第一篇：等級醫院12財務工作制度

01規章制度12.0財務工作制度

12.0財務工作制度

12.1財務科工作制度

1、正確貫徹執行各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律，財會人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。

2、做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用各項資產，努力提高經濟效益。

3、按照集團公司的《財務與會計管理辦法》開展工作，保證財務、會計、成本工作依法有序進行，嚴格履行財務處理程序、財務管理辦法、成本、費用管理辦法、內部會計管理制度。

4、履行集團公司下達的“收入唯一”制度，貫徹落實《建立健全教育制度、監督并重的懲治和預防腐敗的實施》。

5、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的要抓緊收回。凡是預算外的無計劃開支應堅決杜絕。對臨時必須的開支，應按審批手續辦理。

6、凡本對外采購開支等一切會計事項，均應取得合理的原始憑證。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能依據報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據。出差或因公借支，須主管部門領導批準，任務完成后及時辦理結帳報銷手續。

7、會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆帳。

8、財務部門應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家資財進行經常的監督，即使清查庫存，防止積壓和浪費。

9、每日收入的現金要按規定送存銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

10、按財政部檔案管理的規定，歸集、裝訂、保存好會計檔案。

11、原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等資料，以及會計人員交接，均按財經部門的規定辦理。

12.2 稽核制度

1、對原始憑證的審核

（1）對原始憑證要在填制記賬憑證前加以審核。應審核以下五個基本要素：①憑證的名稱；②填制的日期及編號；③接受憑證單位的名稱；④經濟業務內容，實物數量和金額；⑤填制憑證的單位財務專用章經手人員簽章。

（2）對原始憑證的真實性和合法性，要進行審核。外來原始憑證應有稅章，字跡清楚。

（3）原始憑證須有經辦人、審批人的簽章。

（4）對不符合規定的原始憑證，有權拒絕接受，并對有懷疑的問題，及時向領導匯報。

2、對記賬憑證的審核

（1）審核填制憑證的日期編號，是否齊全、正確。

（2）審核摘要的編號，是否達到簡明扼要、概括。

（3）審核使用科目名稱應借、應貸、以及金額是否正確。所附原始憑證張數是否填寫和相符。

（4）審核憑證的填制、記賬和會計主管人員的簽章是否齊全。

（5）不經審核的記賬憑證，不得登記入賬。

3、對會計賬簿的審核

（1）審核使用賬簿的形式，是否符合制度規定的要求，有關帳賬簿是否按規定使用釘本賬、活頁帳及卡片帳。

（2）審核賬簿經管一覽表和目錄表的內容，填寫及蓋章是否齊全。

（3）審核記賬內容是否完整，是否按時間順序及時記賬，字跡是否清楚，數字是否準確等。

（4）復核更正帳賬簿錯誤記錄，是否按規定進行。

（5）復核結賬是否定期進行，現金賬是否做到日清月結，銀行帳是否按月同銀行核對，未達帳項是否核對清楚。

12.3會計憑證管理制度

1、所取得的原始憑證必需內容完整，用途清楚，單位、數量、金額填制齊全，有財務專用章和稅章，并有經辦人、負責人簽章，開支合理，方可報銷。

2、會計憑證要詳細地反映經濟業務發生的時間、地點、內容、責任等情況。

3、編制會計憑證應根據業務性質不同、收款、付款、轉賬分別用不同憑證，以適應核算的需要。

4、本單位出據的憑證要有統一的標準格式，應一式兩份，每月一編號，一聯存根、二聯入賬.5、會計憑證每天經過審核后，方可編號處理記賬。

6、每月終了會計憑證要裝訂歸檔，嚴格按照管理制度規定管理，借閱時辦理借閱手續。

7、各種會計憑證的裝訂、歸檔，必須嚴格按照會計制度要求整理，既要便于查閱，又能長期保存。

12.4現金管理制度

1、認真執行國家關于現金管理的規定，除對職工個人發放工資、獎金、津貼、福利費、夜班費、救濟費、差旅費等，可使用現金支付外，其他對應辦理轉帳結算的業務，不允許使用現金。

2、收入現金應及時送存銀行，不允許坐支現金。收款、住院、掛號所收入的現金，應按當日日報表數直接送交銀行，必須支付現金時，要通過現金支票從銀行提取。

3、按照銀行規定的庫存現金限額（一般3000元）存入保險柜，超過部分應及時送存銀行。找零用的備用金可單獨另行核定，不得以白條抵充庫存現金。

4、外出采購或出差人員在外活動應盡量采取非現金方式進行交易，必須動用現金時，應事先提出申請，經批準后方可用現金結算。

5、嚴禁其他單位或個人在本單位套取現金。嚴禁職工個人私借公款。

6、嚴禁挪用公款。財會人員也不得將公款帶至自己家中存放、保管，以保證現金安全。

7、要堅持現金收支的壟斷性?，F金必須由財會部門的出納行使結算職能，除財會部門和經財會部門專門委托的單位外，其他任何部門和個人

都不得接交現金或與其他單位辦理結算。

8、嚴格稽核制度，對出納工作加強監督。從銀行提取現金時，支票印監應有兩個財會人員預留，提取現金兩千元以上的必須經過財務科長批準。

12.5銀行存款管理制度

1、按規定開設一個銀行基本賬戶，不允許多設賬戶。

2、按規定范圍辦理銀行存款的收入，如上級撥入、門診、住院收入和其他各項收入資金等。

3、按照規定范圍辦理銀行存款的支付。如：藥品材料款、設備款、基建用款等。

4、堅持收支兩條線，業務收入的現金，要及時存入銀行，支付工資、津貼等所需現金，可從銀行存款中提取。

5、在結算業務中凡超過支票起點的，可盡量用支票轉賬。

6、要建立健全銀行存款日記賬簿，每日每筆認真核算銀行存款的收、付款業務。按序時帳的規定結出銀行存款余額，防止開空頭支票和遠期支票。

7、要按月編制銀行存款余額調節表，每月與銀行核對賬目，嚴防錯帳、亂帳。

8、嚴禁出租和出借賬戶及資金。

12.6會計檔案管理制度

1、會計檔案包括會計憑證，會計賬簿和會計報表等會計核算業務資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》的規定，進行科學管理，妥善保存，存放有序，查找方便。

2、財務科的全部會計檔案，由財務科長指定專人負責裝訂，整理及造冊，保管一年后于次年四月底前移交檔案室保管。

3、對記賬憑證，應在每月終了的十日內接編號順序裝訂成冊，裝合保存。

4、每年終了二十五日內，要將全年會計賬簿，報表集中整理，裝盒保存，立卷造冊，作好移交準備。

5、會計人員調動工作時，要辦理會計檔案移交手續，并由財務科長或主管會計監交。

6、對會計檔案要保守秘密，本單位查閱會計檔案或查閱賬目時，要經財務科長批準閱后當即歸檔。外單位查閱會計檔案或查閱賬目，要持接紹信經院領導批準，保管人員陪同查閱，需復印時要經院領導批準，任何人不準將檔案資料帶出室外。

7、嚴格執行會計檔案保管期限的規定，凡到期需要銷毀的會計檔案，要履行銷毀申報手續。銷毀時由監銷人在場，認真履行監銷責任，并在銷毀書上簽字蓋章。銷毀的批報手續，現場記錄和銷毀書作為會計檔案的一部分妥善保存，以便備查。

12.7住院處工作制度

1、嚴格遵守國家有關財政規定，對住院收費進行監督，嚴格按標準收費、防止多收或漏收。

2、遵紀守法，遵守職業道德，廉潔奉公，不弄虛作假、不以權謀私。

3、儀表端莊、佩帶胸章、文明用語、禮貌待人。

4、負責辦理病員入院、收交補交押金.5、入院病人持本院門診醫師或急診醫師開具的入院通知單到住院處辦理入院手續方可住院。

6、病員憑身份證或有關證件辦理入院，并將姓名、性別、年齡、職務工作單位、聯系人、電話號碼和預交金等詳細情況輸入微機。

7、結算室工作人員配合臨床科室對住院時間較長的患者，要定期中結，不得久住不結，避免欠賬現象發生。

8、對出入院患者的各項費用，要及時結賬，做到日清月結，按時匯總表及所收現金上報財務科。

12.8門診收款處工作制度

1、嚴格執行各項財經紀律和財務會計制度。

2、科學安排工作人員上崗，開診前備足零幣，按程序開、關微機、減少病人排隊、真正為病人提供、方便、快捷、有效的服務。

3、認真執行國家的物價政策，嚴格收費標準不增加病人負擔。

4、遵紀守法，遵守職業道德，廉潔奉公，不弄虛作假、不以權謀私。

5、儀表端莊、佩帶胸章、文明用語、禮貌待人。搞好與門診收費處的團結協作

6、堅守工作崗位、精力集中、業務熟練、單據書寫字跡清晰、準確、規范、唱收唱支、嚴防差錯糾紛發生。

7、妥善處理患者退款，凡退款者須持有關憑證，符合退款手續的方可退款。當日發生者可由原收費員退款，其余時間只要手續完備，任何收費窗口都應給予辦理，不得推諉。

8、工作時擅自離開崗位，不準由外人代替收費員開據收費，否則追查處理。

9、提高警惕，加強防范，做到人離加鎖，出人帶鎖，注意安全。非本室人員，未經許可不得入內，嚴禁室內會客。

10、努力鉆研業務、理論聯系實際，不斷豐富會計知識、提高業務技術水平。

11、每天業務終結，按照各自的職責范圍，認真檢查各項工作，發現問題及時向主任匯報，主任妥善安排。

第二篇：等級醫院5醫院信息管理工作制度

01規章制度 5.0信息管理工作制度

5.0信息管理工作制度

5.1經營管理科相關制度

5.1.1經營管理科工作制度

1、認真執行上級衛生行政部門的政策和法規，認真執行集團公司和醫院的各項規章制度。

2、加強對醫療市場環境的調查分析，加強科學預測，確定經營目標，編制長短期經營計劃。

3、充分發揮經營激勵職能，將精神激勵和物質激勵與科室及個人的經營績效緊密結合起來，體現效率優先兼顧公平，調動全員經營的積極性和創造性。

4、根據醫院發展的需要適時修訂核算辦法，編制經營、核算方案。

5、認真做好醫療統計工作，及時向上級衛生行政部門和集團公司報送各種統計資料。

6、認真做好計算機住院病歷首頁管理系統，搞好單病種費用和疾病分類的統計工作。

7、加強考核工作的協調與創新，認真執行考核工作零報告制度?？己酥斜k事，堅持原則，做到公開、公平、公正。

8、定期深入科室了解情況，及時解決并積極向領導匯報。

9、加強學習，建立學習型團隊。

5.2醫院計算機管理相關制度

5.2.1主機房管理制度

1、非醫院計算機網絡管理人員不得進入主機房。

2、進入主機房必須穿工作服及更換機房拖鞋。

3、非網絡管理員謝絕使用服務器及其附帶計算機。

4、主機房內的任何設備或隨機設備及軟件不得外借。

5、服務器上不得使用任何非相關的光盤及其它外來存儲設備。

6、主機房內的任何物品，不得丟失損壞。

7、保持機房整潔，每日進行清理，每周進行全面清掃。

8、下班前，檢查門、窗、水、電是否關閉及其它安全問題。

9、太陽光線直接照射計算機顯示器時，必須拉上窗簾。

10、機房要保持通風通氣，溫度及濕度要符合規范。

5.2.2醫院計算機網絡終端管理制度

1、各網絡終端的使用者同時也是網絡終端維護者，只能使用醫院信息系統權限規定的操作內容，不能隨意刪除或修改網絡終端的系統內容和配置，不得從事其他應用軟件的使用。

2、對于每個計算機網絡終端，只限于本科室規定的操作人員使用。

3、所有上機操作者均按計算機操作規程進行。

4、網絡終端用戶必須按照醫院信息系統在此終端規定的操作步驟進行操作。

5、操作人員應在規定的時間內完成操作內容。

6、操作人員必須本著認真負責的態度，正確錄入各類信息。

7、操作人員要求在各自規定的權限范圍內進行操作，用戶權限密碼要注意保密，如發現他人獲取，及時進行修改。

8、嚴禁網絡管理員以外的任何人員拆卸主機箱或拆卸機箱內的任何組件，一旦發現，嚴肅處理。

9、每個交接班的人員發現計算機有問題，必須立即通知機房管理人員，便于及時進行維護。

10、每日下班前檢查計算機及外設是否關閉電源。

5.3攝影、攝像相關制度

5.3.1醫學影像室工作制度

1、保證醫學影像設備的正常運行、清潔、完好。

2、醫院各科室錄制各種影像資料，需填寫“影像資料錄制申請表”，審批同意后，由醫學影像室工作人員進行錄制。錄制重大項目時，需報請院領導審批。

3、醫學影像設備不允許外借，凡由擅自外借引發的一切后果由其本人承擔。

4、醫學影像工作人員應堅守崗位，凡外出執行任務時，需先通知科內人員去向。

5、醫學影像資料為醫院資源的一部分，屬醫院機密，未經審批不允許外借及向他人泄露有關內容。

6、負責完成領導臨時交辦的任務。

5.4圖書管理相關制度

5.4.1圖書室管理工作制度

1、凡院內職工、進修、實習人員借書、必須遵守圖書室的有關規定，按規定辦理借閱手續，離院時，必須辦理好還書手續。

2、每次借閱不得超過規定借閱的數量和時間，按規定在閱覽室內閱覽的圖書、報刊或其他資料，不得拿出室外。

3、必須妥善保管圖書，不得在圖書上批畫，撕剪、涂寫、不得損壞或丟失，否則按規定賠償。

4、圖書室工作人員應定期購買、登記、整理、收集、分類、編寫、裝訂圖書、雜志和報刊。

5、建立圖書目錄、索引卡片，方便查閱。

6、圖書室必須保持整潔、安靜和良好的照明、嚴禁吸煙。

7、密切配合醫療、預防、教學、科研等各項任務，主動提供有關資料，定期介紹新書刊內容。

8、負責完成領導臨時交辦任務。

5.5客戶服務部相關制度

5.5.1客戶服務部工作制度

（一）管理、策劃

1、每季進行一次市場調研，并提交市場分析報告。

2、針對市場需求策劃新項目方案。

3、協助宣傳崗位、營銷服務崗位開展工作。

4、負責獎勵政策的制定和執行。

5、負責營銷部日常事務。

6、負責營銷部內部考核。

7、每月開展滿意度調查、分析，并進行相應考核。

（二）紀檢、宣傳

1、完成紀檢的各項工作。

2、每月在%%工人報、包頭晚報、包頭日報等報刊上發表文章不少于3篇。

3、每月出一期院報。

4、負責相關會議及活動的講話等材料的起草。

5、動態崗位及日常工作。

（三）客戶服務

1、每個業務員每月必須完成2萬元的業務額。

2、每日上門拜訪兩3-5個客戶，打5個拜訪電話，每天做好工作業績紀錄，每周進行一次工作總結。

3、體檢業務服務流程：承攬業務、制定體檢方案、報客戶服務部部長審核簽字、交健康中心確定體檢日期進行體檢。

4、動態崗位及日常工作。

5.5.2醫院顧客滿意度調查制度

為真實地了解和掌握顧客對醫院各項工作的滿意程度，找出存在的問題，達到持續改進工作、提高醫院競爭力的目的。特制定醫院顧客滿意度調查制度。

1、醫院客戶服務部制定關于醫療質量、醫護人員、醫技人員、窗口人員的服務質量、服務態度、衛生環境、膳食供應等為內容的滿意度調查內容。

2、由客戶服務部著便裝每月定期對門診的患者發放問卷調查表。

3、客戶服務部每月對所有?。ǔ觯┰夯颊甙l放滿意度調查表，并對調查的內容進行匯總、分析、反饋督促相關科室不斷的改進工作。

4、將每月考核內容與績效薪酬掛鉤，考核情況低于90%扣科室管理20分的處罰，對調查表中出現一項不滿意的扣科室管理5分的處罰。

5、合理優化門診患者投訴流程、住院患者投訴流程。各相關部門認真執行，首問負責制及時給患者協調解決問題。

6、臨床科室病房設置患者留言本，在醫院門診大廳、住院樓設置意見箱、在門診大廳住院部各科室公布投訴電話暢通患者投訴渠道，并做好住院部投訴記錄。

7、每季度召開院外義務監督員會議，多角度，全方位了解患者對我院各項工作的滿意情況，并進行匯總、調查解決反饋。

第三篇：醫院等級評審門診工作制度

醫院等級評審門診工作制度匯編

目錄

一、門診管理工作制度...................................................................二、門 診 首 診 負 責 制...........................................................三、門診部會議制度.......................................................................四、門診疑難病會診制度...............................................................五、縮短患者等候時間的措施及規定...........................................六、門診危重患者優先處置措施...................................................七、醫師出診管理規定和管理措施...............................................八、門診流量監測與醫療資源調劑措施.......................................九、門診與輔助檢查之間的協調機制...........................................十、門診突發事件應急預案.........................................................十一、門診部便民措施...................................................................十二、門診高峰應急預案...............................................................十三、門診預約診療管理制度

一、門診管理工作制度

一、業務副院長分工領導門診工作，科主任加強對本科門診的業務技術領導，各科確定一名主治醫師以上業務人員協助科主任負責本科的門診工作。

二、參加門診工作的醫護人員，應由有經驗的醫師和護士擔任。

三、各級醫師必須按時到崗，如有特殊情況本人不能出門診，應提前向門診部報告，并作出妥善安排。門診部應對醫師出診情況進行考核。

四、各級醫師對患者要進行認真檢查，按省衛生廳規定格式記載門診病歷，門診部和科主任應定期檢查，上報分管院長，并送至有關科室。

五、各科必須認真執行首診負責制，不得推諉病人。對疑難重癥病人或病人復診兩次仍不能確診者，應及時請上級醫師診治或會診。對尚未確診的危重病人應按急診處理。對高熱病人、急重病人、老人及確有困難的病人，應提前安排就診。

六、門診檢查科室應接醫院規定出具報告，必須做到字跡清楚、準確、及時，報告應五有一簽名。

七、加強檢診，做好分診、導診工作，嚴格執行消毒隔離制度，防止交叉感染。

八、根據醫院條件和有關規定，制定門診手術范圍，醫師要加強對換藥室、治療室檢查指導，門診手術室必須嚴格執行消毒隔離制度，防止交叉感染。

九、門診醫師在保證療效的前提下，積極采用經濟、便宜的檢查和治療，合理檢查、合理用藥，盡可能減輕患者的負擔，實行藥物不良反應報告制度，在藥物使用過程中如發現不良反應，應根據相關規定及時報告。

十、門診各科室應與病房加強聯系，以便根據病情及病床使用情況，有計劃地收容患者住院治療。

十一、門診工作人員對病人要關以本貼、態度和謁、文明禮貌、耐心正確解答問題，盡量簡化手續，尊重病人的人格與權力。

十二、門診各科室根據本專業特點，建立必要的規章制度，各種治療常規、操作規程以及崗位責任制，并認真做好登記、統記報表等工作。

十三、各科室參加門診工作的醫務人員，在醫務科和門診部統一領導下進行工作。認真執行院、科規章制度，嚴守工作崗位，實行病房兼管門診的科室必須明確要求，安排好人力。

二、門 診 首 診 負 責 制

一、對所有門診患者，首診醫師必須認真進行有關的診查和處理，對不宜轉院診治的重危患者組織力量就地搶救。

二、對非本科室范疇重危疾病患者和邊緣性疾病患者，首診醫師均不得推診，對非本科室疾病患者，應詳細詢問病史，進行必要的體格檢查，認真書寫門診病歷，并耐心向患者介紹其病情及應去就診的科室。

三、對邊緣性疾病患者，首診醫師應負責診療并進行記錄，必要時，可請有關科室會診，嚴禁相互推諉。

四、危重患者如非本科室診治范圍，首診醫師應首先對患者進行一般搶救，并馬上通知有關科室值班醫師，在接診醫師到來后，向其介紹病情及搶救措施并做好記錄后方可移交急診醫師。

五、如遇復雜病例，需兩科或更多科室協同搶救時，首診醫師應首先進行必要的搶救，并通知醫務科或總值班，以便立即調集各有關科室值班醫師，共同搶救治療。

三、門診部會議制度

一、門診科主任會：由分管院長主持，門診部行政管理范圍內的各科室主任參加，每月一次。傳達上級指示，匯集門診工作情況，檢查門診制度執行情況，研究和安排工作。對門診部不能解決的問題，向分管院長匯報或與有關科室協商解決。

二、門診聯席會：由分管院長主持，各臨床科室特邀代表，各醫技科室主任、后勤管理部門負責人參加。一般每季度召開一次，內容包括征集對門診工作的意見和建議，臨床、醫技工作中需協調解決的部分。

三、業務協商會：由門診部組織。在門診工作中涉及兩個科室或兩個科室以上的問題，召集相關科室負責人協商解決。

四、門診疑難病會診制度

一、門診病人就診，須經治醫師詳細檢查后仍不能明確診斷，或因病情危重、疑難復雜而不能立即確診及處理的，應提出會診要求。

二、經治醫師應遵循“首診負責制”原則，在完成病史詢問、體格檢查、書寫較詳細的門診病歷和初步診斷后，才能提出會診要求。

三、應邀科室的會診醫師，在復核申請科室的病史、檢查資料后提出會診意見，完成對病員的診療和處理，嚴禁以任何理由誰諉病人。

四、對病情危重、疑難復雜，或有多種疾病，涉及多個專業的，應邀請相關專家或專家組共同會診，在復核申請科室的病史，檢查資料后提出對病員的診療和處理的會診意見。

五、到應邀科室會診的病人，不需要重新掛號。

五、縮短患者等候時間的措施及規定

為切實提高診療效率，縮短患者就診等候時間，改善患者就診體驗，根據上級文件精神，結合兄弟醫院成功經驗及我院工作實際，特制定本規定。

一、采用不同醫院檢查結果互認制度，凡通過安徽省衛生廳質量認證的醫院所出具的檢查結果在其有效時間內不再重復檢查，其采信度等同于本院所出具檢查結果。本院醫生不得以非本院檢查為理由進行重復檢查。

二、檢驗標本安排專人及時送檢，縮短病人等待檢查結果時間。

三、堅持全年錯時工作制，住院病人安排在非門診高峰期間檢查。

四、進一步做好預約診療試點工作，加大預約診療的宣傳力度，開展多渠道預約診療工作，引導患者走預約診療之路，引導患者不同時間段就診，減少就診高峰峰值，通過有序診療縮短患者等待檢查結果的時間。

五、門診醫生每次只能叫一個患者進入診室就診，不得同時呼叫多個病人，保證門診就診秩序與質量，通過縮短患者就診時間以減少患者等待檢查結果的時間。

六、影像檢查、超聲檢查、化驗檢查等實行24小時服務制度，通過全天候提供檢查保證患者隨到隨做，防止積壓患者，以有效縮短患者等待檢查結果時間。

七、所有醫技科室及其它輔助檢查科室都設專人負責檢查結果查詢。

八、體檢病人檢查盡量在健康體查部完成（包括B超、心電圖、心臟超聲等），通過有效分流，減少醫技科室就診患者數量，縮短患者等候檢查結果時間。

九、對于危急診病人開通檢查綠色通道，需要采集標本者要求迅速采集標本，及時進行檢驗，檢驗值班人員將急診檢驗結果報告單及時電話告知送檢病區或主管醫師，輔助主管醫師判斷病情，使病人得到及時救治。

十、各醫技科室必須向病人承諾取報告時間，急診患者最遲半小時出報告。

十一、導診護士提前15分鐘上班，負責指導病人填寫病人就診信息單，掛號人員提前15分鐘上班，縮短病人掛號排隊時間。

六、門診危重患者優先處置措施

為切實做好急診患者的搶救及后續治療工作，提供快速、有序、有效和安全的診療服務，盡最大可能保證患者的生命安全，讓人們真正感受到“救死扶傷、治病救人”的革命人道主義精神,保證病情危重患者能夠得到及時、有效地搶救治療，制定優先處置制度。

一、建立優先處置通道，符合條件者及時啟動優先處置通道。進入“優先處置通道”的病人，是指各種休克、昏迷、心肺驟停、嚴重心律失常、急性重要臟器功能衰竭垂危者。

二、“優先處置通道”的工作要求及診療程序：  1．急診科必須對所有急診病人實行24小時應診制和首診負責制。

2．送入急診搶救室的病人，是否進入“優先處置通道”，由搶救室的當班醫生根據病情決定。凡進入“優先處置通道”的病人，不需辦理掛號、候診等手續，立即給予搶救，提供全程服務。

3．進入“優先處置通道”的病人，各有關科室必須優先診治和簡化手續，各科室間必須密切配合，相互支持。4．危重患者優先入院搶救，由急診科醫生、護士護送，后補辦住院手續。

5．各專業科室每日預留1至2張床位。 6．全院職工必須執行我院設立急診“優先處置通道”的決定，凡對進入“優先處置通道”的病人，如有發現推諉病人或呼叫不應、脫崗離崗的個人及科室，按相關規定嚴肅處理。7．對群體傷及突發公共衛生事件病情危重者，急診科在積極救治的同時要上報行政總值班，必要時上報主管副院長、院長及衛生局。

七、醫師出診管理規定和管理措施

為了加強門診管理，提高門診工作效率，方便患者就醫，改善門診醫療秩序，對醫師出診規定如下：

一、門診出診醫師一般為主治醫師及以上職稱醫師，特殊情況時由病房同等職稱醫師出診；專家門診需按《專家門診準入、退出制度》實施。

二、“門診醫師排班表”每月由各科室安排后上交門診部，不得隨意更改，如有特殊情況需要變動需提早3天與門診部聯系。

三、門診出診醫師應按照“門診醫師排班表”按時出診，不得無故停診。

四、如遇出差、開會等特殊原因不能按時出診時，應事先征得科主任同意，并提前3天通知門診部，以便及時公告，及時暫停預約掛號。

五、長期門診坐診醫師按醫院上班時間準時出診。從病房派出的專家門診醫師逢出診日應提前做好病房工作，確保按時出診，不得無故遲到、早退、脫崗，半個工作日應診量不超過35人次（個別科室除外）。

六、出診醫師如遇特殊情況需延遲出診時間的，須在當日早7:00、下午1:00之前告知門診部。

七、無故擅自停診，無故遲到、早退、脫崗，按《門診醫師考核細則》扣分，與績效工資掛鉤。

八、門診流量監測與醫療資源調劑措施

為了保證我院的門診醫療質量，人就診、檢查、治療、取藥的等候時間，提高病人對門診診療工作的滿意度，特制定本辦法。

1.門診流量監測

<1>門診流量監測應包括以下信息：每個科室的出診醫生人數、科室總掛號人次、醫生已接診人次和尚未接診人次，還應包括超聲科、門診藥房、檢驗抽血處等醫技科室的相關數據，如窗口數、總檢查取藥人數、已完成人數、等候人數。<2>我院對門診流量實行實時監測，由門診辦公室負責。上午10:30及下午4:00各監測一次。<3>門診辦公室應定時巡查門診各樓層，對門診流量實行實地監測。

2.醫療資源調劑

<1>門診辦公室有權對全院醫療資源進行調劑，以滿足門診工作的需要。

<2>各臨床科室、各醫技科室應積極配合門診辦公室的醫療資源調劑工作，15 分鐘內按要求派遣醫生或其他工作人員支援門診工作。

<3>門診辦公室根據門診流量監測獲得的等候診療的病人數量、實際提供服務的醫生數或窗口數、每個醫生或窗口接待病人的平均速度，判斷為尚未診療的病人提供服務需要的時間，決定是否需要增加工作人員或服務窗口。

<4>對于偶發的大量病人等候診療的事件，門診辦公室通知相關科室主任或住院部增派醫生或增加窗口支援門診工作。<5>如果某個科室經常出現大量病人等候診療的事件，門診辦公室應協同該科室開展質量改進項目，通過流程重建等措施解決問題。

<6>如遇單位體檢等特殊情況，輔助科室應及時根據門診部安排調配人員。

九、門診與輔助檢查之間的協調機制

門診患者病種復雜，涉及人員復雜，出現意外情況多，需要多科室通力合作，特別是輔助檢查科室的協調配合。根據門診工作的需要制定協調機制。

一、門診部與輔助檢查科室保持密切聯系與溝通。雙方定期召開座談會溝通與交流工作中存在的問題，必要時醫務科參加。不斷完善協作機制，促進工作的改進，更好的滿足門診患者診療的需要。

二、門診患者的普通檢查項目一般在上午檢查完畢，出具報告特殊的不超出24小時。急診檢查按醫院規定半小時出具報告。特殊的檢查項目按規定的期限完成。出現特殊意外情況的，輔助檢查科室與門診醫師聯系說明情況。

三、輔助檢查科室查出門診患者有危急值時，應按醫院《危急值的報告制度與程序》向門診醫生及時報告說明。

四、重癥監護室患者病情需要如輸血、化驗、CT、B超等檢查，各科室積極協調配合，按“綠色通道”辦理。

五、加強與患者及家屬溝通，如遇到家屬情緒激動，對診療項目或方式不理解，甚至可能發生過激行為的，相互傳遞信息，互相協助進行溝通，必要時通知醫務科、保衛科處理。

六、門診部發生了突發意外事件，就近就快的輔助檢查科室立即協助處理，盡可能的把突發事件控制在萌芽狀態。并根據事件性質向相關職能科室或分管院長報告。

七、輔助檢查科室開展的新項目應及時與門診聯系，說明檢查的方法和臨床意義，有利于門診醫生的診療需要和患者康復的需要。

十、門診突發事件應急預案

為確保新門診樓安全、有序、高效的運行，依法妥善處置突發事件，保護患者、醫院及醫務人員的合法權益，保障醫療安全，創建平安醫院，構建和諧醫患關系，制定本預案如下：

（一）成立門診突發事件應急處置小組

組 長：郭啟峰

副組長：宋錫峰 項陽

組 員：門診各科室主任

（二）突發事件類別及風險分級

突發事件主要為停電、停水、火警、電梯運行意外、病情變化、醫療投訴與糾紛、日常生活意外（燙傷、摔倒、墜床）及突發公衛事件等方面。根據突發事件性質、人數以及不良結果的程度，將突發事件風險分為三級： 一級風險：

1、患方投訴醫務人員的服務態度。

2、質疑醫務人員診療行為的正確性和有效性。

3、丟失錢財報案投訴的。

4、發生日常生活意外；

5、小范圍停電、停水。

6、電梯運行意外未造成嚴重后果。

7、出現暈厥等情形。

以上情況經耐心解釋及簡單處理，未造成嚴重后果。

二級風險：

1、患方來門診投訴人數少于10人，占據門診診療、辦公場所，干擾正常醫療秩序，對醫務人員人身安全構成威脅。

2、患方對門診科室的診療過程提出質疑，經解釋無效，影響其他病人診療的行為。

3、出現停電、小面積起火影響門診工作的正常開展。

4、日常生活意外造成較嚴重后果。

5、電梯運行意外出現嚴重擠壓傷、骨折等情況。

三級風險：

1、突發公衛事件（甲乙類傳染病、群發食物中毒、重大交通事故等）或突發事件造成嚴重后果，如：電梯運行或者樓層摔死病人、重大火災、觸電身亡等。

2、患方來院投訴人數超過10人，聚眾占據門診診療、辦公場所，嚴重干擾醫院工作。

3、侮辱、誹謗、威脅、毆打醫務人員或者侵犯醫務人員人身自由、干擾醫務人員正常生活。

4、停尸鬧喪，拒絕將尸體移送太平間或殯儀館，在門診大廳設靈堂、擺花圈，拉橫幅等行為。

5、患方在門診內實施打、砸、搶等行為，造成物品損壞等情形。

（三）發生突發事件的處置及報告

1、發生一級風險的突發事件由當事人或科室報告門診辦公室，門診辦公室派人負責協調溝通，必要時請保安人員協同處理。

2、發生二級風險的突發事件，各部門負責人報告門診辦公室和保衛科。屬醫療糾紛方面的以門診辦公室、醫務部工作人員為主負責與患方溝通協調，治安方面則由保衛科協調處理，應急處置小組全體成員立即趕赴現場組織調查，其他科室及其他職能部門配合。如門診辦公室不能協調處理可以移交醫務部醫療投訴辦公室處理，必要時分管院長出面處置，3、發生或估計會發生三級風險的突發事件，門診辦公室和保衛科趕赴現場處理。迅速組織足夠力量保安人員，在向分管院長報告的同時，向110、119或派出所報警（情況緊急時，醫務人員或醫務部工作人員直接報警），了解情況后并向醫院主要領導報告。

4、發生突發事件后，當事人或第一責任人（首先發現情況者）根據突發事件類別包括停電、停水、火警、電梯運行意外、病情變化、醫療投訴與糾紛、日常生活意外等，啟動相關預案。門診辦公室及保衛科根據突發事件風險級別啟動本預案，防止事態進一步擴大。

（1）門診辦公室、保衛科、后勤等相關部門人員應及時趕赴現場處理。

（2）門診辦公室、有關科室和保衛科應當立即進行初步調查、核實，向家屬做好解釋工作，如實向院領導報告有關情況，組織相關醫務人員采取有效措施，避免或者減輕對患者身體健康的損害。

（3）保衛科工作人員，應采取有力措施，維護現場秩序，保護醫務人員及門診其他患者的人身安全和醫院公共財物的安全。負責三級風險突發事件報警，并向警方提供有關患方人員違法鬧事的證據。與民警共同做好患方的教育疏導工作，引導患方依法處理突發事件。

5、發生重大突發公衛事件，由院部統一指揮，啟動相關預案。

十一、門診部便民措施

全體醫務人員堅決貫徹“以病人為中心”全心全意為病人服務的宗旨，做好以下工作：

1.各科室醫生、護士要熱情、主動、耐心的解答病人提出的問題，做到首問負責制。

2.門診大廳設有導醫咨詢臺，做好病人就診指南、衛生宣教、健康指導、免費發放相關健康教育資料。3.免費提供飲用水及一次性水杯，為行動不便的老人、傷殘患者提供輪椅就醫（需交押金或身份證）。4.門診大廳設有電子滾動屏，公布診療信息，公開物價、提供明細。

5.門診提供免費電話、手機充電及借用針線、老花鏡。

6.急診或老年病人、重癥及殘疾患者優先就診。在病人沒有家屬陪同的情況下，協助病人就診、交費、檢查、取藥。

7.門診各層大廳設投訴電話公示牌，方便病人與醫院溝通。

8.成立門診客戶投訴接待室，負責接待來訪病人及家屬，協調、處理糾紛、投訴、建議、表揚等。9.本院開展預約門診，預約方式：電話預約和現場預約（門診醫師預約病人下次就診時間、住院醫師在病人出院當天預約病人下次來門診復診時間），電話預約的地方：門診三樓導診臺電話：4862497。

十二、門診高峰應急預案

為維護醫院正常運作，加強門診管理，提高醫療質量和安全，從而切實貫徹“以病人為中心”的服務宗旨，特制訂門診在高峰期的應急預案。

一、門診各科室就診病人在等候時間預計超過1小時，應立即啟動本預案。

二、發生需啟動預案的情況時，由科室負責人上報門診主任，再由門診主任上報醫務科及行政總值班。

三、臨床科室應急服務措施：

1、開足診室，有序分流病人。

2、由醫務科調派病房醫生支援門診，給予人力保障。

3、增派門診導醫，維護秩序，幫助分流病人。

四、窗口服務應急措施：（掛號收費、出入院處、藥房）

1、開足窗口，增加機動窗口。

2、安排休息人員或出休人員延時加班。

3、增派志愿者，指引病人進行分流。

五、醫技科室應急服務措施：

1、開足診室，有序分流病人。

2、由醫務科協調，實行門診病人、住院病人措施檢查（急診病人除外）

六、實行彈性工作制，做到提前上班、中午連班、晚上拖班。

七、按不同檢查項目分流病人，引導病人可先選擇其他項目檢查。

十三、門診預約診療管理制度

為貫徹落實深化醫藥衛生體制改革意見，有針對性地解決群眾反映突出的看病難問題，積極推進預約診療服務工作，改善醫院系統服務功能，規范我院預約診療服務，制定我院管理制度。

一、門診部負責預約掛號服務的監督和管理。

二、預約掛號必須采取實名制。

三、預約掛號適用于初診、復診和社區轉診患者。

四、預約掛號方式包括窗口手工預約、電話預約。

五、預約掛號范圍包括專家門診、?？崎T診和普通門診。

六、掛號室專用窗口辦理電話預約掛號注冊手續、復診預約手續、領取預約號，專職負責人為：高萍。

七、掛號室工作職責

1、公示我院專家門診和?？崎T診信息；

2、公示我院預約掛號須知、預約流程及預約電話；

3、更新每日預約掛號號表，根據預約登記（手工、復診、社區、電話等），準確出號；

4、做好醫患雙方失約的補救工作；

八、嚴格執行我院門診管理制度，專家不得隨意停診。若因故需停診必須提前一周將科主任簽字批準的停診申請單交到掛號室備案（病假除外）。

九、復診預約由門診接診醫師或病房主管醫師根據病情在患者就診或出院當日予以預約登記，開具門診/出院復診預約單，分時段確定預約時間，囑咐患者到掛號室辦理預約手續，就診當日取號。

十．醫技科室（檢驗、CT、磁共振、動態心電圖、結腸鏡）實行分時段預約檢查。

十一、我院與對口支援的社區衛生服務中心之間開通預約掛號通道，提供?？崎T診預約號。

第四篇：醫院財務工作制度

篇一：醫院財務工作制度

一、財務部門工作制度

１、按照《會計法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》，全院財務實行統一管理，建立相應的財務管理制度、會計管理制度、物價管理制度以及完善財務部門相應的崗位責任制。

２、正確貫徹執行各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，對一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。

３、合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對各項開支實行預算管理。對于臨時必須的開支，應按規定的審批手續辦理。

４、根據事業計劃，正確及時編制和季度的財務預算，辦理會計業務。按照規定的格式和期限，報送會計月報和年報（決算）。

５、加強醫院經濟管理，定期進行經濟活動分析，并會同有關部門做好成本核算的管理工作。

６、凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證（如發票、帳單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借支，須經主管部門領導批準，任務完成后及時辦理結帳報銷手續。

７、會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆帳。

８、財務部門應與有關科配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家資財進行經常的監督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。

９、每日收入的現金要當日送存銀行，庫存現金不得超過銀行的規定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領導指示處理。

10、原始憑證、帳本、工資清冊、財務決算等資料，以及會計人員交接，均按財政部門的規定辦理。

11、按照國家統一的招標投標目錄進行采購，建立目錄外的藥品、耗材、設備、物資、勞務的采購管理制度。

12、獎金分配的原則、標準、程序公開透明，體現按勞分配、效率優先、兼顧公平；堅持獎金分配不得與藥品收入掛鉤的原則。

13、加強醫療機構經濟活動內控制度建設，建立重大經濟事項集體決策制度和責任追究制度，保證國有資產的安全與完整。

二、經費審批及報銷制度（新增）

為規范會計行為，明確職責權限，適應醫院預算管理和成本核算的需要，加強財務管理職能，使醫院各項經費管理有章可循，特制定本規定。

１、醫院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。

２、醫院經費開支權限應體現統一管理、分級負責、集中控制的原則，執行“三重一大”的規定，堅持財務開支由授權審批、層層負責的原則。

３、醫院各項經費開支的審批有明確審批權限規范與程序，授權范圍和內容應在授權書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。

４、院長辦公會集體討論審批的事項：醫院預算；預算內開支金額在限額以上的經費支出；追加和調整預算項目；對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜；其他重大經濟事項。

５、報銷的原始單據必須真實、合法、有效，必須是由稅務部門監制的正式發票或財政部門監制的、適用的正式收據；字跡清楚，數字準確，不得涂改、挖補；出票單位的公章；對不符合規范的原始單據不予報銷。

６、所有的借款必須在經濟活動結束后 1 個月內報銷，７、嚴格現金管理，大于現金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算，如因特殊原因使用現金時，應由財務部門負責人審核簽字。

８、堅持權責對等原則，實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制。９、如有濫用職權、玩忽職守給醫院帶來經濟損失的，應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據國家相關規定給予經濟處罰和行政處分。

三、醫療收費制度（82-57）

１、收費員工作必須細心負責，態度要熱情和藹，準確掌握藥價和各種醫療項目的收費標準，簡化手續，減少排隊。

２、交付現金要唱收、唱付，當面點清，開出收據，留有存根復核和備查。對醫療保險、公費醫療、記帳合同，要嚴格執行國家的有關規定。

３、病員出院，住院處根據病房的出院通知單結算、收費或記帳。

４、病員住院期間，住院處應定期進行結算。自費者，要隨時與家屬聯系清交，以免造成呆帳。對欠帳者，應抓緊催收。

５、收費處要建立交接班制度。交班時現金必須當面點清，最后匯總，清點錢、帳相符合交會計、出納處理。如有不符，需立即查找原因，及時解決。

６、收費員收取的現金，每日下班前向財務部門完成繳結，不得超限存放備用金。

四、財產物資管理制度（82-58）

１、凡醫院所需的各種財產物資（除藥品和圖書外），均由物資部門統一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用。

２、物資部門負責管理的財產、物資，應建立健全帳目，指定專人采購、領發、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室，了解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。

３、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送物資采購部門，經院領導審批后列入采購計劃進行購買，按計劃供應，由配送中心實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領新。

４、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。物資部門對報廢物資要妥善處理。醫院的財產物資，任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢，及財產物資變價、轉讓或無價調撥，須根據具體情況，經科室評議，由物資部門審核轉院領導報主管部門批準處理，不得擅自處理。

５、各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。

五、票據管理制度（新增）

１、醫院使用各種票據，須由財務部門派專人向有關部門購買，或由財務部門根據業務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃，經院領導批準，由相關科室印制。

２、財務部門指定專人保管票據，出納不得兼保管或核銷票據。

３、票據管理人員負責登記收費票據的購買、發放、核銷的日期、名稱、起止號碼、規格及數量等。票據領取人應對相關內容確定后簽字。

４、各種票據只限于規定的業務范圍中使用，不得超范圍使用，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造票據。

５、作廢票據要求聯式齊全，作廢后應在票據上簡單說明作廢原因。

６、票據的核銷。各種收據應以結賬單的收據區間號碼、存根及日報表為依據進行審核后核銷。票據遺失、短少應及時向財務部門報告并登記備案。

六、固定資產管理制度（82-7）

1、凡產權屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設施、各種醫療儀器和專業設備、辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產的范圍，均應按規定計價原則計價，列入固定資產范圍管理。

2、醫院固定資產實行統一領導、分級核算的管理原則，單位設置固定資產管理部門，負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等工作。

3、購置大型設備要對設備的價格、性能、適用范圍、預測的社會效益和經濟效益等進行可行性論證。

4、固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡報損、報廢的，單位應組織有關人員檢查鑒定，按審批權限批準后方可銷賬，報廢和轉讓的審批權限按國有資產管理有關規定辦理。

5、醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，由管理部門、使用科室、財務部門統一組織并實施。發現余缺應及時記錄，查明原因，按規定程序辦理報批手續。

七、門診收費處工作制度（82-13）

１、收款員必須 奉公守法，遵守財經紀律，不利用職權謀取私利，文明服務，禮貌待患，不和患者吵架。工作盡職盡責，熟練掌握各項檢查、治療的收費標準，準確劃價，如發現少收、漏收按丟款處理。

２、審核人員應加強對各種收據、收入日報等的審核，防止錯收。

３、退費手續要完備。退費患者必須持醫院開的收據和交款單，并有醫生在后面簽字、蓋章，經審核蓋章后方可退費。對部分退費所剩金額，必須另行補開收據，并在原收據后面注明補開收據的號碼。

４、每天要對所收款項進行日清日結，除必要的備用金外所收現金必須當日存入銀行。

５、妥善保管好各種單據、現金和印章。

６、必須有專人負責每天審核收費員的收費單據、收入日報表和患者退費手續。

八、住院處收費工作制度（82-14）

1、收費員必須按照規章制度對住院患者的費用進行核算和會結算。在對住院患者費用進行記賬、算賬、報賬。做到手續完備、內容真實、收費準確。

2、為了加強住院收費管理工作，防止漏費、欠費、組織合理收入、提高經濟效益，收費員每天將患者所發生的費用（藥費、檢查費等）記入患者賬戶，有漏費情況要及時查找原因，并和病房取得聯系，堵塞漏洞。對長期住院病人應定期結賬，費用大的患者要隨時結賬，并填發催費通知單，通知病房和家屬催要欠費。

3、對所管理的病房，住院處有權要求醫師或護士對原始憑證的填制和所有醫療費用的書寫要嚴肅認真、字跡清楚、價格合理，并標明項目，經辦醫師簽字或蓋章。

4、退費手續要完備。退費患者必須持醫院開的收據和交款單，并有醫生在后面簽字、蓋章，經審核蓋章后方可退費。對部分退費所剩金額，必須另行補開收據，并在原收據后面注明補開收據的號碼。

5、每天要對所收款項進行日清日結，除必要的備用金外所收現金必須當日存入銀行。

6、妥善保管好各種單據、現金和印章。

7、必須有專人負責每天審核收費員的收費單據、收入日報表和患者退費手續。加強對收費系統安全性和穩定性的管理。

九、住院病人退費管理制度（新增）

住院病人辦理出院結算手續后，需要退費，應按下列規定及程序辦理：

1、格執行財務管理制度，票證齊全；

2、嚴格執行多崗位權責制，不得一人獨立負責全程退費工作；

3、費用的減少，必須能在收費系統上操作后才能在收費窗口退費；

4、根據所退費用類別的不同應履行相應的審批程序：

4.1 涉及病房醫囑收費的退費，由主管病房的大夫和護士長（或主管護士）共同簽署退費說明、退費項目及退費金額，千元以上退費需由科室負責人簽字；

4.2 涉及檢查、化驗的退費：原始記賬憑據上應有科室負責人簽署退費意見及簽名；

4.3 金額大于千元以上的退費，同時還需由住院處主任簽字同意；

4.4 由審核人員對退費單據、原始收據進行審核后，在收費系統上進行退費操作后，將原始收據及賬袋轉交到窗口出納，由窗口出納進行款項退出并出具新的收費憑證。

5、未實行計算機收費系統的醫院同樣應按上述規定的程序運作。

十、財務會計檔案管理制度（82-15）

１、醫院會計檔案的管理應接受衛生主管部門的指導和檢查。

２、醫院每月、每年形成的會計核算資料必須經過嚴格的審核、整理，按程序編號訂裝成冊、歸檔管理。

３、各種財務會計檔案保管期限屆滿需要銷毀時，應按國家規定執行。銷毀時由本單位檔案部門會同財務部門共同鑒定、編制造冊，并報請上級主管部門批準方可進行。

４、財務人員調離和離職必須辦理移交手續。

５、借閱財務會計檔案必須履行審批、登記、注銷手續。

６、對會計業務的重要核算資料要設專柜嚴密管理。其他會計檔案管理事

項按會計制度規定執行。

十一、儀器設備、耗材采購制度（82-51）

1、凡屬醫療、教學、科研所需用的儀器、設備、衛生材料、勞保用品、辦公用品等，均由相關部門統一負責采購，供應、調配和維修。采購工作應嚴格遵守相關法規，依據招標后中標結果定點采購。招標范圍以外的商品，須經院領導批準通過政府招標采購后，方可進行采購。

2、根據院工作要點和規劃，編制采購預算。

3、應成立專門的組織負責大型儀器設備的論證、報批、招標、商務洽談等工作。

4、一般醫療用低值易耗品、物資材料等，根據院內工作需要和庫存量制定月采購計劃，進行定點采購。

5、所有采購商品，必須符合國家頒布的質量標準和檢測標準。采購人員要認真查驗注冊證、合格證、檢驗證等相關證明文件。

6、采購員和保管員要嚴格遵守入、出庫驗收制度。每月匯同會計核對盤點一次。年底全面盤點一次，制表上報。

7、庫房物品要按性質分類保管，作到帳物相符，帳帳相符。

十二、物價工作管理制度（新增）

物價工作的重要內容是對醫療服務價格的管理，它包括醫療服務價格的執行、管理和對新增醫療項目收費價格的申報。各醫療機構在執行醫療服務價格中，必須嚴格執行政府定價，各科室不得已任何理由巧立項目、擅自分解、增設收費項目和提高收費標準。

１、醫院各有關部門必須認真執行物價局、衛生局制定的有關物價政策、法規和物價標準；必須嚴格執行政府定價，做到合法收費。

２、根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的文件精神，建立患者監督制度，對醫療服務項目內容及價格做到明碼標價，公布監督投訴電話。

３、加強各科的收費管理工作，實行“三統一”、“兩公開”、“一固定”。即統一劃價，統一收費，統一使用合法的收費票據：公開住院病人收費明細表，公開手術室消耗物品及使用特殊器械收費明細表：收費人員要相對固定。

４、控制藥品銷售增長，減輕群眾負擔。各科要采取切實措施，杜絕開大處方和各種不合理用藥，堅決制止醫生按處方提成藥品銷售收入的行為。逐步調整用藥結構，提高國產、有效、低價藥品的消費比重，以控制藥品費用的過快上漲。

５、加強大型醫用設備的收費管理。各科室合作使用醫用設備時，要事先向醫院財務/物價管理部門報送論證報告、合作協議和收費預測標準及進貨價格等資料，未經預審的，不予報批收費標準；同時確認將要開展的醫療技術是否有醫療服務項目，若為新項目，科室應根據規定到相關部門申報新技術立項。

６、財務/物價管理部門要建立和完善“各類一次性醫用品和器材”購貨和使用、收費的管理規范與程序，凡非醫院購進的醫用品和器材，臨床上原則不得收費。

７、財務/物價管理部門有權對各科醫療服務收費監督檢查，對擅自制定和提高醫療服務收費標準、分解服務的內容重復收費、降低服務質量變相漲價、巧立名目亂收費以及不按規定明碼標價等行為要及時向院領導及相關職能部門報告，并提出處理意見。

８、對嚴格執行物價政策、服務質量好、一切收費都按規定表現好的部門和個人，物價辦公室有權向院領導提出建議給予表揚。

十三、醫療服務價格公示制度（新增）

１、根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的規定精神，醫院有義務向患者提供醫療服務項目內容及醫療服務價格的真實情況，對醫療機構醫療服務價格及藥品價格公示。

２、非營利性醫院必須按照價格部門批準的醫療服務價格標準，在醒目位置公示。營利性醫院按照醫療服務價格公示辦法，公示自主制定的各項醫療服務價格。

３、可采取多種形式進行公示。設立公示欄、公示牌、價目表（冊）或電子屏、電子觸摸屏等。

４、公示要以“豎得起、看得清、留得住”為原則，做到項目齊全、內容真實合法、標示醒目、字跡清晰，長期固定設置在收費場所或方便群眾閱知又不易損壞的地方。

５、公示內容不能隨意刪減，實行動態管理，對變更的價格及收費項目和標準，各執行單位應根據上級文件精神及時變更。

６、盈利性醫療機構除執行政府定價服務項目之外的自主定價項目，應公示服務項目及收費標準，不得采用比照、分解以及“打包”形式收費，提供收費明細清單。

十四、醫療服務項目的病歷記錄和費用核查制度（新增）

1、根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的文件精神，醫院需要定期或不定期的檢查病歷記錄及費用情況，沒有病歷記錄的、沒有收費標準的醫療服務項目，不得收取費用。

2、患者出院時，醫院要對患者住院期間發生的每一筆費用進行復核。

3、對病歷檢查過程發現的多收、少收及漏收現象，及時采取有效措施進行解決。

4、定期對各科室病歷書寫相關負責人進行物價管理的有關政策和最新出臺的管理規定進行培訓，提高病歷書寫規范化、合理化、制度化水平。

十五、住院患者費用“每日清”制度（新增）

１、根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的文件精神，為方便患者醫藥費用的了解和查詢，對住院患者費用實行每日清單制度，或提供計算機網上實時查詢。這有利于改善醫患關系、增強患者診療信息透明化、提高病人對每日診療費用的可信度。

２、醫院應該向住院患者提供“每日費”服務，或計算機網上查詢，包括每一筆醫藥費用收費名稱、單價、數量、金額等。

３、患者出院時，住院費用核實無誤后，給患者辦理費用結帳手續，同時向患者提供總費用清單。

十六、獎金分配管理制度（新增）

1、貫徹落實國家事業單位收入分配制度改革精神，結合醫院特點，制定相應科學、合理的資金分配與管理制度，不準科室承包、開單提成、醫務人員獎金分配與所在科室收入直接掛鉤。

2、設立獎金管理組織負責全院獎金管理工作，并有相關程序與制度。

3、獎金分配原則。

（1）堅持始終把社會效益放在首位的原則，遵照衛生部關于“醫療機構不準再實行科室的收入和醫生個人收入掛鉤” 的要求。

（2）逐步健全和規范對醫院的資金分配制度，突出醫療質量、技術水平、醫療服務在醫院的組織績效考核中的權重。

（3）堅持優質、高效、低成本的原則，充分利用醫療資源，降低成本，為人民群眾提供優質、高效、安全、便捷和經濟的醫療服務。

（4）堅持按崗定酬、按任務定酬、按業績定酬的原則。

4、醫院獎金分配的主要依據

（1）醫院內部進行獎金分配時應按照崗位職責，提出工作要求，明確任務指標，考核綜合業績。獎金應與綜合考核指標掛鉤，不得單純與業務收入掛鉤。

（2）醫院內部的績效考核應根據崗位所承擔的責任不同、風險不同、技術不同，并綜合考慮工作質量、服務質量、工作數量、創新能力等因素，在規范成本核算的基礎上，對于工作可以量化考核的部門以量化考核為主，難以量化考核的部門主要以崗位職責為基礎進行考核。

（3）醫院內部獎金主要體現工作人員的工作業績和實際貢獻。獎金的分配應當重實績、重貢獻，向優秀人才和關鍵崗位傾斜。分配形式和辦法可以由醫院根據本單位的目標任務和工作特點，根據考核結果自主確定。

十七、內部審計工作制度（新增）

1、醫療機構應當建立健全內部審計制度，完善內部監督制約機制，規范收支管理，促進衛生事業健康發展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》，衛生部長令 51 號《衛生系統內部審計工作規定》結合本院具體情況，制定相關實施規定或細則。

2、做好內部審計是院長的職責：

（1）內部審計部門和審計人員，在院長領導下，依照國家法律、法規以及本院規定開展審計工作（2）對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監督審核的行為，并對院長負責。

（3）院長在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權

3、組織機構與人員設置：

（1）年收入 3000 萬元以上或擁有 300 張病床以上的醫療機構，應當設置獨立的內部審計部門，配備專職審計人員

（2）可以根據需要，設置獨立的內部審計部門，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他部門履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員

（3）內部審計部門負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或 5 年以上的審計、會計工作經歷；

（4）內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。實行崗位資格準入和后續教育制度，各單位應當予以支持和保障

4、醫療機構內部審計部門履行下列職責：

（1）擬定內部審計規章制度；

（2）審計預算的執行和決算；

（3）審計財務收支及有關經濟活動；

（4）按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計；

（5）審計基本建設投資、修繕工程項目；

（6）審計衛生、科研、教育和各類援助等專項經費的管理和使用；

（7）開展固定資產購置和使用、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作；

（8）審計經濟管理和效益情況；

（9）審計內部有關管理制度的落實；

（10）其他審計事項。

5、醫療機構內部審計部門權限

（1）要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料；

（2）參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議；

（3）參與研究制定有關規章制度；

（4）審核會計憑證、賬簿、報表，現場勘察實物；

（5）檢查計算機系統有關電子數據和資料；

（6）對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料；

（7）對嚴重違反財經法規、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定；

（8）經本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存；

（9）根據審計結果，提出糾正、處理違反財經法規行為、改進管理、提高效益的建議；

（10）對模范遵守財經法規的被審計單位和人員，提出表彰建議；對違法違規和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。

6、工作報告：

（1）內部審計部門每年應當向院長提交工作報告，工作計劃與按排；

（2）對重大問題及警示信息做到及時報告，并能落實院長的批示意見。

7、委托審計根據審計業務的需要，報經院長批準，或是本院不具備開展內部審計工作條件的，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監 督審計業務質量。

8、持續改進：

（1）院長及領導班子集體對內部審計部門或是委托審計單位在審計報告中提出的意見和建議能夠召開專題會議認真審議，每年至少一次，有記錄。

（2）能夠從管理組識體系上、制度上、程序上提出整改措施。

（3）相關職能部門并認真組織落實、督導、反潰。

（4）并對整改結果要用數據效果予以評價，提出再改進的意見，達到持續續改進。

篇二：醫院財務工作制度

一、認真貫徹執行財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。以身作則，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。

三、根據醫院發展要求，正確編制和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定程序期限，及時、準確地給院領導和相關科室提供會計月報、季報和年報（決算）。

四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的費用要抓緊收回，對不符合財務開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必須的開支應按審批手續辦理。

五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。

六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字、經財務會計審核制單后，出納付款結算。出差或因公借款，須經院長批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續。

七、及時清理債務，防止拖欠，避免呆賬。

八、積極與有關科室配合，定期對房屋、設備、辦公器材、藥品、醫療器械等資產使用情況進行監督檢查，清理庫存，防止浪費和積壓。

九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，并在5天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

十、每月核對銀行存款填制余額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。

十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以“白條”頂現金庫存。嚴禁挪用公款或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。

十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時復核并簽章。發現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時匯報領導，酌情給予賠償處理。

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂、保管工作。

篇三：醫院財務管理制度

一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。

二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金；嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全；認真編制和執行財務預算；積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析；進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。

三、醫院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。

四、醫院財務管理體制：實行“統一領導，集中管理”模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行“計劃”為特征的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執行院長審批，即可辦理；屬預算外的，由醫院財務負責人復核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的執行院長審批。

五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。

六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。

七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。

第二章 財務機構、會計人員、職責和任務

一、會計崗位和人員編制

醫院財務部設置崗位3個，配備工作人員3名，其中部長1名，會計1名，出納1名。

各醫療分支機構按內控管理制度要求設置相應的崗位。

醫院內財務人員在工作變動時，必須辦理交接手續。各醫療分支機構一般會計人員在辦理交接手續時，應有該單位財務部門的主管人員監交；財務負責人、會計主管人員辦理交接手續時，由醫院派人監交。

二、職責和任務

1.貫徹國家財稅政策、法規，結合具體情況建立規范的財務模式，建立健全財務核算制度。

2.編制和執行財務綜合預、決算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。

3.建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4.醫院財務部參與研究、審批醫院內有關財務經濟事項，上報、下發有關財會、經濟管理等方面文件。

5.醫院財務部對醫院財務機構和崗位設置、人員配備、會計核算等提出方案。負責選拔、培訓和考核醫院內的財會人員。

6.各醫療分支機構財務部門負責日常本單位財務工作，醫院財務部負責對各醫療分支機構財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。

第三章 預算管理

一、預算編制原則

1.根據國家的有關方針、政策，按照財政部門下達的事業計劃指標、任務，本著“收支統管，統籌兼顧，積極穩妥，依法理財”的原則。各醫療分支機構編制本單位預算。

2.在編制預算時，收入預算要參考上年預算執行情況和對預算的預測編制，支出預算要量入為出，合理安排資金。

3.要堅持勤儉辦院原則，開源節流，提高資金使用效率。

二、收入預算編制

收入預算編制以上實際收入情況，結合預算各醫療分支機構發展和工作計劃，醫療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據。

1.醫療收入。

門診收入：以計劃門診人次和計劃平均收費水平來計算。

住院收入：以計劃病床占用日數和按病床計劃收費水平計算。

2.藥品收入。

以上每門診人次和每占用床日藥費的實際收費水平為基礎，結合預算業務量預計變動數計算。

3.其他收入。

根據具體收入項目的不同內容和有關業務計劃分別采用不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。

三、支出預算編制

支出預算以醫院和各醫療單位發展、工作任務、人員編制、有關支出定額和標準、物價因素等為預算基本編制依據。

1.人員經費。根據預算平均職工人數，上年末平均工資水平，國家有關調資政策等計算編列。

2.藥品費。根據預算藥品收入預算和國家規定的加成率，參考上實際藥品加成率計算。

3.衛生材料費。在上實際工作量和實際支出數的基礎上，根據預算的計劃及有關因素計算。

4.低值易耗品。根據上年的實際執行情況及預算業務工作量計算。

5.其他公用支出。在上實際支出的基礎上，結合預算的計劃合理安排。

6.月份用款計劃。由各醫療分支機構按月編報。

第四章 財產物資管理

財產物資管理包括固定資產、庫存物資（低值易耗品、衛生材料）、藥品管理等，醫院財產物資按 “統一領導，歸口負責”原則，財產物資采購由醫院統一進行。

一、固定資產的管理

1.固定資產的標準：一般設備單價在500元以上，專業設備單價在800元以上，使用時間超過一年的設備。

2.固定資產的分類：

⑴房屋及建筑物。

⑵專業設備。

⑶一般設備。

⑷圖書。

⑸其他類固定資產。

3.固定資產管理要求

⑴配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。

⑵建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。

⑶實行責任制管理。貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術檔案和維護、保養、交接及使用情況報告制度。

⑷財產物資管理部門與財會部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。

⑸固定資產的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新夠進的設備要及時開展成本核算，防止設備閑置，造成資金投資浪費。

⑹房屋修繕要按照基本建設程序報醫院審批。

⑺固定資產的轉移、轉讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫院審批，按有關規定報財政部門批準后，方可處置。

⑻對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按規定進行賬務處理。

二、庫存物資的管理

庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。

1.要合理的確定儲備定額，既要滿足業務工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。

2.建立庫存物資的購買、驗收、入出庫、保管、領用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。

3.加強對庫存物資的清查盤點，及時發現問題，堵塞漏洞，保證物資的安全和完整。

4.加強對在用低值易耗品的實物管理。對在用的低值易耗品采用“定量配置，以舊換新”等管理辦法。

三、藥品的管理

藥品的管理要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉、保證供應”的原則。

必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率，核算藥品費用并結轉支出和以實現的藥品進銷差價。

第五章 對外投資和籌資

醫院的對外投資是指以貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位或院企業、事業單位的投資和購買國家債券。由于對外投資直接影響到醫院的利益和發展，其決策權力統一集中在醫院，醫療分支機構不允許自行對外投資。

要做好預期風險和投資收益論證，把握投資能力，確保資金收回。

對外投資必須按照規定的程序，報經財政部門或主管單位批準。

醫院是籌資的決策者，醫療分支機構不得擅自發生籌資行為。所籌資金?？顚Ｓ茫琜FS:page]不準變相挪作他用。

第六章 貨幣資金管理

醫院貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現金管理、往來款項管理。各醫療分支機構的貨幣資金使用，必須報使用計劃，由醫院總院長審批。

一、銀行存款管理

1.各醫療分支機構銀行賬戶由醫院統一開設和管理。

2.銀行存款要嚴格遵守有關規定。

3.各醫療分支機構所收款項要及時存入銀行，財會人員要及時和銀行對賬。

4.嚴格支票管理，不得簽發空白、空頭、遠期支票，作廢支票要妥善保管和處理。

二、現金管理

1.各醫療分支機構收入的現金要及時存入銀行，不得坐支。庫存現金不得超過規定限額，不得以白條抵現金。

2.現金必須按規定的范圍使用。凡超出現金支出限額的，一律通過銀行劃轉。

三、往來款項管理

1.醫院加強對往來款項的管理，下屬醫療分支機構要及時處理本單位債權債務。

2.對應收款項要及時收回，對確實無法收回的呆賬，按有關程序報經核準后核銷。

3.個人不得因私借公款。

第七章 財務分析與監督檢查

一、醫院財務部門統一負責，組織醫療分支機構對醫院內的經濟活動資料進行收集和分析。

二、財務分析主要包括預算執行情況、業務收支及資金運用情況。

三、醫院財務監督檢查要以國家有關方針、政策和財經制度有關規定為依據，對醫療分支機構財務收支、財產物資管理、資金使用，以及醫療服務收費的執行情況進行監督檢查。

第八章 考核與獎懲

一、醫院對財務工作要實行考核與獎懲制度，以保證醫院有關方針、政策的貫徹執行，保證各項工作任務的完成。

二、考核財務工作按規定的管理要求及有關內容進行。

三、醫院對醫療分支機構的獎勵制度，兼顧國家、醫院、職工三者利益。具體辦法由醫院按國家有關規定另行制定。

財務部崗位職責

一、部長職責

1.在總院長領導下，主持本部日常工作，負責進行醫院財務管理和財務核算工作。

2.認真貫徹執行國家財經政策、法規，核查監督財務收支、財務管理和資金使用情況，維護國有資產的安全與完整。

3.指導醫療分支機構結合實際情況，完善本單位各項財務管理辦法。

4.合理組織收入，節約行政開支。按照國家規定的支出范圍和批準項目，嚴格控制支出。

5.組織與編制醫院及醫療分支機構的綜合財務預算，并監督執行。

6.經常檢查各項財務制度的執行情況，檢查有關會計核算的內容及有關財產帳實情況，要求會計信息真實完整。

7.會同有關部門，審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟政策制定工作。

8.負責向醫院領導層報告醫療分支機構財務情況，并進行經濟活動分析。

9.組織安排會計人員的繼續教育、考核工作，會同有關部門制定財務人員培訓計劃，參與會計人員的任用、調配工作。

10.定期組織清查債權和債務，防止拖欠，嚴格控制欠賬。

11.保證醫院資金財產的安全，協助相關部門進行經常的監督和必要的檢查。

二、會計核算崗位職責

1.嚴格遵守《會計法》及相關的財經法規，認真審核原始憑證，按有關規定填制會計憑證。

2.原始憑證審核內容：原始憑證內容是否完整，手續是否完備，是否合法，對記載不完整、不準確、不符合規定的憑證，應退回補充或更正。

3.根據經濟業務內容情況和有關規定分別設置明細賬，按記賬規則及時登記明細賬。

4.及時清理債權債務，實行會計監督，維護財經紀律。

5.按時編制會計報告，做到數字準確，內容完整，經濟活動分析明了，報送及時。

6.按會計檔案管理要求，裝訂和保管當年會計憑證、賬薄和報表。

7.完成領導交給的其他工作。

三、出納崗位職責

1.嚴格執行國家《現金管理暫行條例》和銀行結算制度。

2.有關規定，辦理現金收付業務和銀行結算業務，保管好庫存現金及現金、銀行賬薄。

3.嚴格遵守銀行核定的庫存現金限額，不得以“ 白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

4.每天認真登記現金、銀行存款日記賬。做到日清月結，并與庫存現金及總賬核對相符。

5.每月與銀行對賬，按時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與銀行對賬單余額相符，及時查詢處理未達賬款。

6.隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶借給任何單位或個人辦理結算套取現金。

7.保管好出納印簽章、空白支票、保險柜鑰匙，做好現金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。

8.完成領導交給的其他工作。

第五篇：醫院財務工作制度

一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。

三、根據事業計劃，正確編制和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報表（決算）。

四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。

五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。

六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，并經財務會計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續。

七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。

八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產使用情況進行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。

九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，并在5天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。

十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以“白條”頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。

十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時復核，并簽章。發現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時匯報領導，酌情給予賠償處理。

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務科保管一年，一年后交醫院檔案部門保管。