第一篇：財務下半年工作思路

財務下半年工作思路

一、2011年上半年財務處工作總結

2011年上半年學院為了適應市場經濟的要求，實現“產業集聚化、企業集群化、資源集約化”，全面規范學院產業實體的會計核算和財務管理工作，充分發揮預算管理的功能，進一步加強財務核算、監督功能，使各會計主體的負責人做到既當家又理財，同時考慮到院財務處人員相對較少、歷史的會計連續事項相對較多等現狀，在進行了充分的論證和可行性研究的基礎上，對學院的財務核算體系進行了大調整的一年，財務下半年工作思路。改變了原來學院及院屬產業實體的所有會計核算、財務管理工作都由院財務處統一辦理的情況，將原來院財務處負責核算的駕駛培訓收支核算工作，大世界的會計核算工作，大通達公司的會計核算工作，小通達的會計核算工作，倉儲物流公司的會計核算工作及相關的稅務等事宜移交給新成立的會計核算中心進行會計處理。

從2011年4月1日起院財務處的工作內容的重點主要為學院機關處室、校區系部分項目、分部門核算，學院基本建設的會計核算工作，學院工會的會計核算工作，培訓中心的技能鑒定收支核算，營運駕駛員從業資格證及分賬以后由會計核算中心進行會計核算的相關賬務的未了事宜。現將2011年上半年院財務處的工作總結如下：

1、認真、細致地做好會計報銷、工資發放、每月離退工人的醫藥費定點上門報銷工作、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。

2、每月及時辦理學院個人所得稅和所經辦的產業實體的納稅申報、稅款上交工作及相關人員的社會養老、公積金的交存工作，做到準確無差錯，切實維護學院的整體利益和教職員工的合法權益。

3、按學院檔案管理的要求并結合會計檔案工作的特殊性，及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保學院的會計檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。

4、為籌措學院發展、建設所需的資金，積極與市交通局等主管部門進行匯報、溝通，并與工行南京分行、深圳發展銀行南京分行、上海發展銀行南京分行、建行南京分行、農行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進行多次磋商并與多家銀行達成貸款意向。

5、積極與相關稅務主管部門聯系爭取相關部門對學院教育、教學事業的理解與支持，最大限度的利用國家相關的稅收優惠政策，為學院節約每一分資金，確保學院發展和教育、教學工作的正常開展，工作計劃《財務下半年工作思路》。在院財務處和相關部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務部門棲霞地稅局的批準，為我院教育、教學用車輛爭取了近3萬元的車船稅款稅款優惠。

6、先后與南京市財政局進行溝通，取得了市財政局的理解與支持，在2011年全市財政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院2011年的財政預算經費不但沒有減少，反而有了適當的增加，確保學院教育、教學工作正常的開展。

7、先后與南京市物價局聯系將學院及院屬培訓中心的各項收費項目進行物價核準，在核準的過程中，物價局考慮到我院的特殊情況，采取了“就高”的原則，使學院的各項收費工作既做到了有據可依，也依法取得了更多的收入。同時，為支持我院的教育、教學工作，在收費許可證年檢過程中，市物價局的領導在自己的職權范圍內，給予我院最大的優惠政策，2011年年檢時按規定我院應交近11萬元的年檢費用，但在院財務處的積極努力下，最后只收取了我院2萬元的的年檢費，為我院的教育、教學工作爭取了更多的資金。

8、院財務處在做好自己本職工作的同時，堅持“全院工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，利用財務處現有的各項資源做好力所能及的工作，先后為培訓中心、車網俱樂部、人力資源公司、汽車運用技術大世界有限公司、大通達公司、小通達公司等相關產業實體爭取了多項財政、物價、稅務優惠政策。利用與銀行等金融機構的長期友好合作關系，為學院校園一卡通等智能化建設工作做出了自己最大的努力，就智能化一項工作預計就會給學院節省資金近150萬元。

9、為使學院的各項會計工作再上新臺階，在市交通局會計學會的支持下，對以前年度的會計事項進行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現金等賬項進行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶9個和其他相關的未了事宜。

10、完成了領導交辦的其他相關工作及其他部門間的協調工作。

二、2011年下半年工作思路

2011年下半年在院領導的正確領導和相關部門的指導、支持、配合下，院財務處在現有成績的基礎上，將再接再厲，繼續發揮整個財務群體的整體作用，不斷學習新的業務知識，克服實際工作中出現的具體困難，使學院的整體財務工作再上新臺階。現將下半年的工作思路匯報如下：

1、繼續做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發放工作，每月定點為離退休人員辦理醫藥費報銷工作，按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關的會計核算、監督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。

2、按時完成院財務辦理的學院機關、處室、校區系部的分部門、分項目的會計核算和相關會計管理報表的編報工作，及時提交給相關的部門負責人和院領導，確保準確無誤。

3、繼續與財政、物價、稅務等部門溝通、聯系，處理好與學院及院屬產業實體的相關的財政、物價、稅務事宜。

4、及時與市交通局相關處室溝通、匯報，爭取市交通局相關主管處室對學院財務工作的支持、幫助，特別是提供有資質的擔保單位問題，完成以前貸款的轉貸工作，并爭取在新增貸款工作中有實質性的進展。

5、繼續辦理2011年4月1日交賬后的相關未了事宜及以前年度的未了賬項，將2011年4月1日前相關產業實體的賬務工作盡量做到完整、規范(由于歷史等原因，學院及院屬產業實體以前的賬需要進一步的進行規范)。

6、繼續與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，銀行對學院的資金支持有新的再投入，為學院的發展和教育、教學工作籌措需要的資金，確保學院發展與建設資金的需求。

7、繼續進行學習型組織的創建工作，做好會計人員隊伍的建設，根據學院財務人員的具體情況，結合市交通局的布署，在充分保障日常工作正常開展的情況下，完成會計人員的相關業務知識、會計職業道德等的后續教育工作，以便更好的適應學院發展的要求，全力做好學院的財務、核算等相關工作。

8、清理、完善學院的財務核算，財務管理制度，完成《學院財務報銷工作規定》、《學院票據管理規定》等制度，結合學院財務工作的內容完成《學院財務核結算體系研究》論文的撰寫工作。

9、完成領導交辦的其他相關工作和相關部門間的協調工作。

第二篇：財務工作思路

財務工作思路

一、工作認識和工作思路

首先是要做好財務部門在公司發展中的定位。財務工作的職能定位，是服從和服務于公司推進發展的工作的大局。公司目前處于初期發展階段，組織制度還有待健全完善，各部門工作也在相互磨合之中，需要財務部門把好關，發揮公司最后一道安全閘的作用。我認為目前重點關注的工作內容如下：

1、進一步完善公司各項財務制度，嚴格執行已有制度。依托環境總部完善的財務制度體系，結合公司建筑施工性質的需要，轉換或新制定符合公司情況的財務規章制度：

①節能公司下階段預計轉換和完善的制度包括：招投標管理辦法、貨幣資金管理辦法、固定資產管理辦法等，后期根據管理需求給予完善補充，逐步確立天津節能的財務制度體系。

②下屬子公司、分公司的財務管理制度的建立。以節能公司制度為藍本轉化，制度統一化。

③財務部門以身作則，維護制度，充分利用公司制度作為自己管理的工具，在公司形成對事不對人、認真執行制度的風氣。

2、搞好月度資金預算工作，進行部門費用考核：

①做好月度資金預算的編制和執行，動員公司全部門參與，做好每月的資金預算。

②制定統一的月度資金預算表格，引入費用計劃領導審批，按照批準后計劃嚴格控制支付。

③將資金預算的編制準確性納入部門評分考核中。

3、項目建設期經營考核。

①收入完成情況考核，關注項目完工推進進度。

②項目回款情況考核，財務根據合同約定收款進程考核回款情況，與企管部門薪酬績效共同控制。編制合同回款情況統計表。

③建立數據對標，同類型、同等規模項目各項資料互比，定期公布，以求改進。

4、關注子公司、分公司的財務工作。沈陽水務目前配備出納1名，慶云公司暫未配備財務人員，臨港大地配備會計人員1名，財務組織架構尚不健全，財務制度也未建立，其日常財務工作需要財務部門投入更多的關注。

①梳理日常費用報銷問題，財務部門正著手項目報賬制度流程的編制。②明確子公司、分公司分權手冊，目前主要為沈陽水務分權手冊。③協助企管部門招聘財務出納1名，儲備會計2名。

④不定期對子公司、分公司財務工作檢查。

5、重視地方稅收優惠政策收集。

①關注國家核地方稅務、財政局網站新政策發布。

②與市場人員溝通互動，交換信息。

③稅收優惠政策執行推進措施制定，申請和備案。

6、關注部門人員培訓管理。執行力問題的根本的是人員素質問題，包括：職業素養、專業技能等：

①職業素養培訓計劃主要參加公司組織的各項培訓，如新員工培訓等。

②專業技能培訓計劃主要為參加外部機構組織的專場培訓，如納稅人俱樂部組織的培訓等。

③督促部門人員職稱資格考試。

二、問題思考

1、合同管理：公司所有的經濟活動，最終都落實反映在合同上，合同的簽訂是極其嚴肅而重要的。而公司目前缺乏成熟的合同范本依照執行，特別是日常經濟活動合同，大部分日常業務都是由對方提供的合同條款，對我方來說是處于被動不利地位的。合同評審方面缺乏專門法務人員，對合同整體風險把控欠缺。合同評審管理辦法須盡快制定執行。

2、工程過程管理：目前公司自建少，公司本身技術、工程專業人員欠缺，依靠代建公司，一方面是施工質量缺乏有力的監控，依賴代建商、監理的自律性，質量得不到可靠控制影響后期公司運營維護成本；另一方面代建公司按投標文件項目和報價與公司結算，我方不能掌控工程施工推進的真實明細成本，不利于公司工程資料的積累和成本控制的推進，也不利于以后工程招標降本目標的實現。

第三篇：工作思路-財務崗位

簡要工作思路——財務崗位

人生一站，--相伴！如果我的人生一站能在--停靠，搭乘--高速發展的良好機遇，我將按以下思路積極開展工作。

一、主導思想

在財務經理的直接領導下，積極協助財務經理開展工作；

立足財務內勤服務、財經法規監管職責，服從公司大局，保障公司高效運轉和良好發展。

二、具體思路

（一）積極入職

積極學習公司內部控制制度；熟悉公司業務流程、工作流程；熟悉自我工作崗位職責；虛心誠懇積極地與同事溝通、交流，爭取盡早融入團隊，順利完成入職。

（二）熟悉公司經營狀況、財務狀況、財務核算制度

梳理公司最近一期財務報表、科目明細、財務憑證；梳理公司各類內部經營報表、費用分析報表等；觀察公司財務處理流程，觀察財務核算處理情況；了解財務人員分工情況。

（三）提出合理化建議

針對熟悉階段了解的情況，如有疑問之處，積極請示財務經理，根據公司實際狀況提出合理化建議，同時也要掌握好從實際出發，務實不教條，對事不對人的原則，處理好各方面的關系。

（四）著眼細節，協助財務經理確立更細致、標準化的財務核算體系，包括更細致的明確各財務崗位職責，以及相應的考核和激勵標準

基礎財務核算是相對不復雜、重復的工作，但又是容易在細節上出差錯的工作，--公司財務核算人員數量多、較分散，制定更為細致、標準化的財務核算制度，能保證財務核算工作的良好質量，不至于出現各類技術處理差錯和核算不規范情況。

標準化財務核算體系的制定過程需由全體財務人員參與，以增加遵守的積極 1

性。

標準化財務核算體系的有效實施需要：扎實的學習、嚴格的考核、不斷的糾正，有力的處罰，直至成為一種自覺遵守的準則。

（五）打造高效團隊，協助財務經理重組財務工作

通過標準化財務核算體系的實施過程，考察各財務人員的工作態度、工作能力、專業知識水平、業務能力等，并依據考察情況重組財務團隊，人盡其才。最終的目標是各會計主管可以獨立準確的進行高質量的財務核算，讓財務經理人員的工作重心轉移到運營監控和處理與公司內其他部門、公司外各單位的關系上來，財務運作高效化。

上述工作的開展需要與人力資源部門積極溝通，并請示公司高層。

（六）打造學習型組織，協助財務經理開展財務學習培訓工作

1、制定學習培訓計劃，包括學習內容，時間安排；

2、在不影響公司整體運轉的情況下，最好每周指定半天，財務全員學習；

3、鼓勵財務人員參加各類財務認證考試，并提出獎勵計劃；

4、學習方式要活潑，形式多樣化。

上述工作的開展需要與人力資源部門積極溝通，并請示公司高層。

（七）關注財務管控，協助財務經理做好公司運營監控

1、全程監控現金流量，做好資金籌集和使用工作，提前預警極端情況；

2、利用財務分析工具，結合經營運營信息，對財務信息與經營信息進行深加工，重點關注預算執行情況、成本費用控制等情況。

3、監控可能會對公司造成經濟損失的重大經濟活動。

4、監控公司重大投資項目。

及時發現經營中存在的問題，分析原因，提出可行的改進建議，為高層提供有效的決策信息，提高經營效率和效果。

（八）重點關注稅務事項，處理好與稅務機關的關系，避免不必要的稅務風險，盡量做到合理避稅。

（九）著眼全局，協助財務經理處理好公司各部門之間的工作關系

秉持全局意識，與其他部門及時溝通，盡量保證信息對稱，保證部門之間工作協調同步。

（十）協助財務經理制定常規性工作計劃

（十一）協助財務經理做好常規性財務預算、財務決算

（十二）協助財務經理處理好與銀行、工商及其他機構的關系。

三、總結

如有機會，我將在工作中虛心做人、誠心做事，爭取為--貢獻微薄能量。由于時間倉促，工作思路為大綱式；因具體崗位職責尚不清晰，以協助財務部經理開展工作的角度簡述工作思路；尚不了解公司內部控制制度，有些思路假設部分內控制度尚未建立，以上思路還不夠成熟、全面，請各位領導批評指正！

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2012/--/--

第四篇：創新財務工作思路

創新財務工作思路

一、現代軍隊財務管理中突出的問題

近幾年來，軍隊的財務管理工作不斷適應新形勢的發展，逐步改革，加強管理，在軍隊經費并不十分充裕的情況下仍較好地保障了軍隊各項任務的完成，創新財務工作思路。在基層部隊仍然存在一些問題，有的人在財務管理問題上存在著思想認識上的偏差，認為財務管理是司務長的事。只要不出問題，就睜一只眼閉一只眼，聽之任之;有的人法規意識不強。錯誤地認為軍隊各項經費使用權都在連隊，急功近利，缺少計劃，還有的干部拿連隊經費請客送禮，認為只要不把錢裝進自己的腰包，吃點喝點不算啥。還有一部分官兵往往認為自己只要搞好訓練，保證政治合格就行了，財務管理是干部的事，自己無權過問，也懶于過問。很多官兵甚至連伙食費標準都不知道，更別談監督財務管理工作了。最后是上級業務部門缺乏對基層的有效監督。業務部門往往因為人少事多，半年甚至一年才下基層一趟，認為只要連隊的“家底”沒有下降，就不會有什么大問題。這就造成了軍隊財務管理信息不真實，財務監督流于形式，基金使用效率不高的問題。

二、深化對軍隊財務管理的地位和作用的認識，強化財務管理的監督職能

軍隊的財務管理部門是重要的軍隊經濟管理職能部門，并不是想象中的只有記賬、算賬工作那么簡單，其管理職能還包括對部隊經費的收支記錄，固定資產、經費物資實施核算和統一管理，使現有的經費和可動部分產生最大的經濟效益以備滿足部隊的各項建設項目能夠順利開展。這就要求軍隊的財務管理每一步都充分發揮財務的重要職能，達到生財聚財用財的最終目的。是一個并非簡單管理而是目標性極強的管理模式。

財務部門是軍隊的執法部門之一，這就要求在特殊財務工作崗位上的財務人員，具有表率意識，工作認真敏感，嚴格執行財經法律法規。遵守法律政策，對經費的開支要有嚴格的把關意識，敢于大膽的為領導提出合理化經費意見或建議，控制不合理支出，充分發揮監督和參謀的作用。

三、加強部隊貨幣資金管理，科學規范部隊財務管理流程

1、部隊各級應當緊緊抓住財經制度三項改革的有利時機，高標準加強對現金、銀行賬戶和收費票據的管理：

(1)嚴格現金的使用規定。

各級要堅決做到：嚴格按照現金使用范圍和結算起點使用現金：庫存現金不得超過核定的限額;不得使用白條、實物、債券、存折代替現金。各級要重視和加強對本單位和所屬單位的現金管理監督檢查，完善約束機制，發現問題及時糾正。

(2)嚴格銀行賬戶的管理，工作計劃《創新財務工作思路》。

財務部門要認真宣傳賬戶管理政策，把好開設賬戶的審批關。要經常組織賬戶檢查。每次財經檢查要把銀行賬戶檢查作為一項重要內容，發現問題要限期整改，必要時應追究單位領導和財務主管的責任。

(3)嚴格票據的使用和管理。

隨著市場經濟的逐步完善，票據在經濟生活領域的地位越來越重要。當前，應重點加強對各種票據的規范管理，對票據的印制、領娶使用、保管、銷毀、稽查等工作環節制定一套比較嚴密的管理措施。要充分發揮各級財務部門和事業部門、有償服務單位的管理職能。在各個管理環節形成一套比較科學合理的相互牽制、相互制約的管理機制，做到一切經費收入必須使用統一印制的收費票據。每要組織對票據的領用、發放情況進行清理、核對和統計。

2、科學規范部隊財務管理各流程

必須加強部隊財務管理業務處理流程的規范化。要從資金收繳撥付、經費預借請領、開支審核報銷，到報表編報和文檔整理都按照現行財務規定逐項落實。部隊財務管理應依照《十項財務管理規定》、《會計規則》、《旅團生活費規范化管理暫行辦法》等規定展開業務，達到預(決)算編制科學、經費簽批層次分明、會計核算程序準確、財務分析及時有效、資料裝訂歸檔統一、工作秩序嚴謹等目標。

四、培養高素質的軍隊財務管理人才

人才是競爭社會的基礎，作為部隊更需要高素質的管理人才，軍隊的財務管理部門也應重視相關財務管理方面的人才選拔、培養，為部隊的財務管理部門輸入新鮮血液。選拔那些政治思想過硬，理論基礎知識牢固，為人正直，人品優秀，積極向上樂于學習的骨干力量，重點育才，培養出復合型應用型人才。培養出來的業務骨干，并不是就此放任自由，而是在不斷改革變化的工作中，加強培訓以適應新形勢，在一段工作后為工作突出的財務人員提供業務集訓、崗位練兵和外派學習等鍛煉機會，以此來進一步提高財務管理人員的業務技能和管理水平。

五、完善軍隊財務管理法制化

首先，完善軍隊財務法規體系，到目前為止，我軍初步建成以財務管理基本法規為龍頭，以綜合財務規章、事業財務規章、工薪福利規章、軍產工程規章、軍人保險規章、部隊會計規章為主體的財務管理法規體系。有了這些財務法規，為財務的執法活動提供了有法可依、違法必究的有利條件。其次。健全軍隊財務法制監督體系。重點是要理順監督關系，確保各級部門之間都能很好的履行監督職能，制定統一的軍隊財務法規監督標準體系，滿足法制監督信息化的需要。再次，加強軍隊財務法制隊伍建設，建立從業資格認證和考核淘汰制度。促進軍隊法制工作人員加強學習，不斷提高自己的綜合素質。

第五篇：財務風險工作思路

財務風險工作思路

一、以提高資源利用效率為核心，繼續增強資源保障能力

增強資源保障能力，合理保證生產經營、重點能力建設以及職工隊伍穩定的資金需求，是財務金融工作的重中之重，財務風險工作思路。同時，要在有效滿足合理需求的基礎上，更加注重提高資金運作效率。

(一)致力于強化內部資金運作，提高資金利用效率

——繼續深入推進資金集中管理。一是將繼續擴大收支分線管理范圍，嚴格資金預算，有效增加財務公司資金存量;二是嚴格執行“成員單位定期存款和委托理財業務要通過財務公司辦理”的規定;三是推進三級及以下子企業(含上市公司)的資金集中管理;四是財務公司要積極發揮集團公司資金運作平臺的作用，提高金融服務質量和效率;五是繼續有序開展內部資金調劑，盤活總部及成員單位閑置資金。

——以降低“兩金”占用為重點，持續改善資產運行質量，充分挖掘內部營運資金。一是要細化應收賬款管理;二是要嚴格控制信用政策，強化對客戶信用狀況的跟蹤，規避壞賬風險;三是積極研究制定或細化應收賬款回款制度;四是要注意安排好原材料采購時機和批量，努力降低存貨資金占用;五是要進一步強化軍品生產的組織管理;六是要正確處理好當期利潤與市場份額和現金流的關系;七是集團公司將建立完善重點企業和重點民品兩項資金占用監督機制。

(二)繼續有效利用外部金融資源，保需求降成本

——延續80億元短期融資券發行額度并完成40億元短期融資券的滾動發行。

——充分研究資金需求情況，適時申發20億元中期票據。

(三)統籌財稅資源，營造有利發展環境

——財政資金同口徑保持總量。各單位要積極配合集團公司總部爭取財政政策的落實，力爭2009年財政預算同口徑保持今年水平;總部要進一步密切與財政部門的溝通，力爭“兩費”和大型設施維護費政策取得突破。

——爭取稅收優惠政策落實。包括高新技術企業稅收優惠，相關企業城鎮土地使用稅減免優惠等政策。

——積極爭取減債的政策支持。

——繼續完善技術開發費集中管理機制，促進自主創新。

二、以提升盈利水平為目標，狠抓成本管理，提升經營質量

要立足于提高市場競爭力，推進全面成本管理。各單位要繼續強化成本費用控制，牢牢盯住成本費用率指標，不斷提高內部成本費用的控制能力。

(一)強化采購、銷售等關鍵環節財務管控，進一步提升盈利空間

——要制定或細化原材料采購環節的內部控制制度，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

——要進一步落實固定資產投資招投標制度。

——要制定完善銷售業務環節的內部控制制度，特別是價格管理機制。

(二)建立民品成本預警制度，強化目標成本控制，促進產品結構優化升級

——要善于抓住外部環境變化的有利時機，主動調整內部產品結構。

——建立民品成本預警制度，凡是制造成本率超過95%的民品，列為集團公司重點監控產品。

(三)注重產品市場調研論證、科研和工藝設計階段的成本控制，從源頭上控制成本，提升產品市場競爭力

——要積極落實《武器裝備研制項目財務總監工作辦法》，在產品論證和科研階段，實施目標價格管理、目標成本控制和財務資源統籌利用。

——要按照市場價格實施民品目標成本的控制，新上民品項目，必須達到按照市場價格制定的目標成本控制要求，使產品具有市場競爭力。

(四)完善成本運行機制，加強成本基礎管理

——繼續落實304項成本控制重點項目,梳理作業流程，動員全體員工挖掘降本增效潛力。

——推動成本管理信息化和完善成本內控制度建設，推進成本信息化試點。

——完善重點大戶市場價格動態跟蹤和成本分析機制，建立原材料和產品市場價格跟蹤機制和成本分析體系，為各單位生產經營服務，為集團公司提供決策信息。

(五)采取多種措施，著力降低期間費用

——按照“捂緊錢袋、過緊日子”的要求嚴控期間費用增長水平，大力注重研發費用的使用效果。

——嚴控債務融資規模，降低資金成本，要優先利用內部資金滿足增量資金需求和適當置換存量銀行借款，通過低成本發行債券降低資金成本等方式，持續降低集團公司總體利息支出，工作計劃《財務風險工作思路》。

——要加強產品價格管理，服務總體利益。

三、深化預算管控，切實加強風險防范

集團公司將繼續強化全面預算執行的監控工作，嚴格實施預算動態跟蹤及過程控制，及時開展預算分析評價，確保預算目標實現。

(一)推進財務預算戰略，設立相關預算邊界，把握總體財務結構

——更加關注運行質量，追求規模、效益、風險控制的三維動態平衡，要增強預算執行的彈性控制。總部主要提出相關預算指標邊界，各單位合理制定持續、穩健發展的預算邊界。

——按照“市場份額與當期利潤發生沖突，要以市場份額為主，當期利潤與現金流發生沖突，把現金流風險管理放在第一位”的總體要求，制定好相關預算邊界。

——堅持以資產負債率和速動比率為核心把握好基礎財務結構。

——將總部對外直接融資占集團公司總體對外債務融資規模的比例控制在30%以內，嚴控總部財務風險。

(二)嚴格資本性支出預算管控

——有效把握投資需求與資金保障的平衡，既要滿足集團公司重點事項的資本投入需求，又要嚴控投資方向、合理控制負債水平。

——保障集團公司重點建設項目及符合各單位長遠規劃的投資項目支出，嚴控非經營性支出。

——充分考慮自身財務狀況及籌資能力，以折舊(修購基金)和留存利潤作為自有資金投資的限額。

——嚴格落實集團公司對新上民品項目資本金比例達到50%以上的要求。

(三)強化經營性現金流管控

——要重點關注經營活動產生的現金流凈額指標，加速資金周轉，確保現金流平衡。

——要通過預算的統籌平衡合理安排資金收支，強化執行剛性，嚴格做到“無預算不開支”。

——要積極研究編制集團公司統一的資金預算的有關問題。

四、加強財務基礎管理工作，支持科學決策

(一)繼續以“四大工程”為核心，推進發展型財務金融體制建設

——資金集中管理。繼續完善資金集中管理體系并規范運行;強化資金管理內控機制建設，防范資金風險;財務公司要加大對成員單位的金融服務總量，不斷提高內部結算服務水平。

——全面預算管理。各單位要在做好本級全面預算管理工作的基礎上，積極向三級子公司延伸推進，同時要處理好全面預算管理與公司法人治理結構的關系。

——財務管理信息化。推進財務信息的集團化應用，實現成員單位與子企業的賬套合并，逐步實現集團公司對成員單位的數據查詢;實施全面預算管理信息化和購銷存系統;推進資金預算信息化建設和完善資金結算信息平臺，為資金集中管理提供高效、便捷的手段。

——財會隊伍建設。要以深入學習實踐科學發展觀活動為契機，按照打造“有抱負、負責任、受尊重”的事業和團隊的總體要求，查找財務金融工作尤其是財會隊伍建設中存在的制約科學發展的問題。不斷提高各級財務人員系統謀劃能力和執業水平;繼續執行總會計師輪崗交流制度，建立重點單位財務主管不定期述職制度;逐步建立對總會計師的考核評價機制，科學、客觀地評價總會計師的履職情況;推行財務主管委派制度，完善重大財務事項的逐級備案審批制度，重點加強對三級及以下子企業的管控力度;進一步加強培訓，不斷更新從業人員財會、金融及稅法等專業知識;強化職業道德和工作作風建設，增強責任感、使命感。

(二)繼續加強會計基礎建設

——推行會計科目責任制度，強化會計信息管理。以資金占用、費用控制和成本核算為主要領域，進一步強化應收賬款、庫存商品、財務費用和制造成本核算的規范化、精準化。

——繼續推進“財務增加值”決策分析體系的運用。全面實施財務增加值的信息化核算工作，提高數據的準確性和工作效率。優化資源配置，提高資源利用效率，以此規范決策分配標準。

——加強內部控制機制建設。2011年，上市公司要全面實施內部控制制度，集團公司將選擇部分成員單位實施內部控制和全面風險管理試點。各單位要加強對上市公司的管控，指導督促其建立健全內部控制制度，并有效執行。

——開展產品分項分析，提高分析決策水平。在合理劃分產品品資產和成本費用的基礎上，深入開展產品資產利用效率和產品效益分析，為集團公司決策服務。

——認真進行子公司戶數清理。

——今年集團公司將迎來政府審計，各單位要全力配合好這項工作，以此推動基礎管理工作更加扎實有效。

(三)召開重點單位季度財務工作會議，有效控制相關風險

2011年將按季召開重點單位財務工作會議，對重點單位進行全面財務分析，交流經驗，找出存在問題，共同研究解決措施并積極落實，確保企業持續、穩健發展。

五、積極開展相關課題研究

(一)開展發展型財務金融戰略研究。

(二)開展資金集中管理相關問題研究。

(三)開展成本基礎管理標準化研究。

(四)積極開展民品價格管理研究。