第一篇：小金庫治理實施方案[小編推薦]

開展“小金庫”專項治理工作實施辦法

公司各單位：

為貫徹落實《安徽省國有及國有控股 企業“小金庫”轉向治理實施辦法》文件精神，根據集團公司要求，結合我公司實際，現就進一步提高認識，認真做好小金庫專項治理工作提出如下實施辦法：

一、專項治理的范圍和內容

（一）專項治理的范圍

公司所有部門，均在此次專項治理工作范圍之內。

（二）專項治理的內容

違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金及其形成的資產，均納入本次治理范圍。

小金庫的主要表示形式有：

1、任何未上繳的各種罰款收入設立“小金庫”；

2、以資產處置、出租收入設立“小金庫”；

3、以會議費、培訓費和專家咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；

4、以假發票等非法票據套取資金設立“小金庫”；

5、克扣截留工人工資、獎金取得資金設立“小金庫”；

6、以其他任何形式取得的經營收入設立“小金庫”。

二、專項治理的方法和步驟

按照上級文件要求，此次專項治理工作自方案下發之日起至2010年底結束，主要采取自查自糾和重點檢查相結合的方式。

（一）動員部署階段（截至2010年7月20日）

建立治理“小金庫”領導小組如下：

組長：

副組長:

成員：

各單位要把專項治理工作擺上重要議事日程，及時傳達貫徹，切實加強組織領導，建立健全工作機制，深入做好思想發動、政策宣傳、計劃制訂和組織部署工作。

（二）自查自糾階段（截至2010年9月20日）

各單位要按照教育部開展“小金庫”專項治理工作實施辦法的要求，抓緊制訂具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。部門負責人簽訂“小金庫”治理自查自糾承諾書，對自查中發現的各種違法違規問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結束后，由財務部上報自查自糾書面總結報告，并填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》。自查面必須達到100%。

為保證自查效果，治理“小金庫”領導小組辦公室將組織力量及時做好政策解釋和咨詢工作，并有重點地進行督促指導。各單位也要組織力量開展內部檢查，盡量把問題解決在自查階段。

自查重點是：

1、各項預算外資金是否一律實行“收支兩條線”管理，是否嚴格按照財務部門要求及時、足額繳存財務專戶，是否存在坐支、滯留行為。

2、在公司財務部門帳戶之外，是否存在違規開設帳戶和多頭開設帳戶的情況。

3、是否存在違反“收支兩條線”的規定，將各項收入全部或部分截留在法定賬目外，在賬外核算、使用；或以虛列支出、重復列支等手段，將部門經費轉出，私存私放；或通過亂收費、亂罰款、亂攤派等行為，將違規收取的各項收入不納入公司財務統一核算，轉入擅自設立的賬目進行會計紀錄，私存私放；或利用假票據或購買非法票據等欺騙手段，套取現金，將現金轉入私設賬戶中，私存私放；或通過偽造會計憑證，撤換并重新編制會計賬簿、篡改財務報告等手段，隱瞞收入或擴大支出，將資金轉出法定賬目，私存私放；或將財務資金或其他公款以定期存單或個人儲蓄的形式私存私放等行為。

4、財政資金或其他公款私自借出，超過一年以上不還。

5、利用公司品牌、資源、設備或外租賃場地獲得的收入未納入公司賬戶，坐收坐支、私存私放行為。

6、以會議費、培訓費和專家咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；

（三）重點檢查階段（截至2010年11月20日）

在自查自糾基礎上，公司治理“小金庫”領導小組辦公室將組織

開展重點檢查，重點檢查面不低于20%。

在公司治理“小金庫”工作領導小組領導下，治理“小金庫”工作領導小組辦公室將深入部門開展專項檢查。檢查以重點抽查方式進行，與財務、審計、監察工作相結合。

檢查的重點是：

1、有另設銀行帳戶的單位。

2、2009年底以來發現問題線索的單位。

3、群眾舉報有“小金庫”嫌疑的單位。

4、以各種名義濫發錢物的單位。

5、財務管理混亂的單位。

6、其他需要進行檢查的單位。

（四）整改落實階段（截至2010年12月20日）

各單位要針對治理工作中發現的問題，制定整改措施并抓好落實，做到資金資產處理到位、違紀責任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

整改落實重點是：

1、進一步加強財務會計管理工作，必須做到錢、賬、物分管，會計、出納、采購、保管人員分設。

2、建立和完善監督制約機制和內部控制制度，嚴格執行“收支兩條線”的規定及“一支筆”經費報銷簽字制度，加強對合同訂立、采購、驗收、付款等環節的監督，嚴格執行財經紀律。

3、針對財務管理工作中存在的薄弱環節，及時糾錯，建立健全防治“小金庫”的長效機制。

四、專項治理的政策規定

對專項治理工作中發現的“小金庫”，要嚴格按照“依法處理，寬嚴相濟”的原則進行處理。

（一）“小金庫”治理工作鼓勵自查，對自查發現的問題從輕從寬處理。

凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。

（二）對被查發現的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。

對設立“小金庫”負有領導責任和直接責任的人員，依照《設立“小金庫”違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》、《設立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規定》，嚴肅追究責任。

（三）對專項治理工作中走過場的部門和單位，公司治理“小金庫”領導小組將給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。

（四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，要按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（五）本《實施方案》下發后再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

（六）對專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按國家有關法律法規進行處理。

二〇一〇年九月二日

第二篇：治理“小金庫”專項行動實施方案

治理“小金庫”專項行動工作方案

為嚴肅財經紀律，進一步規范單位財務管理，全面治理“小金庫”，根據省廳《關于開展整治“紅包禮金”和治理“小金庫”專項行動的通知》（湘國土資辦發?2015?16號）要求，中心決定深入開展“小金庫”專項治理行動。為切實抓好此項工作，特制定本方案。

一、專項治理的內容

凡違反國家法律法規及其他有關規定，應列未列單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。重點是2012年至2014年底的各種“小金庫”資金的收支情況，以及2011年底“小金庫”資金滾存余額和已形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，追溯到以前。主要包括以下內容：

1、采取虛報項目、虛增工程量及簽訂虛假合同等方式套取項目資金設立的“小金庫”；

2、單位收入未納入法定賬簿核算設立的“小金庫”；

3、用資產處置、出租收入設立的“小金庫”；

4、違規收費、罰款及攤派設立的“小金庫”；

5、截留行政事業性收費設立的“小金庫”；

6、截留捐贈收入設立的“小金庫”；

7、隱匿會費收入設立的“小金庫”；

8、虛列支出轉出資金設立的“小金庫”；

9、以假發票等非法票據騙取資金設立的“小金庫”；

10、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立的“小金庫”；

11、上下級單位之間、單位和其投資設立的公司之間轉移資金設立的“小金庫”；

12、單位違法違規以其他方式設立的“小金庫”。

二、專項治理的步驟

此次“小金庫”專項治理采取自查自糾、重點檢查和整改完善相結合的方式進行，共分三個階段。

（一）自查自糾階段（4月份）

中心財務部門按照本方案要求，認真組織自查自糾工作，自查面必須達到100%，并如實填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》，同時由辦公室負責起草自查自糾工作報告。

（二）重點檢查階段（5月份）

按照省廳《治理“小金庫”專項行動實施方案》部署和要求，在自查自糾基礎上，積極配合廳紀檢監察、財務等部門對中心的重點檢查工作。

（三）整改完善階段（6月份）

針對專項治理工作中發現的問題，及時制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產處理到位、違規違紀責任人員 處理到位。深入分析產生問題的原因，完善制度，強化源頭控制，建立和完善防治“小金庫”滋生的長效機制。

三、工作要求

（一）高度重視，切實加強組織領導

要高度重視，把專項治理工作擺在重要位置，加強組織領導，明確職責分工，強化責任落實。形成由中心主要領導負總責，領導班子其他成員分工合作的組織領導機制。

（二）精心組織，全面落實專項治理

嚴格按照要求認真開展自查自糾、重點檢查、整改完善等專項治理各階段工作，做到不走過場、不留死角，全面覆蓋。

（三）按照要求，及時準確報送資料

將自查自糾工作報告和《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》及時報廳財務處。

二〇一五年四月十六日

第三篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”治理是規范財務管理、防范腐敗風險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產秩序，損壞了企業形象。根據XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現制定如下實施方案：

一、指導思想

認真落實中、省和XX公司關于“小金庫”治理的有關精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，明確治理內容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結經驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業管理規范有序。

二、領導小組

公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領導小組下設辦公室由XX兼辦公室主任，負責治理 “小金庫”工作領導小組負責日常事務工作。

三、治理內容

凡違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符 1 合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設立的“小金庫”：

（一）隱匿收入設立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務收入等營業收入設立“小金庫”；2.用資產處臵、出租、使用收入設立“小金庫”；3.用股權投資、債券投資取得的投資收益設立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業高管人員上交兼職薪酬、境外企業和中外合資企業中方人員勞務費用結余等其他收入設立“小金庫”。

（二）虛列支出設立“小金庫”。1.虛列產品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業成本設立“小金庫”；2.虛列研究與開發票、業務招待費、會議費、銷售手續費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。

（三）轉移資產設立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉移原材料、產成品等資產設立“小金庫”；2.以虛假股權投資、虛假應收款項壞賬核銷等方式轉移資產設立“小金庫”；3.以虛假資產盤虧、毀損、報廢方式轉移資產設立“小金庫”；4.以虛假關聯交易方式轉移資產設立“小金庫”。

（四）其他形式設立“小金庫”。

“小金庫”治理要與管理隱患排查結合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產生的根源和表現形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業務與單位，全面排查在生產經營、財務與資產管理方面存在的各種隱患。

四、時間步驟

專項治理工作自本方案下發之日起至20XX年底結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分五個階段進行。

（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務：一是成立領導機構。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務、審計、領導參與。二是做好學習動員。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學習中、省關于設立“小金庫”違紀行為處分規定，學習集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領導機構人員名單、聯系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業務檢查主要由財務專業負責，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內帳外資金資產，自查面達到100%。財務部門負責建立自查臺賬，對發現的各種違紀違規問題逐一登記，一旦發現“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關規定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結果。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內進行公式，接受職工群眾監督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結報告和《國有及國有控股企業“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協調各部門接受檢查；財務部門負責擬訂檢查內容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關注以下： 1.以前檢查發現存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。

各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室報送《國有及國有控股企業“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結報告。

（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規范的原則，做到及時發現，及時整改。認真分析 “小金庫”產生的原因，結合管理隱患排查結果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關制度，梳理各項業務流程，規范財務收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發生。財務部 4 門對制度建設提出明確意見，加強業務指導。

公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（五）匯總總結（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結報告，提出加強和改進內控管理的意見。

五、工作政策

對專項治理中發現的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務會計法規轉入符合規定的單位賬薄，依法進行財務、稅務等相關處理。

（二）對自查應付，但在上級全面檢查中發現“小金庫”的，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還對有關責任人員依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發[2009]20號）、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》（2010年監察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。

（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（四）本方案下發后再設立“小金庫”的，或本次專項治理工作結束后發現仍存在“小金庫”的，對部門主要領導和直接責任人，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：

請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權和債權等；5.提供負責管理“小金庫”的人員名單。

第四篇：社團小金庫專項治理實施方案

滄民發[2010] 117號

滄源縣社會團體“小金庫”治理工作指導小組關于印發滄源縣社會團體“小金庫”專項治理工作實施方案的通知

各業務主管單位和縣屬各社會團體：

為全面貫徹落實科學發展觀、不斷完善社會主義市場經濟體制，繼續深化收入分配制度、財稅體質等項改革，實現從源頭上懲治和預防腐敗，切實加強社團作風建設，根據云南省紀委、監察廳、民政廳、財政廳、省國資委聯合下發的《關于開展社會團體、國有及國有控股企業“小金庫”專項治理工作的通知》要求，結合我縣實際，制定《滄源縣社會團體“小金庫”專項治理實施方案》，請遵照執行。滄源縣社會團體“小金庫”

專項治理實施方案

為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發〔2009〕18號，以下簡稱《意見》）精神，按照云南省紀委、監察廳、民政廳、財政廳、審計廳、省國資委聯合下發的《關于開展社會團體、國有及國有控股企業“小金庫”專項治理工作的通知》（云紀發[2010]10號）及臨滄市社會團體“小金庫”治理工作指導小組《關于印發〈臨滄市社會團體“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》要求，結合我縣實際，特制定本方案。

一、專項治理的對象

此次專項治理的對象是依法在縣民政局登記管理的社會團體。

二、專項治理的內容

凡社會團體違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。重點是2008年以來各項“小金2 庫”資金的收支數額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前。

社會團體 “小金庫”主要表現形式包括：

1．隱匿會費收入設立“小金庫”； 2．截留行政事業性收費設立“小金庫”； 3．截留捐贈收入設立“小金庫”；

4．用資產處置、出租收入設立“小金庫”；

5．以會議費、勞務費、培訓費等名義或以假發票、假合同等手段套取資金設立“小金庫”；

6．虛列其他支出轉出資金設立“小金庫”； 7.其他形式設立“小金庫”。

三、專項治理的步驟

此次專項治理工作至2010年底基本結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分四個階段進行。

（一）動員部署（截至2010年9月底）

各社團要站在深入貫徹落實科學發展觀和推進反腐倡廉建設的高度，把專項治理工作擺上重要議事日程，深入做好思想發動、方案制定和組織部署工作。要充分發揮輿論宣傳作用，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內容和政策規定，營造良好的社會輿論氛圍，動員和支持群眾監督。

（二）自查自糾（截至2010年10月底）

各社團要按照《意見》和本方案要求，結合實際，細化具體實施方案，及時有效組織開展自查自糾工作，做到不走過場、不留死角。

納入專項治理范圍的社會團體，要按照《意見》和本方案要求，抓緊制定具體工作方案，認真扎實組織自查，自查面必須達到100%。對自查中發現的各種問題，必須自覺糾正，把問題解決在自查自糾階段。各社會團體負責人對本單位自查自糾情況負完全責任。各社會團體要向縣社團“小金庫”治理工作指導小組報送自查自糾總結報告。

縣社團“小金庫”治理工作指導小組將對所屬的社會團體開展內部檢查，檢查比例不低于所屬社團的20%。自查自糾工作結束后，指定專人負責統計所屬社會團體自查自糾結果。

（三）重點檢查（截至2010年11月底）

在自查自糾基礎上，縣專項治理領導機構組織開展重點檢查。重點檢查面不得低于納入治理范圍單位總數的5%；重點領域和重點單位檢查面不得低于20%。

重點檢查的范圍主要包括三個方面：從社會團體的類型看，要將行業性社會團體作為檢查重點；從社會團體與政府部門的關系看，要將有政府資助特別是有財政撥款、有政府購買服務項目、履行或代行政府職能特別是有行政事業性收費項目的社會團體作為檢查重點；從日常監管及治理工作的情況看，要將有舉報線索、社會各界反應強烈、財務會計工作基礎薄弱、工作走過場以及過去監督檢查存在問題的社會團體作為檢查重點。

（四）整改落實（截至2010年12月底）

各社團要針對治理工作中發現的問題，制定整改措施并抓好落實。一方面，要督促各社會團體對自查發現的問題糾正到位；另一方面，要針對重點檢查發現的問題統一處理、處罰、處分標準和尺度，依紀依法處理“小金庫”問題，嚴肅追究責任單位和責任人員的責任。在整改過程中要強化源頭治理，完善制度，建立防治“小金庫”的長效機制。

四、專項治理的處理原則 對專項治理中發現的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

（一）對自查發現的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。各業務主管單位對所主管的社會團體進行的內部檢查，視同自查。

（二）對被查發現的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。

對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員中的共產黨員，依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》，嚴肅追究責任。對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員中由國家行政機關任命的，依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》，嚴肅追究責任。對違反《社會團體登記管理條例》及相關規定的，按照登記管理機關處理處罰的有關程序和具體規定，依法給予處理處罰。

（三）對在專項治理工作中走過場的單位，要給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

（四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或在重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，要按照有關規定從重處理。對涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（五）《意見》下發后再設立“小金庫”的，對其相關領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

（六）對在專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按國家有關法律法規進行處理。

五、專項治理的工作要求

（一）加強組織領導，建立工作機制

此次專項治理在上級和本級社團“小金庫”治理指導小組的領導下，統一部署實施。各相關社團要根據今年“小金庫”治理工作任務，及時調整充實專項治理領導機構成員，進一 7 步健全領導體制，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領導。各社會團體要結合自身實際，制定工作方案，細化工作措施。

（二）完善協調機制，形成工作合力

專項治理工作領導機構要按照工作分工，建立起分工明確、運轉順暢、配合有力的專項治理工作協調機制。做好業務指導和政策解釋工作，依法進行有關問題的處理處罰和責任追究；強化組織協調和工作落實，促進形成治理工作合力。

（三）堅持分類指導，突出工作重點

縣專項治理工作領導機構將結合實際，針對不同特點的社會團體有重點地進行分類指導。要特別注重自查自糾和整改落實階段的督促指導，總結推廣好的經驗做法，促進治理工作深入開展；對工作組織領導不力、自查自糾和整改落實不到位的，及時給予批評并責令整改。

二0一0年九月二十日

主題詞：民政 社會團體“小金庫”專項治理 實施方案

報：臨滄市“小金庫”治理領導小組辦公室

滄源縣民政局辦公室 2010年9月20日印發

校對：王家云

第五篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實《寧夏回族自治區2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據寧夏交通運輸廳《關于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關于印發《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結合本大隊工作實際，現就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真學習貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務目標

在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領導下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關，統籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。在專項治理活動中要注重總結經驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、時間步驟

大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發之日起至2011年12月底結束，主要分為全面復查、配合督導抽查、自查自糾、機制建設和總結驗收五個階段。

（一）全面復查（截至2011年6月底）

大隊認真組織復查，復查面達到100%，大隊成立以隊長為負責人對全面復查工作負完全責任。復查要結合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復查中要落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規定，授受群眾監督。

（二）配合督導抽查（截至2011年8月15日）在全面復查的基礎上，大隊配合分局“小金庫”專項治

理工作領導小組加強對復查工作的組織領導和督促指導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。

督導抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導抽查發現的問題必須嚴格執紀執法，嚴肅責任追究；并視情節和性質不同，進行曝光或內部通報。

（三）整改落實（截至2011年9月底）

要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現象發生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結合，在依法對單位違法違規問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執紀執法。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發現的其他違紀違法案件線索，要按有關規定和程序辦理移交。

（四）機制建設（截至2011年l1月底）

2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大執行力。按照邊治理、邊研究、邊總結、邊

完成的思路，將長效機制建設貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

（五）總結驗收（2011年12月）

大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結，全面匯總成效、梳理經驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領導小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調查、座談了解等方式，在一定范圍內進行滿意度調查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內容

專項治理的內容為：違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產，重點是2007年以來的各類經濟業務收入及賬戶、票據等。

“小金庫”的主要表現形式包括：以假發票套取資金設立“小金庫；虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”；以資產出租和處置收入設立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設立“小金庫”；以虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”；通過轉移資產設立“小金庫”等。

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固原路政大隊 2011年6月28日