第一篇：淺議小微企業信貸的風險識別和控制05.16

淺議小微企業信貸的風險識別和控制

近年來，小微企業一直是企業、政府和社會各界關注熱議的話題之一。一方面，國家政策鼓勵銀行大力發展小微企業貸款，緩解中小企業貸款難問題；另一方面，小微企業自身深陷“倒閉潮”和“跑路潮”困境，小微企業信貸風險凸顯。銀行要在大力發展和確保小微貸款的資產質量之間保持平衡難度相當大。

與大中型企業相比，小微企業經濟基礎相對薄弱，相當一部分企業利潤水平較低，生產穩定性差，持續經營能力弱，重置投資能力較低，維持簡單再生產或積累足夠資金進行設備更新改造時往往面臨較大的資金壓力，一旦遭遇外部不可預知的風險，常面臨資金鏈斷裂而難以生存，生命周期較短。另外，小微企業管理混亂，財務不實，報表失真，甚至依據不同的需要，隨心所欲地編制或提供種種虛假報表。因此，對小微企業信貸的風險識別和控制的難度更大，對于銀行信貸從業人員的要求也更高。下面就小微企業信貸的風險識別和控制談幾點淺顯的看法。

一、在行業的選擇上需謹慎，應盡量選擇受經濟周期波動影響較小的行業。

前文已述，小微企業本身抗風險的能力是較弱的，而經濟周期的波動是不可避免的。當經濟周期處于下行階段時，受經濟周期波動影響較大的行業勢必隨之出現問題。行業的不景氣對于大型企業來說可以通過壓縮規模和成本的方式渡過，但對于小微企業來說卻可能是致命的，極易出現資金鏈斷裂而難以生存的情況。據有關部門估計，我國有近30%的私營小企業在2年內消失，60%在4-5年內消失。因此，對于銀行來說，為避免因行業問題出現批量不良貸款的情況出現，在選擇小微企業時對其所處行業應有所考慮。對于關系民生的行業可適當多介入，比如食品業、居民服務和其他服務業、住宿和餐飲業等。對于受經濟周期波動影響較大的行業需謹慎介入，比如大宗生產資料的鋼材行業、紡織行業、制造行業等。

二、在擔保方式的選擇上還是應以抵押的擔保方式為主。

當然，抵押物不足是中小企業融資的固有特征，因此需要銀行不斷創新，尋找替代的方式解決擔保問題，這樣，既可以滿足銀行經營管理中風險控制的要求，又適應了中小企業的現實情況。引入專業擔保公司是一種不錯的方式，也是大家所熟知的一種方式，這里就不累述。目前，蘇州分行在專業市場貸業務方面正在探索由市場管理方提供物業進行抵押的方式。具體的操作方法是根據市場管理方提供物業的抵押價值，我行給予市場管理方一定的擔保額度，專項用于市場內經營戶在我行申請貸款，貸款的主要用途是支付經營戶未來3到5年的市場租金。采取這種方式，市場管理方可以一次性收到3到5年的租金，迅速解決資金回籠問題，經營戶也可以因為一次性支付長時間租金而得到租金優惠并更容易從銀行貸到款，銀行也可以因為市場管理方提供的有效抵押而進一步降低了貸款風險，可以說取得了三贏的效果。

三、在對借款人企業經營情況的判斷上，改變以往注重對企業財務數據分析的做法，轉而關注借款人家庭資產實力及對其現金流的分

析。

大部分的小微企業都存在財務不規范的情況，其財務報表的可信度較差，對企業財務數據分析只會取得事倍功半的效果。而借款人家庭資產實力的情況則可以從側面真實的反映借款經營企業的成功與否。而主要以銀行交易流水體現的現金流，是借款人較難造假可信度較高的資料，能真實的反映借款人實際的經營情況（當然需剔除人為過賬的因素）。另外，重視對企業電表、水表、報關單表等的分析，進而判斷企業的真實經營狀況。

四、在對貸款額度的核定上，應控制融資額度，不以融資需求為唯一標準。

小微企業間接融資的增加，意味著小微企業的經營風險向間接融資體系的轉移。因而，銀行等金融機構不能完全以小微企業融資需求作為決定貸款額度的唯一依據，而是要充分考慮到小微企業的自有資金狀況和經營狀況。一方面，可以根據小微企業生產經營中可以預見的收入流來估計其還貸水平并確定貸款額度；另一方面，銀行應該根據中小企業自有資金數量確定一個貸款上限，融資總量不應超過借款人自有資金的量，這樣客戶的違約成本較高，銀行資金相對較安全；

五、在對貸款資金用途的管理上，應進行嚴格控制，確保資金的合理使用，避免流入高利貸、地下錢莊等非法領域。

“跑路潮”反映出來的最大問題就是資金的民間拆借和企業主的盲目投資、非法投資。如果銀行的信貸資金控制不嚴，一旦被企業主用作民間拆借或盲目投資、非法投資，銀行的信貸資金出現風險的可

能性將會大大增加。

第二篇：商業銀行對小微企業信貸風險分析

商業銀行對小微企業信貸風險分析

摘 要：文章首先闡述了小微企業信貸風險的表現形式，然后從銀行角度和小微企業兩個角度分別闡述了商業銀行對小微企業信貸風險存在的問題；最后文章又分別從銀行和小微企業兩個角度對癥下藥，提出完善商業銀行對小微企業信用風險控制對策。

關鍵詞：小微企業；信用風險；商業銀行

中圖分類號： F830.91 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）12-50-2 小微企業信貸風險的表現形式

1.1 信用風險

信用風險一般是指企業沒有按照事先約定的利率償還本金和利息，從而導致銀行無法按時收回本金和利息的可能性。一般來說，小微企業的信用級別越低，銀行所面臨的信用風險越大。造成小微企業的信用風險的原因，大部分來自于小微企業自身。一方面小微企業生產規模小，抵御市場風險的能力較差，很容易出現資金短缺的問題。同時小微企業的各項資產較少，能夠提供擔保抵押的資產更少，造成小微企業在銀行的信用評級系統中的信用級別較低。另一方面，小微企業的大多數的經營者，經營管理素質較差，有時會為了短期利益而放棄長遠利益，從而導致在向銀行借貸的過程中存在著違約行為。

1.2 市場風險

市場風險是企業的產品的價格或者盈利情況受到市場變動情況的影響而產生價格下降和盈利受損的程度。目前，中國經濟雖然持續發展，但增長速度已經放緩，同時受到世界經濟低迷的影響，小微企業的盈利狀況不是很樂觀。在這種情況下，小微企業很容易出現業務下降，資金也容易出現問題。這樣銀行面臨小微企業的無法償還本金和利息的風險加大。

1.3 操作風險

操作風險是指由于不恰當或者錯誤的內部流程、人員和系統或者外部事件帶來損失的風險。造成這一風險主要來源于銀行自身。比如說對小微企業貸款的審查出現問題造成銀行貸款損失的就屬于操作風險。小微企業為了獲取銀行的貸款，而編制虛假的財務報告。銀行只對小微企業的財務和盈利狀況等財務信息進行審查，而忽視其他非財務性的信息，從而產生操作風險，造成銀行貸款的損失。商業銀行對小微企業信貸風險存在的主要問題

2.1 從銀行角度分析

2.1.1 銀企信息不對稱

小微企業向銀行進行信貸時，銀行會對小微企業的信用情況、投資項目、財務狀況、盈利狀況做充分的調查，以此來降低銀行的經營風險和壞賬損失；但是小微企業要想選擇合適貸款銀行，就要花費更多的時間和精力；銀行有時候會為大量資金貸不出去而發愁；小微企業卻面臨著融資困難，造成上述原因主要是因為銀行和小微企業之間的信息不對稱。

2.1.2 貸款定價機制不科學

小微企業由于經營規模的限制，會加大銀行信貸風險，因而銀行提高小微企業的貸款利率。這種專門針對小微企業提高貸款利率的做法，無法滿足小微企業的融資的需求，也不利于銀行和小微企業雙方的長遠發展。因此銀行合理的制定小微企業的貸款定價機制，既滿足小微企業發展，又使銀行對小微企業的信貸收益高于小微企業信貸的風險和成本。

2.1.3 產品創新程度不足

目前銀行貸款供給和需求之間的差距還是較大，究其原因是銀行信貸產品無法滿足企業借款的需要，特別是針對小微企業的信貸產品就更少了。因此，銀行應當根據小微企業的貸款資金量小、抵押物少的特點設計合理的金融產品，既滿足自身收益的同時也為小微企業的發展提供資金需求，為雙方的長期發展奠定良好基礎。

2.1.4 專業的風險管理人才嚴重匱乏

風險管理在銀行的信貸管理中是關鍵的環節。但風險管理的人才要求具有會計學、數理統計、管理學、金融學多種學科的專業素質。從事風險管理的人才還要具有敏感的思維能力，能夠洞悉貸款企業或者項目存在風險，從而為銀行降低經營風險。目前銀行的風險管理專業的人才是十分欠缺，嚴重影響了我國銀行信貸風險管理發展。

2.2 從小微企業的角度

2.2.1 小微企業信用評級體系建設不完善

首先，我國信貸評價體系建設起步較晚，歷史數據還比較少。其次，信用評級體系中的數據有待核驗。由于小微企業的財務數據真實性有待驗證，導致信用評級系統中的數據不準確，貸款人員無法準確核算小微企業真實的信貸風險。最后，小微企業信用體系缺乏更新機制。小微企業的經營狀況、盈利狀況會隨著時間而發生變動。銀行看中的這些貸款的重要指標沒有在信用體系中進行更新，因而會失去一些資質較好的客戶，同時由于沒有刪減信用級別不夠的企業，而加大銀行的信貸風險。

2.2.2 小微企業的信用擔保體系不完善

首先，小微企業擔保體系機制設計不合理。小微企業在向銀行申請貸款時要么用自身的財產擔保，要么請擔保公司作擔保。小微企業一般自身財產不多，因此小微企業在向銀行申請貸款時都需要擔保公司擔保，擔保公司要向小微企業收取一大筆擔保費，增加了小微企業貸款的成本。其次，盡管我國銀行貸款的擔保方式有所創新，但是還沒有得到廣大小微企業的認可。完善商業銀行對小微企業信用風險控制對策

3.1 從商業銀行的角度

3.1.1 加強信息收集，解決信息不對稱難題

銀行在解決小微企業信貸信息不對稱可以通過以下幾個方面：第一，盡量進行實地考察。第二，除了考察小微企業的財務信息之外，還要考察小微企業的非財務信息。第三，除了與企業的管理層進行考察，也要與小微企業的生產工人、銷售工人側面進行考察企業的經營情況。

3.1.2 建立小微型貸款的風險補償定價機制

銀行不能采用一刀切的利率定價機制，這樣不僅不利于銀企之間的良性發展，也不利于小微企業的可持續發展。銀行應當根據小微企業的不同階段、貸款用途以及是否有擔保物而采用浮動的銀行利率，不斷讓銀行的貸款收益大于貸款成本和風險。對于前景較好、收益穩定的、風險較小的小微企業貸款時采用較低的浮動利率；對于風險程度較高的小微企業的貸款時采用較高的浮動利率。

3.1.3 創新小微企業信貸產品

第一，由于目前現有的小微信貸品種較少，因此銀行加大對現有的小微企業的信貸品種進行創新，同時加大對新信貸產品品種的宣傳力度，增加小微企業的使用率。第二，加大對信貸產品和非信貸產品進行組合創業，滿足小微企業在不同發展階段融資的需求。第三，對小微企業進行需求調查，設計出更多滿足小微企業多層次和多樣化的需求的新產品。

3.1.4 加強風險管理的人才團隊建設

為了提高銀行的經營效率，降低銀行的經營風險，人才建設是重要的保證。首先，對銀行管理人員實行差異化培訓，特別是加強小微企業的信貸管理的培訓。其次，實現人才資源的優化配置，將業務素質強的員工安排在小微企業信貸管理上。最后，制定小微企業的信用管理機制和建立員工執行小微企業信用管理的激勵和約束機制。

3.2 從小微企業的角度

3.2.1 完善小微企業的信貸體系

第一，構建財務指標和非財務指標的綜合指標體系。第二，從現有的數據著手，不斷完善和更新信貸體系中的數據信息。第三，針對小微企業，采用獨特的數據分析方法，加強對信貸體系中小微企業的數據分析，合理評估小微企業的信貸風險。

3.2.2 完善小微企業擔保體系

第一，加強銀行與擔保機構的合作，既可以有利于銀行和擔保機構之間的長期合作，同時也能夠降低雙方的經營風險，有利于銀行和擔保機構之間對小微企業的信息快速共享。第二，銀行對小微企業進行信貸時要選擇合理的擔保方式。小微企業要根據企業的實際情況選擇合理的擔保方式，既能滿足銀行的信貸要求，也能將小微企業的抵押風險降低到最低。第三，銀行加大的擔保方式的創新力度。例如可以使用無形資產和應收賬款進行信貸擔保。

參 考 文 獻

[1] 陳華?[.我國商業銀行小微企業信貸風險管現研究[J].中小企業管理與科技，2015（3）：82-83.[2] 韓炳旭.論商業銀行小微企業信貸業務發展與風險防范[J].商，2013（7）：187.[3] 梁彩紅.論商業銀行小微企業信貸風險管理[J].上海金融，2014（9）：108-110.[4] 王素娟，王俊鵬.基于FAHP的商業銀行小微企業信貸風險因素影響度分析[J].科技和產業，2013（4）：76-79.[5] 李昆芳.中國民生銀行小微企業信貸風險管理研究[D].廣西大學，2013.

第三篇：小微企業信貸風險管理研究與實踐

《小微企業信貸風險管理研究與實踐 》簡介：

4月9日，銀監會啟動中國銀行業小微企業金融服務成就展暨宣傳月活動；4月26日，國務院發布了《關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見》，從多方面加大對小微企業的扶植力度。政府的政策支持加上商業銀行自身轉型的需要，國內銀行業對小微企業的信貸支持力度在加大。

然而，小微企業由于自身規模、經營實力以及風險控制等方面的原因，往往使得商業銀行難以按照一般企業貸款的模式予以對待。因而，需要正確認識目前我國小微企業貸款現狀，并對其中存在的問題予以糾正；通過學習及借鑒一些關鍵技術，把握小微企業的核心環節以及關鍵風險點控制，在開拓小微企業業務藍海的過程中實現風險最小化與利潤最大化。

本報告分為五個章節，第一章介紹了國內銀行業小微企業貸款的現狀，包括目前普遍存在的小微企業貸款模式、不同類型金融機構對小微企業的支持情況、國家對小微企業的一些扶植政策以及2012年小微企業貸款表現出的特征等；第二章主要介紹目前在小微企業貸款領域出現的一些難點及風險點；第三章主要介紹小微企業貸款的風險管理理念和策略，商業銀行可以通過多種手段完成小微企業貸款風險的轉移、分散以及防范；第四章主要是抓住小微企業貸款的核心環節，介紹一些小微企業貸款的關鍵技術，商業銀行可以通過對小微企業貸款關鍵技術的掌握，更大程度的控制小微企業貸款風險、挖掘小微企業貸款潛力與收益。第五章是在前面章節的基礎上，選取了極具參考價值的小微企業信貸同業經驗，內容包括國外商業銀行小微企業信貸業務經驗、國內商業銀行中股份制商業銀行與城商行小微企業貸款經驗，以期達到拋磚引玉的目的。

《小微企業信貸風險管理研究與實踐 》目錄：

第一章 小微企業貸款概況

第二章 小微企業貸款的難點及風險

第三章 小微企業貸款風險管理理念與策略

第四章 小微企業貸款關鍵技術突破

第五章 他行小微企業信貸業務經驗借鑒

第四篇：小微企業信貸風險管理的流程和實踐

課程主題：小微企業信貸風險管理的流程和實踐 課程主講：資深銀行產品與風險管理專家 課程提綱：

第一部分：小微企業信貸市場營銷

1，小微企業信貸市場的基本特點

2，我國小企業和微企業客戶群的分類和界定 3，小企業的客戶群特征、分類和信貸需求 4，微企業客戶群特征、分類和信貸需求

5，商業銀行如何進行小微企業信貸市場的開拓 第二部分：小微企業信貸管理的業務流程 1，客戶群的營銷

2，小微企業信貸產品的分類

3，貸款調查和受理

4，貸款審查

5，貸款審批

6，貸款發放

7，貸后管理

第三部分：小微企業風險管理系統及風險模型的建設 1，小微企業信貸操作風險點及其防范

2，小微企業信貸組織架構

3，小微企業風險指標及風險模型

4，小微企業授信、審批政策

5，小微企業信貸管理系統基本架構及其管理作用

第五篇：防范和化解農戶和小微企業信貸風險途徑探討

防范和化解農戶和小微企業信貸風險途徑探討 宋坤 李延成

農戶和小微企業是村鎮銀行主要的客戶群體和服務對象，隨著國家對農戶和小微企業支持力度的加大，給村鎮銀行的發展帶來前所未有的機遇，但同時也是風險較高的客戶群體。在實際工作中，莊河匯通村鎮銀行在加大支持力度農戶和小微企業的同時，注重探討有效防范和化解農戶和小微企業貸款風險的路子，不斷建立健全風險防控和監測機制，使農戶和小微企業貸款風險得以有效控制和化解，收到顯著的效果。

一、農戶和小微企業業務的開展情況(一)基本情況

截止2013年8月末，莊河匯通村鎮銀行貸款1,400筆；貸款總額182,350萬元。比年初增加 24,118萬元，增幅15.24%。其中：農戶及小微企業貸款余額180,454萬元，占貸款總額的98.96%，比年初增加24,501萬元，增幅15.71%。目前，其貸款質量全部處于正常狀態，到期貸款收回率和貸款利息回收率均100%。

農戶和小微企業的擔保方式：保證類貸款995筆，余額97,454 萬元，占貸款額的 54%。比年初增加11421萬元，增幅13.28%。其中：擔保公司擔保貸款684筆，擔保余額84,629萬元，占保證類的86.84%，占保證類貸款總額的85.9 %；其它法人機構保證擔保貸款39筆，擔保余額7,827萬元，占保證貸款的8.03%，占保證類貸款總額的7.94%；抵押類貸款470筆，余額80,356萬元，占貸款額的44.53 %。比年初增加16,713萬元，增幅26.26%；質押類貸款25筆，余額 2,643.4 萬元，占貸款額的1.5%。比年初增加1,055萬元，增幅66.42%。

(二)采用的主要方法

一是保證支行“能放貸”。在風險可控的前提下，進一步下沉經營重心，縮短管理半徑，擴大對支行的經營授權，力爭把支行建成村鎮銀行小企業業務的經營和服務中心。二是讓小企業“進得來”。充分考慮小企業的經營特點以及行業、區域特征和客戶風險，合理設置各類有別于大中型企業的差異化小企業準入標準。三是讓小企業“貸得到”。根據小企業以及縣域市場的資產結構和產權特征，積極創新擔保制度，逐步解決小企業擔保難的問題。四是讓小企業“貸得快”。以客戶為中心，兼顧效率和風險，整合職能相似或雷同的環節，提高審貸效率，通過多種方法，莊河匯通村鎮銀行的農戶和小企業貸款實現較快增長，到8月末，已占全部貸款總額的98.96%。

二、防范農戶和小微企業貸款風險措施及經驗

(一)嚴格客戶準入標準，重視第一還款來源。既要注重考察企業的現金流，保障第一還款來源充足。真實、客觀、實事求是地進行客戶評價，對其還款能力及意愿做出評價，從嚴核定流動資金貸款限額。

(二)合理確定抵押物價值。抵押物估值根據謹慎性原則，合理核定，剔除抵押泡沫，在抵押物價值之內確定融資金額，使抵押品能夠“看的見、摸的著、押的住”，從而確保貸款放得出、收得回、有效益。及時關注抵押物的價格變化等情況，抵押物到期或發生重大變化的要及時重新評估，防止出現缺口，提高押品管理能力。密切關注國家政策、市場變化對抵質押物的影響，審慎評估抵質押物價值，定期對抵質押物進行重檢，切實起到風險緩釋作用。在第二還款來源選擇上，優先選擇抵質押擔保，嚴格控制關聯擔保。

(三)加強貸后管理，提高賬戶管理能力。一是全面掌握信貸客戶資金流變動情況，加強第一還款來源的監控。二是提高貸款支付管理能力。差別化地明確約定貸款支付方式，確保小微企業貸款支付合規，建立健全貸款支付臺賬，規范和完善貸款支付層級審核制度，明確貸款支付逐級審核權限。三是做好貸后跟蹤檢查，及時掌握客戶經營情況，發現風險及時報告，及時處置。

(四)關注擔保公司擔保風險，保證擔保公司有較強的代償能力。一是提高擔保公司準入門檻，莊河匯通村鎮銀行今年出臺新的《擔保公司管理辦法》，準入的擔保公司必須經營合法合規，誠實守信，未發生過金融欺詐、惡意拖延履行賠付責任的行為。無吸收存款、發放貸款、受托發放貸款、受托投資、非法集資等違法違規行為。擔保公司外部評級需A級以上，對資本金的真實性和有效性進行嚴格審查，同時對已核準同意合作的融資性擔保公司，對照《擔保公司管理辦法》進行復審，確認符合準入條件的，開展業務合作；對復審不符合準入條件的，不得繼續合作，支行須制訂信用壓縮計劃，總行信貸管理部門負責監督存量貸款到期收回。二是對融資性擔保公司合作額度的測算公式、高安全性高流動性金融資產品種以及擔保放大倍數發生的變化。按照《擔保公司管理辦法》規定對合作擔保公司重新測算擔保額度，按照已核準合作額度與重新測算額度孰低原則開展合作。三是按照《莊河匯通村鎮銀行擔保貸款管理辦法》要求，對擔保公司的反擔保措施進行嚴格審查，保證期反擔保措施的落實和合法有效，對擔保公司的代償提供有力的支撐。

(五)調整信貸結構。一是調整客戶結構，主要解決生產經營符合國家政策，設備先進，產品或服務具有較強的市場競爭力和成長性，銷售回籠好，現金流量充足，還款意愿強，能夠按期償還本息的小企業，在真實合法的生產經營過程中周轉性、季節性、臨時性的流動資金需要。二是調整擔保結構，增加有效抵質押物擔保的貸款比例，逐步壓縮風險相對較高的保證擔保的比例，保證其第二還款的充足有效，降低貸款風險。三是加大支農支小的工作力度，以此優化信貸結構，提高資產質量。

三、農戶和小微企業貸款中遇到的困難及建議

一是村鎮銀行征信系統至今未開通，嚴重影響對客戶資信情況的及時了解。二是小微企業信息不對稱，財務報表不規范，達不到監管要求。三是是農戶和小微企業申請貸款與其提供的抵押物不對稱，抵押物不足，無法滿足其融資需求。四是小企業自身管理不規范，達不到企業法人治理要求，家庭式管理，貸后監管難度較大。

鑒于上述存在的困難，建議：一是人民銀行應盡快為村鎮銀行開通征信系統。由于客觀原因，村鎮銀行暫未開通征信系統，小微企業信用狀況及融資情況無法獲取。二是人民銀行支農再貸款應依據金融機構資本凈額核定再貸款額度，以增強村鎮銀行信貸資金的勢力，強化支持三農經濟和微小企業的力度。三是為解決農戶融資難的問題，各級政府應成立資本勢力較強的擔保公司，為中小企業和微小企業融資提供支持。四是監管部門應加大村鎮銀行的宣傳力度，提高村鎮銀行在社會上的知名度。