第一篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

轉發《關于印發〈2011年廣州市“小金庫”專項

治理工作實施方案〉的通知》的通知

司屬各企業：

現將中共廣州市紀委等六委局聯合下發的《關于印發〈2011年廣州市“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（穗紀字[2011]11號）轉發給你們，請按通知要求，在去年自查自糾的基礎上，認真開展 “復查”，并填報相關表格。現將有關事項通知如下：

1、上市公司成員企業將復查總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月23日前報上市公司匯總（廣州藥業屬下企業交到龍慧處、白云山屬下企業交到王曉楓處），非上市企業直接報集團公司。

2、上市公司匯總后將復查工作總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月26日前報集團公司。

3、各企業需按通知要求將全面復查情況《關于“小金庫”治理工作的公示》在本企業（可在內網）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關于“小金庫”治理工作的承諾》。

第二篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”治理是規范財務管理、防范腐敗風險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產秩序，損壞了企業形象。根據XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現制定如下實施方案：

一、指導思想

認真落實中、省和XX公司關于“小金庫”治理的有關精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，明確治理內容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結經驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業管理規范有序。

二、領導小組

公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領導小組下設辦公室由XX兼辦公室主任，負責治理 “小金庫”工作領導小組負責日常事務工作。

三、治理內容

凡違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符 1 合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設立的“小金庫”：

（一）隱匿收入設立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務收入等營業收入設立“小金庫”；2.用資產處臵、出租、使用收入設立“小金庫”；3.用股權投資、債券投資取得的投資收益設立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業高管人員上交兼職薪酬、境外企業和中外合資企業中方人員勞務費用結余等其他收入設立“小金庫”。

（二）虛列支出設立“小金庫”。1.虛列產品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業成本設立“小金庫”；2.虛列研究與開發票、業務招待費、會議費、銷售手續費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。

（三）轉移資產設立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉移原材料、產成品等資產設立“小金庫”；2.以虛假股權投資、虛假應收款項壞賬核銷等方式轉移資產設立“小金庫”；3.以虛假資產盤虧、毀損、報廢方式轉移資產設立“小金庫”；4.以虛假關聯交易方式轉移資產設立“小金庫”。

（四）其他形式設立“小金庫”。

“小金庫”治理要與管理隱患排查結合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產生的根源和表現形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業務與單位，全面排查在生產經營、財務與資產管理方面存在的各種隱患。

四、時間步驟

專項治理工作自本方案下發之日起至20XX年底結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分五個階段進行。

（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務：一是成立領導機構。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務、審計、領導參與。二是做好學習動員。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學習中、省關于設立“小金庫”違紀行為處分規定，學習集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領導機構人員名單、聯系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業務檢查主要由財務專業負責，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內帳外資金資產，自查面達到100%。財務部門負責建立自查臺賬，對發現的各種違紀違規問題逐一登記，一旦發現“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關規定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結果。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內進行公式，接受職工群眾監督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結報告和《國有及國有控股企業“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協調各部門接受檢查；財務部門負責擬訂檢查內容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關注以下： 1.以前檢查發現存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。

各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室報送《國有及國有控股企業“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結報告。

（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規范的原則，做到及時發現，及時整改。認真分析 “小金庫”產生的原因，結合管理隱患排查結果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關制度，梳理各項業務流程，規范財務收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發生。財務部 4 門對制度建設提出明確意見，加強業務指導。

公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（五）匯總總結（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結報告，提出加強和改進內控管理的意見。

五、工作政策

對專項治理中發現的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務會計法規轉入符合規定的單位賬薄，依法進行財務、稅務等相關處理。

（二）對自查應付，但在上級全面檢查中發現“小金庫”的，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還對有關責任人員依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發[2009]20號）、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》（2010年監察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。

（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（四）本方案下發后再設立“小金庫”的，或本次專項治理工作結束后發現仍存在“小金庫”的，對部門主要領導和直接責任人，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：

請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權和債權等；5.提供負責管理“小金庫”的人員名單。

第三篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實《寧夏回族自治區2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據寧夏交通運輸廳《關于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關于印發《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結合本大隊工作實際，現就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真學習貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務目標

在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領導下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關，統籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。在專項治理活動中要注重總結經驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、時間步驟

大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發之日起至2011年12月底結束，主要分為全面復查、配合督導抽查、自查自糾、機制建設和總結驗收五個階段。

（一）全面復查（截至2011年6月底）

大隊認真組織復查，復查面達到100%，大隊成立以隊長為負責人對全面復查工作負完全責任。復查要結合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復查中要落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規定，授受群眾監督。

（二）配合督導抽查（截至2011年8月15日）在全面復查的基礎上，大隊配合分局“小金庫”專項治

理工作領導小組加強對復查工作的組織領導和督促指導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。

督導抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導抽查發現的問題必須嚴格執紀執法，嚴肅責任追究；并視情節和性質不同，進行曝光或內部通報。

（三）整改落實（截至2011年9月底）

要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現象發生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結合，在依法對單位違法違規問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執紀執法。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發現的其他違紀違法案件線索，要按有關規定和程序辦理移交。

（四）機制建設（截至2011年l1月底）

2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大執行力。按照邊治理、邊研究、邊總結、邊

完成的思路，將長效機制建設貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

（五）總結驗收（2011年12月）

大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結，全面匯總成效、梳理經驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領導小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調查、座談了解等方式，在一定范圍內進行滿意度調查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內容

專項治理的內容為：違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產，重點是2007年以來的各類經濟業務收入及賬戶、票據等。

“小金庫”的主要表現形式包括：以假發票套取資金設立“小金庫；虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”；以資產出租和處置收入設立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設立“小金庫”；以虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”；通過轉移資產設立“小金庫”等。

舉報電話：0954-2088909舉報信箱設在大隊辦公樓。

舉報郵箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大隊 2011年6月28日

第四篇：2011年“小金庫”專項治理工作實施方案

2011年 “小金庫”專項 治理工作實施方案

為深入貫徹落實黨中央、國務院的部署和要求，繼續深化“小金庫”專項治理工作，根據?中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發?關于深入開展“小金庫”治理工作的意見?的通知?（中辦發?2009?18號，以下簡稱?意見?）、?關于印發?2011年“小金庫”專項治理工作實施方案?的通知?（中治金?2011?2號）要求，現就2011年 “小金庫”專項治理工作制定實施方案如下：

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真學習貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照?意見?的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續全面深入推進黨政機關、事業單位、社會團體（含公募基金會，以下同）和國有及國有控股企業（以下簡稱國有企業）“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務目標

責任。要在復查中落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規定，接受群眾監督。

“小金庫”專項治理機構負責組織的黨政機關、事業單位、社會團體和國有企業的全面復查。民政局負責社會團體的全面復查。“小金庫”專項治理機構要加強對復查工作的組織領導和督促指導，堅決掃除治理工作死角。

（二）督導抽查

在全面復查的基礎上，原則上利用6、7兩個月的時間，“小金庫”治理機構從紀檢、審計、財政部門抽調專門力量組織開展工作督導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查。

督導抽查過程中要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。對單位的督導抽查應當重點關注：

1．執收、執罰權相對集中的部門和單位；

2．與人民群眾利益密切相關的教育、衛生等部門和單位； 3．賓館、培訓中心、招待所、社會團體等與黨政機關和事業單位有隸屬關系的單位；

4．供水、供氣、供熱等與人民群眾生活密切相關的單位；

要堅持處理事和處理人相結合。在依法對單位違法違規問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執紀執法，落實對相關責任人員特別是領導干部的黨紀政紀追究。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發現的其他違紀違法案件線索，要按有關規定和程序辦理移交。

（四）機制建設

防治“小金庫”長效機制建設是“小金庫”治理的根本任務。為鞏固“小金庫”治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

一方面，抓緊制定各黨政機關和事業單位防治“小金庫”長效機制建設方案，將制度建設任務進一步分解落實，抓緊督促實施。另一方面，要積極開展社會團體和國有企業防治“小金庫”長效機制研究工作，結合實際，將“小金庫”治理工作與加強和完善社會團體、國有企業監管相結合，研究提出源頭治理的措施，切實推動建立健全防治“小金庫”長效機制。

各納入治理范圍的單位要將長效機制建設貫穿治理工作始終，堅持立說立行，注重實際效果。2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大制度執行力。

（五）總結驗收

按照?意見?的要求，要認真做好“小金庫”治理工作總

“小金庫”治理領導機構各成員單位要把握工作規律，堅持統一組織領導、統一對外宣傳、統一政策規定、統一集中審理、統一匯總上報的要求，進一步健全工作機制和工作程序，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領導，形成各司其職、各盡其責、相互配合、齊抓共管的局面。

“小金庫”治理機構要按照力度不減、機構不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責，認真抓好“小金庫”治理的具體組織落實工作。紀檢監察、財政、審計、民政、國資等成員單位必須抽調精干力量到“小金庫”治理日常工作機構，專職從事治理工作。“小金庫”治理工作機構要加強協調、服務和督導，及時掌握工作進展情況，對工作滯后的部門和單位開展督促指導。要善于運用約談、誡勉、通報、檢查等有效措施解決不重視、走過場等問題。

各單位主要負責人要切實擔負起“小金庫”治理工作的領導責任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協調、親自督辦，認真抓好本單位的治理工作。

（三）突出工作重點，進一步強化綜合治理

各部門在組織專項治理工作中，要突出重點、統籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制。黨政機關和事業單位的治理工作，要把垂直管理單位較多的部門當作重點，并按層級不同以基層預算單位為重點；社會團體的治理工作，按性質和任務不同要以行業性社會團體為重點；國有企業的治理工作，要以縣級國有企業為

理。

（五）注重源頭防治，進一步建立健全長效機制 “小金庫”治理領導機構要按照更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年的根本任務積極推進。要結合黨政機關、事業單位、社會團體和國有企業“小金庫”檢查，從健全法制、完善制度、深化改革、加強監督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取措施、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

“小金庫”治理工作領導機構要加強防治“小金庫”長效機制建設的調查研究和組織協調，各成員單位及有關部門要切實發揮職能作用，具體負責組織籌劃各自領域的長效機制建設工作。民政部門牽頭負責社會團體防治“小金庫”長效機制建設工作。紀委監察局、財政局和審計局等有關部門要積極協調、主動參與長效機制建設工作。

第五篇：2011年“小金庫”專項治理工作實施方案

2011年“小金庫”專項治理工作實施方案 為切實做好分局“小金庫”專項治理工作，按照市局《關于印發〈2011年“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》）要求，結合分局工作實際，特制定方案如下。

一、組織機構

“小金庫”專項治理工作實行分級負責制。堅持“分級負責、分口把關，統籌兼顧、整體推進，依紀依法、寬嚴相濟，標本兼治、糾建并舉”的原則，在分局范圍內深入開展“小金庫”治理工作，堅決查處和糾正各種形式的“小金庫”，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

為加強組織領導，分局決定成立“小金庫”治理工作領導小組，以分局局長為組長，副局長、專職副書記為副組長，各科室科長為成員的 “小金庫”治理工作領導小組，主要負責指導和協調分局 “小金庫”治理工作，研究制定有關工作規定和治理措施，協調解決有關重要問題。領導小組辦公室設在分局辦公室，負責“小金庫”治理的日常組織協調工作。

二、治理范圍及重點

此次專項治理“小金庫”范圍是：分局及各相關科室。治理的突出問題和共性問題包括：以假發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收 1

入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。

三、具體要求

一是要提高對 “小金庫”專項治理工作重要性的認識。把它作為治腐倡廉的一個重要方面來抓。不僅要嚴令取消，而且要按照《會計法》的規定，制定切實措施，杜絕“小金庫”的發生。

二是要不斷提高全員遵章守紀的自覺性，正確處理好國家、單位、個人三者之間的利益關系。把整治“小金庫”提高到反腐斗爭的高度，作為端正黨風和社會風氣的大事常抓不懈。不斷增強自查自糾的自覺性，把查隱患、堵漏洞、搞整改作為經常性工作來抓，引導廣大干部職工自覺遵紀守法。

三是要加大監督力度，建立健全內部監督機制。通過強化內部約束機制，狠抓法制的落實和完善管理工作，把監督關口前移，在制度上保障不犯錯誤或少犯錯誤；提高財務管理的科學性、適用性、有效性，合理使用單位的資金。在健全規章制度、完善財務管理、嚴肅財經紀律的同時，充分發揮內部監督的作用，建立統一協調的監督檢查機制。

四是嚴格落實公示制、承諾制和問責制。及時、準確上報各階段治理檢查工作進展情況，對自查過程中發現的問題，要及時制定整改措施并落實到位，做到資金、資產清查到位、違紀責任人員處理到位。整改過程中要深入剖析產生

問題的原因，堵塞漏洞，強化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。