第一篇：2018年財務工作思路計劃

2018年財務工作思路計劃

2018年財務工作思路計劃范文【1】

2018年，公司財務科在**供電公司財務部、**公司黨政班子的正確領導和全體財務人員的共同努力下，認真貫徹執行公司財務預算，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，為完成2018年各項經營工作目標作出了應有的貢獻。在新的一年里，財務科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經營思路，從嚴管理，積極為公司領導經營決策當好參謀，具體有以下工作安排和工作計劃。

2018年度我們財務工作將繼續以穩定增強財務隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結合的會計業務培訓和規范供電所財務管理為主要內容，扎扎實實的 的把全公司的財務工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，同時選拔引納相對優秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。

2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。

3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。

4、加強會計實務培訓。注重工作效率，以推行財務會計電算化核算為目標，全面提高財務人員素質。

總之，我們將以現在擬定的財務工作計劃范文為宗旨，在今后的財務工作中，我們財務科的奮斗目標是：在省市公司財務部門和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養出一支以規范化流程、精細化核算、數據化考核為基礎的科學管理型財務隊伍；在今后的經營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態度，為全面完成新一年度的財務預算目標任務而努力奮斗。

2018年財務工作思路計劃范文【2】

在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯行結算管理;會計檔案管理;信用社網點管理及其它;會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。

緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社xx年增盈創利實施方案》，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：一是財務開支操作：對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，xx年5月份我們要組織人員對xx年5月至xx年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。

去年12月份，市銀監局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規范股本金帶來了巨大困難，xx年雖然開展了此項工作，但離票據兌付要求還有差距，需要進一步規范。xx年底投資股比例xxx%,還差xx個百分點, 需在一季內達到比例。xx年要大力開展增資擴股工作，雖然xx年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%,但如果按票據兌付考核辦法,我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據, 還需進一步加大增資擴股的力度,確保專項票據兌付時不受影響。

信息披露工作直接影響到專項票據兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據兌付標準認真開展信息披露，具體對xx年度的各項經營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農村社各項業務經營的真實情況。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業務和微機操作的日常指導。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

8、繼續做好信用社帳戶、現金、大額支取方面的管理工作。

2018年財務工作思路計劃范文【3】

2018年伊始，公司財務工作的指導思想是：在公司黨組領導下，認真貫徹落實中國南方電網公司工作會議精神；圍繞公司資產經營考核目標，開源節流，增收節支，強化成本控制，完善公司預算管理體系；加強資產、資金管理和運作，防范和化解財務風險，確保公司可持續發展；以現代化財務管理為目的，全面推進財務經營管理信息系統建設。

一、做好財務基礎工作，從公司實際出發依據《企業會計準則》制定公司財務制度，制定各項財務工作的執行流程及規范標準，細化和改善財務管理工作中各環節的監督，管理職能，完善內部控制，不斷查找財務中存在的漏洞，對發現問題及時上報總經理，并對應完善相關制度，根據公司發展的需要，擬定財務部崗位職責、工作標注、考核制度，以培訓帶動基礎工作的落實，做好財務基礎工作，以做到賬目明白，帳證、帳實、帳表、帳帳相符等。

二、增收、節支進一步做到提升增盈創利水平，理順現金支出、貨款結算流程，為保證現金收支的安全性、合理性、避免在支付的環節出現漏洞，規定經辦人員必須填寫現金、費用支付單據、寫清楚支付原由，還必須經總經理簽字才可以支付，做到有據可查，避免收付風險，貨款結算方面，對商場結算單據進行細致審核，對其取的各項費用做到嚴格審核，不做錯一筆費用。對培訓費、會議費修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出，對差旅費。郵電費、公關費我們要結合區域實際和市場物價情況合理指定使用方法，嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，以防止以其他名義支出。

三、加強對人員調動和工作交接的監督，針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續，整理完整的清移交事項，交清貨品、錢、物，并有主管領導監交，避免貨品、錢、物損失風險。

其他工作如；完成領導布置的其他工作，認真做好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達，配合其他部門完成制定工作，配合職能科室，做好統一法人工作，從公司發展的角度考慮問退，用于創新。

第二篇：財務工作思路

財務工作思路

一、工作認識和工作思路

首先是要做好財務部門在公司發展中的定位。財務工作的職能定位，是服從和服務于公司推進發展的工作的大局。公司目前處于初期發展階段，組織制度還有待健全完善，各部門工作也在相互磨合之中，需要財務部門把好關，發揮公司最后一道安全閘的作用。我認為目前重點關注的工作內容如下：

1、進一步完善公司各項財務制度，嚴格執行已有制度。依托環境總部完善的財務制度體系，結合公司建筑施工性質的需要，轉換或新制定符合公司情況的財務規章制度：

①節能公司下階段預計轉換和完善的制度包括：招投標管理辦法、貨幣資金管理辦法、固定資產管理辦法等，后期根據管理需求給予完善補充，逐步確立天津節能的財務制度體系。

②下屬子公司、分公司的財務管理制度的建立。以節能公司制度為藍本轉化，制度統一化。

③財務部門以身作則，維護制度，充分利用公司制度作為自己管理的工具，在公司形成對事不對人、認真執行制度的風氣。

2、搞好月度資金預算工作，進行部門費用考核：

①做好月度資金預算的編制和執行，動員公司全部門參與，做好每月的資金預算。

②制定統一的月度資金預算表格，引入費用計劃領導審批，按照批準后計劃嚴格控制支付。

③將資金預算的編制準確性納入部門評分考核中。

3、項目建設期經營考核。

①收入完成情況考核，關注項目完工推進進度。

②項目回款情況考核，財務根據合同約定收款進程考核回款情況，與企管部門薪酬績效共同控制。編制合同回款情況統計表。

③建立數據對標，同類型、同等規模項目各項資料互比，定期公布，以求改進。

4、關注子公司、分公司的財務工作。沈陽水務目前配備出納1名，慶云公司暫未配備財務人員，臨港大地配備會計人員1名，財務組織架構尚不健全，財務制度也未建立，其日常財務工作需要財務部門投入更多的關注。

①梳理日常費用報銷問題，財務部門正著手項目報賬制度流程的編制。②明確子公司、分公司分權手冊，目前主要為沈陽水務分權手冊。③協助企管部門招聘財務出納1名，儲備會計2名。

④不定期對子公司、分公司財務工作檢查。

5、重視地方稅收優惠政策收集。

①關注國家核地方稅務、財政局網站新政策發布。

②與市場人員溝通互動，交換信息。

③稅收優惠政策執行推進措施制定，申請和備案。

6、關注部門人員培訓管理。執行力問題的根本的是人員素質問題，包括：職業素養、專業技能等：

①職業素養培訓計劃主要參加公司組織的各項培訓，如新員工培訓等。

②專業技能培訓計劃主要為參加外部機構組織的專場培訓，如納稅人俱樂部組織的培訓等。

③督促部門人員職稱資格考試。

二、問題思考

1、合同管理：公司所有的經濟活動，最終都落實反映在合同上，合同的簽訂是極其嚴肅而重要的。而公司目前缺乏成熟的合同范本依照執行，特別是日常經濟活動合同，大部分日常業務都是由對方提供的合同條款，對我方來說是處于被動不利地位的。合同評審方面缺乏專門法務人員，對合同整體風險把控欠缺。合同評審管理辦法須盡快制定執行。

2、工程過程管理：目前公司自建少，公司本身技術、工程專業人員欠缺，依靠代建公司，一方面是施工質量缺乏有力的監控，依賴代建商、監理的自律性，質量得不到可靠控制影響后期公司運營維護成本；另一方面代建公司按投標文件項目和報價與公司結算，我方不能掌控工程施工推進的真實明細成本，不利于公司工程資料的積累和成本控制的推進，也不利于以后工程招標降本目標的實現。

第三篇：工作思路-財務崗位

簡要工作思路——財務崗位

人生一站，--相伴！如果我的人生一站能在--停靠，搭乘--高速發展的良好機遇，我將按以下思路積極開展工作。

一、主導思想

在財務經理的直接領導下，積極協助財務經理開展工作；

立足財務內勤服務、財經法規監管職責，服從公司大局，保障公司高效運轉和良好發展。

二、具體思路

（一）積極入職

積極學習公司內部控制制度；熟悉公司業務流程、工作流程；熟悉自我工作崗位職責；虛心誠懇積極地與同事溝通、交流，爭取盡早融入團隊，順利完成入職。

（二）熟悉公司經營狀況、財務狀況、財務核算制度

梳理公司最近一期財務報表、科目明細、財務憑證；梳理公司各類內部經營報表、費用分析報表等；觀察公司財務處理流程，觀察財務核算處理情況；了解財務人員分工情況。

（三）提出合理化建議

針對熟悉階段了解的情況，如有疑問之處，積極請示財務經理，根據公司實際狀況提出合理化建議，同時也要掌握好從實際出發，務實不教條，對事不對人的原則，處理好各方面的關系。

（四）著眼細節，協助財務經理確立更細致、標準化的財務核算體系，包括更細致的明確各財務崗位職責，以及相應的考核和激勵標準

基礎財務核算是相對不復雜、重復的工作，但又是容易在細節上出差錯的工作，--公司財務核算人員數量多、較分散，制定更為細致、標準化的財務核算制度，能保證財務核算工作的良好質量，不至于出現各類技術處理差錯和核算不規范情況。

標準化財務核算體系的制定過程需由全體財務人員參與，以增加遵守的積極 1

性。

標準化財務核算體系的有效實施需要：扎實的學習、嚴格的考核、不斷的糾正，有力的處罰，直至成為一種自覺遵守的準則。

（五）打造高效團隊，協助財務經理重組財務工作

通過標準化財務核算體系的實施過程，考察各財務人員的工作態度、工作能力、專業知識水平、業務能力等，并依據考察情況重組財務團隊，人盡其才。最終的目標是各會計主管可以獨立準確的進行高質量的財務核算，讓財務經理人員的工作重心轉移到運營監控和處理與公司內其他部門、公司外各單位的關系上來，財務運作高效化。

上述工作的開展需要與人力資源部門積極溝通，并請示公司高層。

（六）打造學習型組織，協助財務經理開展財務學習培訓工作

1、制定學習培訓計劃，包括學習內容，時間安排；

2、在不影響公司整體運轉的情況下，最好每周指定半天，財務全員學習；

3、鼓勵財務人員參加各類財務認證考試，并提出獎勵計劃；

4、學習方式要活潑，形式多樣化。

上述工作的開展需要與人力資源部門積極溝通，并請示公司高層。

（七）關注財務管控，協助財務經理做好公司運營監控

1、全程監控現金流量，做好資金籌集和使用工作，提前預警極端情況；

2、利用財務分析工具，結合經營運營信息，對財務信息與經營信息進行深加工，重點關注預算執行情況、成本費用控制等情況。

3、監控可能會對公司造成經濟損失的重大經濟活動。

4、監控公司重大投資項目。

及時發現經營中存在的問題，分析原因，提出可行的改進建議，為高層提供有效的決策信息，提高經營效率和效果。

（八）重點關注稅務事項，處理好與稅務機關的關系，避免不必要的稅務風險，盡量做到合理避稅。

（九）著眼全局，協助財務經理處理好公司各部門之間的工作關系

秉持全局意識，與其他部門及時溝通，盡量保證信息對稱，保證部門之間工作協調同步。

（十）協助財務經理制定常規性工作計劃

（十一）協助財務經理做好常規性財務預算、財務決算

（十二）協助財務經理處理好與銀行、工商及其他機構的關系。

三、總結

如有機會，我將在工作中虛心做人、誠心做事，爭取為--貢獻微薄能量。由于時間倉促，工作思路為大綱式；因具體崗位職責尚不清晰，以協助財務部經理開展工作的角度簡述工作思路；尚不了解公司內部控制制度，有些思路假設部分內控制度尚未建立，以上思路還不夠成熟、全面，請各位領導批評指正！

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2012/--/--

第四篇：創新財務工作思路

創新財務工作思路

一、現代軍隊財務管理中突出的問題

近幾年來，軍隊的財務管理工作不斷適應新形勢的發展，逐步改革，加強管理，在軍隊經費并不十分充裕的情況下仍較好地保障了軍隊各項任務的完成，創新財務工作思路。在基層部隊仍然存在一些問題，有的人在財務管理問題上存在著思想認識上的偏差，認為財務管理是司務長的事。只要不出問題，就睜一只眼閉一只眼，聽之任之;有的人法規意識不強。錯誤地認為軍隊各項經費使用權都在連隊，急功近利，缺少計劃，還有的干部拿連隊經費請客送禮，認為只要不把錢裝進自己的腰包，吃點喝點不算啥。還有一部分官兵往往認為自己只要搞好訓練，保證政治合格就行了，財務管理是干部的事，自己無權過問，也懶于過問。很多官兵甚至連伙食費標準都不知道，更別談監督財務管理工作了。最后是上級業務部門缺乏對基層的有效監督。業務部門往往因為人少事多，半年甚至一年才下基層一趟，認為只要連隊的“家底”沒有下降，就不會有什么大問題。這就造成了軍隊財務管理信息不真實，財務監督流于形式，基金使用效率不高的問題。

二、深化對軍隊財務管理的地位和作用的認識，強化財務管理的監督職能

軍隊的財務管理部門是重要的軍隊經濟管理職能部門，并不是想象中的只有記賬、算賬工作那么簡單，其管理職能還包括對部隊經費的收支記錄，固定資產、經費物資實施核算和統一管理，使現有的經費和可動部分產生最大的經濟效益以備滿足部隊的各項建設項目能夠順利開展。這就要求軍隊的財務管理每一步都充分發揮財務的重要職能，達到生財聚財用財的最終目的。是一個并非簡單管理而是目標性極強的管理模式。

財務部門是軍隊的執法部門之一，這就要求在特殊財務工作崗位上的財務人員，具有表率意識，工作認真敏感，嚴格執行財經法律法規。遵守法律政策，對經費的開支要有嚴格的把關意識，敢于大膽的為領導提出合理化經費意見或建議，控制不合理支出，充分發揮監督和參謀的作用。

三、加強部隊貨幣資金管理，科學規范部隊財務管理流程

1、部隊各級應當緊緊抓住財經制度三項改革的有利時機，高標準加強對現金、銀行賬戶和收費票據的管理：

(1)嚴格現金的使用規定。

各級要堅決做到：嚴格按照現金使用范圍和結算起點使用現金：庫存現金不得超過核定的限額;不得使用白條、實物、債券、存折代替現金。各級要重視和加強對本單位和所屬單位的現金管理監督檢查，完善約束機制，發現問題及時糾正。

(2)嚴格銀行賬戶的管理，工作計劃《創新財務工作思路》。

財務部門要認真宣傳賬戶管理政策，把好開設賬戶的審批關。要經常組織賬戶檢查。每次財經檢查要把銀行賬戶檢查作為一項重要內容，發現問題要限期整改，必要時應追究單位領導和財務主管的責任。

(3)嚴格票據的使用和管理。

隨著市場經濟的逐步完善，票據在經濟生活領域的地位越來越重要。當前，應重點加強對各種票據的規范管理，對票據的印制、領娶使用、保管、銷毀、稽查等工作環節制定一套比較嚴密的管理措施。要充分發揮各級財務部門和事業部門、有償服務單位的管理職能。在各個管理環節形成一套比較科學合理的相互牽制、相互制約的管理機制，做到一切經費收入必須使用統一印制的收費票據。每要組織對票據的領用、發放情況進行清理、核對和統計。

2、科學規范部隊財務管理各流程

必須加強部隊財務管理業務處理流程的規范化。要從資金收繳撥付、經費預借請領、開支審核報銷，到報表編報和文檔整理都按照現行財務規定逐項落實。部隊財務管理應依照《十項財務管理規定》、《會計規則》、《旅團生活費規范化管理暫行辦法》等規定展開業務，達到預(決)算編制科學、經費簽批層次分明、會計核算程序準確、財務分析及時有效、資料裝訂歸檔統一、工作秩序嚴謹等目標。

四、培養高素質的軍隊財務管理人才

人才是競爭社會的基礎，作為部隊更需要高素質的管理人才，軍隊的財務管理部門也應重視相關財務管理方面的人才選拔、培養，為部隊的財務管理部門輸入新鮮血液。選拔那些政治思想過硬，理論基礎知識牢固，為人正直，人品優秀，積極向上樂于學習的骨干力量，重點育才，培養出復合型應用型人才。培養出來的業務骨干，并不是就此放任自由，而是在不斷改革變化的工作中，加強培訓以適應新形勢，在一段工作后為工作突出的財務人員提供業務集訓、崗位練兵和外派學習等鍛煉機會，以此來進一步提高財務管理人員的業務技能和管理水平。

五、完善軍隊財務管理法制化

首先，完善軍隊財務法規體系，到目前為止，我軍初步建成以財務管理基本法規為龍頭，以綜合財務規章、事業財務規章、工薪福利規章、軍產工程規章、軍人保險規章、部隊會計規章為主體的財務管理法規體系。有了這些財務法規，為財務的執法活動提供了有法可依、違法必究的有利條件。其次。健全軍隊財務法制監督體系。重點是要理順監督關系，確保各級部門之間都能很好的履行監督職能，制定統一的軍隊財務法規監督標準體系，滿足法制監督信息化的需要。再次，加強軍隊財務法制隊伍建設，建立從業資格認證和考核淘汰制度。促進軍隊法制工作人員加強學習，不斷提高自己的綜合素質。

第五篇：財務風險工作思路

財務風險工作思路

一、以提高資源利用效率為核心，繼續增強資源保障能力

增強資源保障能力，合理保證生產經營、重點能力建設以及職工隊伍穩定的資金需求，是財務金融工作的重中之重，財務風險工作思路。同時，要在有效滿足合理需求的基礎上，更加注重提高資金運作效率。

(一)致力于強化內部資金運作，提高資金利用效率

——繼續深入推進資金集中管理。一是將繼續擴大收支分線管理范圍，嚴格資金預算，有效增加財務公司資金存量;二是嚴格執行“成員單位定期存款和委托理財業務要通過財務公司辦理”的規定;三是推進三級及以下子企業(含上市公司)的資金集中管理;四是財務公司要積極發揮集團公司資金運作平臺的作用，提高金融服務質量和效率;五是繼續有序開展內部資金調劑，盤活總部及成員單位閑置資金。

——以降低“兩金”占用為重點，持續改善資產運行質量，充分挖掘內部營運資金。一是要細化應收賬款管理;二是要嚴格控制信用政策，強化對客戶信用狀況的跟蹤，規避壞賬風險;三是積極研究制定或細化應收賬款回款制度;四是要注意安排好原材料采購時機和批量，努力降低存貨資金占用;五是要進一步強化軍品生產的組織管理;六是要正確處理好當期利潤與市場份額和現金流的關系;七是集團公司將建立完善重點企業和重點民品兩項資金占用監督機制。

(二)繼續有效利用外部金融資源，保需求降成本

——延續80億元短期融資券發行額度并完成40億元短期融資券的滾動發行。

——充分研究資金需求情況，適時申發20億元中期票據。

(三)統籌財稅資源，營造有利發展環境

——財政資金同口徑保持總量。各單位要積極配合集團公司總部爭取財政政策的落實，力爭2009年財政預算同口徑保持今年水平;總部要進一步密切與財政部門的溝通，力爭“兩費”和大型設施維護費政策取得突破。

——爭取稅收優惠政策落實。包括高新技術企業稅收優惠，相關企業城鎮土地使用稅減免優惠等政策。

——積極爭取減債的政策支持。

——繼續完善技術開發費集中管理機制，促進自主創新。

二、以提升盈利水平為目標，狠抓成本管理，提升經營質量

要立足于提高市場競爭力，推進全面成本管理。各單位要繼續強化成本費用控制，牢牢盯住成本費用率指標，不斷提高內部成本費用的控制能力。

(一)強化采購、銷售等關鍵環節財務管控，進一步提升盈利空間

——要制定或細化原材料采購環節的內部控制制度，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

——要進一步落實固定資產投資招投標制度。

——要制定完善銷售業務環節的內部控制制度，特別是價格管理機制。

(二)建立民品成本預警制度，強化目標成本控制，促進產品結構優化升級

——要善于抓住外部環境變化的有利時機，主動調整內部產品結構。

——建立民品成本預警制度，凡是制造成本率超過95%的民品，列為集團公司重點監控產品。

(三)注重產品市場調研論證、科研和工藝設計階段的成本控制，從源頭上控制成本，提升產品市場競爭力

——要積極落實《武器裝備研制項目財務總監工作辦法》，在產品論證和科研階段，實施目標價格管理、目標成本控制和財務資源統籌利用。

——要按照市場價格實施民品目標成本的控制，新上民品項目，必須達到按照市場價格制定的目標成本控制要求，使產品具有市場競爭力。

(四)完善成本運行機制，加強成本基礎管理

——繼續落實304項成本控制重點項目,梳理作業流程，動員全體員工挖掘降本增效潛力。

——推動成本管理信息化和完善成本內控制度建設，推進成本信息化試點。

——完善重點大戶市場價格動態跟蹤和成本分析機制，建立原材料和產品市場價格跟蹤機制和成本分析體系，為各單位生產經營服務，為集團公司提供決策信息。

(五)采取多種措施，著力降低期間費用

——按照“捂緊錢袋、過緊日子”的要求嚴控期間費用增長水平，大力注重研發費用的使用效果。

——嚴控債務融資規模，降低資金成本，要優先利用內部資金滿足增量資金需求和適當置換存量銀行借款，通過低成本發行債券降低資金成本等方式，持續降低集團公司總體利息支出，工作計劃《財務風險工作思路》。

——要加強產品價格管理，服務總體利益。

三、深化預算管控，切實加強風險防范

集團公司將繼續強化全面預算執行的監控工作，嚴格實施預算動態跟蹤及過程控制，及時開展預算分析評價，確保預算目標實現。

(一)推進財務預算戰略，設立相關預算邊界，把握總體財務結構

——更加關注運行質量，追求規模、效益、風險控制的三維動態平衡，要增強預算執行的彈性控制。總部主要提出相關預算指標邊界，各單位合理制定持續、穩健發展的預算邊界。

——按照“市場份額與當期利潤發生沖突，要以市場份額為主，當期利潤與現金流發生沖突，把現金流風險管理放在第一位”的總體要求，制定好相關預算邊界。

——堅持以資產負債率和速動比率為核心把握好基礎財務結構。

——將總部對外直接融資占集團公司總體對外債務融資規模的比例控制在30%以內，嚴控總部財務風險。

(二)嚴格資本性支出預算管控

——有效把握投資需求與資金保障的平衡，既要滿足集團公司重點事項的資本投入需求，又要嚴控投資方向、合理控制負債水平。

——保障集團公司重點建設項目及符合各單位長遠規劃的投資項目支出，嚴控非經營性支出。

——充分考慮自身財務狀況及籌資能力，以折舊(修購基金)和留存利潤作為自有資金投資的限額。

——嚴格落實集團公司對新上民品項目資本金比例達到50%以上的要求。

(三)強化經營性現金流管控

——要重點關注經營活動產生的現金流凈額指標，加速資金周轉，確保現金流平衡。

——要通過預算的統籌平衡合理安排資金收支，強化執行剛性，嚴格做到“無預算不開支”。

——要積極研究編制集團公司統一的資金預算的有關問題。

四、加強財務基礎管理工作，支持科學決策

(一)繼續以“四大工程”為核心，推進發展型財務金融體制建設

——資金集中管理。繼續完善資金集中管理體系并規范運行;強化資金管理內控機制建設，防范資金風險;財務公司要加大對成員單位的金融服務總量，不斷提高內部結算服務水平。

——全面預算管理。各單位要在做好本級全面預算管理工作的基礎上，積極向三級子公司延伸推進，同時要處理好全面預算管理與公司法人治理結構的關系。

——財務管理信息化。推進財務信息的集團化應用，實現成員單位與子企業的賬套合并，逐步實現集團公司對成員單位的數據查詢;實施全面預算管理信息化和購銷存系統;推進資金預算信息化建設和完善資金結算信息平臺，為資金集中管理提供高效、便捷的手段。

——財會隊伍建設。要以深入學習實踐科學發展觀活動為契機，按照打造“有抱負、負責任、受尊重”的事業和團隊的總體要求，查找財務金融工作尤其是財會隊伍建設中存在的制約科學發展的問題。不斷提高各級財務人員系統謀劃能力和執業水平;繼續執行總會計師輪崗交流制度，建立重點單位財務主管不定期述職制度;逐步建立對總會計師的考核評價機制，科學、客觀地評價總會計師的履職情況;推行財務主管委派制度，完善重大財務事項的逐級備案審批制度，重點加強對三級及以下子企業的管控力度;進一步加強培訓，不斷更新從業人員財會、金融及稅法等專業知識;強化職業道德和工作作風建設，增強責任感、使命感。

(二)繼續加強會計基礎建設

——推行會計科目責任制度，強化會計信息管理。以資金占用、費用控制和成本核算為主要領域，進一步強化應收賬款、庫存商品、財務費用和制造成本核算的規范化、精準化。

——繼續推進“財務增加值”決策分析體系的運用。全面實施財務增加值的信息化核算工作，提高數據的準確性和工作效率。優化資源配置，提高資源利用效率，以此規范決策分配標準。

——加強內部控制機制建設。2011年，上市公司要全面實施內部控制制度，集團公司將選擇部分成員單位實施內部控制和全面風險管理試點。各單位要加強對上市公司的管控，指導督促其建立健全內部控制制度，并有效執行。

——開展產品分項分析，提高分析決策水平。在合理劃分產品品資產和成本費用的基礎上，深入開展產品資產利用效率和產品效益分析，為集團公司決策服務。

——認真進行子公司戶數清理。

——今年集團公司將迎來政府審計，各單位要全力配合好這項工作，以此推動基礎管理工作更加扎實有效。

(三)召開重點單位季度財務工作會議，有效控制相關風險

2011年將按季召開重點單位財務工作會議，對重點單位進行全面財務分析，交流經驗，找出存在問題，共同研究解決措施并積極落實，確保企業持續、穩健發展。

五、積極開展相關課題研究

(一)開展發展型財務金融戰略研究。

(二)開展資金集中管理相關問題研究。

(三)開展成本基礎管理標準化研究。

(四)積極開展民品價格管理研究。