第一篇：業務調查通知

通知

為更好地了解掌握目前轄內“首季業務開門紅”活動進展情況，及時總結先進經驗，查找問題，分析原因，制定措施，更好地促進活動進展，現對以下內容進行調查：

一、活動進展情況（采取的措施；各項業務進展情況；取得的成效，要有亮點和典型做法）

二、存在的差距、問題和原因（找出問題、差距，認真全面地分析產生差距和問題的主客觀等多方面原因）

三、下步工作打算（針對存在的差距和問題，制定下步工作措施，確保完成各項目標任務）

四、意見建議（對發展存款、貸款、銀行卡、城區業務、網銀、手機銀行等提出有關意見建議）

五、有關要求。各聯社圍繞上述內容對轄內活動進行認真調查分析總結，形成報告，并要于2月15日下午下班前上報辦事處業務科郵箱。

第二篇：擔保業務盡職調查（精選）

湖南省融資擔保業務保前盡職調查工作指引(試行)

第一章

總

則

第一條

融資擔保業務保前調查是融資擔保業務管理的一個重要程序和關鍵環節，是決定擔保發放的第一道關口，保前調查質量的優劣直接關系到擔保決策正確與否。為明確融資擔保業務保前調查工作盡職要求，提高保前調查工作質量，規范融資擔保業務行為，防范融資擔保業務風險，促進全省融資擔保機構（以下簡稱擔保機構）審慎、健康、可持續發展，依據《擔保法》、《物權法》和《湖南省融資性擔保公司管理暫行辦法》等法律法規和有關規定，制訂本指引。

第二條

融資擔保業務保前調查是指擔保機構依擔保申請人（以下簡稱客戶）申請，指派擔保項目經辦人對客戶項目風險進行謹慎調查、全面評價、如實報告的行為（以下簡稱為盡職調查）。

第三條

盡職調查應當遵循全面、客觀、審慎、高效的原則；盡職調查工作業務范圍為擔保機構所開展的所有融資擔保業務，涵蓋項目受理、項目初審、現場調查、項目評審等全過程。擔保機構從事國家允許的投資及主動代償業務，需進行必要的盡職調查時，可參照本指引。

第四條

盡職調查要求堅持雙人進行業務調查，按“四眼原則”獨立履行職責，做到“兩只眼睛看業務，兩只眼睛看風險”，平等、客觀、公正、完整地反映項目情況。調查過程及調查結果要形成書面報告和記錄。為提高效率，避免重復勞動，本指引中的調查人員分別設立業務經理崗位和風險管理經理崗位（或稱為調查人員A、B角制度）。調查人員應針對具體項目，明確調查分工，形成協同合力，共同開展擔保項目盡職調查工作，做到既相互溝通、協作，又相互監督。

第五條

調查人員應當遵守法律、行政法規和公司規章制度，對公司負有忠實義務和勤勉義務。盡職調查要求調查人員遵循“誠實信用、勤勉盡責”的原則，依法依規忠實勤勉地按照本指引的規定對客戶和業務進行信息搜集、資料核實、分析論證，并提出調查、核查意見和建議。

第六條

盡職調查人員應具備的基本條件是：

（一）具有分析和預測宏觀經濟的能力；

（二）熟習擔保業務和信貸融資業務；

（三）熟習客戶所在行業的情況；

（四）掌握財務基本知識，能夠分析財務報表；

（五）有一定的企業經營管理和法律常識。第七條

對盡職調查人員的基本要求

(一）廉潔奉公、恪盡職守、具備良好的職業素養和道德，對盡職調查的全面性、真實性、合法性負責；

（二）秉持全面、真實、審慎、高效原則，在盡職調查過程中不受任何因素干擾，獨立履行職責；

（三）履行回避制度，對關系人申請主動申請回避；

（四）熟悉本指引，在盡職調查時認真對照執行，盡量做到全面、細致，防止出現重大遺漏；

（五）為客戶保密，不得將客戶資料用于業務之外的任何領域。

第二章

盡職調查工作方法

第八條

盡職調查人員應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于實地調查、間接調查、分析論證、專家咨詢。

（一）實地調查和間接調查。盡職調查應綜合運用實地調查和間接調查手段，以實地調查為主，間接調查為輔。

1、實地調查是指調查人員通過實地走訪、面談、核實賬務等手段獲取客戶有關信息。

（1）實地走訪。調查人員應通過實地調查，了解、核對企業經營場所、生產車間或施工現場以及主要固定資產、存貨等真實情況，初步判斷企業的生產能力、生產經營實際狀況、項目施工進度等是否與賬務反映相一致，是否與客戶提供的擔保申請資料相一致。

（2）面談。調查人員應根據調查需要選擇與企業主要管理人員或財務、生產、存貨管理、銷售等部門的負責人或工作人員交談，了解客戶基本情況。面談過程中要注意傾聽，主要信息可簡單記錄，要多問，客戶回答含混的重要問題要注意跟進提問，刨根問底以獲取重要信息，面談應在輕松和諧的氛圍下進行，要注意觀察客戶回答問題時的表情和語氣。

（3）賬務核查。賬務核查應以客戶現金流為主線，結合客戶生產經營及行業特點展開，包括但不限于以下內容：了解、判斷客戶的財務管理制度是否健全；內控機制是否完善、有效；了解、判斷客戶的主要會計政策是否合理、是否發生重大變動；如有必要，應實地查閱客戶有關財務報表和賬簿，對關鍵財務數據要核實“賬表、賬賬、賬實”是否相符；對關鍵或異常會計科目或重大交易行為須與發票、出庫單、發貨單、銀行入賬單等原始憑證進行核對；對大額或異常應收款項或交易如存在疑問，應向客戶的下游企業進行查詢核實。

2、間接調查是指調查人員通過有效手段從客戶之外的第三方獲取客戶的有關信息。調查人員應通過報刊、雜志、互聯網等公開媒體上有關客戶的報道，重點查看有無負面消息和新聞；通過查詢人民銀行信貸登記咨詢系統和協會擔保代償信息系統，了解客戶信用狀況及信用記錄；通過工商、房管、土地、稅務、法院等有關行政主管機關、抵（質）押登記部門以及行業協會等社會中介機構，了解客戶股權、資產等抵（質）押登記、涉訴、被執行、處罰或其他不良記錄；通過對客戶上下游企業（包括主要供應商和主要銷售客戶）和競爭對手咨詢，側面了解客戶的實力、生產、經營、信用、同業地位等狀況。

（二）分析論證。調查人員要注重分析、判斷，在獲取完整、真實、有效的客戶信息的前提下，通過財務分析和非財務分析等手段，對擬擔保業務的必要性、可行性和風險程度進行分析和論證。既要關注客戶現有生產、經營和財務情況，更要關注客戶未來發展情況。調查人員應針對客戶行業特點、資信及信用狀況，分析、判斷客戶擔保資金需求是否合理，預計未來現金流狀況及可能發生的預期風險，并提出必要的風險防范和控制措施的建議。

（三）專家咨詢。對關聯企業多、情況復雜的大額擔保等，可以視情況在調查過程中，向有關方面的專家咨詢。

第九條

盡職調查應建立工作底稿制度，力求真實、準確、完整地反映盡職調查工作。工作底稿內容至少應包括公司名稱、調查事項的時點或期間、計劃安排、調查人員、調查日期、調查地點、調查過程、調查內容、方法和結論和其他應說明的事項。工作底稿應有調查人員及與調查相關人員的簽字。工作底稿還應包括從客戶或第三方取得并經確認的相關資料，除注明資料來源外，盡職調查人員還應實施必要的調查程序，形成相應的調查記錄和必要的簽字。

第三章

業務經理工作盡職要求

第十條

業務經理作為擔保業務第一責任人，對擔保項目盡職調查全面負責，包括項目受理、項目初審、現場調查、項目評審等。

第十一條

項目受理

（一）業務經理通過與客戶面談，了解客戶的基本情況，包括：企業概況、發展沿革、實際控制人從業經歷、原始資本積累過程、創辦企業的緣由、商業（盈利）模式、資產規模、盈利情況、主要上下游客戶、比較競爭優勢、借款用途、還款來源等。

（二）在面談獲取信息資料基礎上，分析、判斷客戶是否符合受理條件。對符合受理條件的客戶，可與其商談初步反擔保方案，并開具資料清單要求客戶準備；對受理條件暫不成熟的客戶，應及時予以合理回復。

（三）業務經理應收集的客戶基本信息資料包括但不限于：

1、年檢合格的營業執照或事業單位登記證、組織機構代碼證；

2、貸款卡、銀行開戶許可證；

3、稅務證（國稅、地稅）和近一年稅務部門納稅證明復印件；

4、公司章程、驗資證明、股權證明、工商注冊登記證明等；

5、擔保資金用途及還款來源證明，如生產經營計劃、資金來源與使用計劃、購銷合同或其他經濟、商務合同書、招投標協議等；

6、法人代表及主要股東、財務負責人個人簡歷、身份證（復印件）及銀行征信記錄；

7、上月財務報表及近兩年的財務報表（包括資產負債表、損益表、現金流量表和財務報表編報說明、審計報告附注等）；

8、企業及主要股東報告期銀行融資及對外擔保情況；銀行對賬單及流水；

9、企業與主要上下游企業簽訂的購銷合同、合作協議及其他資料等；

10、項目可行性研究報告、項目批準文件及工程進度情況等；

11、國家規定的特殊行業，須提供有權部門頒發的認可證明，如工業產品生產許可證（可查詢www.tmdps.cn/search/全國法院被執行人信息查詢系統）及行政處罰事項以及這些事項對被擔保人產生的影響等。調查人員應關注影響企業經營的主要因素（如采選企業關注環評與尾砂庫、冶煉化工企業關注環評與排污、高新企業關注關鍵技術及相關人員、高危企業關注準入和保險、單一產品企業關注主要上下游客戶、新成立企業關注資本金來源、股東是否有相關行業背景等情況、是否具有持續出資實力、是否有對外投資等重大事項）。

（2）完整有效性：調查人員應審核客戶提供的資料是否完整、是否加蓋公章，應年檢的是否已辦理年檢，是否在法律所規定的有效期內，各有關文件的相關內容是否一致，邏輯關系是否正確，企業成立批文、合同、章程、董事會決議、驗資報告、立項批文等文件記載是否能證明其具備資格、是否合法;同時登錄工商登記查詢網站等審核客戶及其重要關聯方提供的資料是否全面、真實、有效。

2、財務基礎資料

企業資產負債表、損益表與現金流量表等報表之間、上下之間勾稽關系是否平衡、是否銜接，銀行對賬單及主要人員存折資金流動情況。調查人員應通過審查，初步分析財務狀況是否與企業經營情況相匹配，是否有多套報表,或是虛假報表。調查人員應重點關注以下科目：資本金（到位和真實性，關注股東變動原因）、資本公積（關注變動原因）、銀行負債（是否與經營規模匹配，長期負債形成原因，與信用紀錄是否一致）、應付、其它應付款和應收、其它應收款（關注賬齡、額度變化情況及大額掛賬）、長期投資（關注所投資項目）、固定資產（關注是否閑置）。

3、擔保及反擔保資料

對反擔保人（擔保人）提供的文件資料的審核與以上兩項基本相同，重點是審核反擔保人（擔保人）提供的反擔保（擔保）措施是否符合《擔保法》和有關法律法規及相關抵（質）押登記管理辦法的規定，抵押、質押物的權屬是否明晰。

（二）業務經理應認真審核客戶資料，確保資料的完整、真實、合法、有效。對于資料審核過程中發現的漏洞、疑點，以及需要進一步明確、補充、核實之處，應作為調查人員現場調查工作的重點。

第十三條

現場調查

（一）項目受理完成后，業務經理應會同風險管理經理明確分工，共同開展現場調查。業務經理應著手擬定調查提綱，確定現場調查時間、調查對象、調查內容、調查重點，做到有的放矢，帶著問題去現場，保證調查工作有條不紊地開展。

（二）調查提綱的確定應充分考慮以下因素：行業和區域的特點、生產經營模式、主要財務信息、上下游客戶的特點、經營特點與財務狀況的信息對接、與內部人員的溝通等。

（三）業務經理應通過客戶內部走訪，與生產、銷售、綜合等部門負責人員溝通，重點關注以下情況：企業是否正常運行、業務經營模式、設備利用率、生產經營現場是否規范、生產一線人員專業素質及技能情況、土地和廠房的權屬（租賃還是自有）、庫存管理及存貨狀況（關注生產日期，可抽查核實真實性）、企業周邊環境及配套設施。

（四）調查人員通過走、看、問、查等方式，現場確認客戶提供的基礎資料是否與原件相符，是否真實有效，考察、判斷、印證客戶有關資料記載和有關當事人情況介紹。現場調查的主要內容包括但不限于：

1、非財務因素調查

（1）人品：重點考核客戶關鍵人員如企業股東、實際控制人、經營決策人員和主要執行人員的品行（包括個人職業經歷、人生觀、價值觀、財富觀、受教育背景、婚姻狀況、健康狀況、主要對外投資情況等）、誠信度、融資動機、企業資本金來源、股東關系是否融洽、是否有民間融資等。

（2）產品：產品定位、產品研發、產品實際銷售，潛在銷售和庫存變化（出入庫日期、數量）、核心產品和非核心產品，對市場變化的應變能力、發展前景、競爭優勢、盈利能力。

（3）生產：企業生產經營是否正常，生產記錄是否連貫完整，鍋爐、食堂等輔助設施是否正常運轉；設備利用情況（包括設計生產能力、實際生產能力和銷售能力）；電費、水費上繳情況；工資發放情況；主要上下游客戶、對其依賴程度等。

（4）行業：企業所屬行業的產業政策、所處區域的區域經濟政策、區域信用環境、所處行業的供求關系狀況及變化趨勢；企業在所處行業中的位次、市場占有率、競爭優勢、發展前景等情況。

（5）其他：企業治理結構是否完善、內控及財務制度是否健全、是否掛靠或借牌經營、是否存在重大訴訟等。

2、資信情況調查（1）開戶行及資金結算情況，包括賬號、近期月均存款余額、銀行評級等；（2）近三年歷史融資記錄，應含借款、承兌匯票、信用證等所有融資，不良記錄重點關注；

（3）對外擔保記錄，不良記錄重點關注；

（4）納稅記錄，核實近三年的納稅申請表、完稅憑證，并可抽查納稅賬戶的扣款憑證；

（5）查詢征信記錄，不良記錄重點關注；（6）了解非正規金融渠道融資情況。

3、財務因素調查

（1）核實財務報表的真實性。調查人員應持謹慎態度進行詢問與核查，通過分析報表勾稽關系、審閱審計報告、復核重點會計科目等手段核實財務報表的真實性。調查人員可通過抽查幾筆大額或異常會計憑證，查看記賬憑證與下面的附件金額是否相符，是否為原件，是否有相關人員的簽字，往來是否人為掛賬等方式判斷企業提供的財務報表是否真實。

（2）財務核查與分析。對企業資產負債表、損益表與現金流量表等報表之間的勾稽關系進行審核；對客戶近年來銀行信用還貸資金來源進行核查，核實是否存在拆借還貸續貸情況；對企業長、短期償債能力、營運能力、盈利能力等核心指標與同業指標進行對比分析，判斷是否保持在合理的水平；分析企業資產負債結構是否合理，與前期相比是否發生重大變化、變化原因是否合理；分析未來可能對客戶生產經營和財務狀況產生重要影響的因素，合理預測客戶未來現金流，對還款計劃的合理性及可行性進行認定。

4、擔保用途調查 現場調查過程中，業務經理應重點關注非財務因素和擔保用途的調查，調查認定擔保資金是否真正用于擔保申請企業、用途是否屬于營業執照所列范圍，企業生產經營計劃是否合理、有無真實交易背景、購銷合同是否真實，擔保資金額度和期限是否與企業的生產經營相匹配（一般商貿流通企業對外融資比例控制在年銷售額的10%-15%以內，生產型企業對外融資比例控制在年銷售額的25%-35%以內；項目貸款因企業未來市場前景存在較大不確定性，原則上僅限于介入固定資產投入已完成，補充部分配套流動資金即可有效釋放產能的項目，并應重點關注項目未來現金流的預測和分析）。

5、反擔保措施調查

調查人員應調查反擔保資產的權屬權益情況、存放地點、使用狀況、價值、滅失損害風險等。主要反擔保措施為保證反擔保的，調查人員應重點調查反擔保企業擔保合法性、是否具備代償能力（包括資信狀況、經營能力、資產實力）、與客戶的關聯情況等。特別注意是否存在抵押物租借行為，防止第三方瓜分信貸資金。

6、常見財務粉飾手段的調查方法

（1）虛增資產。應收（其他應收）賬款是否真實、有效，是否如實計提壞賬準備，大額待處理財產損溢、長期待攤費用、開辦費等科目是否存在應作為當期費用的情況；重點關注以下科目及行為①存貨：通過現場盤點確認實際存貨價值。盤點存貨前，應對存貨進行截止測試，如貨到單未到，單到貨未到的情況要重點關注，所有存貨是否都已入賬，所有在途存貨是否都已進行了賬務處理。②固定資產：現場查看固定資產現狀，通過追溯核實固定資產購置原始發票等方式判斷固定資產現值。③虛構采購:一般大額的采購都會有合同，先看合同是否真實合理，對應的存貨入庫是否有采購員、倉庫保管員、公司管理層等相關人員的簽字，是否有付款記錄，運費是否支付。對那些根本執行不了或者只能執行小部分的合同，則應予以剔除。

（2）隱性負債（民間融資）。所有隱性負債通常在財務上體現為股東的現金投入，可重點關注以下幾個科目：①財務費用，通過該科目利息的支付，查尋民間融資的可能性；②其他應付款—股東借款，企業民間融資大部分是以股東的名義投入到公司的，如果該科目股東往來金額比較大，并且余額經常有變動，另外股東在外并沒有其他關聯方，那么該款項為民間融資的可能性較大；③資本公積，追蹤核實資本公積來龍去脈。

（3）抽逃注冊資金。一般是掛在其他應收款或應收賬款或預付賬款科目。如果其他應收款或應收賬款科目與股東往來頻繁且余額較大，賬期較長，又不能說明合理緣由，則存在抽逃的可能，另外就是通過一些虛假的大額發票將資金轉出來。

（4）虛增收入。①報稅收入通過ABC3000核查真實性，注意剔除關聯方交易；非報稅收入，應重點關注核實收入憑證附件是否真實，如是否有對方的收條、收款的記錄（非現金）、運費的支付、倉庫的出庫記錄、詢證的回函等，還可通過大額款項支付方式估計收付款是否真實，如果大額款項通過現金方式支付，則要質疑其合理性，因為大額現金支付既不符合金融制度，也不安全；②虛開增值稅發票，一般是增加應收賬款，如果該款項一直沒有收回，或者說客戶對該款項并不看重，那么虛開的可能性較大；③掛靠收入，代開發票、代收貨款，再將款項支付給對方，一般支付款項時，或者在其他應收款中體現，或者通過報費用的方式支付。（5）隱瞞成本。關注成本的計算方法是否正確，如品種法、分步法、分批法的選用是否正確，完工產品與在產品的分配是否合理，商業企業采用毛利率法是否根據期末存貨盤點調整成本，成本結轉是否存在隨意性。

（6）隱瞞費用。通常企業因融資需要提供的財務報表，費用要比真實的小，如果有報稅報表，報稅報表中的費用一般比較真實，兩者不一致時應選取較大值。另外，有些費用沒有反映出來，比如業務員的提成，給客戶的回扣等大額費用，一般是掛在其他應收款中，應分情況進行處理。

第十四條

項目評審

（一）分析論證。現場調查活動結束后，業務經理應在現場調查核實資料的基礎上對項目進行全面的梳理，綜合分析企業產品市場競爭能力、盈利能力、未來發展趨勢。重點分析擔保額度的合理性及償貸、付息資金來源（可根據客戶未來有效業務合同或近三年的主營業務收入增長率、盈利水平、生產經營周期以及宏觀經濟、行業發展趨勢，合理預測客戶擔保期限內主營業務收入和盈利情況，判斷擔保額度的合理性及擔保用途的真實性）,反擔保措施能否有效督促企業還款，反擔保方式的可操作性、反擔保物變現難易程度，風險防范及化解措施，最終形成調查結論。

（二）業務經理認為項目可行的應著手撰寫《擔保業務調查評審報告》。評審報告應如實報告調查過程中所采取的調查方式、基本可以認定真實的相關資料及認定依據，對重要數據、重要問題（如重要資產、主營業務收入、利潤等）的確認依據及方法是否真實或合理都應有明確的判斷；對客戶借款事由、還款來源、資產負債、經營及現金流狀況、企業負責人或主要股東個人信用情況進行分析，并對擔保種類、金額、用途、期限、償還方式、反擔保措施等提出建議。對重大而又無法核實的數據或問題，也應明確原因并評估其對項目風險的影響程度。

第四章

風險管理經理工作盡職要求

第十五條

風險管理經理協助業務經理完成擔保項目盡職調查活動，在項目初審、現場調查、項目評審等過程中履行復核、檢查、督促職責，對擔保項目的全過程負責。

第十六條

項目初審

風險管理經理對業務經理提交的客戶基本信息資料進行復核、檢查，綜合分析比較相關資料，找出問題，確定現場調查重點。客戶基本信息資料的審核要點與業務經理要求相同。

第十七條 現場調查

風險管理經理應積極協助、配合業務經理，共同落實調查提綱確定的調查內容。風險管理經理應充分發揮專業素養和豐富工作經驗優勢，在現場調查過程中重點關注財務因素的調查。風險管理經理應全方位、多角度審視項目風險，注意信息鏈條的相互交叉印證，注重重大事項的核實，注重同質、同類企業的對比，通過核實、比較，發現問題。現場調查事實不清、不全或分析認證過程存在明顯缺陷，企業基本信息資料缺失、調查事實存在重大疑問的，應要求擔保客戶及時補充，并會同業務經理共同核實調查。

第十八條 項目評審

（一）風險管理經理對業務經理提交的《擔保業務調查評審報告》和附件資料進行復核、審查，出具獨立的《擔保業務審查意見》。風險管理經理的評審意見應包括項目調查中的重要信息補充說明，主要財務數據的核實、分析及結論，與業內同行的對比分析，項目比較優劣勢分析，項目重大風險因素評價，反擔保措施的有效性評價等。

（二）評審過程中，風險管理經理應重點關注調查程序、方法的合規性，關注擔保項目合規合法性、安全性、流動性的分析和論證；既全面客觀、實事求是，又揭示主要問題、潛在風險，獨立、客觀、公正地表達評審意見。

第五章

盡職調查工作的評價和問責

第十九條

擔保機構應建立盡職調查工作評價制度及相應的問責與免責制度，明確規定各部門、崗位的職責和盡職要求，對違法、違規造成的風險進行責任認定，并按規定對有關責任人進行處理。

第二十條

盡職調查人員在其職責范圍內，承擔相應的履職責任。擔保機構須配備專門人員對盡職調查流程的各個環節進行盡職評價，評價盡職調查工作人員是否盡職，確定盡職調查工作人員是否免責。

第二十一條

盡職調查評價可采取現場或非現場的方式進行。盡職調查評價人員在評價中如發現重大違規行為，應立即報告。評價結束后應及時出具盡職調查工作評價報告。盡職調查評價人員發現的問題，應經過確認程序，責成相關部門或人員及時進行糾正。

第二十二條

盡職調查人員盡職行為的認定標準：

（一）完整有效地履行盡職調查職責；

（二）嚴格按照本指引規定的程序、內容和要求履行盡職調查職責；

（三）其它經擔保機構最高管理層認定的盡職行為。

第二十三條

盡職調查人員有以下行為者，根據未盡職程度給予相應的經濟處罰和行政處分，情節嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任：

（一）故意不盡職行為。如伙同或放任他人騙取擔保；故意丟棄、毀損、涂改項目檔案資料，導致追償時單位權益受損或問責調查受阻；

（二）嚴重未盡職行為。如盡職調查報告反映的被擔保人經營情況嚴重失實；被擔保人明顯存在風險隱患未能識別或發現后未及時上報；項目合同、協議、抵（質）押憑證等無效未能識別；抵（質）押物實際價值明顯低于抵（質）押價值；丟失、毀損項目重要檔案資料（如項目合同、協議、盡職調查報告等）;

（三）一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行調查職責；

（四）擔保機構最高管理層認定的其它未盡職行為。

第六章

附 則

第二十四條

本指引自印發之日起由各融資擔保機構參照執行，擔保機構可依據本指引制定盡職調查實施細則及操作規程組織落實。

第二十五條

本指引由湖南省中小企業信用與擔保協會負責解釋。

湖南省融資擔保業務保后管理工作盡職指引(試行)

第一章

總

則

第一條

融資擔保業務保后管理作為融資擔保業務管理的最終環節，是控制擔保風險、防止不良擔保發生的重要一環。為明確融資擔保業務保后管理盡職要求，規范強化融資擔保機構（以下簡稱擔保機構)在保項目管理，及時跟蹤評估在保項目安全狀況，有效防范化解擔保項目風險，依據《融資性擔保公司公司治理指引》、《融資性擔保公司內部控制指引》、《貸款風險分類指引》、《湖南省融資性擔保公司管理暫行辦法》等規定，結合我省實際，制定本指引。

第二條

本指引所稱融資擔保業務保后管理（以下簡稱保后管理）是指擔保機構自擔保責任產生至擔保責任解除的全過程管理行為，是對被擔保人和反擔保保證人履約意愿和履約能力現狀及變化趨勢進行不間斷跟蹤、調查和分析，以便及時發現早期預警信息，并積極采取相應補救措施的擔保管理過程。

第三條

擔保機構應切實加強對保后的管理，針對被擔保人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析被擔保人及反擔保保證人經營、財務、信用、支付、擔保及融資額度和渠道變化等狀況，掌握各種影響被擔保人償債能力的風險因素。

第二章

保后管理的目標和原則

第四條

保后管理的主要目標是防范、化解和降低擔保風險，保全擔保債權，減少擔保損失。

第五條

保后管理遵循的原則

依法管理，規范操作，動態監管，及時預警，快速處理，講求實效，責任到人，總結提高。

第三章

保后管理責任主體與盡職要求

第六條

保后管理實行主辦部門負責制和項目經理全程責任管理制度。

（一）擔保業務部門為保后管理責任部門，部門負責人對本部門主辦項目保后管理負總責。

（二）風險控制與法律事務部門負責協調、提示、檢查，并根據需要協辦或獨立承辦具體項目。

第七條

保后管理人員必須是經過擔保業務知識培訓并按政府融資擔保監管部門要求考核合格的專業人員。

第八條

項目經理在對被擔保人進行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料對照被擔保人保前盡職調查報告數據、事實、參照依據和推測判斷，按照公司風險管理制度和風險評價辦法，對被擔保人進行綜合分析和判斷，評價客戶發展歷史和現狀，出具報告，經所在擔保業務部門經理簽字確認后歸入項目檔案。保后管理檢查報告應圍繞以下問題開展：

（一）保前盡職調查報告所記述的內容和推斷是否全面、真實、合理；

（二）被擔保人發展狀況、第二還款來源和擔保退出路徑的變動趨勢是否符合擔保時的預計和預設線路；

（三）現狀和趨勢與預計存在差異的方面和原因；

（四）糾正偏差的干預措施建議和辦法等等。

第九條

風險管理部門負責對所有擔保項目保后管理工作的督促、檢查和匯總分析。

第十條

擔保機構應定期召開業務風險評審會，進行業務風險分類，提出風險提示意見，及時總結經驗教訓。對完善風險管理制度、預測評估方法、參照數據體系提出指導意見，引導保后管理工作方向。

第十一條

擔保機構應依據被擔保人的實際還款能力及反擔保措施進行融資擔保質量的五級分類，即按風險程度劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔保。各擔保機構可根據自身實際情況制定融資擔保業務分類制度，細化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明顯的對應和轉換關系。

第十二條

項目經理應按照五級分類方法，在常規管理報告中對報告項目做出評價，并由項目主辦部門核定。

第十三條

擔保機構應根據合同約定要求被擔保人按期提供財務報表，并據此對被擔保人資產、業務、信用、重要事項和經營環境進行保后檢查；應當根據實際情況與保前盡職調查的記載和預測進行對比分析，對在保項目及時進行風險排查，并逐步實現對在保項目的風險分類。

第十四條

保后檢查包括常規檢查和重點檢查，采取現場檢查與非現場檢查相結合的方式，全面了解擔保客戶，收集有關客戶的各種資料。

第四章

常規檢查盡職要求

第十五條

常規檢查是對融資擔保業務成立后全過程日常檢查。項目經理為該筆擔保業務的保后常規檢查責任人，負責保后常規檢查工作

第十六條

常規檢查可以采取現場檢查與非現場檢查相結合的方式。保前盡職調查報告是保后檢查的線索和參照比較對象，項目經理在對被擔保人進行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料將被擔保人的現狀和發展趨勢與保前擔保決策所依據的資料和預測進行對比分析和綜合判斷，出具報告，并需所在部門經理在報告書中簽字確認。

第十七條

常規檢查的內容包括但不限于被擔保人貸款的用途及納稅檢查、貸款銀行信息及還息檢查、財務狀況的檢查、重大經營管理事項的檢查、反擔保措施檢查、還貸情況的檢查等。

第十八條

貸款的用途及納稅檢查。主要檢查被擔保人是否按合同規定用途使用貸款；固定資產貸款的使用是否與申貸項目建設進度同步；承兌匯票下的購貨合同是否執行，訂購貨物是否到貨，有無挪用；是否按時足額繳納稅款。

第十九條

貸款銀行信息及還息檢查。主要通過與合作銀行核對客戶的信用變化情況、是否按時足額付息、銀行結算資金變化情況等，多角度了解客戶經營信息。

第二十條

財務狀況檢查。主要關注和檢查被擔保人資產負債表、損益表、現金流量表及主要財務比率的變化，動態評價被擔保人的經濟實力、資產負債結構、變現能力、現金流量情況，判斷被擔保人是否具備可靠的還款來源和能力。

第二十一條

重大經營管理事項的檢查，主要檢查：

（一）被擔保人或項目主導產品市場及其市場地位是否發生重大變化；

（二）被擔保人或項目產權結構與經營管理體制有無進行調整，是否發生兼并、合并、分立、停業（產），是否有合資經營以及大額對外權益性投資，貸款建設項目是否可能停（緩）建或進行建設方案的重大調整；

（三）被擔保人董事長、總經理、財務總監（經理）是否進行調整，新任領導的能力、作風、品質等情況；

（四）有無重大的經濟糾紛、違法經營行為；

（五）有無發生重大財產或經濟損失的意外事件等。第二十二條

反擔保措施和階段性擔保退出方案執行的檢查，主要檢查：

（一）對抵（質）押物狀況檢查：項目經理應按期實地檢查抵（質)押物（權）的變化情況及其價值。檢查重點是：查看抵(質)押物是否發生出租、轉租、贈與，抵(質)押物形態是否完整，有無失修、拆遷、毀損，其價值是否大幅變動，有無法院查封，以確保抵(質)押物形態完好、金額足值、權屬完整。經合理判斷發現抵(質)押物價值明顯減少的，項目經理應要求被擔保人恢復其價值或補充新的抵(質)押物，并及時向公司管理層反映情況，根據具體情況采取必要和有效的補救措施。

（二）對反擔保單位的檢查：主要檢查其資產狀況、銀行負債履約情況、生產經營情況、外界評價等，分析其反擔保能力有無下降。

（三）對反擔保個人的檢查：主要檢查其有無卷入大的經濟、刑事訴訟，大額財產有無變化。

（四）對股權反擔保的檢查：主要檢查股權權屬及比重是否發生變化，被擔保人股東、實際控制人是否有變動。

（五）階段性擔保退出方案執行的檢查：置換擔保的工作進度、措施和實施手續是否按預計逐步實現。

第二十三條

還貸情況的檢查：項目經理應在貸款到期前兩個月督促被擔保人落實還款資金，并在歸還貸款的下一個工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復印件及企業還款書面證明。

第二十四條

擔保機構應當根據項目風險分級，確定檢查頻率。

（一）首次貸款擔保檢查

在第一次放款后，項目經理應在兩個月內對被擔保人進行首次檢查，重點檢查該筆貸款的使用情況，包括資金流向是否和申請時的借款用途相符、是否按項目進度用款。

（二）定期檢查

項目經理應當定期到被擔保人的主要辦公、生產、經營場所實地檢查，認真分析企業提供的報表，采集企業經營有關財務、人員、業務、物料及能源消耗、政策環境的數據，進行系統分析，對照評審決策資料和預設推測，及時發現問題、解決問題。

（三）還貸前檢查

項目經理應在貸款到期前兩個月對被擔保人進行還貸前檢查，督促客戶落實還貸資金，銜接還貸解保。

（四）擔保置換或退出檢查

跟蹤置換方案執行情況，督促按照約定時間和方式置換擔保。

第五章

重點檢查盡職要求

第二十五條

重點檢查是指對在常規檢查中發現擔保項目出現較大風險隱患和兩個月內將到期的擔保項目或被評為次級、可疑、損失的項目所作的連續性跟蹤檢查。

第二十六條

重點檢查應由項目經理、擔保業務部經理（必要時會同風險管理部門、法律事務部門）深入被擔保人生產經營現場，檢查其總賬、分戶賬或重要原始憑證、重要生產經營合同原件、產品庫存、市場營銷競爭力、應收賬款質量、反擔保物狀況等。

第二十七條

擔保業務部門應建立重點被擔保人管理制度，對已預警及有下列情形之一的被擔保人實施重點管理：

（一）擔保決策時依據的資料有誤或判斷、預測錯誤；

（二）關聯單位多，行業分布廣，主業不突出，經營不穩定；

（三）擔保額度大，期限長，潛在風險大；

（四）貸款增長快，數量大，可能已超過被擔保人的合理需要；

（五）涉及案件筆數多或數額大；

（六）反擔保措施存在重大瑕疵或明顯惡化；

（七）階段性擔保置換方案執行受阻；

（八）業務部門認定的其他情形。

第二十八條 有下列情形之一的項目，項目經理應即時提交專項預警報告：

（一）保前盡職調查存在重大失誤；

（二）擴張較快，資產負債率高于80%；

（三）受國家宏觀調控影響大，發展前景嚴重受阻并出現明顯下滑；

（四）大量從事資本市場投機運作或有此嫌疑；

（五）編造虛假會計報表或通過關聯交易等手段虛增利潤的嫌疑；

（六）主要負責人有嚴重不誠信行為，有違法事實或嫌疑；

（七）上市公司股價突然跌停，連續跌停；

（八）在銀行出現違約，或難以從銀行取得新的貸款；

（九）被有關監管部門重點關注或立案調查；

（十）因突發不利事項（包括重大涉訴案件）造成風險或風險隱患；

（十一）涉及不規范民間借貸；

（十二）五級分類結果為次級、可疑、損失；

（十三）項目經理認定的其他事項。

第六章

保后管理程序

第二十九條

項目經理負責完成保后管理常規報告和專項預警報告，經部門負責人復核確認，按公司規定歸檔。

第三十條

擔保機構應當按照風險等級，對在保項目實行分級管理。

（一）正常級在保項目檢查報告直接歸入項目檔案；

（二）對關注級的擔保項目，監管責任人需根據公司制度確定現場檢查頻率，及時向公司領導匯報，反映擔保項目的實際進展情況；

（三）對次級、可疑或出現較大風險隱患的擔保項目，由擔保業務部門或風險管理部門牽頭成立專項處置小組，根據需要確定檢查頻率，落實專項解決方案，及時向公司領導匯報，反映擔保項目的實際進展情況；

（四）對可疑和損失級或出現重大風險隱患的擔保項目，專項處置小組應適時與企業保持接觸，落實專項解決方案，及時向公司管理層匯報，反映擔保項目的實際進展情況。專項處置小組須對出現重大風險隱患的項目，在查實情況后出具處理意見，必要時擬定風險處置預案，一并報公司領導審定。

發生代償后，追償應當以最大限度減少損失為原則，擔保機構應當成立追償小組，依據法律和合同約定切實履行擔保人的權利和義務，及時對被擔保人和反擔保人的相關財產采取必要保全措施，及時追償。

第三十一條

保后檢查工作情況的報告

（一）擔保業務部門每月應當對本部門上月的檢查情況形成書面報告，并對到期前兩個月的擔保項目做出跟蹤安排，書面報告和跟蹤安排一并報風險管理部門；風險管理部門至少每季應將上述情況匯總后書面報告公司管理層；

（二）風險管理部門根據擔保業務部門對到期前兩個月的擔保項目跟蹤安排，督促和檢查安排落實情況并書面向公司管理層報告；

（三）風險管理部門每半年向公司管理層報告一次項目保后管理總體情況。第三十二條

公司每年對在保項目組織不定期抽查，檢查和評估在保項目保后管理工作，并根據國家相關規定、公司組織機構、經營狀況等因素的變化進行修訂和完善。

第七章

保后管理工作的評價和問責

第三十三條

擔保機構應建立保后管理工作評價制度及相應的問責與免責制度，明確規定各部門、崗位的職責和盡職要求，對違法、違規造成的保后管理風險進行責任認定，并按規定對有關責任人進行處理，加強保后管理的執行力。

第三十四條

業務部門和項目經理在其職責范圍內，承擔相應的履職責任，擔保機構應嚴格認真開展保后管理部門和人員的問責工作。擔保機構須配備專門人員對保后管理的各個環節進行盡職評價，評價保后管理工作人員是否盡職，確定保后管理工作人員是否免責。盡職評價人員在評價中如發現重大違規行為，應立即報告。評價結束后應及時出具保后管理工作盡職評價報告。盡職評價人員發現的問題，應經過確認程序，責成相關部門或人員及時進行糾正。

第三十五條

保后管理部門和人員盡職免責，盡職行為的認定標準：

（一）完整有效地履行保后管理職責；

（二）嚴格按照本指引規定的程序、內容和要求履行保后管理職責；

（三）其他經擔保機構最高管理層認定的盡職行為。

第三十六條

保后管理部門和人員有責必問，根據未盡職程度給予相應的經濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除），情節嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任。未盡職行為認定標準：

（一）故意不盡職行為。如不執行保后管理制度，不完成保后管理任務，不履行保后管理職責，以及故意丟棄、毀損、涂改項目檔案資料，導致追償時單位權益受損或問責調查受阻；

（二）嚴重未盡職行為。如保后報告反映的被擔保人經營情況嚴重失實；被擔保人明顯存在風險隱患未能識別或識別和發現風險后未及時上報；項目合同、協議、抵（質）押憑證等無效未能識別；抵(質)押物實際價值明顯低于抵（質）押值；丟失、毀損項目重要檔案資料（如項目合同、協議、盡職調查報告等）；未有效執行公司審批意見及退出、保全等項目管理措施；未按規定提交合格的在保項目常規報告和專項預警報告；

（三）一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行保后管理職責；

（四）擔保機構最高管理層認定的其他未盡職行為。

第八章

附

則

第三十七條

本指引自印發之日起由各融資擔保機構參照執行。擔保機構可依據本指引制定保后管理實施細則及操作規程組織落實。

第三十八條

本指引由湖南省中小企業信用與擔保協會負責解釋。湖南省融資擔保業務風險管理工作盡職指引(試行)

第一章

總

則

第一條

融資擔保機構從本質上來說就是經營風險的金融服務機構，擔保機構能否有效管理和控制擔保業務風險，直接決定擔保機構的經營成敗。為提升融資擔保機構風險管理能力，控制和防范融資擔保業務（以下簡稱擔保）風險，促進融資擔保機構（以下簡稱擔保機構）穩健經營與可持續發展，依據《湖南省融資性擔保公司管理暫行辦法》、《湖南省融資性擔保機構監管工作指引》、《融資性擔保公司公司治理指引》、《融資性擔保公司內部控制指引》、《貸款風險分類指引》、《湖南省融資性擔保機構重大風險報告制度》等規定，結合我省實際，特制訂本指引。

第二條

融資擔保業務風險管理是融資擔保機構為控制和防范融資擔保業務風險，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對擔保業務風險進行事前防范、事中控制、事后監督糾正的動態全過程管理行為。

第二章

風險管理的目標和原則

第三條

擔保風險管理的主要目標

（一）建立完善的擔保業務風險控制制度；

（二）確保合法、合規并按照規范的程序開展擔保業務；

（三）建立有效的風險防范和追償機制，降低擔保風險，保全擔保債權，減少擔保損失，實現風險與收益的平衡。

第四條

擔保業務風險管理工作應嚴格遵守以下原則：

（一）全面性原則。擔保業務風險管理必須覆蓋擔保機構所有與擔保業務相關的部門（崗位）和各項業務相關的全體員工，并貫穿到決策、執行、監督、反饋等各項操作環節和業務流程，任何決策和操作均應做到有案可查，不斷提高員工對風險的識別和防范能力，樹立全員風險意識。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，關注重點項目和高風險事項

（三）制衡性原則。擔保機構風險管理部門或崗位（以下統稱公司風險管理部門）相對獨立負責公司的擔保業務風險管理工作，對公司各業務部門內部風險管理進行協調、監督和檢查；擔保機構應當通過內設的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構負責對公司各項業務制度執行情況進行稽核、檢查。實現在公司治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面相互制約、相互監督，同時兼顧效率。

（四）適應性原則。擔保業務風險管理應與公司經營規模、業務范圍、風險水平等因素相適應，并隨著情況變化及時調整。

（五）成本效益原則。擔保業務風險控制應當以合理的成本實現風險有效控制。

（六）預防為主的原則，各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現問題及時采取針對性措施予以處置解決。

第三章

風險管理的機構設置和人員要求

第五條

擔保機構應當設立專門的風險管理部門。風險管理部門應當獨立于其他業務部門，負責具體研究風險政策，制定并實施識別、評估、監測和控制風險的制度、程序和方法，確保風險管理目標的實現。

第六條

擔保機構從事風險管理工作的人員要求具備金融、會計、法律等相關專業知識，必須經過擔保業務知識培訓，具備從事風險管理的工作能力。

第七條

擔保機構應當通過設立專門的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構負責對公司各項內控制度、合同執行情況進行稽核、檢查。稽核工作應當獨立于風險管理部門和其他業務執行部門。

第四章

風險管理步驟

第八條

擔保業務風險管理覆蓋擔保業務全過程，按風險識別、風險評估、風險控制措施、風險管理工作的監督與制度完善及風險管理工作的問責五個步驟進行。

第一節 風險識別

第九條

風險識別是指對所有可能存在的、可能導致被擔保人不能償還到期債務或履約，或對償還到期債務、履約有重大影響的潛在風險點進行考察和識別。風險主要包括但不限于以下類型：被擔保人和反擔保人的市場風險、信用風險、財務風險等外部風險；擔保機構經營管理風險、擔保從業人員職業能力和道德風險等內部風險。

（一）被擔保人、反擔保人的市場風險是指被擔保人、反擔保人因經濟、政策等各種因素的影響，致使被擔保人、反擔保人有關業務可能遭受損失從而影響其償債或反擔保能力的風險，主要包括政策風險、經濟周期風險、利率風險等；

（二）被擔保人、反擔保人的信用風險是指被擔保人、反擔保人違約、違法、欺詐從而使擔保業務遭受損失的風險；

（三）被擔保人、反擔保人的財務風險是指被擔保人、反擔保人因財務結構不合理、融資不當，使其自身可能喪失償債能力或反擔保能力，從而影響其償債或反擔保能力的風險；

（四）擔保機構經營管理風險是指擔保機構在經營過程中，由于決策程序不當、管理水平不高或擔保策略失誤等因素的影響所造成的風險，主要包括決策風險、執行風險、資產估值風險和法律風險等；

（五）職業道德風險是指由于擔保機構員工不遵守職業操守，發生違法、違規行為而使公司遭受損失的風險。

第十條

風險識別主要由擔保機構的管理層、稽核部門、風險管理部門、擔保業務部門、項目經理對存在的風險點進行識別，經討論后報公司風險管理部門及公司管理層。公司管理層、風險管理部門及稽核部門應根據公司發展情況開展定期、不定期的專項風險排查。稽核部門還應在檢查的基礎上對公司制度執行情況出具稽核報告，報公司決策層。

第二節 風險評估和分類管理

第十一條

風險評估是指由擔保機構擔保業務部門、風險管理部門、稽核部門根據擔保業務中風險發生的可能性以及由此對被擔保人償還到期債務或履約造成的潛在影響進行評估。風險評估是動態的過程，對項目的風險分類應定期進行。

第十二條

準確的風險評估是有效地進行風險控制的科學依據。擔保機構應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。

第十三條

為保證風險度量的準確性，在風險評估時應采用定性分析和定量分析相結合的方法。定性分析旨在運用相應的風險控制制度，分析評估業務流程中的所有風險；定量分析則著眼于風險評估的準確性。

第十四條

擔保機構應依據借款人的實際還款能力及反擔保措施進行分類，即按風險程度將擔保業務劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔保。各擔保機構可根據自身實際制定擔保業務分類制度，細化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明確的對應和轉換關系。

（一）正常：被擔保人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息，能夠按期完全解除擔保責任；

（二）關注：被擔保人當前有能力償還貸款本息，但存在一些可能影響償還的不利因素，有延長擔保責任期限可能；

（三）次級：被擔保人的還款能力出現明顯問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，存在代償可能；

（四）可疑；被擔保人無法足額償還本息，需代償但不會發生代償損失；

（五）損失：經代償并在采取所有可能的措施包括一切必要的法律措施后，仍無法完全收回全部代償資金而發生代償損失。

第十五條

擔保業務部門負責對本部門的擔保業務風險逐戶進行初步評估，并根據實際情況對在保項目及時進行風險排查，在此基礎上逐步實現對在保項目的五級風險分類。

第十六條

風險管理部門對擔保業務部門的風險評估工作進行監督、檢查，根據各業務部門提供的風險自查報告，負責對公司的風險點進行全面評估。

第三節 風險控制措施

第十七條

風險控制措施的實施是指在風險評估的基礎上，由相關部門采取相應的控制措施，經風險管理部門審核并報公司管理層批準后組織具體實施。

第十八條

被擔保人、反擔保人的市場風險控制措施：

（一）對宏觀經濟走勢、政策變化、行業發展、財政與金融政策及其它影響市場變化的因素進行分析研究，密切關注宏觀經濟和行業政策變動，由相關部門出具定期和不定期報告供決策參考；

（二）通過與外部研究機構合作，獲得較為全面的宏觀經濟信息以及政策走向分析，為規避市場風險提供參考；

（三）合理安排周期性、非周期性產業擔保業務規模和比例，避免經濟運行

周期性下行風險；

（四）合理調控擔保對象的產業集中度，避免可能出現的集中代償。第十九條

被擔保人、反擔保人的財務風險、信用風險控制措施：

（一）通過與貸款銀行核對、客戶財務及經營報表測算，了解銀行貸款發放進度、額度及客戶還息情況，分析客戶貸款真實用途，及時制定控制客戶按資金使用計劃及合同規定用途使用貸款的措施。

（二）強化保后檢查和監管，通過定期對客戶財務狀況的檢查，關注了解客戶資產負債表、損益表、現金流量表及主要財務比率的變化，動態評價客戶的經濟實力、資產負債結構、變現能力、現金流量情況，并根據客戶還款來源的可靠性和能力的變化及時制定相應的控制措施。

（三）加強對客戶信用狀況的調查，建立和完善客戶信用評級系統，一旦發現被擔保人和反擔保人有欺詐、受處罰、違約等行為應立即制定應對措施。

第二十條

擔保機構經營管理風險控制措施

擔保業務經營管理風險主要包括決策風險、執行風險、資產估值風險和法律風險等。

（一）擔保業務決策風險控制措施

擔保業務決策風險控制體現在業務流程的各個環節，涉及的主體主要有評審部門、風險管理部門和擔保業務部門等。

1．擔保機構應當對項目審批實行統一的法人授權制度，明確規定項目審批人的權限和審批程序，嚴格按照權限和程序審批業務。

2．對于額度較大的擔保或投資項目，擔保機構應當通過建立有效的項目審批機構進行集體決策。項目審批機構應當有經驗豐富的專業人士參加。項目審批

應充分發表意見，表決應當遵循集體審議（若采用電子化管理系統審批，亦可采取背對背方式審議）、多數同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。對集體審議通過的項目，董事長和總經理有一票否決權，但對集體審議沒有通過的項目沒有一票同意權。

3.項目評審部門人員應切實核查所提交的全部項目資料，重點把握項目風險因素和反擔保措施，必要時項目審批機構和人員應對項目進行實地考察。

4．擔保業務部門經理作為擔保業務管理的主要責任人，負責監督本部門的擔保業務操作是否符合公司管理制度和決策。

5．風險管理部門經理根據其職能，負責監督本部門的相關業務操作是否符合公司管理制度和決策。

（二）擔保業務執行風險、法律風險控制措施

執行風險的控制主要通過制定嚴格的業務規章，明確操作流程和操作權限來實現；法律風險的控制主要由風險管理部門、法律事務部門實施，審查和動態監控擔保業務，使其嚴格遵守相關法律法規和公司決策程序的規定。

執行風險、法律風險主要控制措施包括：

1．擔保機構應當以擔保業務為核心主業，在法律、法規和規章允許的范圍內開展其他業務。

2．擔保機構應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、保后管理、風險預警制度和突發事件應急機制、事后追償和處置制度，并制定嚴格規范的業務操作流程，加強對擔保項目的風險評估和管理。

3．擔保機構應當配備或聘請具有經濟、金融、法律、技術等方面相關資格的專業人才。

4．擔保機構應當建立合法、合規審查制度，設立專門的部門或崗位，對擔保業務相關制度、流程、合同等進行合法、合規審查。

5．擔保機構應當建立并嚴格執行風險準備金制度。

6．擔保機構應嚴格落實反擔保措施，負責對擔保機構自身設計的標準合同文本進行正確填寫，需要補充的條款按各機構自身程序規定，履行報批手續，實行合同面簽制度，監督客戶完成相關登記和保險手續。

（三）擔保業務資產估值風險的控制措施

擔保機構應當建立資產估值工作制度，確定基本原則、方法和程序，規范資產估值工作，以達到控制資產估值風險的目的。相關業務部門應當根據資產估值工作制度通過市場調查或委托中介機構，估計擔保資產的價值。

第二十一條 擔保從業人員職業能力、道德風險控制措施

（一）加強對員工的守法意識、職業道德的教育，要求員工嚴格執行國家有關法律、法規和公司各項制度；

（二）重視員工現職教育、提升員工履職能力，根據不同的崗位和職責，制定相應的操作規程，規范員工的業務行為；對當年發生代償和逾期的典型項目進行案例分析教育，提高員工控制風險的意識和能力；

（三）嚴格執行盡職調查的A、B角制度，保后檢查中也可適當進行交叉檢查，用制度防范道德風險；

（四）建立舉報制度。鼓勵對違反職業道德的行為進行舉報，對舉報嚴格保密；

（五）建立嚴格的問責制度，對違反職業道德的員工，視情節輕重予以處罰。

第四節 風險管理工作的監督與制度完善

第二十二條

擔保機構應當建立風險控制的報告、評價和糾正機制，對風險管理制度建設以及執行情況定期進行回顧和評價，并根據國家相關規定、組織結構、經營狀況、市場環境等因素的變化進行修訂和完善。

第二十三條

擔保機構應當建立有效的信息交流和反饋機制，確保公司管理層及時了解公司經營和風險狀況，確保有關信息能夠在相關部門和員工中順暢傳遞和反饋。

第二十四條

擔保業務部門、風險管理部門及相關部門和人員應當至少每半年對各項業務經營狀況進行一次檢查，及時發現擔保業務風險管理過程中存在的問題，并應當有暢通的報告渠道和迅速有效的糾正措施。

第二＋五條

為保證風險監控的準確有效，擔保機構應當制定科學的關鍵風險指標。

第二十六條

擔保機構應當按照規定進行會計核算和業務記錄，建立完整的會計、統計和業務檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同等資料真實、完整。擔保機構應當及時按規定提供、披露財務信息，接受同級財政部門的財務監督。

第二十七條

擔保機構應當建立有效的核對、監控制度，對各種賬證、報表定期進行核對；對現金、有價證券等資產和反擔保抵（質）押物進行及時盤點和有效的持續監控，切實掌握相關變動情況，并及時采取必要的補救措施；對辦理的擔保業務和相關業務實行復核或事后監督，對重要業務實行雙簽制度，對授權執行情況進行監控。

第二十八條

擔保機構應當按照有關規定，聘請具有相應資質的社會中介機構進行全面審計，其中應當包括對盡職調查的審計。審計報告應及時報送公司董事會或股東大會，并抄送公司監事會。

第二十九條

稽核部門或崗位應當有權獲得公司的所有經營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業務實施全面的監督和評價。

第三十條

擔保機構應當建立有效的應急管理機制，制訂應急管理預案，定期進行測試。在突發事件或緊急情況發生時，應當按照應急管理預案及時處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業務持續開展，并按有關規定建立健全重大風險事件報告制度和信息披露制度。

第五節 風險管理工作的評價和問責

第三＋一條

擔保機構應建立風險管理工作評價制度及相應的問責與免責制度，明確規定各部門、崗位的職責和盡職要求，并成立相應的問責機構，負責風險管理問責工作，對違法、違規造成的風險進行責任認定，并按規定對有關責任人進行處理。

第三十二條

擔保機構應有風險管理工作的內部監察制度。監察工作應以定期和不定期、現場和非現場相結合的形式進行。

第三＋三條

擔保機構應嚴格認真開展對風險管理部門和人員的考核工作。風險管理部門和人員在其職責范圍內，承擔相應的履職責任。盡職免責、失職問責、有責必問。根據未盡職程度給予相應的經濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用查看和開除），情節嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任。

第五章

附 則

第三十四條

本指引自印發之日起由各融資擔保機構參照執行。擔保機構可依據本指引制定風險管理實施細則及操作規程組織落實。

第三十五條

本指引由湖南省中小企業信用與擔保協會負責解釋。

第三篇：關于證券公司主要業務情況的調查

關于證券公司主要業務情況的調查

關于證券公司主要業務情況的調查2007-12-12 20:00:49第1文秘網第1公文網關于證券公司主要業務情況的調查關于證券公司主要業務情況的調查(2)我于8月8日至8月25日，在本溪證券公司進行社會實踐活動，被公司領導安排在營業柜臺服務窗口實習，由營業部副主任李凌同志作為我的指導老師，直接面對客戶服務。在近三周的實踐活動中，我對本溪證券公司的整體情況和其開展的主要業務情況進行了調查了解，獲得了第一手資料，這就是我實踐活動的一點點收獲和體會。

一、公司概況本溪證券公司，隸屬于遼寧省證券公司。現下設兩個營業部和兩個服務部，即解放北路營業部、風光街營業部和小市服務部、桓仁服務部。公

司機關設三部一室（財務部、業務部、網上交易部、辦公室）。

本溪證券公司現有正式員工64人，其中，大專以上學歷60人，占。營業總面積8871平方米，擁有設備數量2181臺套。現有股民29359戶，客戶資金總量億元。擁有自助委托、電話委托、刷卡委托、網上交易等多種交易服務手段。開展的業務主要有：代理發行各種有價證券業務；自營、代理證券買賣業務；代理證券還本付息和紅利支付業務。2004年實現股票、基金交易額達億元，比上年同期億元增加億元，同比增長33；證券交易額億元，比上年同期億元增加億元，同比增長。2004年股民開戶凈增加475戶，全公司達到29279戶。全公司股票基金交易金額的市場占有率由2003年的萬分之八點三五上升到2004年的萬分之九點一五，增長了萬分之零點八。

其下屬營業部和服務部情況：

1、解放北路營業部

解放北路營業部與本溪證券公司同期成立，地址設在公司所在地：本溪市明山區解放北路79號。解放北路營業部下設辦公室、交易部、電腦部、客服部。交易部負責營業部日常證券交易業務，電腦部負責交易網絡系統的安全保障，客服部直接為客戶提供咨詢服務。解放北路營業部現有正式員工18人，臨時工9人。其中正式員工包括：辦公室5人，交易部5人，電腦部3人，客服部5人，正式員工全部為大專以上學歷。解放北路營業部營業面積6671平方米，營業區域分為散戶大廳、中戶室、大戶室和辦公區四個部分。客戶總數15292戶。其中，大戶人數（客戶資金50萬元以上）32戶，中戶人數（15—50萬元）343戶。客戶資金總量約為億元。營業部擁有設備數量1406臺（套）。2004年實現股票、基金交易額億元，比上年同期億元增加億元，同比增長；2004年股民開戶凈增加265戶，現已達到15292戶。股票基金交易金額的全國證券市場占有率由

2003年的萬分之四點三五上升到2004年的萬分之五點四九。

2、風光街營業部

本溪風光街營業部，成立于1997年1月，是本溪證券公司繼解放北路營業部之后在本溪市開辦的又一家證券營業部，地址設在永豐商業區風光街24層農墾大廈2樓。風光街營業部下設辦公室、交易部、電腦部、客服部。交易部負責營業部日常證券交易業務，電腦部負責交易網絡系統的安全保障，客服部直接為客戶提供咨詢服務，辦公室負責營業部日常管理和后勤保障工作。營業部現有正式員工15人，臨時工9人。正式員工包括：辦公室2人，交易部6人，電腦部2人，客服部5人。其中，大專以上學歷14人，占。風光街營業部營業面積2000平方米，營業區域分為散戶大廳、中戶室、大戶室和辦公區四個部分。客戶總數14387戶。客戶資金總量約為億元。營業部擁有設備數量775臺（套）。2004年實現股票、基金交易額億元，比

上年同期13億元增加億元，同比增長；2004年股民開戶凈增加210戶，現已達到14387戶。2004年，股票基金交易金額的全國證券市場占有率為萬分之三點八六。

3、小市證券服務部

本溪縣小市證券服務部成立于2000年4月并試營業，2001年4月經證監會正式批準，地址設在本溪縣小市鎮郵政大廈二樓。營業面積為800平方米，擁有設備數量116臺（套），股票交易和行情通過DDN進行，股民的現金存取全部采用和農行銀證轉款的方式進行。現有正式員工2人，全部為本溪市區人口，長期外派。客戶總人數447戶，資金在15—50萬元的客戶為38戶，客戶資金總量在1200萬元左右。2003年證券交易量達10000萬元，傭金收入達30萬元；2004年證券交易量達13200萬元，傭金收入達萬元。

4、桓仁證券服務部

桓仁證券服務部成立于2000年4月并

試營業，2001年4月經證監會正式批準，地址設在桓仁縣郵政大廈二樓。營業面積為800平方米，擁有設備數量94臺（套），股票交易和行情通過DDN進行，股民的現金存取全部采用和農行銀證轉款的方式進行。現有正式員工2人，全部為本溪市區人口，長期外派。客戶總人數557戶，資金在15—50萬元的客戶為20戶，客戶資金總量在1300萬元左右。200

關于證券公司主要業務情況的調查

第四篇：業務調查、匯報要素

業務調查后簡要匯報的基本要素

1、客戶叫什么？是什么社會身份？（單位或其他）婚姻狀況及夫妻關系如何？有無子女及其情況？聯系方式是多少？

2、客戶是做什么的？有哪些工作經歷？還有無其他生意及投資？做本行多少年？在本地本行中的地位如何？

3、經營場所在哪里？是自有還是租賃？（租賃合同？租期？租金？）面積多少？

4、家庭住址在哪里？是自有還是租賃？是全款購買還是按揭？（有無兩證或其他手續？按揭情況如何？）還是與什么人員合住？面積多少？

5、經營資產有哪些？經營負債有哪些？凈資產有多少？（前三項要求列出明細科目的具體情況）負債率是多少？近3個月經營收入是多少？利潤率多少？近3個月現金流入量（主要指經營）是多少？員工有多少？月均工資支出多少？月均水電氣費支出多少？月均稅金支出多少？

6、家庭資產有哪些？家庭有無單獨負債？（要求列出明細科目的具體情況）家庭其他成員月均有無其他收入？且收入是多少？

7、還有哪些股東或投資人？叫什么？有什么社會身份？有哪些資產？還有無其他投資（具體情況）？

8、客戶（含企業及法定代表人、股東）及配偶有無不良記錄？（銀行征信記錄）有無不良嗜好？在同行中、在單位中、在鄰居中口碑如何？

9、本次申請的貸款額度是多少？用途是什么？期限是多長？第一還款來源是什么？是否可靠？本次貸款的擔保方式是什么？能辦理哪些抵質押手續？

10、客戶經理的結論是什么？有什么建議？

第五篇：關于開展個人信用貸款業務發展情況調查的通知

調查報告

根據營業部《關于開展個人信用貸款業務發展情況調查的通知》要求，結合我支行的實際情況，現將情況匯報如下：

一、基本情況

個人信用貸款的辦理需要營業部批準，我支行目前未得到這一批準。在工作中也遇到客戶前來我支行咨詢個人信用貸款業務，但這類客戶不多，需求也不是很強烈。

二、個人信用貸款現狀

個人信用貸款是一種不需要抵押,憑借客戶自身信用獲取小額資金融通的金融產品,在我國起步相對較晚,與發達國家相比,具有不小的差距。在歐美等發達國家,信用貸款與居民生活息息相關，信用貸款創造了個人提前消費、提前享受的可能性,為提高個人生活質量,搞好家庭建設提供了全新的融資渠道。

三、個人信用貸款的難點

1、我行的個人信用貸款門檻高

通過調查了解，我行的個人信用貸款的門檻很高，客戶職業要求很高，對于一些非正規單位的客戶貸款難度很大，同時授信額度小，很難滿足高中端客戶貸款需求。

2、我國的征信體系還未健全,存在很大的風險

我國固有的信用體制和國民的信用思想很難達到真正

意義上的“不計后果”的貸款，可能因各種內外部因素造成客戶違約，致使銀行機構遭受很大的損失。

四、發展個人信用貸款的措施

1、盡快建立適合我行信用貸款的征信體系

對于信用貸款客戶，要有一套適合的征信體系，對于申請信用貸款的條件、額度、能否審批，讓客戶“一目了然”，這樣使客戶經理在營銷有尺度，有方向。

2、加強業務人員培訓，防止道德風險

加強信用貸款營銷人員、貸中審批人員業務培訓，防止道德風險的出現。一些客戶經理為了能及時完成任務，實現自己的利益，往往會利用自己對銀行內容政策的了解，指導客戶提供不符合其真實信息的材料，從而達到為不合格客戶獲取貸款，一旦出現風險后果很嚴重。

3、建立信用貸款貸后管理體系

個人信用貸款客戶分散、數量多，貸款投放后，如不及時關注客戶經濟狀況、家庭環境等變化，很有可能出現貸款風險。由于個人信用貸款沒有抵押物，依靠客戶信用作為擔保，因此如何有效跟蹤每個客戶的經濟及家庭變化情況成為一項至關重要的工作。