些移動的危險源點，要采取隨機跟蹤監控，使監控點處于可控狀態；同一監控點在不同的時間段，要有不同的監控措施。三是建立事故監控預警制度。對一些突發的事故和職業危害，按照應急救援預案進行處理，發揮預警機制作用，實行全方位、全過程、全時段控制。

3、建立事故隱患和職業危害監控評價機制。一是現場評價。評價的內容主要是職工對生產作業現場機器、環境、人的行為進行評價。評價的方法主要采取“崗位每天評價，班組每周評價，項目部安全員每月評價”，根據評價結果，對崗位監控點控制情況進行評估。二是單位評價。項目部根據各崗位評價的結果，評選“模范安全監控崗”和“模范安全監控標兵”。

五、有關要求

推行“1+3”安全監控工作體系，是安全生產管理工作在新形勢下的創新和發展，對于項目安全生產管理水平具有重要的意義，各部門務必抓實、抓好、抓出成效。

1、加強領導，明確目標。各部門要把這項工作列入重要議事日程，予以高度重視。要成立推行“1+3”安全監控工作體系領導機構，制定實施方案和工作目標，主動把工作落到實處。要把推行“1+3”安全監控工作體系納入集體合同或勞動安全職業衛生專項合同之中，納入職代會報告之中，溶入安全生產日常管理工作之中，以進一步明確勞動關系主體雙方推行“1+3”安全監控工作體系的責任和義務，調動干部職工群眾在推行工作中的積極性，共同確保項目的生產經營安全。

2、規范運作，穩步推進。一是要堅持形式上規范。推行單位要建立“三圖五卡”：即，建立事故隱患和職業危害監控示意圖、事故隱患和職業危害監控組織網絡圖，安全監控工作體系流程圖，在工作崗位和作業現場設立事故隱患和職業危害監控卡、事故隱患和職業危害評價卡、事故隱患和職業危害整改卡、事故隱患和職業危害應急救援處理卡、職工崗位權利、義務告知卡。二是要堅持內容上規范。推行實施工作要做到動態監控和靜態監控相結合，對人的監控和對物的監控相結合，對事故隱患監控和職業危害監控相結合，對時段監控和對區域監控相結合，普遍要求和特殊控制相結合，使推行工作更加科學化。

3、注重實效，強化考核。各部門要把推行“1+3”安全監控工作體系納入各級安全生產目標考核之中，建立學習培訓、隱患排查評估、監控掛牌、監控檢查、考核評比、監控獎懲等制度，層層建立責任制，確保推行“1+3”安全監控工作體系有序推進。

中交一公局橋隧工程有限公司

金馬高速JM-A2標項目經理部 2011年4月15日

第五篇：醫院審計科科長職責及內部審計制度

伊犁州奎屯醫院審計科工作職責及內部審計工作制度

一、審計科科長職責

1、在院長領導下,具體負責醫院內部審計工作。

2、組織起草、制定和完善醫院內部審計制度。

3、制定醫院審計工作計劃并組織實施。

4、檢查、監督審計人員認真履行職責,嚴格執行國家財經政策和紀律,秉公辦事,不循私情。

5、接受領導交辦的其他審計任務。

二、審計科工作職責

1、在分管院長的領導下,依照國家法律、法規和政策以及醫院內部規章制度,對本院及所屬單位的財務經濟活動進行審計監督,依法獨立行使內部審計監督權,對本院領導負責并報告工作。

2、根據上級部署和本院具體情況,擬定審計項目計劃,經批準后組織實施。

3、制定院內審計制度和內部審計實施細則并嚴格監督執行。

4、負責對本院及其所屬單位的下列事項進行審計監督:

(1)醫院預算的執行和決算。

(2)醫院財務收支及相關經濟活動。

(3)辦理上級和院領導交辦的審計事項。

5、對審計中發現的問題,向有關單位和人員進行調查并索取證明材料。

6、提出制止、糾正和處理違反財經法紀事項的意見以及改進管理提高效益的建議。

7、對嚴重違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的人員,向領導提出追究其責任的建議。

8、負責審計檔案的整理、立卷、歸檔和管理工作。

9、本制度自發布之日起執行。審計科負責對本制度的解釋。

三、內部審計工作制度

為加強醫院內部審計監督,遵守國家財經法規,促進廉政建設,維護單位合法權益,改善經營管理,提高經濟效益,根據《中華人民共和國審計法》和《衛生系統內部審計工作規定》,結合我院的具體情況,特制定本規定。

1、根據國家法律、法規設立審計科,配備審計人員,建立健全內部審計制度。

2、審計科在醫院分管領導的領導下,依照國家法律、法規和政策以及本單位的規章制度,對醫院及所屬單位的財務經濟活動進行內部審計監督,獨立行使內部審計監督權,對本單位領導負責并報告工作。

3、審計科對本單位及其所屬單位的下列事項進行審計:

(1)財務計劃或者預算的執行和決算。

(2)財務收支及其相關的經濟活動。

(3)內部控制制度的執行情況。

(4)經批準對有關部門主要負責人的經濟責任評價。

(5)對所屬單位的經濟活動進行審計。

(6)其它審計事項。

4、辦理上級審計機構交辦的審計事項。

5、審計科的主要權限:

(1)根據內部審計工作的需要,要求有關科室按時報送計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等。

(2)審核憑證、賬表、決算,查閱有關文件和資料。

(3)參加與經濟事項有關的會議。

(4)對審計涉及的有關事項進行調查,并索取有關文件、資料等證明材料。

(5)對正在進行的嚴重違反財經法規或嚴重損失浪費的行為,經單位領導批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議。

(6)對阻撓、防礙審計工作以及拒絕提供有關資料的,經單位領導批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議。

(7)提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經法規行為的意見。

7、內部審計工作的主要程序:

(1)根據上級部署和本單位的具體情況擬定審計項目計劃,報分管院長批準后實施。

(2)實施審計前,應當通知被審部門、科室。

(3)對審計中發現的一般問題,可以隨時向有關科室和人員提出意見和建議。

(4)審計終結,寫出審計報告并征求被審科室意見。被審科室提出書面意見,送交審計部門。審計科將審計報告和被審計科室的書面意見一并送領導審批。

8、審計科對辦理的審計事項,應當建立審計檔案。按照規定加強審計檔案管理。

9、審計科人員應當依法審計,堅持原則,客觀公正,忠于職守,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權,徇私舞弊,玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護,任何部門、組織和個人不得打擊報復。

10、對違反本規定的科室和個人,醫院在法定職權范圍內根據情節輕重分別給予行政處分、經濟處罰、或者提請有關部門處理。

11、本制度自發布之日起執行。審計科負責對本制度的解釋。

經 濟 合 同 審 計 辦 法

一、為了加強醫院經濟合同管理,強化醫院經濟合同審計監督，根據《中華人民共和國合同法》和有關審計法規及醫院內部審計工作規定,結合我院具體情況,特制定本辦法。

二、經濟合同審計的目的是，保障簽訂經濟合同真實、規范、合法；維護單位合法權益，促進其加強管理，堵塞漏洞，提高經濟效益。

三、經濟合同審計的范圍:

(1)買賣合同審計。(2)建設工程合同審計。(3)借款合同審計。

(4)租賃合同審計。（5）其他合同審計。

四、審計科是本院經濟合同審計監督的主管部門,在分管院長的領導下,依法組織對經濟合同的審計監督工作。

五、審查合同的合法性:

(1)當事人是否有法人資格及簽訂與履行合同的權利與行為能力。

(2)合同內容是否符合法律和政策的要求。

(3)合同雙方的權利義務是否平等。

(4)合同簽訂手續是否符合法律規定。

(5)資金來源與投向、結算價格與方式以及稅款交納是否合法。

(6)是否有違反法律政策、計劃要求以及違反國家或社會公共利益的條款,是否有代理人超越代理權簽約的事項等。

六、審查合同的合規性:

(1)合同的內容是否明確、周密,行為是否嚴謹,指標的數量、質量是否明確、具體。

(2)合同的價款、酬金是否合理,合同履行期限、地點和方式是否明確,對于違反合同的責任有無明確規定。

(3)簽訂合同雙方的單位、地址是否清楚。

(4)負責人簽章與公章是否齊備等。

七、評價合同的效益性:

(1)合作聯營、科技開發、技術引進、建筑安裝、勘測設計等項目是否列人國家計劃或經有關部門批準。

(2)相關部門對合同項目是否進行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。

(3)合同項目的產品性能、質量、供貨條件和成本、價格等方面與同行業相比,是否具有技術先進性和經濟合理性。

(4)合同項目的資金來源狀況及投資資金回收的效益如何。

(5)合同項目的收費標準、工料定額和結算價格是否經濟合理等。

八、審計科應做好對以下合同的審計:(1)買賣合同的審計: ①審查購銷中標物的合法性。②審查購銷合同的完整性。③審查購銷合同中有關標的物的支付方式。④審查購銷合同中有關標的物的質量要求。⑤審查購銷合同中的買賣,在收到標的物時是否在約定的檢驗期內檢驗。

(2)建設工程合同審計。

(3)借款合同審計: ①借款合同內容的審計。②訂立借款合同的擔保條件的審查。③訂立借款合同的借款人條件的審查。④審查借款人借款數額是否與單位實際需要和償還能力相適應。⑤審查借款合同的執行情況。⑥審查借款利息、支付情況及賬務處理情況。⑦審查借款合同的管理情況。⑧審查借款的清償情況。

(4)租賃合同的審計: ①租賃合同內容的審計。②租賃合同期限的審計。③租賃合同形式的審查。④租賃物使用情況的審查。⑤租賃物保管情況的審查。⑥租賃物維修情況的審查。⑦租賃物期滿后有關事項的審查。

九、經審計評價,在經濟合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計科有權建議及時終止合同的簽訂,并追究有關人員的責任。

十、本辦法自公布之日起執行。

伊犁州奎屯醫院審計科

2012-5-25