第一篇：金融理論與實務歷年試題

全國2010年7月 金融理論與實務試題

一、單項選擇題(本大題共20小題，每小題1分，共20分)

1．人民幣的發行機構是()

A．財政部

C．中國銀行

2．在銀行信貸業務中貨幣發揮()

A．價值尺度職能

C．支付手段職能 B．流通手段職能 D．貯藏手段職能 B．國家外匯管理局 D．中國人民銀行

3．間接融資方式中的核心中介機構是()

A．中央銀行

C．投資銀行 B．商業銀行 D．政策性銀行

4．目前我國商業銀行儲蓄存款利率屬于()

A．官定利率

C．市場利率 B．公定利率 D．實際利率

5．按是否包含通貨膨脹因素可將利率分為()

A．名義利率與實際利率

C．固定利率與浮動利率 B．基準利率與一般利率 D．官定利率與市場利率

6．改革開放前我國“大一統”的金融機構體系格局基本上仿照()

A．美國

C．前蘇聯 B．德國 D.英國

7．中央銀行代理國家債券發行體現的職能是()

A．發行的銀行

C．監管的銀行

8．商業銀行的核心資本包括()

A．重估儲備和普通股

C．股本和公開儲備 B．普通股和普通準備金 D．公開儲備和附屬資本 B．銀行的銀行 D．國家的銀行

9．損失類貸款呆賬準備金的提取比例是()

A．100％

C．60％

10．結算業務屬于商業銀行的()

A．中間業務

C．負債業務

11．狹義的表外業務特指()

A．代理業務

C．無風險的表外業務

12．下列不屬于貨幣市場的是()．．．

A．同業拆借市場

C．回購市場 B．商業票據市場 D．股票市場 B．有風險的表外業務 D．承銷政府債券 B．資產業務 D．資本業務 B．80％ D．50％

═══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════

13．如果到期時間和執行價格一樣，美洲期權的價格()

A．通常高于歐洲期權的價格

C．通常高于買入期權的價格 B．通常低于歐洲期權的價格 D．通常低于買入期權的價格

14．在報價驅動市場中，經紀人接受客戶買賣委托后()

A．幫助客戶選配合適的交易對象進行交易

B．尋找價格合適的經紀人交易

C．尋找專門的做市商交易

D．先自己與客戶交易，然后再與其它經紀人交易

15．我國在外直接投資記入國際收支平衡表中的()

A．經常賬戶

C．儲備資產賬戶

16．目前我國的人民幣()

A．實現了經常項目下的可自由兌換

C．是可自由兌換貨幣 B．實現了金融項目下的可自由兌換 D．是完全管制貨幣 B．資本和金融賬戶 D．凈誤差與遺漏

17．我國外匯指定銀行公布的外匯買入價是指()

A．客戶從銀行買入外匯時使用的價格

B．銀行從客戶買入外匯時使用的價格

C．客戶從外匯市場買入外匯時使用的價格

D．中央銀行從商業銀行買入外匯時使用的價格

18．中央銀行掌握的具有創造多倍貨幣功能的貨幣被稱為()

A．廣義貨幣

C．準貨幣 B．狹義貨幣 D．基礎貨幣

19．由消費膨脹導致的持續性物價上漲屬于()

A．流通混亂型通貨膨脹

C．結構失調型通貨膨脹 B．成本推動型通貨膨脹 D．需求拉上型通貨膨脹

20．制訂和實施貨幣政策的金融機構是()

A．商業銀行

C．中央銀行 B．專業銀行 D．投資銀行

二、多項選擇題(本大題共10小題，每小題2分，共20分)

21．金融行業面臨的風險主要有()

A．信用風險

C．匯率風險

E．政策風險

22．商業銀行的組織形式有()

A．單一銀行制

C．銀行持股公司制

E．跨國聯合制

23．信托行為形成需要的條件有()B．分行制 D．連鎖銀行制 B．利率風險 D．操作風險

A．信托當事人的真實意思表示

C．以財產為中心

E．以處理為目的 B．特定的合法目的 D．以信任為基礎

24．債券利率風險管理策略中屬于消極保守型的有()

A．購買后一直持有到期的策略

C．通過利率預測進行投資的策略

E．選擇市場時機進行債券投資的策略

25．采用普通股籌資的不利因素主要有()

A．普通股的資金成本高

C．經濟波動時還本壓力大

E．增發新股會降低普通股每股收益

26．下列關于外匯的表述正確的有()

A．外匯與外幣是同一個范疇

B．通常只有可以自由兌換的外幣才是外匯

C．外匯的主要內容是外幣支付憑證

D．我國的外匯包括外幣有價證券

E．持有大量外匯要承擔外匯貶值的風險

27．我國法規規定的外債包括()

A．國際金融組織貸款

C．外國銀行和金融機構貸款

E．發行外幣債券

28．馬克思認為流通中貨幣需求量的決定因素主要有()

A．待銷售的商品數量

C．其他金融資產的收益率

E．單位貨幣流通速度

29．通貨膨脹的度量指標包括()

A．投資者信心指數

C．消費物價指數

E．基準利率水平

30．相對于貨幣政策，財政政策()

A．可控性強

C．認識時滯短

E．在實行緊縮政策時阻力較大

三、計算題(本大題共2小題，每小題5分，共10分)

31．2007年1月1日，某人在中國工商銀行存入一年期定期存款5萬元，若一年期定期存款年利率為2.78％，單利計息，請計算利息所得稅為5%時，此人存滿一年的實得利息額。若2007年通貨膨脹率為4.6％，不考慮利息稅，請計算此人此筆存款的實際收益率。B．透明度低 D．決策時滯長 B．國民生產總值平減指數 D．批發物價指數 B．單位商品價格 D．持有貨幣的流動性效用 B．外國政府貸款 D．外國企業貸款 B．普通股的發行費用高 D．普通股會分散公司控制權 B．利率免疫策略 D．綜合采用利率預測和利率免疫的策略

32．設某商業銀行吸收到1000萬元的原始存款，經過一段時間的派生后，銀行體系最終形成存款總額6000萬元。若法定存款準備率與超額存款準備率之和為15％，請計算提現率。(計算結果保留整數)

四、簡答題（本大題共6小題，每小題6分，共36分）

33．簡述貨幣的經濟發行與財政發行的區別。

34．簡述負債管理理論的主要內容。

35．簡述承保管理的基本原則。

36．簡述金融市場的基本構成要素。

37．簡述公開市場業務的主要優點。

38．簡述通貨膨脹對生產的影響。

五、論述題（本大題14分）

39．結合資產證券化的內容與特點談談你對由美國次貸危機引發的全球性金融危機的看法。

第二篇：金融理論與實務（精選）

價值尺度和流通手段的統一是貨幣? 價值尺度和流通手段是貨幣的兩個最基本的職能。商品價值要能表現出來。需要一個共同的，一般的價值尺度；商品要實際轉化為與自己價值相等的另一種商品，則需要有一個社會所公認的媒介。當這兩個要求由某種商品來滿足時，該商品就取得貨幣的資格。所以，價值尺度和流通手段的統一是貨幣。人民幣是一種信用貨幣信用貨幣，是在信用關系基礎上產生并可在流通中發揮貨幣職能的信用憑證。人民幣具有這種信用貨幣性質1.從人民幣產生的信用關系來看人民銀行發行人民幣形成一種負債，國家相應取得商品和勞務；人民幣持有人是債權人，有權隨時從社會取得某種價值物2從人民幣發行的程度看，人民幣是通過信用程序發行出去的，或是直接由發放貸款投放的，或是由客戶從銀行提取現鈔而投放的，人民幣發行或收回，都要引起銀行貸款和存款的變化。貨幣對內幣值與對外幣值的關系對內幣值是指貨幣購買力，即一定價格水平下購買商品、勞務的能力。貨幣購買力與物價水平負相關，價格水平上升，貨幣購買力下降，即貨幣購買力指數=1/物價指數。對外價值指匯率，即兩國貨幣折算的比率。對內價值是對外價值的基礎，因為兩國貨幣幣值仍是確定匯率的依據，貨幣所代表的價值職能視其在市場的購買力而定，而貨幣購買力又反映在物價上。若一國發生通貨膨脹，貨幣貶值，物價上漲，那么遲早要導致該國貨幣匯價下跌。有時，貨幣的對內價值與對外價值又會出現背離的現象。因為影響匯率波動的因素很多，除國際收支狀況下，還有利率、稅收政策、貨幣政策以及外匯管理政策。從深一層次看，這種背離或早或遲都要進行調整，這是商品經濟條件下價值規律作用的必然要求。信用在國民經濟運行中的作用⑴可以廣泛集聚資金，支持規模經濟⑵有利于提高資金使用效率⑶信用還可以用來調節需求總量和結構，進而調節宏觀經濟運行。國家信用在經濟生活中的作用1.是解決財政困難的較好途徑；2.可以籌集大量資金，改善投資環境，創造投資機會；3.可以成為國家宏觀經濟調控的重要手段。消費信用的作用（1）消費信貸可能促進國家經濟調控政策和調控方式發生重大轉折。（2）消費信貸不僅有助于商業銀行調整信貸結構、分散風險，而且能夠促使商業銀行轉變老的經營思路和套路，通過業務創新，尋找新的利潤增長點；（3）消費信貸可以通過消費的市場導向作用，引導企業加快技術改造和新產品問世；（4）消費信貸可以提高居民的生活質量，促進國民消費意識的轉變。銀行信用與商業信用之間的關系商業信用與銀行信用是一種相互支持、相互促進的戰略伙伴關系。一方面，從商業信用角度看，假如沒有銀行信用的支持，商業信用的授信方就會在授與不授、期限長短上有較多的顧慮，因為授信方必須要考慮在沒有銷貨收入的情況下，自己的企業持續運轉所需資金能否從其他渠道解決的問題，有了銀行信用的支持，授信方就可解除后顧之憂；從銀行信用角度看，商業信用票據化后，以商業票據為擔保品辦理貸款業務或票據貼現業務比單純的信用貸款業務風險要小一些，有利于銀行進行風險管理。為什么銀行信用發展的廣度和深度都比商業銀行大？

⒈銀行信用基本上是一種單純的貨幣信貸，與商品交易沒有直接關系，借貸資金的授信范圍和用途比商業信用要廣得多，突破了商業信用只能由銷貨方向購貨方提供，且只能用于購買銷貨方商品的局限性。⒉與商業銀行受銷貨企業個別資金規模的限制不同，銀行等金融機構在提供銀行信用時并不是以自有資本為主，銀行等金融機構作為信用中介，不僅作為授信方對社會各界提供信貸資金，還作為受信方通過各種負債業務從社會廣泛吸收信貸資金來源，自有資本只占其資金來源總額的很小一部分，這使得銀行信用的規模大大超過商業信用。⒊銀行信用在媒介社會資金運動過程中，具有積少成多，續短為長，變死為活等作用，可以大大提高資金的利用效率。我國當前利率體系利率體系是指一個國家由中央銀行利率，同行業拆借利率，銀行存貸款利率和證券市場利率等多種類型多個層次的利率所形成的相互影響相互制約的能夠有效 引導資金流動和合理配置資源的有機體系。

13、我國當前的利率體系分為四個層次：（1）中央銀行基準利率：存款準備金利率，中央銀行再貸款利率，再貼現利率。（2）銀行間利率：全國銀行間拆借市場利率，銀行間國債市場利率。（3）商業銀行等金融機構的存貸款利率。（4）市場利率：深滬證券交易所債券市場利率，民間借貸利率。利率和匯率的關系關系：匯率變動將導致外匯收支變動，使國內金融市場資金供求發生改變。從理論上說，人民幣匯率降低，有利于增加出口和吸引外資流入，增加外匯的收入，從而增加人民幣需求和供給，進而增加金融市場上的資金流量，導致金融資產價格上升、利率下降。由于我國沒有開放資本項目，利率水平的高低與匯率之間的相互聯系還不強，匯率實行對外均衡的目標，利率實現對內均衡的目標，但利率政策的制定較少考慮國內外外匯存貸款利率，以及利率與國際收支之間的聯系。利率與收益率之間的區別與聯系利率和收益率是既有區別又有聯系的，對于存款來說，由于到期償還金額與最初投資資本金是一樣的，因此利率與收益率是一樣的，但對大多數債權憑證來說，由于二級市場價格是波動的，實現的價值就不確定，從而其實現的收益率或高于或低于票面利率，這時實際的收益率不一定與票面利率相等。這種反映投資者實際獲利水平的收益率，稱為有效利率。匯率變動對進出口的影響在商品經濟條件下，匯率與進出口貿易有著密切聯系。簡單的說，本國貨幣匯率下跌，有利于出口，不利于進口，本國貨幣匯率上升，有利于進口，不利于出口。本幣匯率下跌，即本幣對外貶值，出口商品所獲得的外匯收入將能比貶值前換得較多的本幣，如果本幣對內不相應貶值的話，這無疑增加了出口商的利潤；而進口商為支付貨款兌換貨幣時，卻要付出較多的本幣，從而增加了成本，本幣匯率上升對進出口商的影響剛好相反。匯率與進出口的關系使匯率成為各國調節經濟的一種手段。金融市場的功能1.金融市場的最基本功能就是媒介資金流通，對社會資源進行再分配2。金融市場還具有支持規模經濟的功能3.價格發現也是金融市場的重要功能市場還具有調節宏觀和微觀經4.金融濟的功能中央銀行建立的必要性1.由于銀行券統一發行的必要（2）銀行林立，銀行業務不斷擴大，債權債務關系錯綜復雜，票據交換及清算中不能得到及時、合理處置，阻礙了經濟的順暢運行。客觀上需要建立一個全國統一而有權威的、公正的清算機構為之服務（3）在經濟周期的發展過程中，商業銀行限于資金調度不靈的窘境，有時因支付能力不足而破產，銀行缺乏穩固性，不利于經濟的發展，也不利于社會穩定。因而客觀上需要一個統一的金融機構作為后盾，在必要時為它們提供資金支持（4）銀行業經營競爭激烈，銀行在競爭中的破產、倒閉給經濟造成的動蕩要大得多。因此，客觀上需要有一個代表政府意志的專門機構專事金融業管理、監督、協調工作。信息披露制度的基本要求和意義？信息公開制度是規定信息公開的內容，時間，方式，程序等事項的法律規范。必須真實，準確，完整，保密，不得有虛假記載，誤導性陳述或重大遺漏，公告前不得泄露其內容。信息公開有利于證券發行和交易價格的合理形成，有利于維護投資者利益，有利于證券監督管理機構對市場的監督，也有利于上市公司自身改善經營管理。貨幣供給劃分層次的依據以及中國是如何具體劃分的（1）貨幣的流動性程度。（2）層次劃分要考慮到與有關經濟變化有較高的相關程度。（3）具有劃分層次所需的統計資料和數據，并且銀行具有調控能力。我國將貨幣劃分為三個層次：M0=流通中的現金；M1=M0+企業單位活期存款+農村存款+機關團體部隊存款；M2=M0+M1+企業單位定期存款+自籌基本建設存款+個人儲蓄存款+其他存款。商業銀行的經營原則及其相互關系（3性）商業銀行的經營原則是安全性、流動性、效益性。（1）安全性是指商業銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業銀行的穩健經營和發展。商業銀行之所以必須首先堅持安全性的原則，其原因在于商業銀行經營的特殊性。①商業銀行自有資本較少，經受不起較大的損失。②商業銀行經營條件的特殊性。一方面，它以貨幣為經營對象，以負債形式把居民手中的剩余貨幣集中起來，但對居民的負債是有硬性約束的；另一方面，商業銀行是參與貨幣創造過程的一個非常重要的媒介部門，若它失去安全性，則會導致整個銀行體系混亂，會損傷整個宏觀經濟的正常運轉。③商業銀行再經營過程中會面臨各種風險，因此必須控制風險。（2）流動性，是指商業銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力，包括資產和負債的流動性兩重含義。資產流動性是指資產在不發生損失情況下迅速變現的能力。負債流動性是通過創造主動負債來進行的，利用國際貨幣市場融資。（3）盈利性。商業銀行經營的安全性、流動性、盈利性之間是相互矛盾的，盈利性要求提高盈利資產的運用率，而流動性卻要求降低盈利資產的運用率，資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產，而資產的安全性卻要求選擇有較低收益的資產，使安全性、流動性、盈利性產生深刻矛盾。這種矛盾關系要求必須對“三性”原則進行統一協調。商業銀行經營“三性”原則之間存在潛在的統一協調關系。商業銀行的流動性要求商業銀行保留一定水平的流動資產，以備流動性需求的滿足，如果商業銀行將本應作為流動資產的資金全部投放到盈利資產中，這樣在短期內會提高商業銀行資產的盈利性，但當商業銀行出現流動性需求或有新的高盈利資產投放機會時，原來投放在盈利資產上的資金不能及時抽回或抽回需負擔重大的損失，最終商業銀行因不保留流動資產而將使增加的盈利損失殆盡。流動性也存在統一的一面。最后，安全性安全性的反面是風險，而流動性風險就是商業銀行風險中很重要的一種。因此，商業銀行的流動性管理實質上是安全管理的一個有機組成部分。中央銀行的職能⑴發行的銀行。壟斷銀行券的發行，成為全國惟一的現鈔發行機構⑵銀行的銀行①作為銀行固有的業務特征，辦理存、放、匯，仍是中央銀行的主要業務內容，只不過業務對象不是企業和個人，而是商業銀行與其他金融機構②作為金融管理機構，具體表現在a。集中存款準備。一方面保證存款機構的清償能力，以備客戶提現，從而保障存款人的資金安全以及銀行等金融機構的安全，另一方面有利于中央銀行調節信用規模和控制貨幣供應量b最終貸款人，全力支持資金周轉困難的商業銀行及其他金融機構，以免銀行擠提風潮擴大而最終導致整個銀行業的崩潰c組織全國的清算⑶國家的銀行。代表國家貫徹執行財政金融政策，代理國庫收支以及國家提供各種金融服務，主要通過以下幾方面實現①代理國庫②代理國家債券的發行③對國家給與信貸支持a直接給國家財政以貸款b購買國家公債④保管外匯和黃金儲備，進行外匯，黃金買賣和管理⑤制定并監督執行有關金融管理法規⑥代表國家參加國際金融組織，出席各種國際性會議，從事國際金融活動以及代表政府簽訂國際金融協定；在國內外經濟金融活動中，充當政府的顧問，提供經濟、金融情報和決策建議。我國投融資體制的改革及融資方式和結構的發展狀況我國企業投融資體制已由財政主導型轉為金融主導型，因此，完善金融體制成為深化投融資體制改革的基本內容。盡管新的融資方式有所發展，但以銀行信用為主的間接融資方式至今仍居主導地位，直接融資目前只占融資總量的10%多一點，我國直接融資市場的發展還處于初級階段。在直接融資中，內部結構也存在不平衡，呈現股強債弱的格局，使企業債券市場的融資作用尚未發揮出來，股票市場則存在重籌資、輕轉制，最終使股票市場優化資源配置功能難以落實。由于融資方式不僅涉及金融體制、金融市場的宏觀發展，還與企業的微觀財務狀況的改善密切相關，因此，投融資體制改革將推動直接融資方式的應用，把企業直接推向市場，使企業更多承受提高資金使用效率的壓力，分散金融風險，即要形成一種能夠有效提高融資效率的合理的融資市場結構。貨幣政策的傳導過程貨幣政策發揮作用，是通過調節貨幣供應量來影響投資和消費支出，從而實現經濟增長和穩定貨幣的最終目標。可是，從運用貨幣政策調節工具到實現政策最終目標之間，要經歷一個傳導過程，在實行中央銀行和商業銀行二級銀行體制下，這種傳導的一般過程大體包括2個層次：（1）首先，中央銀行運用各種調節工具，調節存款準備金和對商業銀行貸款數量，以影響商業銀行的行為，其次，商業銀行對中央銀行作為作出反應，相應調整對企業和居民的貸款規模，并通過派生機能利于貨幣供應量的變動。（2）企業和居民對商業銀行行為作出反應，相應調整投資和消費支出，影響社會需求，從而利于政策目標的實現。通貨膨脹率與名義利率之間的關系名義利率是包含通貨膨脹補償的利率水平。名義利率、實際利率和通貨膨脹率三者之間的關系是：名義利率等于實際利率加通貨膨脹率，名義利率與通貨膨脹率成正比，通貨膨脹率越高，名義利率也應越高，才能使貸款人獲得的補償接近實際利率，在通貨膨脹率降低后，名義利率也應有所降低。通貨緊縮的含義和消極影響通貨緊縮是指物價水平持續下降。消極影響:(1)企業利潤率會下降，甚至出現虧損，這必然會削弱企業投資的積極性；(2)持續的物價下跌還會迫使企業縮減生產，裁減員工，乃至破產倒閉。領域，這種緊縮效應會擴展到其他如居民收入減少，相應緊縮消費支出，財政收入和支出出現緊張，這種不敢投資、不敢消費、經濟增長下滑的趨勢，反過來又加劇社會需求不足和通貨

緊縮的局面，使經濟陷入惡性循環的漩渦之中。

我國當前通貨緊縮的特點及其治理

1.物價一直持續下降；2.居民消費不旺；3.貨幣供給增速放慢；4.經濟增長率下降。

措施：1.配合財政政策增加對國有企業的固定資產貸款和技術改造貸款；下調貸款利率，減輕企業資金成本；2.拓寬加強對中小企業、民營企業的貸款和金融服務；3.積極促進居民消費需求，拓寬銀行貸款領域：由單純的生產領域進入消費領域；4.完善融資體制，疏通融資渠道。

通貨膨脹治理的一般措施？

通貨膨脹對經濟發展不利，影響社會再生產過程的順利運行。⑴財政金融緊縮政策。通貨膨脹與貨幣供應增長過快，總需求膨脹有關，因此，一般都要實行緊縮需求政策措施。緊縮需求的途徑主要有兩個：財政和銀行部門，然后通過其影響企業投資支出和居民消費支出，財政方面采取的緊縮措施有①消減財政支出，包括減少軍費開支和政府在市場的采購；②限制公共事業投資③增加賦稅，以抑制企業投資和個人消費支出。總之，緊縮財政支出，提高賦稅，一方面是壓縮政府支出形成的需求，另一方面在于抑制企業和個人需求。金融方面緊縮措施主要通過中央銀行運用法定存款準備率，再貼現率和公開市場業務，收縮貸款規模和貨幣供應量，以影響投資，壓縮總需求。⑵管制工資和物價。有兩種類型①凍結工資和物價，使之固定在某一特定時間的水平上，在一定時期內不允許任何變動；②管制工資和物價。使之上漲的幅度限制在一定范圍內，在一定時期內不允許突破⑶實行幣值改革。廢除舊幣，發行新幣，并制定一些保證新幣穩定的措施，消除原來貨幣流通混亂的局面。

通貨膨脹對經濟的影響

1.對生產的影響。1.破壞社會再生產的正常進行,導致生產過程紊亂;2.使生產性投資減少,不利于生產長期穩定發展.(2)對流通的影響.使流通領域原來的平衡被打破,使正常的流通受阻,并在流通領域制造或加劇供給與需求之間的矛盾.(3)對分配的影響.通貨膨脹對社會成員來說,其影響主要是它改變了原有收入的比例，使依靠固定工資收入生活的人直接受害，而從事商業活動的單位和個人受益。通貨膨脹對分配的影響還可以從國民收入的初次分配和再分配環節中去考察。（4）對消費的影響。物價上升，貨幣幣值下降，實際上是減少了居民的收入，意味著消費水平的下降，又限制下一階段生產的發展，加劇了社會成員之間的矛盾，造成市場混亂，加劇了市場供需之間的矛盾。總之，通貨膨脹對社會再生產的各個環節都有很大的破壞作用，它妨礙社會再生產的順利進行，對經濟的穩定協調發展都是不利的。

財政政策與貨幣政策的配合方式

金融政策和財政政策均有松緊之分，在配合上可以構成四種不同的政策組合并由此產生四種不同的政策效應，松的貨幣政策與松的財政政策搭配，緊的貨幣政策與緊的財政政策；緊的貨幣政策與松的財政政策，松的貨幣政策與緊的財政政策。在總量嚴重失衡的條件下，采取雙松和雙緊政策，在社會供求總量基本平衡或失衡不太嚴重的條件下，應采取一松一緊的財政與貨幣政

策，主要解決結構失衡問題。開放式投資基金與封閉式投資基金的區別

按發行后基金單位可否贖回劃分，投資基金可分為開放式基金和封閉式基金。開放式投資基金的基金單位總量是可變的，在每個營業日，投資者可以向基金管理人申購基金單位，也可以要求基金管理人贖回基金單位。式基金一經設立，基金單位總規封閉模就固定了，金單位，只能到流通市場上去從投資者再要購買基基金投資者那里購買，基金投資

者要想變現所持的基金單位，也

不能要求基金管理人贖回，在流通市場上賣出。只能馬克思關于貨幣需要量理論的基本內容

流通中貨幣需要量取決于待銷售的商品數量；單位商品價格；單位貨幣流通速度。前兩項的乘積就是一定時期內待銷售的商品價格總額。貨幣需要量與待銷售商品價格總額成正比，與單位貨幣流通速度成反比，即流通中貨幣需要量=待銷售商品價格總額/貨幣流通速度，在紙幣流通下，由于紙幣本身不具有價值，是作為金幣的代表而執行貨幣職能。無論流通中實際紙幣有多少，它所代表的只能是流通中客觀需要的金幣需要量。以公式表示：單位紙幣所代表的價值量=流通中金幣需要量/流通中紙幣總量。因此，在紙幣流通下，紙幣數量必須限定在客觀貨幣需要量的范圍之內，通貨膨脹。

否則就會發生中央銀行更傾向于公開市場業務這一貨幣政策工具的原因（1）主動權掌握在中央銀行手中，可以買進或賣出，可以買多或買少（2）調節存款準備率和貼現率，主要是通過商業銀行調節貨幣供應量，公開市場業務則是通過買賣證券，直接左右市場貨幣供應量；（3）中央銀行一般通過證券經紀人買賣證券，其政策意圖不易被社會察覺，具有一定的隱蔽性，震蕩。

可以減輕社會金融證券化的含義是什么？有什么積極意義？

金融證券化一般是指把銀行貸款和其他資產轉換成可在金融市場上出售和流通的有價證券，即資產證券化。公司融資方面的證券化從廣義的角度看也在證券化范圍之內。公司融資的證券化指的是企業從銀行借款在資金籌集中所占比例不斷降低，而以發行商業票據和債權方式籌集資金的比例大幅上升，對企業來說，直接以發行證券的形式在市場上籌集資金既便利融資，成本又低，還可享受發行證券本身的許多好處，對社會公眾更有吸引力。資產證券化使直接融資方式和間接融資方式變得界限模糊，如果說在傳統的間接融資方式中，銀行的債權人不直接掌握銀行的債券，銀行貸款的證券化實質上使貸款證券化后的證券持有人（即債權人），與抵押資產有了直接的聯系，同時，銀行的資產證券化還將銀行借貸市場與證券市場、抵押市場、資產管理市場等有機地連接起來，對金融市場各個局部和整體的深化發展起了積極的促進作用。總之，散了風險。資產證券化增加了收益，分金融體系的職能

（1）充當資金流通的媒介，使資金由盈余的單位迅速向資金缺乏的單位.(2)提供和創造貨幣的功能金融機構體系還承擔為社會.(3)各國金融當局作為金融體系的最高監管機構發揮穩定金融體系保障金融體系安全有效運行的功能。

動產信托和租賃業務的區別與聯系

相同點：動產信托與租賃一樣，讓生產者及時收回貸款，從而加速資金的周轉，保證再生產的正常進行。對于動產的使用者來說，通過這兩種業務，都可以取得延期付款的效果，對于價值昂貴的動產，使用者即使資金不足，也可以先取得設備使用權，然后再取得設備所有權，而不影響使用。不同點：用。動產信托有三方當事人，1。當事人不即賣方，用戶，信托機構，缺一不可，而租賃關系直接體現在租賃公司和動產租用者之間。2.動產所有權的最終歸屬不同。動產信托中，動產所有權屬于用戶，在租賃業務中，動產所有權可以是租賃公司或承租人所有。3.租金繳納方法不同。每期繳納時是固定的，租賃業務的租金而動產信托關系中的用戶，情況，分別采取不同方法。可以根據具體

商業銀行負債結構的變化及其影響

近年來，商業銀行負債結構出現了活期存款定期化傾向和借入資金占負債比例上升的趨勢，這些變化對商業銀行的經營產生了一定影響。一方面為銀行經營長期信用創造了必要的條件，銀行資金來源的穩定也降低了流動性風險；另一方面負債結構的改革導致成本的提高，迫使商業銀行不得不去經營風險更大的投資和貸款

資金信托業務與銀行存款業務的區別

（1）法律關系不同。銀行存款是“債的法律關系”，信托基金是“產權轉讓的法律關系”，委托人把作為信托財產的金錢交給信托機構運用，信托機構按合同取得“有限制的”使用權，而且在信托期間取得法律上的所有權。

（2）目的不同。銀行存款人的目的，在于取得利息收入，不過問資金的使用情況，信托基金委托人的目的，在于要求信托機構按信托合同的規定運用信托金，達到合同目的。

（3）業務處理不同。①服務對象重點不同。銀行存款沒有規定提出的重點服務對象，只要有資金，即可吸入，信托基金吸收的重點是以法人團體為主；②金錢吸收方式不同。銀行吸收存款，無論是零星還是整筆資金都歡迎，期限和種類由存款人決定；信托基金的吸收一般是大額、一次性、定期、長期使用的資金；③是收益分配不同。銀行存款視市場情況決定利率升降、支付利息，存款的收益是有保障的，信托基金的收益則由其使用效果而定；④破產處理方式不同。銀行破產時，存款人作為債權人行使債權；與其他債權人處于同等地位；信托機構破產時，由于信托財產的獨立性，權人對信托基金的扣押。可排除其他債現代租賃的特征

（離。1）租賃物使用權與所有權分

（2）具有獨特的資金運動形式。現代租賃表現為租方與承租方的資金運動形式逆轉換（3）租金的分次歸流。資金支付滯后于資產的使用，了資金的時間價值；充分發揮（4）涉及到三個當事人，出租人、承擔人與供貨人；兩個或兩個以上合同，同等。

購買合同和租賃合（的選擇權。5）承租人具有對租賃標的物

商業銀行資本的功能(1)資本可以吸收銀行的經營虧損，保護銀行的正常經營，以使銀行的管理者能有一定的時間解決存在的問題，為銀行避免破產提供了緩沖的余地（2）資本為銀行的注冊。組織營業以及存款進入前的經營提供起啟動資金（3）銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權人顯示了銀行的實力；（4）銀行資本為銀行的擴張、銀行新業務、新計劃的開拓與發展提供資金，以便同市場的擴大保持同步發展（5）銀行資本作為銀行增長的監測者，有助于保證單個銀行增長的長期性和可持續性。由此可見，銀行資本的關鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩定因素。

國際收支平衡表的基本內容及平衡表中三大項目的聯系（1）經常賬戶，反映在國際收支中經常發生交易的情況（資本和金融帳戶（3）儲備資產2）變動。原則上，國際收支平衡表全部項目的借貸方總額應是相等的。經常項目差額和資本與金融賬戶中的長期項目差額之和為基本國際收支差額。期貨合約的特點

1.事人，每一份合約都有買賣雙方當合約的執行對買賣雙方都是強制性的（2）期貨交易大多是交易所組織的交易，因此，期貨合約都是標準化的，合約有明

確的要素規定（3）期貨合約的標的物可以是政府債券、通貨、股票指數、短期利率，而很少是個別企業的股票，因為，一般企業股票的發行數量難以支撐期貨交易（4）期貨合約賬戶是每天交割的，保證金賬戶每天盈進虧補，這使得期貨合約賬戶內的資金單位價值每天都與市場價格保持一致，身的市場價值永遠是零。因此，期貨合約本保險的基本原則

1.最大誠信原則，保險雙方當事人在實施保險行為的過程中要誠實守信，不得隱瞞有關保險活動的任何重要事實；2.可保利益原則，是保險合同確立的經濟基礎；3.近因原則，根據保險人對投保的風險有選擇的接受而確定的，為了統一對損失原因的認識，正確確定保險責任，建立處理保險理賠爭議的基礎；4.補償原則，確定損失補償數額，防止保險中出現投機行為，險人取得額外利益。避免被保保險合同的一般性與特殊性表現合同的一般性：（1）保險合同是承諾合同。一經建立，必須兌現承諾，保障被保險人的經濟生活恢復到受損前的狀態；（2）表現合同是雙方合同，雙方當事人必須向對方履行自己應盡的義務。雙方當事人的義務互為條件、互相制約。（3）保險合同是有償合同。雙方當事人必須在付出一定的條件下，才能得到各自應有的權利（4）保險合同是附合同，保險條款是保險人單方根據保險標的確定的，被保險人只有取與舍的選擇。保險人處于被動地位。使被特殊性：（1）保險人履行義務的不定性，是指保險人履行補償合同的義務是不確定的（2）當事人之間以等價物進行經濟往來（3）簽約一方可以是自然人（4）保險合同的可廢性。投保人在企業財產險和汽車險的合同中，可以以任何理由提出解除合同，對此保險人都要接受，并退回未到期的保險費，保險人對無力支付保險費或對安全建議不采取改善措施的被保險人，途也可以終止保險責任。中利率市場化改革的內容1.在中央銀行基準利率和商業銀行的儲蓄及存貸款利率方面，要扭轉過去那種由中央政府按照國民經濟計劃的要求，主要從收入分配角度出發制定利率的做法，一方面，使中央銀行的基準利率成為既尊重市場利率水平，又能體現中央銀行宏觀調控意圖的靈活、有效的政策工具；另一方面，使商業銀行能夠根據基準利率和現實的經濟情況靈活調整自身的利率政策，達到降低成本、大化的目的。防范風險、實現效用最2.發展銀行間同業拆借市場和國債市場，的市場利率；形成真正的、有影響3.通過法定利率的市場化、合理化，制約和引導民間利率，以實現高效、多樣化的利率體系。統一、有彈性、多層次、金融市場運行的微觀基礎金融市場的微觀基礎在于眾多的市場參與者，這些參與者的行為規律是交易決策的直接影響因素，對交易方式的選擇、交易價格的確定起著重要作用。投資者和籌資者是金融交易中對立的雙方，兩者對立的經濟利益，一致的利益沖動，在競爭的外部環境下產生出均衡價格，實現資金供求的均衡。（1）投資者對收益和風險的均衡：投資者追求收益最大化和厭惡風險，即效用最大化。投資者在可接受的風險范圍內尋求相對高的收益；（2）籌資者對成本和風險的權衡。追求的是低成本和低風險，同的籌資方式、籌資種類進行成要對不本和風險的權衡，化。

實現效用最大對貸款進行信用分析的原因及其信用分析的具體內容商業銀行以負債形式進行經營，若商業銀行不能收回貸款本息，商業銀行就不能清償居民存款，會對商業銀行的信譽造成損害。對借款企業的信用分析是為了確定企業的未來還款能力如何。影響企業未來還款能力的因素

主要有：財務狀況、現金流量、信用支持以及非財務因素，企業的財務狀況和現金流量構成企業的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業的還款能力。對借款企業進行財務分析，其中要審查借款人的損益表和對借款企業進行現金流量分析，對借款企業進行擔保分析，還要對企業進行非財務因素分析，款能力。以此來確定企業的還

普通股籌資的利弊

優點：發行普通股籌集的資金具有永久性，無到期日，不須歸還，可以保證公司的最低資本需要，在公司存續期間自主安排使用；無固定的股利負擔，支付股利與否、支付多少視公司的經營情況、盈利多少和分配政策而定，在經濟波動時給公司帶來的財務負擔較小，且沒有還本的壓力；普通股籌集的資金作為公司的基本資本來源，代表著公司的資金實力，可作為其他方式籌資的基礎，為債權人提供保障，增強公司的舉債能力；普通股發行后可以申請上市，股票上市可以提高公司及其產品的知名度，提高股票的流動性，增強公司的籌資能力，便于確定公司的價值，有利于股東財富的增值。缺點：普通股的資金成本較高，因為投資者投資于普通股風險較高，其要求的投資報酬率也相應地較高，并且公司支付普通股股利時，要用稅后利潤支付，沒有抵稅作用。另外普通股的發行費用一般也比其他證券高，以普通股籌資會增加新股東，分散公司的控制權，對老的控股股東造成威脅；增發新股會降低普通股的每股收益，引發股價下跌；股票上市對公司也有不利之處，如公司需定期公布財務狀況，保密性差，股票交易易被人為操縱，損害公司形象。分行制的優缺點

優點：1.分支機構多、分布廣，業務分散，因而易于吸取存款，調劑資金，充分有效的利用資金；同時由于放款分散，風險分散，可以降低放款的平均風險，提高銀行的安全性；2.銀行規模較大，易于采用現代化設備，提供多種便利的金融服務，取得規模效益；少，便與金融當局的宏觀管理。3.分行制由于銀行總數 缺點：1.容易造成大銀行對小銀行的吞并，形成壟斷，妨礙競爭；2.較多，管理困難。銀行規模大，內部層次、機構再保險的含義以及進行再保險的原因

再保險指保險人與被保險人或投保人簽訂保險契約后，為將其承擔的風險責任全部或部分的轉移出去，再與其他保險人就同一保險標的簽訂保險契約的經濟行為。這是與原保險契約的存在為前提的。再保險直接產生于保險風險責任巨大與單個保險公司承受風險能力有限的矛盾。巨大的保險風險責任，是任何一個保險公司都難以承受的，只有把巨大的風險責任在多個保險公司分散開來，利用多個保險公司的力量才能開展巨額的保險業務，為被保險人提供保險保證。

普通股的特征

普通股是股票最普遍的一種形式，特點如下1.不帶有固定的定期收益和本金償還的承諾2.普通股股東享有對公司經營決策的參與權3.普通股股東具有優先認股權4.普通股股東有權享受紅利余索取權 5.普通股股東具有剩商業銀行開展中間業務的原因以及種類

市場經濟的發展，要求商業銀行發揮更多的中介服務功能，而商業銀行服務功能的最大轉變，集中體現在中間業務的發展上。中間業務是指銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務。包括匯兌業務、結算業務、中間業務代理業務、信托業務、租賃業務、銀行卡業務。中間業務風險小、成本低、利潤高，各家商業銀行和金融機構，無一不把中間業務作

為展示其鮮明個性的大舞臺，致

使中間業務不斷創新、服務品種層出不窮，力。

為商業銀行注入了活貨幣市場在金融市場中的地位和作用

貨幣市場是金融市場的一個重要組成部分，對資本市場健康穩定發展也有積極的支持和促進作用。1.貨幣市場形成的利率往往能夠代表一國市場利率的總水平，帶有指標或風向標的性質；2.短期投融資也是市場參與者資產負債管理的一項重要內容，發達的貨幣市場使社會資金的利用率更高；3.貨幣市場可以成為資本市場的積極支撐，或為資本市場融通資金，或為資本市場提供進行風險管理的有效工具；4.貨幣市場是進行貨幣政策操作的主要領域，央銀行貨幣政策服務，可以為實現中單一銀行制的優缺點優點：1.限制銀行業壟斷，有利于自由競爭；2.有利于銀行與地方政府的協調，能適合本地區需要，集中全力為本地區服務；3.個銀行獨立性和自主性很大，經營較靈活；4.管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。缺點：1.商業銀行不設分支機構，與現代經濟的橫向發展，商品交換范圍的不斷擴大存在著矛盾；2.銀行業務多集中于某一地區、某一行業，容易受到經濟發展狀況波動的影響，籌資不易，風險集中；高，不易取得規模經濟效益。3.銀行規模較小，經營成本融資性租賃的功能

1.在資金不足的情況下引進設備；2.提高資金使用效率；3.成本固定，避免通貨膨脹的風險；4.引進速度快，方式靈活；5.在對租賃實行投資減免稅和加速折舊的國家，享受減免稅收的好處。承租人還可以資產管理理論的內容資產管理理論認為銀行的資金來源的規模和結構是銀行自身無法控制的外生變量，它完全取決于客戶存款的意愿與能力；銀行不能能動地擴大資金來源，而資金業務的規模與結構則是自身能夠控制的變量，銀行應主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理目標。資產管理理論經歷了商業貸款理論、資產轉移理論、預期收入理論三個階段。它強調銀行經營管理的重點是資產業務。

商業銀行派生存款的原理商業銀行是辦理活期存款的銀行。各企業、各單位將款項存入銀行，并通過銀行辦理轉賬結算進行支付，當允許商業銀行機構可以多存多貸，貸款以轉賬方式進行時，商業銀行機構根據吸收的存款對企業發放一筆新貸款，這筆貸款又會以存款形式進入借款單位在銀行開立的存款賬戶，或是進入商業銀行的另一家機構，其結果都是新增加一筆存款，這就是所謂的派生存款。這個由貸款派生出的存款，又會被銀行貸出，同樣派生出另一筆存款。這樣的存貸、貸存的反復進行，自然會派生出大量的存款來，為流通中增加貨幣供應。但商業銀行必須隨時滿足客戶提現要求，因此商業銀行必須準備法定存款準備金和超額存款準備金。商業銀行派生存款能力與提現率、存款額成正比。準備率成反比，與原始間接融資的優缺點優點;(1)各國對金融中介機構的監管比一般企業嚴得多，金融中介的資信度和內部管理也強于一般企業，因此，間接融資的社會安全性較強；（行貸款一般審批比較嚴格，2）盡管銀要求條件較高，但對于有良好資信記錄的長期客戶，授信額度可以使企業的流行性資金需要及時方便地獲得解放；（3）在間接融資中，企業只對有關金融機構公開財務的投資計劃，接融資強。

保密性較直局限性：（1）由于金融中介機構割斷了市場最終資金需求者與最終供應者的聯系并集供求于一身，因此，金融中介機構稱

為資金融資的核心，從而也集中

了金融市場的風險與收益，在這種情況下，社會資金運行的資源配置的效率將較多地依靠金融中介機構的素質，這不一定是好事（2）銀行的社會性強，外部監管和內部控制均比較嚴格、保守、對新興產業，高風險項目的融資要求一般難以及時、予以滿足。足量地儲蓄存款的作用

（資金的作用1）儲蓄存款具有為國家積累

（費需求2）引導消費，形成未來的消

（通的作用。3）儲蓄存款具有調節貨幣流

期貨合約的定義及其在風險管理中的作用

期貨合約是一種交易雙方就在將來約定時間按當前確定的價格買賣一定數量的某種金融韓國資產或金融指標而達成的協議。作用：（1）利用期貨合約進行套期保值（2）利用期貨合約進行資產組合管理（3）用期貨合約進行投機（合約發現價格。4）利用期貨我國的商業銀行體系我國目前的商業銀行體系由國有商業銀行、地區性商業銀行、城市商業銀行、農村信用合作社以及外國獨資銀行構成。這些銀行對我過經濟的發展各自起著不同的作用。國有商業銀行處于特殊地位，是我國金融機構體系的主體。地區性和城市商業銀行是依照國際通行規則和市場原則展開各項銀行業務活動和進行自身經營管理。農村信用合作社主要在縣以下農村按區域設立的。外國獨資商業銀行已成為我國金融體系中一支重要力量和我國引進外資的一條重要渠道。

利率總水平的決定因素（1）平均利潤率。利潤水平應介于零和平均利潤率之間。（2）資金供求狀況，是影響市場利率變動的直接因素。資金供應增加，需求減少，市場利率下降的壓力增加；資金供應減少，需求增加，市場利率向上的壓力增加，資金供求狀況是各種影響利率水平因素的綜合反映。（3）企業承受能力。我國銀行貸款的主要對象是國有企業，銀行利率水平的決定是以國有企業的整體經濟效益為基礎的。（4）國家產業政策等經濟政策，是銀行確定優惠利率扶植對象和利率優惠幅度的基本依據之一。（5）銀行經營成本，主要考貸款收取的利息負擔，銀行利潤與經營成本成反比，與貸款利率成正比。（6）社會經濟隱形周期，再不同周期，市場利率水平和中央銀行的利率政策也是不同的。經濟繁榮時期，中央銀行為防止經濟過熱，提高基準利率；經濟不景氣時，則降低利率。（7）預期價格變動率。預期價格水平上升時，會減少長期貸款，而借款人會要求增加長期借款，使借貸利率上升。（8）歷史利率水平。因為當前的利率水平是歷史利率水平在新的經濟條件下的延續。（9）國際利率水平。我國的人民幣利率體系是封閉的，與國際利率無關。（10）匯率。匯率降低，會增加金融市場上的資金流量，導致金融資產價格上升，利率下降。貨幣的職能

（1）價值尺度，貨幣再衡量并表示商品價值量大小，執行價值尺度職能。（2）流通手段是指貨幣在商品交換中起媒介作用。（3）貨幣貯藏，指商品賣出后沒有隨之購買時，貨幣會退出流通而處于靜止狀態；（4）支付手段，是指貨幣作為價值的單方向轉移時執行支付手段職能；（5）世界貨幣，是指貨幣在世界市場上發揮一般等價物的作用。

商業銀行的職能

（1）信用中介職能。商業銀行作為貨幣資金的貸出者和借入

者實現貨幣資本的融通，實現資本盈余與短缺之間的調節，并不改變貨幣資本的所有權，改變的只是使用權，對經濟活動可以起到一個多層面的調節轉化作用。（2）支付中介職能。可大大減少現金的使用，節約了社會流通費用，加速了結算過程和貨幣資金周轉，促進了經濟發展。（3）信用創造職能。利用吸收的存款發放貸款，貸款又轉化為派生存款，增加了商業銀行的資金來源，形成數倍于原始存款的派生存款。（4）金融服務職能。現代化的社會生活，從多方面給商業銀行提出了創造金融服務的要求，如何保持競爭優勢，借鑒吸收國際經驗，不斷開發新的業務領域和業務品種，銀行面臨的一個新的艱巨任務。是各國商業政策性金融機構的特征（1）政策性銀行有自己特定的融資途徑，財政撥款、發行財政性金融債券是其主要的資金來源，不面向公眾接受存款;（2）政策性銀行的資本金多是由政府財政撥付；（3）政策性銀行經營時主要考慮國家的整體利益、社會效益，不以盈利為目標，一旦出現虧損，一般由財政彌補；（4）政策性銀行有自己特定的服務領域，不與商業銀行競爭；（5）政策性銀行一般不普遍設立分支機構，商業銀行代理。其業務一般由保險的特征

（1）保險是集合眾多單位和個人的經濟互助關系，來分攤少數單位或個人的經濟損失。（2）保險費率是運用科學的方法計算出來的，所謂科學的方法即大數法則。（3）保險人與被保險人是一種權利對等關系。保險人有收取保費的權利，也有承擔風險責任的義務，被保險人有得到經濟補償的權利，的義務。

也有繳納保費社會總需求與貨幣供給的關系社會總需求作為一定時期內社會貨幣購買總額，由該時期內貨幣供給量與貨幣流通速度之積構成。再貨幣流通速度不變的情況下，社會總需求與貨幣供給量呈同方向變動趨勢，貨幣供給對社會總需求的影響，一是直接的，即銀行發放貸款，相應直接形成投資需求，購買生產資料；另一是間接影響，即由貨款而進入流通的貨幣供給量，經由復雜的收入分配與再分配過程后，形成企業、政府和個人收入，再分配由它們支用，構成消費需求和投資需求。由于一筆貨幣可多次媒介商品交易，形成的社會總需求通常是銀行貨幣供應量的倍數。

信托的主要職能

1.財務管理職能2.資金融通職能3.信用服務職能

1.2000年10月1日，某人在中國工商銀行某營業部存入三年定期儲蓄存款10萬元，當日三期定期儲蓄存款年利率為3%，請利用單利法和復利法分別計算在利息所得稅為20%的條件下此人存滿三年的實得利息額。

2.某銀行吸收到一筆100萬元現金的活期存款，法定存款準備率為6%，出于避險的考慮，該行額外增加在中央銀行存款3萬元，后來存款單位提出1萬元現金發工資，試計算這筆存款可能派生出的最大派生存款額。

3.假定中國人民銀行某年公布的貨幣供應量數據為：單位：億元

（一）各項存款120645企業存款42684

其中：企業活期存款32356

企業定期存款5682

自籌基本建設存款4646機關團體存款5759

城鄉居民儲蓄存款63243農村存款2349其他存款6610

（二）金融債券33

（三）流通中現金13894

（四）對國際金融機構負責391

請依據上述資料計算M1、M2層次的貨幣供應量各是多少？

4.銀行發放一筆金額為100萬元的貸款，為籌集該筆資金，銀行以8%的利率發行存單，發放和管理該筆貸款的經營成本是2%，可能發生的違約風險損失為2%，銀行預期的利潤水平為1%，試計算銀行每年收取該筆貸款的利息是多少？

5.某客戶向銀行申請500萬元的信用額度，貸款利率為15％，銀行要求客戶將貸款額度的20％作為補償余額存入改行，并對補償余額收取1％的承擔費，請計算該銀行的：1.貸款收入；2.借款人實際使用的資金額；3.銀行貸款的稅前收益率。

6.某銀行有貸款余額300萬元，其中正常貸款200萬元，可疑貸款50萬元，次級貸款50萬元，銀行貸款準備金提取的比例為：可疑貸款50％，次級貸款20％，普通貸款5％，請計算該行的呆帳準備金。

7.根據某中央銀行的有關資料顯示，流通中現金為100億元，現金提取率為1％，存款準備金率為4％，請計算： 1.基礎貨幣；2.銀行存款；3.貨幣供應量；4.貨幣成數。

8.某投資者以每股10元的價格買了1000股A公司的股票，一年后以每股期間享受了一次每1310元賣出，股派1.5元的分紅（已扣稅），請計算在不考慮交易費用的情況下，該投資者這一年的收益率和收益額。

9.某人持一張1萬元的，半年后到期的銀行承兌匯票到銀行辦理貼現，銀行半年貼現率為年率的融資額。5.5％，請計算該人獲得

10.假設某商業銀行吸收到100萬元的原始存款，經過一段時間的派生后，銀行體系最終

形成存款總額500萬元。若商業

銀行的存款準備金率為15%，試計算提現率。

11.若流通于銀行體系之外的現金500億元，商業銀行吸收的活期存款6000億元，其中600億元交存中央銀行作為存款準備金，試計算貨幣乘數。

答案：

1.解：單利計算法：利息額=本金×利率×存期 =10萬元×3%×3=0.9萬元（2）復利計算法：利息額=本金×（1+利率）存期-本金 =10萬元×（1+3%）3-10萬元 =10萬元×1.093-10萬元 =0.93萬元 實得利息額=0.93×80%=0.744萬元

2.解：①超額存款準備率=3萬元/100萬元=3% ②現金漏損率=1萬元/100萬元=1% ③存款總額=100萬元×1/6%+3%+1%=1000萬元 ④派生存款額=1000萬元-100萬元=900萬元

3.（1）M1=M0+企業單位活期存款+農村存款+機關團體存款

=13894+32356+2349+5759

=54358（億元）

（2）M2=M1+企業單位定期存款+自籌基本建設存款+個人儲蓄存款+其他存款

=54358+5682+4646+63243+6610

=134539（億元）4.貸款利率=8%+2%+2%+1%=13%，利息=100*13%=13萬元

5.貸款收入：500*15％＋100*1%=76萬元

實際使用資金額：500-500*20％＝400萬元

稅前收益率：76/400*100％＝19％

6.專項呆帳準備金：50*50％＋50*20％＝25+10＝60萬元

普通呆帳準備金：（300－60）*5％＝12萬元

呆帳準備金總量：60+12＝72萬元

7.解：根據 C＝100，C/D＝1％，R/D＝4％，所以R＝C*4＝100*4＝400；

1.基礎貨幣B＝C+R＝100+400＝500

2.銀行存款D＝C/1％＝100/1％＝10000

3.貨幣供應量＝Ms＝C＋D＝100+10000＝10100

4.貨幣乘數m＝Ms/B＝10100/500＝20.2，或者m＝（C/D+1）/（C/D+ R/D）＝（1％+1）/（1％+4％）＝20.2

8.收益率＝資本收益率+股息收益率＝｛（賣出價格－買入價格）+每股收益｝/買入價格＝｛（13-10）+1.5/10｝/10＝31.5％

收益額＝資本收益+股息收益＝1000*（13-10）+1000*1.5/10＝3150元

值 *貼現率9.融資額＝到期值－到期*到期期限＝10000－10000*5.5％*1/2＝9725元。

10.存款總額=原始存款/（法定準備率+提現率）

提現率＝原始存款/存款總額－法定準備率＝100/500－15

％＝20％－15％＝5％11.m＝（C+D）/（C+R）=（500+6000）/（500+600）=5.9

第三篇：金融理論與實務試題

1、《中華人民共和國外匯管理條例》中規定的外匯包括（）A.外國貨幣B.外幣支付憑證C.外國政府公債D.外國公司債券E.歐洲貨幣單位

2、引致需求拉上型通貨膨脹的基本因素是（）A.工資上升B.投資膨脹C.消費膨脹D.壟斷利潤E.心理預期

3、國際收支經常賬戶中的服務項目包括（）A.運輸B.僑匯C.通信D.建筑E.保險

4、普通股籌資的優點有（）A.財務負擔小，無還本壓力B.增強公司舉債能力C.提高公司知名度D.有利于股東財富增值E.資金成本較低

5、投資者可以利用期貨合約進行（）

A.套期保值B.資產組合管理C.投機D.發現價格E.固定風險

6、基礎貨幣包括（）

A.商業銀行的短期存款B.商業銀行的超額準備金C.商業銀行的法定存款準備金D.流通于銀行體系以外的現金E.商業銀行的長期存款

7、衍生金融工具包括（）

A.股票B.債券C.認股權證D.期貨合約E.期權合約

8、通貨膨脹成因理論主要有（）

A.結構失調說B.成本推動說C.需求拉上說D.經濟倒退說E.生產倒退說

9、貨幣政策的內容一般包括（）

A.政策目標B.政策工具C.傳導機制D.政策彈性E.政策環境 10、20世紀70年代西方發達國家的貨幣政策中介目標轉向不采用（）A.利率B.貨幣供應量C.貨幣發行D.貸款規模

1、優先股籌資的優點有（）A.資金成本相對固定B.增強公司舉債能力C.獲得長期資金D.無表決權E.分散股東控制權

2、對出口信貸正確的理解有（）A.出口信貸即買方信貸B.出口信貸利率較低C.出口信貸必須與項目相聯系D.出口信貸的使用有限制E.出口信貸的額度無限制

3、通貨緊縮的主要衡量標志有（）A.物價水平的持續下降B.貨幣供給增長率的負增長C.貨幣流通速度加快D.貨幣流通速度減慢E.市場繁榮

4、傳統的貨幣政策工具包括（）A.法定存款準備金率B.再貼現率C.公開市場業務D.道義勸告E.信貸規模

5、下列關于貨幣供給量表述正確的是（）A.流量概念B.存量概念C.銀行債務總額D.銀行債權總額E.銀行自有資本金總額

6、屬于擴張性貨幣政策操作的是（）A.提高法定存款準備金率B.提高再貼現率C.降低法定存款準備金率D.中央銀行買進有價證券E.中央銀行賣出有價證券

7、確定股票發行價格時需要考慮的因素有（）

A.企業的盈利能力B.企業的發展潛力C.股票發行數量D.企業所在行業的特點E.股市狀況

8、關于證券流通市場的表述正確的有（）

A.增強金融工具的流動性B.實現資金由投資者向籌資者的轉移C.增加市場金融工具的總量D.不改變市場金融工具總量E.會對發行市場產生影響

9、關于期權合約風險和損益狀況的正確表述有（）

A.期權合約購買者的風險有限B.期權合約出售者的收益有限C.對買進期權的購買者而言，其收益可以無限高D.對賣出期權的出售者來說，其損失是有限的E.對買進期權的出售者來說，其損失是有限的

10、國際收支平衡表中的經常賬戶包括（）

A.無償捐贈B.債務減免C.投資收益D.證券投資E.國際金融服務

第四篇：金融理論與實務第二章

第二章 信用

1.【識記】簡述信用的含義？

（1）道德范疇的信用，指誠信不欺，恪守諾言，忠實地踐履自己的許諾或誓言。

（2）經濟范疇的信用，指以償還本金和支付利息為條件的借貸行為，因此，償還性與支付利息是信用活動的基本特征。

2.【識記】簡述道德范疇中的信用與經濟范疇中的信用的聯系與區別？

（1）道德范疇中的信用與經濟范疇中的信用的聯系

二者的聯系體現在道德范疇信用是經濟范疇信用的支撐與基礎。如果沒有基本的誠信概念，沒有借貸雙方當事人之間基本的信任，經濟運行中就不會有任何借貸行為的發生。

（2）道德范疇中的信用與經濟范疇中的信用的區別

二者最大的區別在于道德范疇信用的非強制性和經濟范疇信用的強制性。誠信不欺是人類從事任何活動都應該遵守的基本道德規范，但這種道德規范僅受社會輿論、傳統習慣和內心信念的約束，卻不受成文契約的制約，不具有法律的強制性；而市場經濟運行中的借貸活動以產權明晰為基礎，以法律條文為保障，借貸合同具有法律效應，貸方與借方的權利與義務都受法律的保護和約束。

3.【識記】現代信用活動的基礎是什么？

在現代市場經濟中廣泛存在著盈余單位和赤字單位，盈余和赤字需要通過信用方式來調劑。

4.【領會】簡述五部門經濟中的信用關系？【201104單選】

（1）信用關系中的個人

個人是指任何有貨幣收入的自然人。從整體視角來看，幾乎在任何國家，個人部門都是貨幣資金的盈余部門，是貨幣資金的主要貸出者。

（2）信用關系中的非金融企業

企業部門既是貨幣資金的主要需求者，同時也是貨幣資金的重要供給者。但從整體視角看，企業部門對貨幣資金的需求通常大于其對貨幣資金的供給，是赤子部門，是貨幣資金的主要需求者。

（3）信用關系中的政府

信用關系中的政府通常是貨幣資金的凈需求者。

（4）國際收支中的盈余與赤字

國際收支是指一個國家在一定時期內與其他國家因經濟交易所發生的全部貨幣收支。如果在這個時期內，一國來自其他國家的所有貨幣收入少于該國對其他國家的貨幣支出，則稱為國際收支逆差；反之，則稱為國際收支順差。

（5）作為信用媒介的金融機構

在信用關系中，金融機構的主要功能是充當信用媒介。從整體來看，個人部門是貨幣資金的盈余部門，非金融企業部門和政府部門是貨幣資金的赤字部門，盈余部門與赤子部門之間貨幣資金的余缺調劑絕大部分需要通過金融機構進行。

5.【領會】簡述直接融資和間接融資的區別？

（1）如果貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實現貨幣資金的互通有無，則這種融資形式被稱為直接融資；如果貨幣資金供求雙方通過金融機構間接實現貨幣資金的相互融通，則這種融資形式被稱為間接融資。

（2）直接融資中貨幣資金的供求雙方形成了直接的債權債務關系或所有權關系；間接融資中貨幣資金的供求雙方不形成直接的債權債務關系，而是分別與金融機構發生債權債務關系。

6.【領會】簡述直接融資的優缺點？

直接融資的優點：

（1）有利于引導貨幣資金合理流動，實現貨幣資金的合理配置。

（2）有利于加強貨幣資金供給者對需求者的關注與監督，提高貨幣資金的使用效益。

（3）有利于資金需求者籌集到穩定的、可以長期使用的投資資金。

（4）直接融資由于沒有金融機構獲取利差籌（這字是“等”吧？）中間環節，因此，對于貨幣資金需求者來說，籌資成本較低；對于貨幣資金供給者來說，投資收益較高。直接融資的缺點：

（1）直接融資的便利度、成本及其融資工具的流動性在很大程度上受制于金融市場的發達程度與效率。

（2）對貨幣資金供給者來說，由于其要與資金的需求者直接形成債權債務關系和所有權關系，因而資金需求者的經營狀況會直接影響其本金的收回和收益率的高低，其在直接融資中承擔的風險要高于間接融資。

7.【領會】簡述間接融資的優缺點？【201104多選，201107單選】

間接融資的優點：

（1）靈活便利

（2）分散投資、安全性高

（3）具有規模經濟

間接融資的缺點：

（1）由于割斷了資金供求雙方的直接聯系，從而減少了資金供給者對資金使用的關注和籌資者的壓力。

（2）金融機構作為資金供求雙方的信用中介，要從其經營服務中獲取收益，這相應增加了資金需求者的籌資成本，減少了資金供給者的投資收益。

8.【領會】信用在現代市場經濟運行中的積極作用有哪些？

（1）調劑貨幣資金余缺，實現資源優化配置。

（2）動員閑置資金，推動經濟增長。

9.【識記】信用風險的含義是什么？

信用風險，是指債務人因各種原因未能及時、足額償還債務本息而出現的違約的可能性。

10.【領會】信用可分為哪些類型？【201104名詞解釋】

一、按期限劃分：

1、短期信用

短期信用的借貸期限通常在1年以內。

2、中期信用

中期信用的借貸期限大都在1至10年。

3、長期信用

長期信用是指10年以上的借貸關系。

二、按地域劃分：

1、國內信用

國內信用是指本國居民之間的借貸活動。

2、國際信用

國際信用是指跨國的借貸活動，即債權人和債務人不是同一個國家的居民。

三、按信用參與主體劃分：

1、商業信用

商業信用，是工商企業間以賒銷或預付貨款等形式相互提供的信用，賒銷和預付貨款是

商業信用的兩種基本形式。

2、銀行信用

銀行信用，是銀行或其他金融機構以貨幣形態提供的間接信用。

3、國家信用

國家信用，是以政府作為債權人或者債務人的信用。

4、消費信用

消費信用，是工商企業、銀行和其他金融機構向消費者個人提供的、用于其消費支出的一種信用形式。

11.【領會】簡述商業信用的作用和局限性？

一、商業信用的作用

商業信用是現代經濟中最基本的信用形式之一，不僅廣泛地存在于國內交易中，在國際貿易往來中也大量使用商業信用。商業信用的良性發展，對一國商品的生產和流通有著重要的促進作用。

二、商業信用的局限性

1、商業信用在規模上存在著局限性

商業信用是企業間買賣商品時發生的信用，以商品買賣為基礎，因而，其規模會受商品買賣數量的限制，而且生產企業也不可能超出所售商品量向對方提供商業信用，這決定了商業信用在規模上的界限。

2、商業信用存在方向上的局限性

商業信用通常是由上游企業提供給下游企業，如原材料企業向加工企業提供，生產企業向銷售企業提供，批發企業向零售企業提供，一般很難逆向提供，而在那些相互之間沒有買賣關系的企業之間，則更不容易發生商業信用。

3、商業信用存在著期限上的局限性

商業信用的期限一般較短，會受到企業生產周轉時間的限制，通常只能用來解決短期資金融通的需要。

12.【領會】簡述商業票據的含義及特征？【201107單選】

商業票據，是在商業信用中被廣泛使用的表明買賣雙方債權債務關系的憑證，其使用通常以一國頒布的票據法為保證。

其特征有以下幾點：

（1）是一種有價票證，以一定的貨幣金額表現其價值

這種價值在票據的有效期內一直存在，并且可以隨票據持有人的變更而轉讓。

（2）具有法定的式樣和內容

除了在制作技術上規范外，其票面所載內容必須合乎法律要求，一般必須載明票據種類名稱、金額、付款人名稱、收款人名稱、支付日期、發票人簽字等各項內容。

（3）是一種無因票證

商業票據的有效性與商業活動的內容和取得票據的過程無關，商業票據只載明付款人、收款人、付款日期和金額等抽象的票據要素內容，只要票據是真實的，付款人不得以任何理由拒付。

（4）可以轉讓流通

商業票據有確切的償還期限，在償還期到達時，債務人支付票款，持票人則將票據交還債務人，票據關系隨債權債務關系的終結而消失。

13.【識記】簡述商業匯票的含義及類型？

商業匯票，是一種命令式票據，通常由商業信用活動中的賣方對買方或買方委托的付款銀行簽發，要求買方于規定日期支付貨款。

商業匯票分為：

（1）商業承兌匯票

由商人自己承兌的匯票叫商業承兌匯票。

（2）銀行承兌匯票

由銀行承兌的匯票叫銀行承兌匯票。

14.【識記】商業本票的含義是什么？【201107名詞解釋】

商業本票，是一種承諾式票據，通常是由債務人簽發給債權人承諾在一定時期內無條件支付款項給收款人或持票人的債務證書。

15.【領會】簡述幾種重要的商業票據行為？

（1）票據簽發

商業票據在簽發時，無須擔保和抵押品，票據一經生效，交易活動中的買方就以負債的方式代替了即期支付，得到了資金融通。

（2）票據背書

所謂背書，就是指票據的持有人在轉讓票據時，要在票據背面簽章并作日期記載，表明對票據的轉讓負責。

（3）票據貼現

票據貼現是指持票人通過向商業銀行轉讓票據而獲得資金的行為，其實質是持票人在票據到期前將票據賣給商業銀行，從而提前收回墊付于商業信用活動中的資金。

（4）票據抵押

是指持票人將商業票據作為抵押物向商業銀行申請抵押貸款的行為。

16.【識記】銀行信用的突出特點有哪些？

（1）銀行信用的貨幣資金來源于社會各部門暫時閑置的貨幣資金，銀行通過吸收存款的方式將其積聚為巨額的可貸資金，又通過發放貸款的方式將其貸放給貨幣資金的需求者，銀行在其中發揮信用中介的職能。

（2）銀行信用是以貨幣形態提供的，而貨幣是一般的購買手段，可以與其他任何商品相交換，因此銀行信用可以獨立于商品買賣活動，具有廣泛的授信對象。

（3）銀行信用提供的存貸款方式具有相對的靈活性，期限可長可短，數量可大可小，可以滿足存貸款人在數量和期限上的多樣化需求。

17.【領會】簡述銀行信用與商業信用的關系？

一、銀行信用是在商業信用廣泛發展的基礎上產生發展起來的商業信用先于銀行信用產生，但其局限性使其難以滿足資本主義社會化大生產的需要，于是銀行信用就在商業信用廣泛發展的基礎上產生了。

二、銀行信用克服了商業信用的局限性

1、在貨幣資金提供規模方面，銀行通過吸收存款匯集成的巨額貨幣資金，不僅能夠滿足資金需求者小額貨幣資金的需求，也能夠滿足其大額貨幣資金的需要。

2、在貨幣資金提供方向方面，由于銀行信用是以貨幣資金的形式提供的信用，而貨幣資金是沒有方向限制的，所有擁有閑余貨幣資金的主體都能夠將其存入銀行，所有需要貨幣資金的企業只要符合信貸條件都可以獲得銀行的貸款支持。

3、在貨幣資金提供期限方面，銀行吸收的存款既有長期的也有短期的，按照期限匹配的原則，短期存款可以用于發放短期貸款，長期存款可以用來發放長期貸款。

三、銀行信用的出現進一步促進了商業信用的發展

銀行辦理的票據貼現、票據抵押貸款業務增強了商業票據的流動性，解除了商業信用提供者需要資金的后顧之憂，從而促進了商業信用的進一步發展。

18.【領會】國家信用工具有哪些？【201104單選】

（1）中央政府債券

中央政府債券亦稱國債，是一國中央政府為彌補財政赤字或籌措建設資金而發行的債券。國債是安全性很高的債券，基本不存在違約風險，因為如果必要的話，政府可以通過印刷鈔票的方式來清償債務，因此，國債又有“金邊債券”之稱。

（2）地方政府債券

地方政府債券的發行主體是地方政府，也被稱為市政債券，市政債券的利息所得通常享有免繳地方所得稅的優惠。

（3）政府擔保債券

政府擔保債券是指政府作為擔保人而由其他主體發行的債權（是“債券”吧？），政府擔保的主體通常是政府所屬的企業或者那些與政府相關的部門。

19.【識記】根據期限的不同，中央政府債券可分為哪些類型？

（1）短期國債

短期國債又稱國庫券，是指期限在1年或者1年以內的國債。

（2）中期國債

中期國債的期限通常在1年至10年。

（3）長期國債

長期國債的期限通常在10年至20年。

20.【識記】地方政府債券可分為哪些類型？【201107多選】

（1）一般責任債券

一般責任債券沒有特定的資產來源為該債券提供擔保，地方政府許諾利用各種可能的收入來源，如稅收、行政規費等清償債務。

（2）收益債券

收益債券有特定的盈利項目作保證，通常以某一特定工程或某種特定業務的收入作為償債資金的來源，其期限通常與特定工程項目或者業務的期限密切相關。

21.【領會】消費信用有哪些典型形式？

（1）賒銷

賒銷是工商企業對消費者個人以商品賒銷的方式提供的短期信用，即工商企業以延期付款的方式銷售商品，到期后消費者一次付清貸款。

（2）分期付款

分期付款是指消費者購買消費品時只需支付一部分貨款，然后按合同條款分期支付其余貨款的本金和利息。

（3）消費信貸

消費信貸是銀行及其他金融機構采用的信用放款或抵押放款方式對消費者個人發放的貸款，消費貸款的期限一般比較長，最長可達20年至30年。

22.【領會】消費信用的積極作用有哪些？

（1）消費信用的正常發展有利于促進消費品的生產與銷售，有利于擴大一定時期內一國的消費需求總量，從而促進一國的經濟增長。

（2）消費信用的發展為消費者個人提供了將未來的預期收入用于當前消費的有效途徑，使其實現了跨時消費選擇，提升了消費者的生活質量及其效用總水平。

（3）消費信用的正常發展有利于促進新技術、新產品的推銷以及產品的更新換代。

23.【領會】消費信用的不利影響有哪些？

（1）消費信用的過度發展會掩蓋消費品的供求矛盾。

（2）由于消費信用是對未來購買力的預支，在延期付款的誘惑下，如果消費者對自己未來預期收入判斷失誤，過度負債進行消費，就會使消費者的債務負擔過重，導致其生活水平

下降，甚而引發一系列的連鎖反應，危機社會經濟生活的安全。

24.第二章的主要內容是什么？

通過本章的學習，學生應準確識記本章的基本概念，領會本章的基本理論，并能應用基本理論對現實金融問題進行一定的分析。理解信用的基本含義與作用；了解現代信用活動的基礎；掌握直接融資與間接融資的優缺點；掌握現代各種信用形式的特點與作用。

第五篇：《金融理論與實務》教學大綱

《金融理論與實務》教學大綱

一、課程基本信息

課程編碼

課程性質

適用專業

財務管理

總學時

其中實驗或上機學時

執筆人

教研室審核人

系、部審核人

二、課程的性質、目的和任務

本課程是高職高專財務管理專業的的一門職業能力核心課程，也是財務管理專業學科體系中的核心專業課程。本課程以“財務管理”的學習為基礎，同時與

“Excel在財務管理中的應用”這門課程相銜接，本課程可以為學生提供將來從事財務、會計等相關工作所必需的知識和技能基礎。

通過“金融理論與實務”這門課的學習，使學生理解金融的概念及其構成要素，了解金融的形成與發展過程，掌握現代金融的科學含義，對金融在現代經濟中的作用及未來發展趨勢有較為清楚的認識；了解與掌握貨幣、信用等等方面的基本理論，熟悉與掌握金融市場方面的理論與實務；了解金融機構的分類，熟悉我國現有的各類金融機構及其主要業務；熟悉各類金融工具的特點和用途。

通過本課程的學習，使學生能夠全面深入地了解和掌握金融相關的理論和實務，具有一定的理論分析和實踐能力，為學習后續專業知識、形成職業行為能力打下堅實基礎，同時提高學生的創新精神和實踐能力，畢業后能夠很快適應財務管理類工作。

三、課程教學的基本要求

通過這門課程的學習，使學生充分掌握《金融理論與實務》這門課程中的基本概念、基本原理；掌握現代金融學的相關知識。具體要求如下：

（1）了解貨幣的概念、貨幣的發展歷史，掌握貨幣的主要職能；

（2）掌握貨幣制度的概念、貨幣制度的基本內容，了解其演變歷史；

（3）了解金融市場的分類及金融市場的構成要素；

（4）掌握貨幣市場的特點及主要類型；

（5）掌握資本市場的特點及主要類型；

（6）了解金融機構體系的一般構成理解中央銀行的性質，掌握中央銀行各

項職能的含義及內容；

(7)掌握商業銀行的概念、性質與職能、組織形式及類型；

（8）了解我國政策性銀行組建的背景及三家政策性銀行的運行情況；

（9）掌握租賃業務的概念和特點，熟悉租賃業務的主要種類并了解其業務特

點；

(10)了解國際金融機構體系的構成及其各自的宗旨與主要業務。

在學習中要注意理論聯系實際，提高分析問題和解決問題的能力。要密切關注金融和國民經濟的改革與發展變化情況。學會用所學的理論去分析現實中的問題，并不斷更新的、充實所學的知識。

四、課程的教學內容、重點和難點

導論

金融概述

教學內容

1、金融及其構成要素；

2、金融的概念、金融的構成要素；

3、金融與經濟。

重點及難點

金融的概念及其構成要素；金融與經濟發展的關系及金融在現代經濟中的作用

第一章

貨幣與貨幣制度

教學內容

1、貨幣的產生與發展；

2、貨幣的本質與職能；

3、貨幣制度及其構成要素；

4、貨幣制度的演進及類型。

重點及難點

貨幣的性質和職能、貨幣制度

第二章

信用與信用工具

教學內容

1、信用特征及種類；

2、信用形式；

3、信用工具。

重點及難點

信用的含義、本質、特征和分類，信用形式，信用工具的特點

第三章

利息與利息率

教學內容

1、利息及其本質；

2、利率及其決定因素；

3、利率的種類與作用。

重點及難點

利息和利率的概念；利息的計算方法；利率的決定宏微觀因素

第四章　　金融機構與體系

教學內容

1、金融機構及其功能；

2、我國的金融體系。

重點及難點

各金融機構的性質、特點和業務范圍

第五章　　金融市場

教學內容

1、金融市場概述；

2、貨幣市場；

3、資本市場。

重點及難點

金融市場的種類、構成要素、地位、功能和發展趨勢；貨幣市場的含義、特點及構成；資本市場的含義、特點和功能。

第六章　　商業銀行及主要業務

教學內容

1、商業銀行概述；

2、負債業務；

3、資產業務；

4、中間業務和表外業務。

重點及難點

商業銀行的性質、職能、經營目標和原則，商業銀行基本的負債業務、資產業務及中間業務的含義、構成和內容，以及各組成部分的特點。

第七章　　貨幣流通與供求均衡

教學內容

1、貨幣層次劃分與計量；

2、貨幣的需求；

3、貨幣供給與貨幣創造；

4、貨幣均衡；

5、通貨膨脹和通貨緊縮。

重點及難點

貨幣需求的含義、馬克思的貨幣需求理論，影響我國貨幣需求的因素，貨幣供給的含義和貨幣層次的劃分，貨幣均衡的含義、基本內容和實現機制，認識并理解貨幣失衡的內容及表現形式，通貨膨脹的含義、類型、形成原因及其對經濟的影響，治理通貨膨脹的主要措施。

第八章　　中央銀行及主要業務

教學內容

1、中央銀行的產生與發展；

2、中央銀行的性質與職能；

3、中央銀行的主要業務。

重點及難點

中央銀行的性質與職能，中央銀行制度的類型，中央銀行的業務。

第九章　　貨幣政策

教學內容

1、貨幣政策概述；

2、貨幣政策工具體系；

3、貨幣政策傳導機制；

4、貨幣政策與財政政策的配合。

重點及難點

貨幣政策的含義，貨幣政策的政策目標和中介指標，貨幣政策工具的種類及作用機理，貨幣政策工具的傳導機制。

五、學時分配

本課程共51個學時，具體教學時數分配如下：

序

號

教學內容

學

時

數

合計

理論教學

實踐訓練

導論：金融概述

0

第一章：貨幣與貨幣制度

第二章：信用與信用工具

第三章：利息與利息率

第四章：金融機構與體系

0

第五章：金融市場

第六章：商業銀行及主要業務

第七章：貨幣流通與供求均衡

第八章：中央銀行及主要業務

第九章：貨幣政策

總計

六、相關課程的銜接

以“財務管理”的學習為基礎，同時與

“Excel在財務管理中的應用”這門課程相銜接

七、考核方式

本課程是考試課，考核方式采取平時考核和期末考核相結合方式。總評成績由平時表現成績和期末考核成績二部分構成，其中平時成績占總評成績的50%，平時成績主要包括作業、課堂表現和出勤情況等組成；期末考核成績占總評成績的50%，序號

成績構成占總成績的比例

平時成績

50%

期末考核成績

50%

總評成績=平時成績×50%

+

期末考核成績×50%

八、教材及教學參考書

（一）教材：

《現代金融理論與實務》，劉金章、孫可娜主編，清華大學出版社，2006年7月

（二）參考用書：

1．《金融學》，黃達主編，中國人民大學出版社

2．《貨幣銀行學原理》，龍瑋娟、鄭道平主編，中國金融出版社

3．《現代金融實務綜論》劉金章主編,上海財經大學出版社

4．《金融學》，李健主編，中央廣播電視大學出版社

九、實驗教學

實訓一：貨幣與貨幣制度（1課時）

實訓內容：掌握企業法的概念、特征

實訓二：信用與信用工具（1課時）

實訓要求：掌握有限責任公司的概念及其組織機構；掌握股份有限公司的設立、股份發行及轉讓

實訓三：利息與利息率（1課時）

實訓要求：掌握破產的申請與受理；掌握破產的條件和程序；理解破產宣告與破產清算

實訓四：金融市場（1課時）

實訓要求：掌握合同的訂立過程及內容；理解合同的履行、變更、轉讓及終止；理解合同效力的有關規定及違約責任的承擔問題

實訓五：商業銀行及主要業務（1課時）

實訓要求：掌握稅法的概念與構成要素

實訓六：貨幣流通與供求均衡（1課時）

實訓要求：掌握商業銀行的主要業務；理解證券的發行及交易的有關規定；掌握匯票、本票和支票

實訓七：中央銀行及主要業務（1課時）

實訓要求：掌握著作權的概念、內容、保護期限以及著作權權利的限制

實訓八：貨幣政策（2課時）

實訓要求：掌握消費者的權利和經營者的義務；理解侵害消費者權益的法律法律責任