第一篇：金融理論與實務重點整理 2

第一章 貨幣與貨幣制度

實物貨幣：是指自然界中存在的某種物品或人們生產的某種商品來充當貨幣。51 銀行券：是銀行發行的以銀行自身為債務人的紙質票證。53

馬克思貨幣職能描述：價值尺度、流通手段、支付手段、貨幣貯藏、世界貨幣。西方學者：交易媒介、計價單位、價值的貯藏。54

貨幣制度：是指國家對貨幣的有關要素、貨幣流通的組織和管理等進行的一系列規定。56

貨幣制度的構成要素：規定貨幣材料、規定貨幣單位、規定流通中貨幣的種類、規定貨幣的法定支付能力。56

規定貨幣單位：當貨幣作為計價單位為商品和勞務標價時，其自身也需要一個可以比較不同貨幣數量的單位，這就是貨幣單位。56

無限法償：指法律保護取得這種貨幣的能力，不論每次支付的數額多大，不論屬于何種性質的支付，支付的對方均不得拒絕接受。57

有限法償:在一次支付行為中，超過一定的金額，收款人有權拒絕接受，在法定限額內，拒收則不受法律保護。5710、金幣本位制的特點：黃金為法定幣才，金幣為本位貨幣，具有無限法償能力； 中央政府債券亦稱國債，是一國中央政府為了彌補財政赤字或籌集建設資金而發行的債券。地方政府債券地方政府發行的債券也被稱為市政債券。政府擔保債券是指由政府作為擔保人而由其他主體發行的債券。信用僅次于中央政府債券。78

37、消費信用：消費信用是指工商企業、銀行或其他金融機構向消費者個人提供的，用于其消費支出的信用。79 賒銷、分期付款、消費信貸是消費信用的典型形式。賒銷是工商企業對消費者個人以商品賒銷的方式提供的短期信用。分期付款是指消費者購買商品時只需付一部分貨款，然后按合同條款分期支付其余貨款和利息。

消費信貸是指銀行及其他金融機構采用信用放款或抵押放款對消費者個人發放的貸款。

38、消費信用的作用：

1、有利于消費品的生產與銷售；

2、提升了消費者的生活質量及其效用總水平；

3、有利于新技術、新產品的推銷以及產品的更新換代。但也有不利影響：

1、消費信用的過度發展會掩蓋消費品的供求矛盾；

2、過度負債，會使消費者負擔過重，影響經濟生活的安全。811995年廣東發展銀行發行了第一輔幣、銀行券與金幣同時流通，并可以按面值兌換為金幣；黃金可以自由輸出入國境。5911、金塊本位制：這是市場上流通的都是銀行券，銀行券規定有法定含金量，但銀行券智能達到一定數量后才能兌換成金塊（了解）59。

12、金匯兌本位制又稱虛金本位制，市場中流通的都是銀行券，銀行券規定 有法定含金量，銀行券不能再國內兌換黃金（了解）59。

13是通過金融機構的業務活動投入到流通中去的、、不兌現信用貨幣制度特點：一是流通中的貨幣都是信用貨幣、三是國家通過中央銀行的貨幣政策二是信用貨幣都操作對信用貨幣的數量和結構進行調整。60

14金量，我國的人民幣制度主要內容是不兌現的信用貨幣、三：一人民幣是我國的法定貨幣、二人民幣不規定含2005年7月21日，我國開始實行市場供求為基礎，參考一籃子貨幣進行調節有管理的浮動匯率制。61

15美元與黃金之間的固定比價和可可以自由兌換，、布雷頓森林體系的缺陷及崩潰：一 雙掛鉤使美元處于兩難的狀況，為了保證美國應控制美元向境外輸出而美元替代黃金成為國際儲備貨幣的地位又使其他國家需要大量美元這兩者是矛盾的。二 為了滿足各國經濟發展需要，美元供應不斷增加，這使美元同黃金的兌換性難以維持這種難題被成為特里芬難題。20世紀60年代德國、日本的經濟開始迅速發展突破美國對世界經濟的霸主地位，美國外匯收支出現大量逆差，黃金儲備外流。市場出現用美元向美國擠兌黃金的現象，美元危機不斷。1974年4月1日，貨幣與黃金完全脫鉤，以美元為中心的布雷頓森林體系徹底崩潰。6316、牙買加體系核心內容：

一、將已形成的浮動匯率和浮動匯率制度合法化；

二、黃金非貨幣化；

三、國際儲備貨幣多元化；

四、國際收支調節形式多樣化。63

17、區域貨幣一體化：一定區域內的國家和地區通過協調形成一個貨幣區，由聯合組建一家主要銀行來發行和管理區域內的統一貨幣。63

第二章 信用

18、經濟范疇中的信用是指以償還本金和支付利息為條件的借貸行為。67 19支撐與基礎、最大區別是道德范疇信用的非強制性經濟范疇信用的強制性。、經濟范疇信用與道德范疇信用的聯系與區別：道德范疇信用是經濟范疇信用的67 20、五部門經濟中的信用關系：個人部門（是貨幣資金的主要貸出者）、非金融部門（是貨幣資金的主要需求者）、政府部門（凈需求者）、金融部門、國外部門。69

21、直接融資：如果貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實現貨幣資金的互通有無即直接融資。69

22資。、簡介融資69

：貨幣資金供求雙方通過金融機構間實現貨幣資金互通有無即間接融

23、直接融資與間接融資各自優缺點：直接融資優點：

1、引導資金合理流動，實現資金合理配置；

2、加強資金提供者對需求者的關注，提高資金使用效益；

3、有利于資金需求者籌集到穩定可長期使用的資金；

4、沒有金融機構從中獲利，因此成本較低。缺點：

1、便利度及成本受金融市場發達程度影響；

2、風險要高于簡介融資。

間接融資：優點：

1、靈活便利；

2、分散投資，安全性高；

3、具有規模經濟。缺點：

1、減少了資金供給這對資金的關注和籌資者的壓力；

2、增加了資金需求者的籌資成本，減少了資金供給者的收益。7024、信用在現代市場經濟運行中的積極作用：

1、調劑貨幣資金余缺，實現資源優化配置；

2、動員閑置資金，推動經濟增長。71

25能性。、信用風險71

:指債務人因各種原因未能及時、足額償還債務本息而出現違約的可

26、按信用參與主體可將信用分為：商業信用（是指工商企業間以賒銷、預付貨款等形式相互提供信用）、銀行信用（銀行或其他金融機構以貨幣形態提供間接信用）、國家信用（以政府作為債權人或債務人的信用）、消費信用（指工商企業、銀行和其他金融機構向消費者個人提供的，用于其消費支付的一種信用形式）。72

27向上存在局限性，再商業性用存在期限上的局限性。、商業信用的局限性：首先商業信用在規模上存在局限性，其次在信用存在的方73

28、商業票據：是指在商業信用中被廣泛使用的表面買賣雙方債權債務關系的憑證。商業票據的基本特征包括：

1、是一種有價票證，以一定的貨幣金額表現其價值；

2、具有法定的式樣和內容；

3、是一種無因票證；

4、可以流通轉讓。7329、商業匯票是一種命令式票據，通常由信用活動中賣方對買方或買方委托的付款銀行簽發，要求買方在規定的日期內支付貨款。7430、商業本票:商業本票是一種承諾是票據，通常由債務人簽發給債權人承諾在一定時期內支付貨款的債務證書。74

31表明對票據的轉讓負責。、背書：背書是指票據持有人在轉讓票據時，要在票據背面簽章并作日期記載，7432、銀行信用：是指銀行或其他金融機構以貨幣形態提供的間接信用。76

33銀行吸收存款發放貸款發揮中介的只能；第二、、銀行信用的特點：第一、銀行信用的資金來源于社會各部門暫時閑置的資金，銀行信用是以貨幣形態提供的，具有廣泛的授信對象；第三、銀行提供的信用貸款方式具有相對靈活性。76

34展起來的；、銀行信用與商業信用的關系

2、銀行信用克服了商業信用的局限性；：

1、銀行信用是在商業信用廣泛發展的基礎上發

3、銀行信用的出現進一步促進商業信用的發展。763536、、國家信用工具國家信用：國家信用是指以政府作為債權人或債務人的信用。包括中央政府債券、地方政府債券、政府擔保債券。77張真意義上符合國際標準的信用卡。第三章 利息與利率

39、時間價值：是指同等金額的貨幣其現在的價值要大于其未來的價值，利息是貨幣時間價值的體現。8540、基準利率：是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。89

41、無風險利率：是指這種利率僅反映貨幣的時間價值。894243、、市場利率官定利率：有貨幣供求關系直接決定并由借貸雙方自由議定的利率。：是指由有金融管理部門或中央銀行確定的利率。90 90

44、行業利率：是指由銀行公會等為了維護公平競爭所確定的利率。90

45率。、固定利率90

：是指整個借貸期內不隨市場上貨幣資金供求關系的變化而調整的利

46、浮動利率：是指整個借貸期內隨市場上貨幣資金的供求關系的變化而調整的利率。9047、實際利率：是指在物價不變而從貨幣的實際購買力不變條件下的利率。名義利率則包含了通貨膨脹因素。名義利率等于實際利率加物價水平變動率。90

48素。、影響利率變化的其他因素92

：

1、風險因素；

2、通貨膨脹因素；

3、利率管制因

49、利率在微觀經濟活動中的作用：

1、利率的變化影響個人收入在消費和儲蓄直接分配；

2、利率的變化影響金融資產的價格；

3、利率的變化影響企業的投資決策和經營管理；9350、利率在宏觀經濟活動中的作用：一般來說分為兩種情況，分別是經濟蕭條期和經濟高漲期；在經濟蕭條期中央銀行會通過貨幣政策操作引導利率走低，促進消費和投資，以拉動經濟增長；在經濟高漲期，中央銀行會通過貨幣政策促使利率提高，進而降低消費和投資，抑制經濟過熱。94

51場上資金供求狀況決定利率的水平升降；、利率發揮作用的條件：第一、微觀經濟主體對利率的變動比較敏感；第二、市第三、建立一個合理聯動的利率結構體系。94

52準利率調控為核心，、我國利率市場化改革的基本設想由市場資金供求決定各種利率水平的市場利率體系和市場利率：建立以市場資金供求為基礎，以中央銀行基管理體系。95

第四章 匯率和匯率制度

53、外匯：外匯的靜態含義是指一切以外國貨幣表示的資產。

54、自由外匯：是指無需貨幣發行國貨幣管理當局的批準就可以隨時自由兌換成其他國家的貨幣或者向第三國辦理支付的外匯。美元、日元、歐元、瑞士法郎、港元都是自由外匯。10055、非自由外匯：指不經貨幣發行國貨幣管理當局的批準，不能自由兌換成其他國家的貨幣或對第三國進行支付的外匯。100

56、即期外匯：又稱現匯，是指在外匯買賣成交后的2各營業日內進行交割的外匯。100 5758、、遠期外匯：匯率：是指一國貨幣折算成另一國貨幣的比率。又稱期匯，是指按遠期外匯合同約定的日期在未來交割的外匯。101

59、直接標價法：是指以一定單位的外國貨幣為標準，折算成若干單位的本國貨幣來表示匯率。10160、間接標價法：是指以一定單位的本國貨幣為標準，折算成若干單位的外國貨幣來表示匯率。102

61國貨幣的兌換比率，這個匯率即被成為基準匯率。、基準匯率：各國選擇一種或幾種外國貨幣作為關鍵貨幣，101

制定各關鍵貨幣與本62、套算匯率：根據本國基準匯率套算出本國貨幣對國際金融市場上其他貨幣的匯率。10163、影響匯率變動的主要因素：

1、通貨膨脹；

2、經濟增長；

3、國際收支；

4、利率；

5、心理預期；

6、政府干預。106

64第三、匯率對物價水平的影響；第四、匯率對資產選擇的影響。、匯率的作用：第一、匯率對進出口貿易的影響；第二、匯率對資本流動的影響；108 65、匯率制度：指一國貨幣當局對本國匯率變動的基本方式所做的安排或規定。111 66內。、固定匯率制：111

指兩國貨幣的匯率基本穩定，匯率波動幅度被限制在很小的范圍67、浮動匯率制：匯率由外匯市場的供求狀況自發決定的一種該匯率制度。111 68匯市場供求決定本國匯率的漲落。、自由浮動：又稱清潔浮動，指貨幣當局不對外匯市場進行任何干預，完全有外11169、管理浮動：又稱骯臟浮動，指貨幣當局按照本國經歷利益的需要，干預外匯市場，是匯率朝有利于本國的方向浮動。70、2005年7月21日我國開始實行以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制。115 第五章 金融市場概述

71、金融市場：金融市場是指資金供求雙方借助進行貨幣資金融通與配置的市場。118

72119、金融市場的構成要素：市場參與主體、金融工具、交易價格、交易的組織方式。73、金融工具的特征：

1、期限性；

2、流動性；流動性是指金融工具變現的能力。3工具能夠為持有者帶來收益的特性。、風險性；指購買金融工具的本金和預定收益遭受損失的大小。1194、收益性；金融

74、債券：是指政府、金融機構、工商企業等直接向社會借債籌措資金時，向投資者出具的、承諾按約定的條件支付利息和到期償還本金的債權債務憑證。121 75、政府債券：是指由中央政府或地方政府發行的債券。121 76、金融債券：是指由銀行或非銀行金融機構發行的債券。121 77、公司債券：是指公司企業為了籌資發行的債券。121 77、債券按抵押擔保情況分為信用債券和抵押債券。按內含選擇權分為可轉換債券、100、股票的交易市場一般包括證券交易所市場和場外交易市場。做市商交易制度和競價交易制度是證券交易所采取的兩種個基本交易制度。我國所實行的是競價交易制度。

做市商交易制度也成報價驅動制，是指證券交易的價格均由市商給出，證券買賣雙方并不直接成交，而是向市商買進或賣出證券。競價交易制度也稱委托交易制度，買賣雙方直接進行交易或將委托由各自經紀商送可贖回債券、償還基金債券和帶認股權證的債券。

可轉換債券是指債券持有人在一定期限內按預先確定的比例將債券可以轉換為該公司普通股的選擇權。

可贖回債券是指發行公司被允許在債券到期日之前以事先確定的價格和方式贖回部分或全部債券。

償還基金債券是指發行公司每年從盈利中提取部分資金從債券持有人手中購回一定數量債券。

帶認股權證的債券是指公司債券可以把認股權證作為合同一部分附帶發行。122 78、股票：是股份有限公司在籌集資本時向出資人發行的，用以證明其股東身份和權益的一種所有權憑證。122

79時優先股股東分配優先）、優先股與普通股的區別、優先求償權（公司破產優先股清償在先）：

1、有限股具有兩種有限權：優先分配權（分配股息

2、與普通股相比優先股的股東沒有表決權、選舉權和被選舉權，優先股股息固定，與經營狀況無關，優先股風險小于普通股，收益率也小于普通股。12380、債券與股票的區別：

1、股票沒有償還期限而債券有償還期限；

2、股東從公司的稅后利潤中分享股息和紅利，債券持有者從公司的稅前利潤中得到固定利息收入；

3、當公司破產時，債券持有人優先取得公司財產的權利其次是股東；

4、普通股股東有參與公司決策的權利，而債券持有人沒有此權利；

5、股票價格波動大于債券價格波動，股票風險大于債券風險；

6、在選擇權方面，股票表現為可轉換優先股和可贖回優先股，而債券則更為普遍。124 81、現貨市場：也成即期交易市場指交易雙方達成交易后在1到3個工作日內進行交割的市場。期貨交易市場則是指交易雙方達成交易后不立即交割而是在一定的時間后交割。12682、金融市場的功能：金融市場作為現代經濟的核心，在整個國民經濟運行中發揮著重要的功能。

一、資金聚集與資金配置功能

1、金融市場為貨幣資金盈余者提供了多種可供選擇的金融工具，實現了資金的聚集。

2為投資者帶來最大利益的部門和企業，從而實現資源最優配置。、金融市場中的各種金融工具價格的波動將引導資金流向最具有發展潛力，能夠

二、分散風險和風險轉移功能

三、對宏觀經濟的反映和調控功能

金融市場，尤其是股票市場通常被稱為國民經濟的晴雨表。127

第六章 貨幣市場

83、貨幣市場的特點：

1、交易期限短；

2、流動性強；

3、安全性高；

4、交易額大。130 84通的市場。、貨幣市場130

：貨幣市場是指以期限在1年以內的金融工具為媒介進行短期資金融85、貨幣市場的功能：

1、它是政府、企業調劑資金余缺、滿足短期融資需要的市場；

2、它是商業銀行等金融機構進行流動性管理的市場；

3、它是一國中央銀行進行宏觀調控的場所；

4、它是市場基準利率生成的場所。13186、同業拆借市場：是金融機構同業間進行短期資金融通的市場。參與主體僅限于金融機構。13287、回購協議：證券持有人在賣出一定數量證券同時，與證券買入方簽訂協議，雙方約定在未來某一時期由證券的出售方按約定的價格再將其出售的證券如數贖回。13588、逆回購協議：證券的買入方在獲得證券的同時，與證券的賣出方簽訂協議，雙方約定在將來某一日期有證券的買入方按約定的價格再將其購入的證券如數返還。1489、天內最長見。政府發行國庫券的主要目的有兩個135

：第一、為了融通短期資金，調節財政年度收支的暫時不平衡，彌補年度財政赤字；第二、調節宏觀經濟的功能。1389091、、貨幣市場基金商業票據：是一種有企業開具，無擔保、可流通、期限短的債務性融資本票。；是集合眾多小投資者的資金投資于貨幣市場工具的基金。140 不超過270。天。141,P73

92券，是進行貨幣政策操作的重要手段。、中央銀行票據是中央銀行向商業銀行發行的短期債務憑證，144

其實質是中央銀行93、大額可轉讓定期存單市場:CD，是商業銀行發行的具有固定面額、固定期限、可流通轉讓的大額存款憑證。與普通存款相比，它存單面額大、存單不記名、存單的二級市場非常發達。最短14天，最典型的是1個月到4個月。145 第七章 資本市場 94融通的市場。、資本市場：149

資本市場是指以期限在1年以上的金融工具為媒介進行中長期資金95、債券的發行：評價發行、折價發行、溢價發行（按價格）；公募發行、私募發行（按發行方式）。公募發行由承銷商組織承銷團將債券發給不特定的投資者的發行方式。特點：面向公眾、發行面廣、投資者眾多、籌集資金量大，債權分散。私募發行又稱定向發行或私下發行，即面向少數特定投資者發行債券。私募發行手續簡單、發行時間短、效率高，對投資者有利。15096、債券投資風險：利率風險、價格變動風險、通貨膨脹風險、違約風險、流動性風險、匯率風險。154

97籌資成本。、債券信用評級155

：

一、信用評級方便投資者投資決策；

二、減少信譽高的發行人98、老股東公司增發股票，還可以采取優先認股權方式，也成配股，它給予現有股東已低于市場價值的價格優先購買一部分新發型的股票。157 99、公開發行股票的運作程序：

1、選擇承銷商。投資銀行一般充當這個角色。

23、準備招股說明。招股說明是股份公司發行股票計劃的書面說明。、發行定價。是發行股票的一個關鍵環節。

4、認購與銷售股票。157 到交易中心，由交易中心撮合成交。競價交易制度又有集合競價制度和連續競價制度。集合成交的成交價的確定原則是最大交易量原則。158

101、評價股票價值最常用的方法是現金流貼現法和市盈率估值法。市盈率等于每股價值除每股盈利。如果一直股票的市盈率太高，可能意味該股票價格高于其價值，應該賣出；若市盈率過低，可能價值被低估，應該買入。159.102、股票交易方式：現貨交易、期貨交易、期權交易和信用交易。160 現貨交易是指股票買賣成交以后，交易雙方在1至3個工作日內辦理交割手續的交易方式。

期貨交易是指雙方成交以后并不馬上交割，而是在規定的時間內交割，買方付款，賣方交付股票。161

103利益共享、風險共擔。、證券投資基金的特點172 ：

1、組合投資，分散風險；

2、集中管理，專業理財；3、104、證券投資基金的分類：

根據組織形態和法律地位的不同，可分為契約型基金和公司型基金。根據投資運作和變現方式的不同，可分為封閉式基金和開放式基金。根據投資目標的不同，可分為成長型基金、收入型基金和平衡型基金。

根據投資對象不同，可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、專門基金、衍生基金、對沖基金、套利基金。

根據地域不同可分為國內基金、國家基金、區域基金和國際基金。173

105特殊品種基金，、其他基金類型是指以目標指數中的成分股為投資對象，有：

1、指數型基金與ETF，指數型基金是股票型基金中的一種目的是取得與指數同步收益的基金，指數基金的目標是獲取大體上相當于市場平均水平的投資回報。ETF是指數型基金中的一個品種，交易所交易基金，國內譯為交易型開放式指數基金，與普通指數基金的區別在于ETF是在交易所上市交易，交易手續與股票完全相同。

2、LOF與FOF

LOF后，投資者既可以在指定網點申購與贖回基金份額，也可以在交易所買賣該基金。是上市型開放式基金，它是開放式基金中的一個類型，該類型的基金發行結束 FOF是基金中的基金，是金融機構推出的一種理財組合產品，它投資于各種不同類型的基金，并根據市場波動情況及時調整和優化基金組合，力爭使基金組合能達到一個有效的配置。174

106、基金凈值也成基金資產凈值，是指某一時點上基金資產的總市值扣除負債后的余額，代表了基金持有人的權益。175

107、基金單位凈值又稱基金份額凈值，即基金單位資產凈值。175

108、開放式基金認購是指投資者在基金募集期內購買一定的基金份額。除基金單位凈值。176

109、開放式基金的申購是指投資者在基金募集期結束后購買基金份額的行為。除申購日基金單位凈值。176

110理人并收回現金的過程。、開放式基金贖回是指投資者把手中持有的基金份額按規定的價格賣給基金管177

第八章 金融衍生工具市場

111、金融衍生工具：又稱金融衍生產品，是指在一定的基礎性金融工具的及出廠派生出來的金融工具。衍生工具有金融遠期、金融期貨、金融期權和互換。179 112括貨幣、債務工具、股權工具）、金融衍生工具的特點：

一、價值受制于基礎性金融工具（基礎性金融工具包；

二、具有高杠桿性和高風險性；

三、構造復雜，設計靈活。179

113機獲利功能。、金融衍生工具的市場功能

：

一、價格發現功能；

二、套期保值功能；

三、投套期保值是金融衍生工具市場上最早具有的基本功能。是指交易者為了配合現貨市場的交易，而在期貨等金融衍生工具市場上進行與現貨市場方向相反的交易，以便達到轉移、規避價格變動風險的交易。180

114、金融遠期合約：是指交易雙方約定在未來某一個確定的時間，按照某一確定的價格買賣一定數量的某種金融資產的合約。183

115、金融遠期合約的特點：

1、是一種非標準化的合約；

2、在場外交易；

3、違約風險較高；

4、流動性差。183

116遠期利率協議是交易雙方承諾在某一特定時期內按雙方協議利率借貸一筆確定金、金融遠期合約的種類主要有：遠期利率協議、遠期外匯合約。

額的名義本金的協議。遠期利率協議的主要功能是通過固定將來實際支付的利率而避免了利率變動的風險。184.117、金融期貨市場：是指交易雙方同意在約定的將來某個日期按約定的條件買入或賣出一定標準數量的某種金融工具的標準化合約。186

118不知金額接觸。、金融期貨合約的特點

2、流動性強；：

1、金融期貨合約都是在交易所內進行交易，交易雙方

3、金融期貨交易采取盯市原則，每天進行交易。186 119、金融期貨合約與金融遠期合約的區別：

1動性較弱，金融期貨合約流動性強；、金融遠期合約標準化程度低，金融期貨合約是標準化合約。

3、金融遠期合約沒有固定交易場所，金融期

2、金融遠期合約流貨合約在交易所內交易；

4、金融遠期合約違約風險高，金融期貨合約違約風險低；5方公開競價確定；、金融遠期合約交易價格由交易雙方直接談判確定，金融期貨合約交易價格由雙

6、金融遠期合約到期結算，金融期貨合約大部分平倉；

7、金融遠期合約是是以買賣雙方的信用作為履約保證，金融期貨是由交易所提供擔保。187 120交易實行保證金制度；、金融期貨市場的交易原則

3、交易實行盯市制度；：

1、交易品種為規范的、標準化的期貨合約；

4、交易實行價格限制制度；

5、交

2、易實行強行平倉制度。189

121外匯期貨又稱貨幣期貨，、金融期貨合約的種類是以外匯為標的物的期貨合約，：外匯期貨、利率期貨、股價指數期貨、股票期貨。是金融市場上最早出現的189 品種。189

利率期貨的標的物是一定數量的與利率相關的某種金融工具，即各種固定利率的有價證券，主要是規避利率風險而產生的。190

股票價格指數期貨是以股票價格指數作為標的物的期貨交易。

122、金融期權市場：金融期權是指賦予購買方在規定的期限內按買賣雙方約定的價格購買或出售一定數量的某種金融資產的權利的合約。期權購買方須向出售房付一定的費用，稱為期權費或期權價格。192 123、期權費是指期權買方為獲得合約所賦予的權利而向期權賣方支付的費用。192 124、金融期權合約與金融期貨合約的區別：

1、金融期權合約既有標準化的也有非標準化的，金融期貨合約都是標準化的。

2、金融期權交易雙方的權利和義務是不平等的，金融期貨合約雙方的權利和義務是平等的；

3、金融期權合約的買方損失有限，盈利無限，金融期權交易雙方盈虧風險都是無限的；

4、金融期權中合約買方不用交納保證金，合約賣方需要交納保證金，金融期貨合約的交易雙方都需要交納保證金；

5、金融期權是到期結算，金融期權合約每日結算。194

125、金融互換是比較優勢理論在金融領域最生動的運用。滿足以下兩個條件就可以進行互換：

1、雙方對對方的資產或負債均由需求；

2、雙方在兩種資產或負債上存在比較優勢。195

126、利率互換是指交易雙方對兩筆幣種與金額相同，期限一樣但付息方法不同的資金進行互相交換利率的一種預約業務。195

127、貨幣互換：是指交易雙方相互交換金額相同、期限相同、計算利率方法相同，148、商業銀行：是指依照中華人民共和國銀行法和中華人民共和國公司法設立的吸收存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。219。

149、商業銀行的性質：

1、企業型；

2、金融性；

3、銀行性。219 150、商業銀行的類型：

按產權結構不同分為股份制商業銀行和獨資商業銀行。

按組織形式不同分為單一制商業銀行、總分制商業銀行和控股公司制商業銀行。按業務覆蓋地域不同分地方性商業銀行、全國性商業銀行和國際性商業銀行。按業務模式不同分為全能性商業銀行和專業性商業銀行。221

151、負債業務：是商業銀行最基本、最重要的業務，包括存款性負債和借款性負債。222

152、資產業務：有貸款業務、證券投資業務、現金資產業務。226

153、銀行貸款可以按不同標準分為不同種類：

1、按期限長短可分為短期貸款（1年以內）、中期貸款（1至5年）和長期貸款（大于5年）。

2、按保障條件不同分為信用貸款和擔保貸款；

3、按業務類型不同分為公司類貸款、個人貸款和票據貼現；

4、按質量高低分為正常貸款、關注貸款（5）、次級貸款（30-50）、可疑貸款（50-75）和損失貸款（95-100）。227

但貨幣幣種不同的兩筆資金及其利息的業務。196

第九章 金融機構體系128129、、金融機構金融機構與一般經濟組織的共性及特殊性：是指從事金融活動的組織，也被稱為金融中介或金融中介機構。198 共性：有一定自由資本，向社會提供特定的商品和服務，必須依法經營、獨立核算、自負盈虧、照章納稅。

特殊性：

1、經營對象與經營內容的特殊性；

2、經營關系與經營原則的特殊性；

3、經營風險及影響程度的特殊性。198

130管理型金融機構是在一個國家或地區有金融管理監督職能的機構。、按性質和功能分為管理性金融機構、商業性金融機構、政策性金融機構。商業性金融機構是指以經營存放款、證券交易與發行、資金管理等一種或多種業務，主要目標是追求利潤。

政策性金融機構主要是貫徹落實政府的經濟政策。

按業務內容分為銀行類金融機構和非銀行類金融機構。199 1

31一、提供支付結算服務；、金融機構的功能：

二、促進資金融通（資金從盈余單位向赤字單位流動與轉讓就是資金融通）；

三、降低交易成本；

四、提供金融服務便利；

五、改善信息不對稱性；

六、轉移與管理風險。200

132、中國金融機構體系的建立與發展：

一、1948年至1953年初步形成階段

二、1953年至1978年大統一的金融機構體系

三、1979年至1983年初步改革和突破大統一的金融機構體系

四、1983年至1993年多樣化的金融機構體系初具規模

五、1994年至今建設和完善社會主義市場金融機構體系階段202

133、中國人民銀行：中國人民銀行是我國的中央銀行，專門制定和實施貨幣政策、統一管理金融活動并代表政府協調對外金融關系的金融管理機構。中央銀行發揮中發行的銀行、銀行的銀行和國家的銀行的只能。204

134、政策性銀行是指由政府發起或出資建立，按照國家宏觀政策要求在限定的業務領域從事銀行業務的政策性金融機構。208

135用合作社。、信用合作機構210

：是一種群眾性合作制金融組織。有城市信用合作社和農村信136、金融資產管理公司：金融資產管理公司是在特定時期，政府為了解決不良資產，有政府出資專門收購集中處置銀行也不良資產的機構。210

設置金融資產管理公司的目的有三個。第一、改善四家國有商業銀行的資產負債狀況；第二、實現不良貸款價值回收最大化；第三、支持國有大中型虧損企業擺脫困境。210

137、信托投資公司：是以受托人身份專門從事信托業務的金融機構，其基本特征是受人之托、代人理財。210

138集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，、財務公司：我國財務公司是有大型企業集團成員單位出資建設，以加強企業為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。211139140、、金融租賃公司汽車租賃公司：是以金融租賃業務為其主要業務的非銀行金融機構。：汽車租賃公司是在我國加入世界貿易組織后，為履行開放汽212 車消費信貸的承諾而新設立的一類非銀行金融機構。212

141142、證券交易所是專門提供買賣證券的設施和交易的場所。、保險公司：是收取保費并承擔風險補償責任，擁有專業風險管理技術的金融213

機構組織。213

143建立的國際性金融機構。、國際貨幣基金組織：是為協調國際間貨幣政策和金融關系，加強貨幣合作而1945年12月成立，總部設在華盛頓。

國際貨幣基金組織的宗旨是：協商國際貨幣問題，促進國際貨幣合作；促進國際貿易的擴大和平衡發展，開發成員國的生產資源；促進匯率穩定和成員國有條件的匯率安排；協助成員國建立多變支付制度；協助成員國克服國際收支困難。214 144、世界銀行集團是由世界銀行、國際金融公司、國際開發協會、國際投資爭端處理中心、多變投資擔保機構五個機構構成。215

145、國際清算銀行：是西方主要發達國家中央銀行和若干大型商業銀行合辦的國際金融機構，成立于1930年5月17日，總部設立在瑞士巴塞爾。216

146147、區域性金融機構有亞洲開發銀行、非洲開發銀行、泛美開發銀行。、國際金融機構的作用于局限性：

217 作用：

一、維持匯率穩定；

二、對國際業務活動進行規范、監督與協調；

三、提供長短期貸款以及調節國際收支的不平衡和促進經濟發展；四是積極防范并解救國際金融危機；

五、就國際經濟、金融領域的重大事件進行磋商；

六、提供多種技術援助。

局限性：

一、機構領導權被發達國家控制，使發展中國家的建議得不到重視；

二、向受援國提供貸款往往加限制性條件；217

第十章 商業銀行

154易于分散管理。、證券投資業務的特點：2281、主動性強；

2、流動性強；

3、收益的波動性大；4、155、現金資產業務包括以下三類：

1、庫存現金；

2、在中央銀行存款；

3、存放同業及其他金融機構款項。229

156、表外業務有：

1、支付結算業務；

2、銀行卡業務；

3、代理業務；

4、信托業務；

5、租賃業務；

6、投資銀行業務；

7、擔保與承諾業務；

8、金融衍生交易業務。231

157、銀行資本從財務管理角度定義為賬面資本；外部監管者的角度定義為監管資本；內部風險管理的角度定義為經濟資本。

賬面資本是指資產負債表中總資產減去總負債后的所有者權益部分。

監管資本是監管當局要求商業銀行必須保有的最低資本量，是商業銀行的法律責任。

經濟資本是內部風險管理人員根據銀行所承擔的風險計算出來的銀行需要保有的最低資本量。237

158、資本充足性：商業銀行持有的資本數量既能夠滿足正常經營需要，又能夠滿足股東的合理投資回報要求。238總資本是否大于資產總額8%

159、提高資本充足率的途徑 ：

1、增加資本總量；

2、壓縮資產總規模；

3、降低高風險資產占比；

4、提高自身風險管理水平。239

160可能性。風險管理已成為現代商業銀行的基本職能、銀行風險：是指由于各種不確定因素影響而使其資產和預期收益蒙受損失的239

161、商業銀行風險種類有：

1、信用風險；

2、市場風險；

3、操作風險；

4、流動性風險；

5、國家風險；

6、合規風險；

7、聲譽風險；

8、戰略風險。241

162、商業銀行風險管理的基本框架：

1、風險管理環境；

2、商業銀行風險管理組織；

3、風險管理流程。

第十一章 投資銀行和保險公司

163、投資銀行的基本職能：投資銀行是現代金融體系的重要組成部分，是資本市場的核心。

一、媒介資金供需，提供直接金融服務；

二、構建發達的證券市場；

三、優化資源配置； 四促進產業集中。250

164、投資銀行的業務：

一、證券承銷業務；

二、證券交易與經濟業務；

三、并購業務（財力與智力高級結合）；

四、資產管理業務（核心業務）；

五、財務顧問與咨詢業務；

六、風險投資業務。252

165、證券承銷：是指投資銀行幫助證券發行人就發行證券進行策劃，并將公開發行的證券出售給投資者以籌集到發行人所需資金的業務活動。252

166、風險投資業務：是指對新興公司在創業期和拓展期進行的資金融通。風險大、收益高。255

167根據合同約定的權利與義務由群體來分擔的一種經濟行為。、保險：保險是運用互助共濟的原理，將個體面臨的風險通過一定的組織形式、256 168、保險的基本職能：

1、分散風險職能；

2、補償損失職能。256

1694、近因原則。、保險的基本原則：

1、保險利益原則；

2、最大誠信原則；

3、損失補償原則；保險利益：指投保人對投標標的具有法律上承認的利益，體現了投標人或被保險人與保險標的之間的利害關系。257170、商業性保險公司業務：

1、人壽保險公司；

2、財產保險公司；

3、再保險公司。259

171第十二章、政策性保險公司業務： 貨幣供給與貨幣需求

1、出口信用保險公司；

2、存款保險公司。263 172、貨幣需求：在一定資源制約條件下，微觀經濟主體或宏觀經濟運行對執行交易媒介和資產職能的貨幣產生的總需求。267

173、馬克思貨幣需求理論：執行流通手段的貨幣必要量等于商品中價格總額/同名貨幣流通次數。

M=PQ/V 品流通速度。M表示貨幣必要量；在一定時期內執行流通手段職能的貨幣必要量主要取決于商品價格總Q表示代售商品數量；P表示商品價格；V表示商額和貨幣流通速度。269

4一、交易方程式、古典學派貨幣需求理論

： 歐文.費雪 MV=PT。認為正常情況下，V、T都是不變的常量，貨幣需求量主要由交易價格P決定。270

二、劍橋方程式

弗雷德馬歇爾和其學生庇古。開創微觀貨幣需求分析先河。Md=kPY。Md代表名義貨幣需求，Y代表總收入，P代表價格水平，k代表貨幣形式保有的收入占名義總收入的比率。170

175、凱恩斯的貨幣需求理論：交易動機、預防動機、投機動機。利率對貨幣需求的影響從幕后走上前臺。272

176、弗里德曼的貨幣需求理論：總財富收入、持有貨幣的機會成本、持有貨幣給人們帶來的效用。27

3177、影響我國貨幣需求量的主要因素：

1、收入；

2、物價水平；

3、其他金融資產收益率；

4、其他因素（信用發展狀況、金融機構技術手段新進程度、社會保障體制的健全與完善）276

178、貨幣供給：是指一定時期內一國銀行系統向經濟中投入或抽離貨幣的行為過程。

179、中央銀行的業務活動與基礎貨幣：資產項目：國外資產、對政府債權、對金融機構債券。負債項目：儲備貨幣、發行債券、政府存款。對政府債權是指向政府提供短期貸款或購買政府債券等方式向政府提供自己支持。277180、基礎貨幣：這種貨幣是整個銀行體系內存款擴張、貨幣創造的基礎，其數額大小對貨幣供給總量具有決定性作用。

基礎貨幣由流通中的現金和商業銀行等金融機構持有的存款準備金構成。存款準備金有庫存現金和中央銀行的準備金存款。278。

181、原始存款一般是指商業銀行接受客戶以現金方式存入的存款和中央銀行對商業銀行的資產業務而形成的準備金存款。280

182、派生存款是指在原始存款的基礎上，由商業銀行發放貸款等資產業務活動而衍生出來的存款。原始存款、派生存款、存款準備金率、超額存款準備金率、現金漏損率。關系，計算。280

183、商業銀行創造存款貨幣的前提條件：

1、實行部分準備金制度；

2、非現金結算的廣泛使用；

3、市場中始終存在貸款需求。

184貨幣乘數是指貨幣供給量對基礎貨幣的倍數關系。、m=Ms/B；m代表貨幣乘數；Ms代表貨幣供給量；Ms=C+D;B=C+R;CB代表基礎貨幣。代表現金；

D代表存款貨幣。R代表存款準備金。284 C/DR/D是通貨存款比率準備存款比率。284

185、貨幣供給層次劃分的已經與意義

貨幣供給層次劃分是指中央銀行依據一定的標準對流通中的各種貨幣形式進行不同口徑的層次劃分。

中央銀行對貨幣劃分時是依據貨幣流動性，即變現能力。對貨幣進行劃分時科學統計貨幣數量、客觀分析貨幣流通狀況、正確制定貨幣政策和及時有效地進行宏觀調控的必要措施。285

186、國際貨幣基金組織劃分為三個層次：通貨、貨幣、準貨幣。通貨即現鈔；貨幣由通貨加私有部門活期存款；準貨幣主要包括定期存款、儲蓄存款、外幣存款等。285

187、我國貨幣層次劃分：M0=流通中現金；M1=M0+活期存款；M2=M1+企業單位定期存款+城鄉居民儲蓄存款+證券公司的客戶保證金存款+其他存款。286

第十三章 貨幣的均衡與失衡

188通狀況；、貨幣均衡291

：是指一國在一定時期內貨幣供給與貨幣需求基本相適應的貨幣流189、貨幣失衡：是指一國在一定時期內貨幣供給與貨幣需求相偏離，兩者不相適應的貨幣流通狀況。291190、國際收支特點：

1、國際收支是一個流量概念。

2、判斷一項交易是否在國際收支范圍內是交易雙方是否有一方是該國居民；

3、國際收支以交易為基礎。294.191294、國際收支平衡表包括經常賬戶、資本和金融賬戶、儲備資產、凈誤差與遺漏。192、國際收支差額：貿易賬戶差額、經常賬戶差額、國際收支總差額。298 193194、、國際收支調節手段通貨膨脹：在紙幣流通的調節下，由于貨幣供給過多而引發貨幣貶值、物價：

1、財政政策；

2、貨幣政策；

3、外貿政策。302

全面、持續上漲的貨幣現象。302

195產總值平減指數。、通貨膨脹的度量指標：3031、居民消費價格指數；

2、批發物價指數；

3、國民生196、通貨膨脹種類：

1、按物價上漲程度不同分為溫和的通貨膨脹和惡性的通貨膨脹。

2、表現形式不同分為公開型通貨膨脹和隱蔽性通貨膨脹。

3、產生原因不同份額為需求拉動型通貨膨脹（需求不斷增長）、成本推動型通貨膨脹（）、結構型通貨膨脹。305

197、通貨膨脹的影響：

一、對收入分配的影響；

2、對經濟增長的影響；306

198、通貨膨脹的治理：

一、實施緊縮的貨幣政策；

二、實施適當的財政政策；

三、實施適當收入政策；

四、指數化政策。307

199、通貨緊縮指貨幣供給不足引起貨幣升值、物價普遍持續下跌的貨幣政策。309 200、通貨緊縮的成因與治理：

一、歐文費雪的債務通貨收縮理論；

二、弗里德曼等從貨幣角度解釋通貨緊縮成因；

三、波特爾從供給角度分析通貨緊縮的成因；四；克魯格曼西從需求角度對通貨緊縮成因的分析。311

第四十章 貨幣政策

201、貨幣政策：是指中央銀行為實現特定的經濟目標，運用各種政策工具調控貨幣供給量和利率所采取的方針和措施的總稱。314

202需求的政策。、貨幣政策的特點314

：

1、貨幣政策是宏觀經濟政策；

2、貨幣政策是調節社會總203、貨幣政策的最終目標：物價穩定、經濟增長、充分就業、國際收支平衡。物價穩定是中央銀行貨幣政策最早具有的，也是最基本的政策目標。

204、貨幣政策諸目標之間的關系：

一、穩定物價和充分就業（菲利普斯證實）；

二、經濟增長和充分就業（奧肯定律證實，美國經濟學家奧肯）；

三、穩定物價和經濟增長（菲利普斯曲線和奧肯定律推導）；

四、穩定物價和國際收支；

五、經濟增長和國際收支；317

205、中國貨幣政策目標：貨幣政策最終目標是保持貨幣比值穩定，并以此促進經濟增長。確定該項貨幣政策目標在于：

一、它克服了“穩定貨幣”單一目標的片面性和局限性。

二、防止了“發展經濟、穩定貨幣”雙重目標的沖突；

三、適應了我國現階段的經濟狀況。318

206和其他貨幣政策工具。、中央銀行的貨幣政策工具通常由一般性貨幣政策工具、選擇性貨幣政策工具

207、一般性貨幣政策工具：

一、法定存款準備金率；

二、再貼現政策；三公開市場業務。319

法定存款準備金規定商業銀行將存款的一定比例存入 中央銀行。

法定存款準備金率的優點與局限性：優點：第一、中央銀行掌握著主動權；第二、法定存款準備金率作用迅速、見效快；局限性：第一、缺乏彈性；第二、對各類存款機構基本都一樣，一刀切式；第三、對商業銀行的經營管理干擾較大。320.208、再貼現：是指商業銀行等金融機構為了取得資金，將已貼現的未到期的票據再以貼現的方式向中央銀行轉讓的票據行為。中央銀行再貼現包括兩方面內容：一是再貼現利率的確定與調整；二是再貼現資格的確定與調整。

再貼現的優缺點：優點：既可以調節貨幣總量又可以調節信貸結構。缺陷：

一、央行處于被動地位；

二、影響力有限。320

209、公開市場業務：是指中央銀行再金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，用以改變商業銀行等金融機構的可用資金，實現政策目標的一種政策工具。321210、公開市場業務發揮作用的前提條件：

1、中央銀行擁有一定數量，不同品種的有價證券；

2、必須建立一個統一、規范的全國性金融市場；

3、必須有一個規范、發達的信用制度。321211、公開市場業務的優點與局限性：優點：第一，主動性強；第二，靈活機動；第三，調控效果緩和，震動小。局限性：第一，干擾因素多；第二，政策效果滯緩；第三，影響較弱；第四，告示性效果較弱。321312、選擇性政策工具；

一、消費者信用控制；

二、證券市場信用控制；

三、不動產信用控制；

四、優惠利率；

五、預繳進口保證金。322

313直接信用控制：信用配額、直接干預、流動性比率、利率最高限額。、其他貨幣政策工具：

一、直接信用控制；

二、間接信用指導。間接信用指導：道義勸告、窗口指導。323

314貸款業務、利率政策、信貸政策、匯率政策。、中國貨幣政策工具的選用：法定存款準備金率、公開市場業務、再貼現和再325

中國人民銀行采用利率工具主要有：一是調整中央銀行基準利率；二是調整金融機構法定存貸款利率；三是制定金融機構存貸款利率的浮動范圍；四是制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整。326315、操作指標和中介指標的作用：反映貨幣政策工具的作用力度和效果，傳導中央銀行貨幣政策的操作。327

316、操作指標：是中央銀行通過貨幣政策工具操作能夠有效準確實現的政策變量。如準備金率、基礎貨幣。327

217傳導后能以一定精度達到的政策變量。如市場利率、貨幣供給量。、中介指標：處于最終目標與操作指標之間，是中央銀行通過貨幣政策操作和328218、操作指標和中介指標選擇的標準：

1、可測性；

2、可控性；

3、相關性；

4、抗干擾性。

219、中央銀行運用貨幣政策，作用于操作指標，進而影響到中介指標，最終實現最終目標。331

220

一、、貨幣政策傳導機制理論利率傳導機制理論

強調利率在貨幣政策傳導中的作用，以凱恩斯為代表。M↑→i↓→I↑→Y↑，M貨幣供給量；i利率水平；I投資規模；Y社會總產出。331

二、金融資產價格傳導機制理論

托賓、莫迪利亞尼為代表。M↑→i↓→Ps↑→q↑→I↑→Y↑，Ps股票價格；q定義為企業市場價值除以企業資本重置成本。331

三、貨幣傳導機制理論

該理論以弗里德曼為代表。M↑→E↑→Y↑，E增加貨幣支出。332

四、匯率傳導機制理論

M↓→i↑→re↑→NX↓→Y↓，re本幣匯率水平；NX凈出口。332

五、信貸渠道傳導機制理論

M銀行貸款；↓→R↓→332

D↓→L↓→I↓，C↓→Y↓，R商業銀行可用準備金；D存款貨幣；L221、時滯：任何政策從制定到取得效果必須經過一段時間，這段時間稱為時滯。333

222、內部時滯：中央銀行從認識制定貨幣政策的必要性到研究貨幣政策措施和采取實際行動所耗費的時間；分為認識時滯和行動時滯。333

223224、貨幣政策與財政政策協調配合的必要性：外部時滯：指中央銀行采取措施到對政策目標產生影響所經過的時間。

一、財政政策和貨幣政策具有統一性；333.二、財政政策和貨幣政策在政策工具、調控機制、調控功能等許多方面存在較大差異；

三、共同的調控目標和相異的調控特點需要二者協調配合。334

225、貨幣政策和財政政策協調配合模式：

1、雙松模式；

2、雙緊模式；

3、松緊模式（款松貨幣政策和緊縮財政政策、緊縮貨幣政策和寬松財政政策配合）；

4、中性模式。336

第二篇：《金融理論與實務》教學大綱

《金融理論與實務》教學大綱

一、課程基本信息

課程編碼

課程性質

適用專業

財務管理

總學時

其中實驗或上機學時

執筆人

教研室審核人

系、部審核人

二、課程的性質、目的和任務

本課程是高職高專財務管理專業的的一門職業能力核心課程，也是財務管理專業學科體系中的核心專業課程。本課程以“財務管理”的學習為基礎，同時與

“Excel在財務管理中的應用”這門課程相銜接，本課程可以為學生提供將來從事財務、會計等相關工作所必需的知識和技能基礎。

通過“金融理論與實務”這門課的學習，使學生理解金融的概念及其構成要素，了解金融的形成與發展過程，掌握現代金融的科學含義，對金融在現代經濟中的作用及未來發展趨勢有較為清楚的認識；了解與掌握貨幣、信用等等方面的基本理論，熟悉與掌握金融市場方面的理論與實務；了解金融機構的分類，熟悉我國現有的各類金融機構及其主要業務；熟悉各類金融工具的特點和用途。

通過本課程的學習，使學生能夠全面深入地了解和掌握金融相關的理論和實務，具有一定的理論分析和實踐能力，為學習后續專業知識、形成職業行為能力打下堅實基礎，同時提高學生的創新精神和實踐能力，畢業后能夠很快適應財務管理類工作。

三、課程教學的基本要求

通過這門課程的學習，使學生充分掌握《金融理論與實務》這門課程中的基本概念、基本原理；掌握現代金融學的相關知識。具體要求如下：

（1）了解貨幣的概念、貨幣的發展歷史，掌握貨幣的主要職能；

（2）掌握貨幣制度的概念、貨幣制度的基本內容，了解其演變歷史；

（3）了解金融市場的分類及金融市場的構成要素；

（4）掌握貨幣市場的特點及主要類型；

（5）掌握資本市場的特點及主要類型；

（6）了解金融機構體系的一般構成理解中央銀行的性質，掌握中央銀行各

項職能的含義及內容；

(7)掌握商業銀行的概念、性質與職能、組織形式及類型；

（8）了解我國政策性銀行組建的背景及三家政策性銀行的運行情況；

（9）掌握租賃業務的概念和特點，熟悉租賃業務的主要種類并了解其業務特

點；

(10)了解國際金融機構體系的構成及其各自的宗旨與主要業務。

在學習中要注意理論聯系實際，提高分析問題和解決問題的能力。要密切關注金融和國民經濟的改革與發展變化情況。學會用所學的理論去分析現實中的問題，并不斷更新的、充實所學的知識。

四、課程的教學內容、重點和難點

導論

金融概述

教學內容

1、金融及其構成要素；

2、金融的概念、金融的構成要素；

3、金融與經濟。

重點及難點

金融的概念及其構成要素；金融與經濟發展的關系及金融在現代經濟中的作用

第一章

貨幣與貨幣制度

教學內容

1、貨幣的產生與發展；

2、貨幣的本質與職能；

3、貨幣制度及其構成要素；

4、貨幣制度的演進及類型。

重點及難點

貨幣的性質和職能、貨幣制度

第二章

信用與信用工具

教學內容

1、信用特征及種類；

2、信用形式；

3、信用工具。

重點及難點

信用的含義、本質、特征和分類，信用形式，信用工具的特點

第三章

利息與利息率

教學內容

1、利息及其本質；

2、利率及其決定因素；

3、利率的種類與作用。

重點及難點

利息和利率的概念；利息的計算方法；利率的決定宏微觀因素

第四章　　金融機構與體系

教學內容

1、金融機構及其功能；

2、我國的金融體系。

重點及難點

各金融機構的性質、特點和業務范圍

第五章　　金融市場

教學內容

1、金融市場概述；

2、貨幣市場；

3、資本市場。

重點及難點

金融市場的種類、構成要素、地位、功能和發展趨勢；貨幣市場的含義、特點及構成；資本市場的含義、特點和功能。

第六章　　商業銀行及主要業務

教學內容

1、商業銀行概述；

2、負債業務；

3、資產業務；

4、中間業務和表外業務。

重點及難點

商業銀行的性質、職能、經營目標和原則，商業銀行基本的負債業務、資產業務及中間業務的含義、構成和內容，以及各組成部分的特點。

第七章　　貨幣流通與供求均衡

教學內容

1、貨幣層次劃分與計量；

2、貨幣的需求；

3、貨幣供給與貨幣創造；

4、貨幣均衡；

5、通貨膨脹和通貨緊縮。

重點及難點

貨幣需求的含義、馬克思的貨幣需求理論，影響我國貨幣需求的因素，貨幣供給的含義和貨幣層次的劃分，貨幣均衡的含義、基本內容和實現機制，認識并理解貨幣失衡的內容及表現形式，通貨膨脹的含義、類型、形成原因及其對經濟的影響，治理通貨膨脹的主要措施。

第八章　　中央銀行及主要業務

教學內容

1、中央銀行的產生與發展；

2、中央銀行的性質與職能；

3、中央銀行的主要業務。

重點及難點

中央銀行的性質與職能，中央銀行制度的類型，中央銀行的業務。

第九章　　貨幣政策

教學內容

1、貨幣政策概述；

2、貨幣政策工具體系；

3、貨幣政策傳導機制；

4、貨幣政策與財政政策的配合。

重點及難點

貨幣政策的含義，貨幣政策的政策目標和中介指標，貨幣政策工具的種類及作用機理，貨幣政策工具的傳導機制。

五、學時分配

本課程共51個學時，具體教學時數分配如下：

序

號

教學內容

學

時

數

合計

理論教學

實踐訓練

導論：金融概述

0

第一章：貨幣與貨幣制度

第二章：信用與信用工具

第三章：利息與利息率

第四章：金融機構與體系

0

第五章：金融市場

第六章：商業銀行及主要業務

第七章：貨幣流通與供求均衡

第八章：中央銀行及主要業務

第九章：貨幣政策

總計

六、相關課程的銜接

以“財務管理”的學習為基礎，同時與

“Excel在財務管理中的應用”這門課程相銜接

七、考核方式

本課程是考試課，考核方式采取平時考核和期末考核相結合方式。總評成績由平時表現成績和期末考核成績二部分構成，其中平時成績占總評成績的50%，平時成績主要包括作業、課堂表現和出勤情況等組成；期末考核成績占總評成績的50%，序號

成績構成占總成績的比例

平時成績

50%

期末考核成績

50%

總評成績=平時成績×50%

+

期末考核成績×50%

八、教材及教學參考書

（一）教材：

《現代金融理論與實務》，劉金章、孫可娜主編，清華大學出版社，2006年7月

（二）參考用書：

1．《金融學》，黃達主編，中國人民大學出版社

2．《貨幣銀行學原理》，龍瑋娟、鄭道平主編，中國金融出版社

3．《現代金融實務綜論》劉金章主編,上海財經大學出版社

4．《金融學》，李健主編，中央廣播電視大學出版社

九、實驗教學

實訓一：貨幣與貨幣制度（1課時）

實訓內容：掌握企業法的概念、特征

實訓二：信用與信用工具（1課時）

實訓要求：掌握有限責任公司的概念及其組織機構；掌握股份有限公司的設立、股份發行及轉讓

實訓三：利息與利息率（1課時）

實訓要求：掌握破產的申請與受理；掌握破產的條件和程序；理解破產宣告與破產清算

實訓四：金融市場（1課時）

實訓要求：掌握合同的訂立過程及內容；理解合同的履行、變更、轉讓及終止；理解合同效力的有關規定及違約責任的承擔問題

實訓五：商業銀行及主要業務（1課時）

實訓要求：掌握稅法的概念與構成要素

實訓六：貨幣流通與供求均衡（1課時）

實訓要求：掌握商業銀行的主要業務；理解證券的發行及交易的有關規定；掌握匯票、本票和支票

實訓七：中央銀行及主要業務（1課時）

實訓要求：掌握著作權的概念、內容、保護期限以及著作權權利的限制

實訓八：貨幣政策（2課時）

實訓要求：掌握消費者的權利和經營者的義務；理解侵害消費者權益的法律法律責任

第三篇：金融理論與實務歷年試題

全國2010年7月 金融理論與實務試題

一、單項選擇題(本大題共20小題，每小題1分，共20分)

1．人民幣的發行機構是()

A．財政部

C．中國銀行

2．在銀行信貸業務中貨幣發揮()

A．價值尺度職能

C．支付手段職能 B．流通手段職能 D．貯藏手段職能 B．國家外匯管理局 D．中國人民銀行

3．間接融資方式中的核心中介機構是()

A．中央銀行

C．投資銀行 B．商業銀行 D．政策性銀行

4．目前我國商業銀行儲蓄存款利率屬于()

A．官定利率

C．市場利率 B．公定利率 D．實際利率

5．按是否包含通貨膨脹因素可將利率分為()

A．名義利率與實際利率

C．固定利率與浮動利率 B．基準利率與一般利率 D．官定利率與市場利率

6．改革開放前我國“大一統”的金融機構體系格局基本上仿照()

A．美國

C．前蘇聯 B．德國 D.英國

7．中央銀行代理國家債券發行體現的職能是()

A．發行的銀行

C．監管的銀行

8．商業銀行的核心資本包括()

A．重估儲備和普通股

C．股本和公開儲備 B．普通股和普通準備金 D．公開儲備和附屬資本 B．銀行的銀行 D．國家的銀行

9．損失類貸款呆賬準備金的提取比例是()

A．100％

C．60％

10．結算業務屬于商業銀行的()

A．中間業務

C．負債業務

11．狹義的表外業務特指()

A．代理業務

C．無風險的表外業務

12．下列不屬于貨幣市場的是()．．．

A．同業拆借市場

C．回購市場 B．商業票據市場 D．股票市場 B．有風險的表外業務 D．承銷政府債券 B．資產業務 D．資本業務 B．80％ D．50％

═══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════

13．如果到期時間和執行價格一樣，美洲期權的價格()

A．通常高于歐洲期權的價格

C．通常高于買入期權的價格 B．通常低于歐洲期權的價格 D．通常低于買入期權的價格

14．在報價驅動市場中，經紀人接受客戶買賣委托后()

A．幫助客戶選配合適的交易對象進行交易

B．尋找價格合適的經紀人交易

C．尋找專門的做市商交易

D．先自己與客戶交易，然后再與其它經紀人交易

15．我國在外直接投資記入國際收支平衡表中的()

A．經常賬戶

C．儲備資產賬戶

16．目前我國的人民幣()

A．實現了經常項目下的可自由兌換

C．是可自由兌換貨幣 B．實現了金融項目下的可自由兌換 D．是完全管制貨幣 B．資本和金融賬戶 D．凈誤差與遺漏

17．我國外匯指定銀行公布的外匯買入價是指()

A．客戶從銀行買入外匯時使用的價格

B．銀行從客戶買入外匯時使用的價格

C．客戶從外匯市場買入外匯時使用的價格

D．中央銀行從商業銀行買入外匯時使用的價格

18．中央銀行掌握的具有創造多倍貨幣功能的貨幣被稱為()

A．廣義貨幣

C．準貨幣 B．狹義貨幣 D．基礎貨幣

19．由消費膨脹導致的持續性物價上漲屬于()

A．流通混亂型通貨膨脹

C．結構失調型通貨膨脹 B．成本推動型通貨膨脹 D．需求拉上型通貨膨脹

20．制訂和實施貨幣政策的金融機構是()

A．商業銀行

C．中央銀行 B．專業銀行 D．投資銀行

二、多項選擇題(本大題共10小題，每小題2分，共20分)

21．金融行業面臨的風險主要有()

A．信用風險

C．匯率風險

E．政策風險

22．商業銀行的組織形式有()

A．單一銀行制

C．銀行持股公司制

E．跨國聯合制

23．信托行為形成需要的條件有()B．分行制 D．連鎖銀行制 B．利率風險 D．操作風險

A．信托當事人的真實意思表示

C．以財產為中心

E．以處理為目的 B．特定的合法目的 D．以信任為基礎

24．債券利率風險管理策略中屬于消極保守型的有()

A．購買后一直持有到期的策略

C．通過利率預測進行投資的策略

E．選擇市場時機進行債券投資的策略

25．采用普通股籌資的不利因素主要有()

A．普通股的資金成本高

C．經濟波動時還本壓力大

E．增發新股會降低普通股每股收益

26．下列關于外匯的表述正確的有()

A．外匯與外幣是同一個范疇

B．通常只有可以自由兌換的外幣才是外匯

C．外匯的主要內容是外幣支付憑證

D．我國的外匯包括外幣有價證券

E．持有大量外匯要承擔外匯貶值的風險

27．我國法規規定的外債包括()

A．國際金融組織貸款

C．外國銀行和金融機構貸款

E．發行外幣債券

28．馬克思認為流通中貨幣需求量的決定因素主要有()

A．待銷售的商品數量

C．其他金融資產的收益率

E．單位貨幣流通速度

29．通貨膨脹的度量指標包括()

A．投資者信心指數

C．消費物價指數

E．基準利率水平

30．相對于貨幣政策，財政政策()

A．可控性強

C．認識時滯短

E．在實行緊縮政策時阻力較大

三、計算題(本大題共2小題，每小題5分，共10分)

31．2007年1月1日，某人在中國工商銀行存入一年期定期存款5萬元，若一年期定期存款年利率為2.78％，單利計息，請計算利息所得稅為5%時，此人存滿一年的實得利息額。若2007年通貨膨脹率為4.6％，不考慮利息稅，請計算此人此筆存款的實際收益率。B．透明度低 D．決策時滯長 B．國民生產總值平減指數 D．批發物價指數 B．單位商品價格 D．持有貨幣的流動性效用 B．外國政府貸款 D．外國企業貸款 B．普通股的發行費用高 D．普通股會分散公司控制權 B．利率免疫策略 D．綜合采用利率預測和利率免疫的策略

32．設某商業銀行吸收到1000萬元的原始存款，經過一段時間的派生后，銀行體系最終形成存款總額6000萬元。若法定存款準備率與超額存款準備率之和為15％，請計算提現率。(計算結果保留整數)

四、簡答題（本大題共6小題，每小題6分，共36分）

33．簡述貨幣的經濟發行與財政發行的區別。

34．簡述負債管理理論的主要內容。

35．簡述承保管理的基本原則。

36．簡述金融市場的基本構成要素。

37．簡述公開市場業務的主要優點。

38．簡述通貨膨脹對生產的影響。

五、論述題（本大題14分）

39．結合資產證券化的內容與特點談談你對由美國次貸危機引發的全球性金融危機的看法。

第四篇：00150金融理論與實務

00150金融理論與實務貨幣的形態經歷了哪些階段？3 歷史上最早出現的貨幣形態是什么？自償性貸款的經營管理理論是什么理論？ 5 什么是信用貨幣？6 需要承兌的商業票據是哪種？金融市場的功能有哪些？ 8 什么叫活期存款？商業銀行貸款的定價方法包括哪些？10 保險合同的客體是指什么？ 11 直接融資的優點有哪些？ 12 期權合約賣方可能具有的風險收益特征是？是什么中間業務是什么？14 我國資金信托與銀行存款業務的差異體現在？M0層次的貨幣包括哪些?什么是回購市場？ 17 利用外商直接投資的優點有哪些？西方發達國家目前普遍實行什么匯率制度？美國的中央銀行制度屬于哪種類型？ 20 利用外資的主要形式有哪些？ 21 信托按信托關系建立的依據不同可分為哪幾種？從外部組織形式看，全球商業銀行的類型有哪些？23貨幣購買力與物價水平的關系 在其它因素不變的條件下，如果貨幣流通速度減慢一半，?

則流通中的貨幣需要量將會發生什么樣的變化？ 2425 商業銀行的經營原則有哪些？26 馬克思認為正常情況下的利率水平應介于什么水平？交通工具是否屬于動產信托標的物？ 28 什么是外國債券？ 29 如何指標通貨膨脹？ 30 包含通貨膨脹補償因素在內的利率有哪些？

什么是金融證券化？ 32作用力度最大的貨幣政策工具是什么？

基金單位總規模固定且投資者只能在流通市場上購買或變

現基金單位的是哪種基金？ 3334 基礎貨幣包括哪些種類？35 融資性租賃的基本性質是什么？

我國所規定的外匯中，股票和息票屬于哪種類型？

我國38 銀行信用是什么？M1層次的貨幣供給口徑是什么？39 在我國銀行業中40商業銀行證券投資的主要目的有哪些？,第一家民營銀行是哪家？

交易雙方就將來按約定時間和約定價格交易某種金融資產

而達成的協議是什么合約？

貴金屬貨幣流通時一般不會產生通貨膨脹，因為它們具有什么職能？

4243 保險中的近因是指什么？44 為商業銀行提供流動性管理的市場是什么市場？

哪些利率可以發揮基準利率作用？46 因房地產投資過熱引起的通貨膨脹屬于那種類型？

基礎分析法的理論基礎是什么？ 48 利息的本質是什么？ 49 投資者因投資資產價格上升而形成的價差收入稱為什么？

保險合同的要素有哪些？51衍生金融工具市場一般被列入哪種市場？

1994些？

年1月1日我國外匯管理體制改革的主要內容有哪

5253 什么是定期儲蓄？54 狹義的金融市場就是什么？

由債權人開出命令債務人按期付款的票據是什么匯票？

商業銀行所持國債被稱為法定準備之中的什么？57 我國58 從事證券市場投融資業務的基本原則是什么？M1層次的貨幣有哪些？

減輕一國貨幣升值壓力可采用的政策是什么？ 60 能夠創造存款貨幣的是什么銀行？ 61 目前我國的同業拆借市場利率屬于哪種？

62出口信貸的定義及特點？ 《巴塞爾協議》規定協議簽署國銀行的最低資本限額為什

么？

6364 按信托關系建立的依據不同可將信托分為哪幾種信托？65 商業票據包括哪幾種？66 國際收支的具體內容是什么？67 什么是信托？ 68道路、橋梁、碼頭屬于企業財產保險的什么財產？

社會總供給會從商品數量、價格等多方面影響什么的變

化？

6970 從法律意義上來說，保險是一種什么行為？71 有哪些股票定價方法？最常用的是什么 72什么是歐洲債券？經濟體制改革之后

什么銀行？,我國銀行業中第一家股票上市公司是7374 金本位制下匯價決定的基本依據是什么75

國家信用是什么？ 《中華人民共和國外匯管理條例》中規定的外匯包括哪

些？

7677間接融資的優點有哪些？在不兌現信用貨幣流通條件下，確定兩國貨幣匯價的基本

依據是什么？

7879 投資基金的特點有哪些？80 我國從81 我國中央銀行基準利率哪些種類？1993年以后定期儲蓄存款利率怎樣改動？

影響企業還款能力的第一來源有哪些？

什么是通貨膨脹？ 84 投資者可以利用期貨合約干什么？

商業銀行中間業務有哪些？ 86 什么叫公司債券？ 87 狹義的金融市場是指什么？

儲蓄存款的作用有哪些？ 89 一般來說，利率上升，債券市場價格怎樣變化？

治理通貨膨脹的措施有哪些？ 91 目前股票公開發行方式普遍采用的是哪種方式？

商業銀行中間業務的種類有哪些？ 93 商業銀行的核心資本包括哪些？94 什么是租賃？95 附息債券的發行價格常采用什么形式發行？

96保險的基本原則有哪些？ 在經濟過熱時通常采取的財政政策與貨幣政策的搭配方式

是怎樣的？

匯率是指以一國貨幣所表示的另一國貨幣單位的“價格”習慣上又被稱之為什么？，9899 中央銀行職能具體有哪些？100 普通股的主要特點有哪些？ 101 商業銀行所持國債被稱為法定準備之中的什么準備？

國際收支是什么？ 103減輕一國貨幣升值壓力可采用的政策是什么？

目前在我國商業銀行體系中，地位最為特殊的是哪類銀

行？

104105 通貨膨脹的成因包括哪些？106什么是固定利率？ 在資本構成中，股票發行溢價、未分配利潤和公積金等屬

于什么？

107108 我國目前的政策性銀行包括哪些？109 保險組織經濟補償的首要環節與內容是是什么？

因房地產投資過熱引起的通貨膨脹屬于哪種類型？ 111 什么是抵押？ 112 貨幣政策中介目標的選擇標準包括哪些？

保險合同終止最普遍最基本的原因是什么？ 114 在經常賬戶中，賠償和無償捐贈屬于哪個賬戶？ 115 再保險是什么？116 在我國的貨幣層次中，個人儲蓄存款屬于哪個層次？

貨幣政策工具的種類有哪些？如何運用？118 我國商業銀行對居民儲蓄的基本原則是什么？119 通貨膨脹的度量指標一般有哪些？ 120 什么是基礎貨幣？ 121 國際收支平衡表的主要特點有哪些？

證券活動的三大違法活動是什么？ 123 保險的基本職能是什么？ 124 期權合約如何分類？125 貨幣的職能有哪些？126 在現實經濟生活中，可能引起匯價波動的因素有哪些？

按外匯交易方式劃分，外匯買賣分為？ 128 優惠利率可采用的做法有哪些？ 129利率總水平的決定和影響因素有哪些？

把銀行貸款和其他資產轉換成可在金融市場上出售和流通的有價證券的行為我們稱之為什么？。130131 商業銀行的性質是什么？132 保險補償的基本內容包括哪些？

133按股票投資者權益的不同股票可以分為哪兩大類？

非銀行金融機構包括哪些？按合約執行日期規定的不同劃

分，期權合約分為哪兩類？ 134135 貸款的定價方法有哪些136 外匯買賣如何分類？137 債券市場價格如何隨利率的變化而變化？

?138 傳統的貨幣政策工具有哪些？139 外匯與外幣的聯系與區別是什么？140 動產信托與抵押貸款的差異有哪些？ 141 中央銀行的基本職能是什么？ 142 目前我國實行的貸款的質量評級分為哪幾級？

143

金融市場的構成要素有哪些？融資性租賃的功能是什么？

第五篇：金融理論與實務名詞解釋

實務貨幣是指以自然界中存在的某種物品或人們生產的某種商品來充當貨幣。鑄幣是指由國家印記證明其重量和成色的金屬塊。信用貨幣不足值貨幣，即作為貨幣商品的實物，其自身的商品價值低于其作為貨幣的購買價值，紙質貨幣、存款貨幣、電子貨幣。銀行券是銀行發行的一種以銀行自身為債務人的紙質票證，是一種紙質貨幣。存款貨幣通過銀行存款賬戶中的存款劃轉，貨幣得以結算，商品交易完成。在這個過程中，能過簽發支票的活動期存款發揮著與銀行劵同樣的購買功能，我們將其稱作“存款貨幣”。電子貨幣是指處于電磁信號形態，通過電子網絡進行支付的貨幣。足值貨幣即作為貨幣商品的各類實物和金、銀、銅等金屬的自身商品價值與其作為貨幣的購買價值相等。不足值貨幣即作為貨幣商品的實物，其自身的商品價值低于其作為貨幣的購買價值。計價單位貨幣作為計價單位，就是指用貨幣去計量商品和勞務的價值，賦予商品、勞務以價格形態。交易媒介在商品流通中，起媒介作用的貨幣，被稱為交易媒介，馬克思稱其為流通手段。支付手段在商品買賣行為與貨款支付行為相分離的情況下，貨幣不再是商品流通中的交易媒介，而是補足交換的一個獨立的環節，此時貨幣發揮的是支付手段功能。財富儲藏貨幣退出流通領域被人們當作社會財富的一般代表保存起來的職能。貨幣制度指國家對貨幣的有關要素、貨幣流通的組織和管理等進行的一系列規定。貨幣單位當貨幣作為計價單位為商品和勞務標價時，其自身也需要一個可以比較不同貨幣數量的單位。無限法償指法律保護取得這種能力的貨幣，不論每次支付數額多大，不論屬于何種性質的支付，支付的對方均不得拒絕接收。有限法償指在一次支付行為中，超過一定金額，收款人有權拒收，在法定限額內，收則不受法律保護。主幣是一個國家流通中的基本貨幣。輔幣指一個貨幣單位以下的小面額貨幣。區域貨幣一體化指一定地域內的國家和地區通過協調形成一個貨幣區，由聯合組建的一家主要銀行來發行和管理區域內的統一貨幣。道德范疇信用誠信不欺，恪守諾言，忠實地踐履自己的許諾或誓言。經濟范疇信用指償還本金和支付利息為條件的借貸行為。直接融資如果貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實現貨幣資金的互通有無，則這種融資形式被稱為直接融資。間接融資如果貨幣資金供求雙方通過金融機構間接實現貨幣資金的相互融通，則這種融資形式被稱為間接融資。信用風險指債務人因各種原因未能及時、足額償還債務本息而出現違約的可能性。商業風險是工商企業間以賒銷貨預付貨款等形式相互提供的信息。商業票據是在商業信用中被廣泛使用的表明買賣雙方債權債務關系的憑證。商業本票是一種承諾式票據，通常是由債務人簽發給債權人承諾在一定時期內無條件支付款項給收款人或持票人的債務證書。商業匯票是一種命令式票據，通常由商業信用活動中的賣方對買方或買方委托的付款銀行簽發，要求買方于規定日期支付貨款。銀行信用是銀行或其他金融機構以貨幣形態提供的間接信用。國家信用是以政府作為債權人或者債務人的信用。消費信用是工商企業、銀行和其他金融機構向消費者個人提供的、用于其消費支出的一種信用形式。消費信貸是銀行及其他金融機構采用信用放款或抵押放款方式對消費者個人發放的貸款。國債一國中央政府為彌補財政赤字或籌措建設資金而發行的債券。地方政府債券發行的主體是地方政府。貨幣的時間價值是指同等金額的貨幣其現在的價值要大于其未來的價值。終值：因為貨幣具有時間價值，因此，任何一筆貨幣資金無論其將來會被怎樣運用，都可以按一定的利率水平計算其在未來一定時點上的金額，這個金額通常被稱作終值，也即本利和。現值與終值相對應，這筆貨幣資金的本金額被稱為現值，即未來本利和的現在價值。到期收益率使從債券工具上獲得的回報的現值與其今天的價值相等的利率。基準利率是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。無風險利率是指這種利率僅反映貨幣的時間價值，即僅反映市場中貨幣資金的供求關系，不包含對任何風險因素的補償。名義利率包含了通貨膨脹因素的利率。實際利率是指在物價不變從而貨幣的實際購買力不變條件下的利率。固定利率是指在整個借貸期限內不隨市場上貨幣資金供求狀況的變化而相應調整的利率。浮動利率是指在借貸期內會根據市場上貨幣資金供求狀況而定期進行調整的利率。市場利率由貨幣資金的供求關系直接決定并有借貸雙方自由議定的利率。官定利率由一國政府金融管理部門或中央銀行確定的利率。行業利率由非政府部門的民間金融組織、如銀行公會等，為了維護公平競爭所確定的利率。外匯是以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產，包括外幣現鈔（包括紙幣、鑄幣）、外幣支付憑證或者支付工具（包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等）、外幣有價證劵（包括債券、股票等）、特別提款權和其他外匯資產。自由外匯是指無需貨幣發行國貨幣管理當局批準，就可以隨時自由兌換成其他國家的貨幣或者向第三國辦理支付的外匯。即期外匯又稱現匯，是一國貨幣折算成另一國貨幣的比率是指在外匯買賣成交后2個營業日內進行交割的外匯。遠期外匯又稱期匯，是指按遠期外匯合同約定的日期在未來辦理交割的外匯。匯率又稱匯價、外匯行市或外匯牌價，是一國貨幣折算成另一國貨幣的比率，或者說是一國貨幣相對有另一國貨幣的價格。有效匯率指某種加權平均匯率，它是一種貨幣與其他多種貨幣雙邊匯率的加權平均數。買入匯率是銀行向同業或客戶買入外匯時所使用地匯率。賣出匯率是銀行向同業或客戶賣出外匯時所使用的匯率。買入匯率與賣出匯率的算術平均數平均數是中間匯率。金融市場是資金供求雙方借助金融工具進行貨幣資金融通與配置的市場。債券市政府、金融機構、工商企業等直接向社會借債籌措資金時，向投資者出具的、承諾按約定條件支付利息和到期歸還本金的債權債務憑證。股票是股份有限公司在籌集資本金時向出資人發行的，用以證明其股東身份和權益的一種所有權憑證。公司債券又被稱為企業債券，是由公司企業為籌集資金而發行的債券。政府債券由中央政府和地方政府發行的債券。金融債券發行主體是銀行或非銀行金融機構。可轉換債券是指公司債券附加可轉換條款，賦予債券持有人在一定的期限內按預先確定的比例將債券轉化為該公司普通股的選擇權。可贖回債券是指該債券的發行公司被允許在債券到期之前，以事先確定的價格和方式贖回部分或全部債券。償還基金債券它要求發行公司按發債總額每年從盈利中提取一定比例存入信托基金，定期償還本金，即從債券持有人手中購回一定量的債券。帶認股權證的債券是指公司債券可把認股權證作為合同的一部分附帶發行。優先股是股份有限公司發行的具有收益分配和剩余資產分配優先權的股票。普通股是股份公司的股票。發行市場又稱為一級市場或初級市場，是票據和證券等金融工具初次發行的市場。流通市場又稱二級市場或次級市場，是對已發行的金融工具進行轉讓交易的市場。無形市場是指對交易所外進行的金融交易的統稱，他的交易一般通過現代化的電子工具在各金融結構、證券商及投資者進行。有形市場有固定交易場所的市場，一般指交易所市場。現貨市場又稱為即期交易市場，是指交易雙方達成成交協議后，在1~3日內立即進行交易。期貨市場交易雙方達成成交協議后，并不立即進行交割，而是在一定時間后如1個月、2個月、3個月后進行交割。同業拆借市場是金融機構同業間進行短期資金融通的市場，它的參與主體僅限于金融機構。貨幣市場是指以期限在1年以內的金融工具為媒介進行短期資金融通的市場。回購協議是指證券持有人在賣場一定數量證券的同時，與證券買方簽訂協議，雙方約定在將來某一日期由證券的出售方按約定的價格再將其出售的證券如數贖回。它的實質是一筆以證券為質押品而進行的短期資金融通。逆回協議是指證券的買入方在獲得證券的同時，與證券的賣方簽訂協議，雙方約定在將來某一日期由證券的買入方按約定的價格再其購入的證券如數返回。國庫券是國家政府發行的期限在1年以內的短期債券。美國式招標財政部接收出價最高的訂單，出價最高的購買者首先被滿足，然后按照出價的高低順序，購買者依次每個購買者支付的價格都不同。荷蘭式招標。一級交易商是指具備一定資格、可以直接向國庫券發行部門承銷和投標國庫券的交易團體，一般包括資金實力雄厚的商業銀行和證券公司。貨幣市場基金是集合眾多小投資者的資金投資于貨幣市場工具的基金。商業票據是一種由企業開具，無擔保、可流通、期限短的債務性融資本票。貨款承諾也叫信用額度，是指銀行承諾在未來一定時期內，以確定的條款和條件向商業票據的發行人提供一定額度貸款，為此，商業票據的發行人要向商業銀行支付一定的承諾費。承兌是指商業匯票到期前，匯票付款人或指定銀行確認票據記明事項，承諾在匯票到期之日支付匯票金額持有人并在匯票上簽名蓋章的票據行為。貼現是指匯票持有人在持有銀行承兌匯票期間有融資的需要，它可以將還沒有到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后將余額支付給匯票持有。轉貼現是指銀行承兌匯票到期前貼現銀行也出現了融資的需要，則貼現銀行可以將這張銀行承兌匯票向其他金融機構進行轉讓給其他銀行；轉讓給中央銀行叫再貼現。中央銀行票據是中央銀行向商業銀行發行的短期債務憑證，其實質是中央銀行債券。大額可轉讓定期存單是由商業銀行發行的具有固定面額、固定期限、可以流通轉讓的大額存單憑證。縮寫為CD.。資本市場是以期限在1年以上的金融工具為媒介進行中長期資金融通的市場，又叫中長期資金融通市場。平價發行債券的發行價格按票面值發行。折價發行低于票面值的價格發行。溢價發行高于票面值的價格發行。公募發行又稱公開發行，是由承銷商組織承銷團將債券銷售給不特定的投資市者的發行方式。私募發行又稱定向發行或私下發行，即面向少數特定投資者發行債券。名義收益率就是債券的票面的收益率，是債券的票面年收益與票面額的比率。現實收益率：是債券的票面年收益與當期市場價格的比率。持有期收益率是指從買入債券到債券賣出債券之間所獲得的收益率，在此期間的收益不僅包括利息收益，還包括債券的買賣差價。到期收益率是采用復利法計算的以當期市場價格買入債券持有到期能夠獲得的收益率，是衡量債券收益率最重要的指標。非系統性風險是指由某一特殊的因素引起，只對個別或少數證券的收益產生影響的風險。系統性風險是指由全局性的共同因素引起的投資收益可能變動，這種因素以同樣的方式對所有證券的收益產生風險。做市商交易制度是指證券交易的買賣價格均由做市商給出，證券買賣雙方并不直接成交，而是向做市商買進或賣出證券。競價交易制度買賣雙方直接進行交易或將委托通過各自的經紀商送到交易中心，由交易中心進行撮合成交。信用交易指股票的買方或賣方通過交付一定數額的保證金，得到證券經紀人的信用而進行的股票買賣。保證金買長交易指對某一股票市場行情看漲的投資者交付一定比列的初始保證金，其余款項由經紀人墊付，為他買進指定股票的交易。保證金賣短交易指對某一股票行情看跌的投資者在本身沒有股票的情況下，向經紀人交納一定比率的初始保證金，從經紀人處借入股票在市場上賣出，并在未來股價下跌后買回該股票歸還經紀人的交易。證券投資基金是指通過發售基金份額，將眾多投資者的資金集合起來，形成獨立資產，有基金托管人托管，基金管理人管理，以投資組合的方式進行證券投資的一種利益共享、風險公擔的集合投資方式。契約型基金指依據一定的信托契約而組織起來的代理投資行為，投資者通過購買收益憑證的方式成為基金的收益人。公司型基金指依據公司法組建、通過發行股票或受益憑證的方式來籌集資金并將資金投資于有價證券獲取收益的股份公司，投資者通過購買該公司的股份而成為基金公司的股東并以股份比列承擔風險、享受收益。開放式基金指基金可以無限的向投資者追加發行基金份額，并且隨時準備贖回發行在外的基金份額，因此基金份額總數是不固定的。封閉式基金基金份額總數固定，且規定封閉期限，在封閉期限內投資者不得向基金管理公司提出贖回，而只能尋求二級上掛牌轉讓。成長型基金是以追求資本的長期增值為目標的投資基金。收入型基金以追求穩定的經常性收入為目的的基金。對沖基金又稱套期保值基金，是在金融市場上進行套期保值交易，利用現貨市場和衍生市場對沖的基金，這種基金能最大限度地避免和降低風險。套利基金在不同的金融市場上利用其價格差異低買高賣進行套利的基金。國家基金是指在境外發行基金份額籌集資金，然后投資于某一特定國家或地區資本市場的投資基金。指數型基金以目標指數中的成分股為投資對象，目的是取得與指數同步收益的基金。ETF交易所交易基金，交易所上市交易，交易手續與股票完全相同。LOF上市型開放式基金，開放式基金中的一個類型，基金發行結束后，投資者既可以在制定網點申購與贖回基金份額，也可以在交易所買賣該基金。FOF基金中的基金，是金融機構推出的一種理財產品組合，它投資于各種不同類型的基金，并根據市場波動情況及時調整和優化基金組合，力爭使基金組合能達到一個有效的配置。金融衍生工具又稱金融衍生產品，是指在一定的基礎性金融工具的基礎上派生出來的金融工具，一般表現為一些合約，其價值由作為標的物的基礎金融工具的價格決定直接標價法是指以一定單位（100或1000）的外國貨幣作為標準，折算成若干單位的本國貨幣來表示匯率。間接標價法是指以一定單位的本國貨幣為標準，折算成若干單位的外國貨幣來表示的匯率。基準匯率各國往往會選定一種或幾種外國貨幣作為關鍵貨幣，制定各關鍵貨幣與本國貨幣的兌換比率，這個匯率即被稱為基準匯率。套算匯率又稱為交叉匯率，是根據本國的基準匯率套算出本國貨幣對國際金融市場上其他貨幣的匯率，或套算出其他外幣之間的匯率。即期匯率一般的外匯交易實在買賣雙方成交后的當日或兩個營業日之內進行外匯交割，這種即期外匯交易所使用地匯率就是即期匯率，也叫現匯匯率。遠期匯率是在未來一定時期進行外匯交割，而事先由買賣雙方簽訂合同達成協議的匯率。有效匯率是指某種加權平均匯率，它是一種貨幣與其他多種貨幣雙邊匯率的加權平均數。固定匯率制指兩國貨幣的匯率基本固定，匯率的波動幅度被限制在較小的范圍內，各國貨幣當局有義務維持本幣幣值基本穩定的匯率制度。浮動匯率制是指一國貨幣當局不在規定本國貨幣與外國貨幣的比價，也不規定匯率波動的幅度，匯率由外匯市場的供求狀況自發決定的一種匯率制度。同業拆借利率是貨幣市場的基準利率，被視為觀察市場利率趨勢變化的風向標。基本市場是指期限在1年以上的金融工具為媒介進行中長期資金融通的市場，也被稱為中長期資金市場。委托驅動制度也稱競價交易制度，買賣雙方直接進行交易或將委托通過各自的經紀商送到交易中心，由交易中心進行撮合成交。信用交易有稱2墊頭交易或保證金交易，是指股票的買方或賣方通過交付一定數額的保證金，得到證券經紀人的信用而進行的股票買賣。市盈率是指股票的每股市價與每股盈利的比率。股票價格指數是反映不同時點上股價變動情況的相對指標。通常是將報告期的股票價格與選定的基金價格相比，并將兩者的比值乘以基期的指數值，即為報告期的股價指數。金融互換是指交易雙方利用各自籌資機會的相對優勢，以商定的條件將不同幣種或不同利息的資產或負債在約定的期限內互相交互，以避免將來匯率變動的風險，獲取常規籌資方法難以得到的幣種或較低的利息，實現籌資成本降低的一種交易活動。利率互換是指交易雙方互換交換金額相同、期限一樣但付息方法不同的資金進行互相交換利率的一種預約業務。貨幣互換是指交易雙方互相交互金額相同、期限相同、計算利率方法方法相同，但貨幣幣種不同的兩筆資金及其利息的業務。看漲期權也稱買權，是指賦予期權的買方在給定時間或在此時間以前的任一時間以執行價格從期權賣方手中買入一定數量的某種金融資產權利的期權合約。看跌期權也稱賣權，是賦予期權的買方在給定時間或在此時間以前的任一時刻以執行價格賣給期權賣方一定數量的某種金融產權的期權合約。利率期貨其標的物是一定數量的與利率相關的某種金融工具，即各種固定利率的有價證券。股價指數期貨即以股票價格指數作為標的物的期貨交易。金融遠期合約是指交易雙方約定在未來某一個確定的時間，按照某一確定的價格買賣一定數量的某種金融資產的合約。遠期利率協議是指交易雙方承諾在某一特定的期內按雙方協議利率借貸一筆確定金額的名義本金的協議。中央銀行是指專門制定和實施貨幣政策、統一管理金融活動并代表政府協調對外金融關系的金融管理機構。政策性銀行是指由政府發起或出資建立，按照國家宏觀政策要求在限定的業務領域從事銀行業務的政策性金融機構。金融資產管理公司是在特定時期，政府為解決銀行業不良資產，由政府出資專門收購和集中處理銀行業不良資產的機構。信托投資公司是以受托人身份專門從事信托業務的金融機構，其基本職能是接受客戶委托，代客戶管理、經營、處置資產。融資租賃業務是指出租人根據承租人對租賃物和收貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的教育活動。金融機構是指從事金融活動的組織，也被稱為金融中介或金融中介機構。商業性金融機構是指以金融存放款、證券交易與發行、資金管理等一種或多種業務，以追求利潤為主要經營目標，自主經營、自負盈虧、自求平衡、自我發展的金融企業。管理性金融企業是指一個國家或地區具有金融管理監督職能的機構。政策性金融機構它的業務經營不以盈利為目的，主要是貫徹落實政府的經濟政策。賬面資本是指資產負債表中的總資產減去總負債后的所有者權益部分，包括實收資本、資本公積和未分配利潤等，它可以直接從資產負債表上觀察到，賬面資本有時又稱為權益資本或會計資本。監管資本是監管當局要求商業銀行必須保有的最低的資本量，是商業銀行的法律責任，因此，監管資本也可稱為法律資本。經濟資本是指銀行內部風險管理人員根據銀行承擔的風險計算出來的、銀行需要保有的最低資本量，也稱風險資本。資本充足是指資本數量適合，即商業銀行持有的資本數量既能夠滿足其正常經營的的需要，又能滿足股東合理投資回報要求。現金資產是指商業銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。表外業務是指商業銀行所從事的、按照通行的會計準則不記入資產負債表內、不會形成銀行現實的資產或負債但卻能影響銀行當期收益的業務。次級金融證券是指商業銀行發行的、本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負債之后、先于商業銀行股權資本的債券。結構性存款是指在客戶普通存款的基礎上嵌入某種金融衍生工具（主要是各類期權），通過與利率、匯率、指數等金融市場參數的波動掛鉤，或與某實體的信用情況掛鉤，從而使存款人在承受一定風險的基礎上獲得較高收益的業務產品。全能性商業銀行也稱綜合性銀行，是指不受金融業務分工限制，能夠全面經營各種金融業務的商業銀行。專業性商業銀行是指那些專門從事某一領域或某一類型銀行業務的商業銀行。通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。投資銀行是指經營部分或全部資本市場業務的金融機構。證券承銷是指投資銀行幫助證券發行人就發現證券進行策劃，并將公開發行的證券出售給投資者以籌集到發行人所需資金的業務活動。兼并是指兩個或兩個以上的企業實體形成新經濟單位的交易活動。收購是指兩家公司進行產權交易，由一家公司獲得另一家公司的大部分或全部股權以達到控制該公司的交易活動。現金管理業務是投資銀行為客戶提供的現金管理服務，其目的在于解決企業在日常經營中因不得不持有大量現金資產而產生的流動性和盈利性之間的矛盾，即讓企業在保持其金融資產足夠流動性的前提條件下，將企業持有現金帶來的機會成本降低到最低的程度。保險是指投保人根據合同的約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生的所造成的財產損失承擔賠償保險責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限是承擔給付保險金責任的商業保險行為。保險利益是指投保人對投保標的具有法律上承認的利益，它體現了投保人或保險人與投保標的之間的利害關系。人身保險是以人的身體或者生命為保險標的一種保險。再保險保險人以承擔的業務，以承保形式，部分轉移給保險人的，為再保險。責任保險是以被保險人依法應負的民事損害賠償責任或者經過特別合同約定的合同責任作為保險標的一種保險。損失補償原則是指在財產保險中投保人通過購買保險，將其自身原來承擔的特定風險轉移給保險人來承擔，當保險事故發生時，保險人給予被保險人的經濟賠償恰好填補被保險人遭受保險事故所造成的經濟損失。貨幣政策是指中央銀行行為實現特定的經濟目標，運用各種政策工具調控貨幣給亮和利率所采取的方針和措施的總稱。在貼現是指商業銀行等金融機構為了取得資金，將以貼現的未到期票據再以貼現方式向中央銀行進行轉讓的票據行為。公開市場業務是指中央銀行在進入市場上賣出或買進有價證劵，吞吐基礎貨幣，用以改變商業銀行等金融機構的可用資金。直接信用控制是指只有銀行以行政命令或其他方式，直接對金融機構尤其是商業銀行的信用活動多進行的控制。間接信用指導是指只有銀行采用各種間接的措施對商業銀行的信用創造施以影響。其主要措施：道義勸告、窗口指導等。道義勸告是指中央銀行利用其在金融體系中的特殊地位和威望，通過對商業及其他金融機構發出通告、指示或與各金融機構的負責人舉行面談的方式，以影響其放款的數量和投資的方向，從而達到控制和調節信用的目的。貨幣政策操作指標是指中央銀行通過貨幣政策工具操作能夠有效準確實現的政策變量。貨幣政策中介指標是指中央銀行通

過貨幣政策操作和指導后能夠以一定的精確度達到的政策工具。貨幣均衡是指一國在一定時期內貨幣供給與貨幣需求基本相適應的貨幣流通狀態。貨幣失衡是指一國一定時期內貨幣供給與貨幣需求相偏離，兩者之間不相適應的貨幣流通狀態。國際收支是指一國居民與非居民之間在一定時期內進行的全部交易的貨幣價值記錄，是一國對外經濟活動的綜合反映。經常項目反映一個居民與非居民直接實際資源的轉移，是一國國際收支平衡表中最基本、最重要的項目。直接投資是指直接投資者對在外國投資的企業擁有10%或10%以上的普通股或投票權，從而對該企業的管理擁有有效發言權。證券投資也稱間接投資；是指居民和非居民之間投資于股票、債卷、大額存單。商業票據以及基他衍生金融工具，是跨國的股本證劵和債務證券的投資。通貨膨脹是指在貨幣流通的條件下由于貨幣供給過多而引起貨幣貶值，物價全面，持續上漲的貨幣現象。結構型通貨膨脹是指在沒有需求拉動和成本推動的情況下，由于某些經濟結構方面的原因而引發的一般價格水平的持續上漲。指數化政策是指按通貨膨脹指數來調整有關經濟變量的名義價格，而使其在通貨膨脹條件下保持實際值不變。貨幣需求是指在一定資源制約條件下，微觀經濟主體和宏觀經濟運行對執行交易媒介和資產職能的貨幣產生的總需求。名義貨幣需求是指個人、家庭、企業等經濟主體或整個社會在一定時點所實際持有的貨幣數量。實際貨幣需求是指名義貨幣需求數量在扣除了物價變動因素之后的貨幣余額。流動性陷阱是指這樣一種現象，當一定時期的利率水平降低到不能再低時，人民就會產生利率上升從而債券價格下跌的預期，貨幣需求彈性變得無限大，即無論增加多少貨幣供給，都會被人們以貨幣形式儲存起來。持有貨幣的機會成本是指“其他資產的預期報酬率”。原始存款是指商業銀行接受的客戶以現金方式存入的存款和中央銀行對商業銀行的資產業務而形成的準備金存款。派生存款是指在原始存款的基礎上，由商業銀行發放貸款等資產業務活動衍生而來的存款。貨幣乘數是指貨幣供給量對基礎貨幣的倍數關系，即基礎貨幣每增加或減少一個單位所引起的貨幣供給量增加或減少的倍數。貨幣供給的層次劃分是指中央銀行依據一定的標準流通中的各種貨幣形式進行不同口徑的層次劃分。貨幣資產的流動性也稱為資產的變現性；是指資產轉化為現實購買手段的能力。外生變量又稱為政策性變量；是指這種變量的最主要受政策的影響，而不由經濟體系內部因素所決定，稅率就是一個典型的外生變量。內生變量又稱非政策性變量；是指在經濟體系內部由諸多純粹經濟因素影響而自行變化的量，通常不為政策性所控制。基礎貨幣又稱強力貨幣或高能貨幣，是指這種貨幣是整個銀行體系內存款擴章、貨幣創造的基礎，其數額大小對貨幣供給總量具有決定性的作用。現金漏損率漏出銀行體系的現金與銀行存款總額的比率。通貨-存款比率即流通中的現金與存款總額。準備-存款比率即商業銀行法定存款準備金和超額存款準備金的總和占全部存款的比重，也就是法定存款準備金率和超額存款準備金率的和。通貨緊縮是指由于貨幣供給不足而引起貨幣升值，物價普遍、持續下跌的貨幣現象。國民生產總值平減指數又稱國民生產總值折算價格指數，是平衡以國經濟在不同時期內所生產和提供的最終產品和勞務價格總水平變化程度的經濟指標。它等于以當年價格計算的本期國內生產總值，和以基期不變價格計算的本期國內生產總值的比率。居民消費價格指數即我們通常所說的CPI，又稱零售物價指數，這是一種用來測量各個時期內城鄉居民所購買的生活消費品價格和服務項目價格平均變化程度的指標。批發物價指數是反映不同時期批發市場上多種商品價格平均變動程度的經濟指標。貨幣均衡是指一國在一定時期內貨幣供給與貨幣需求基本相適應的貨幣流通狀態。