第一篇：會計與出納崗位職責

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金

及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑

證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確

保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現

金，保持現金實存與現金帳面一致。

第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

會計人員崗位職責

會計人員的職責是指參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。主要職責有：

第一條 負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳

面清楚。

第二條 負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

第三條 協助經理編制并執行全院預算。

第四條 認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規定的范圍。

第五條 上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

第六條 定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發揮財

務監督作用。

第七條 月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查

閱妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

第八條 協助出納作好工資、獎金的發放工作。

第九條 負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。

第十條 按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

第十一條 加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。第十二條 嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。按公司規定的工作程序做

好項目付款

第十三條 定期清理往來款項，對長期掛帳的應收、應付款提出清理意見，采取清理措施。

第十四條 對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經確定正確無誤后，方可交給出納人員進

行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權進行處理。

第十五條 負責向上級部門和政府有關部門報送財務報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。第十六條 保守本公司的商業秘密，除法律規定和總經理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的會計信

息。

第十七條 每月負責公司各項目成本費用的收集工作，認真檢查成本核算的原始數據，保證其準確性。第十八條 認真執行財務規定，按財務制度進行成本核算、利潤核算、工資核算、財產資金物資核算、并確

保核算結果的準確、規范。

第十九條 會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法。對于固定資產、商品、材料、低值易耗品等手法、轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續制度，明確責任。第二十條 各類帳戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規定的審批權限批準后方的進行會計處理。第二十一條 加強稅務知識的學習，為公司合理避稅提供可操作性方案。

第二篇：會計與出納崗位職責

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

1.做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法

性。

2.每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行

核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

3.嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和

收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

4.根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

5.根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬

憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

6.負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

7.及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

8.出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工

作和會計檔案保管工作。

9.保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于

現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

10.嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪

用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

11.負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

12.根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情

況。

13.及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種

完整的原始憑證。

14.根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

第三篇：會計與出納崗位職責

會計崗位職責：

（1）遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

（2）服從部門經理的工作安排；

（3）負責公司日常財務處理，即登記每月明細帳及現金流量狀況；

（4）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸

檔等會計檔案管理工作；

（5）負責成本、費用會計核算工作，準確歸集成本，合理分配各項費用；

（6）加強成本管理基礎工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制

實際成本支出明細表，進行項目成本分析工作，提出相應控制措施和建議，每月底出具相關成本費用支出報告；

（7）負責公司的會計核算，審核銀行對帳單及銀行存款余額調節表，定期上報財務報表，管理對外投資及債權、債務，配合審計工作；

（8）負責公司每月的納稅申報，并把稅務政策的變動及時、準確的反饋至部門經理；

（9）負責對開發項目的銷售情況進行統計及記錄，并及時將銷售情

況上報至部門經理；

（10）根據銷售統計情況，及時與銷售部門對客戶交款情況進行核對；

（11）負責監督出納的資金收支情況，每月末結帳時與出納進行現金

日記帳及銀行存款日記帳的核對；

（12）不得泄露公司的財務秘密；

（13）有責任提高自身的綜合素質。

試用期會計考核要求：

（1）、遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

（2）、服從集團公司領導小組、本部門經理的工作安排；

（3）、負責公司日常財務處理，即根據原始憑證及時編制會計憑證，當日原始憑證當日須完成會計憑證的編制；每月25日關帳；每月5號之前報送上月會計報表，季度末報送每季的財務分析報告，時間為下季度第一月10號之前；

（4）、加強成本管理基礎工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制實際成本支出明細表，進行項目成本分析工作，提出相應控制措施和建議，每月底最遲不超過下月10號出具相關成本費用支出報告；

（5）、審核出納的銀行存款余額調節表，每月末結帳時，與出納進行現金日記帳及銀行存款日記帳的核對，并及時把現金流量狀況傳遞至財務經理處

出納的崗位要求及職責：

出納崗位與公司的利益息息相關，關系到公司現金收付的正確性、資金的安全性等，因此對出納要求甚嚴。

（1）出納的要求：

1）必須熟悉各項現金政策，掌握銀行工作程序及工作方法；

2）應具備高度責任心與職業道德，以此在工作中謹慎、細心、條理有序、思維清晰。

（2）出納的崗位職責：

1）遵守公司的各項規章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

2）服從部門經理的工作安排；

3）負責公司現金的存取使用，現金日記帳及銀行日記帳的登錄；

4）負責對公司多余流動資金根據銀行相關政策靈活、合理的運用，使公司資金收益最大；

5）現金做到日清月結，月末編制每月現金收支明細表，交由部門經理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況；

6）負責保管其他部門轉來的相關性資料及各種文件，并進行登記備案；

7）要積極主動的與會計、銀行進行對帳，并編制銀行存款余額調節表，以保證公司資金的正確性及完全性；

8）收付款項之前，對有關收支憑證進行必要的審核（即原始憑證審批手續）；

9）支票領用應嚴格按規定在支票登記薄上當領用人的面進行登記，現金支票也應進行登記；

10）銀行對帳單及銀行余額調節表經與會計核對后留底備案，年末裝訂成冊；

12）負責員工的工資發放，在每月15日前發放工資，除特殊情況外，遇到節假日的，發放時間順延。

13）不得泄露公司的財務秘密；

14）有責任提高自身的綜合素質。

試用期出納考核要求：

（1）、按時完成現金的收付，及時登帳。現金做到日清月結，月末編制每月現金收支明細表，交由部門經理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況

（2）、要按時報送公司資金情況，讓相關領導及時了解公司資金狀況，確保集團公司各項生產經營工作正常運轉。每周一報送上周資金情況，每月5號前報送上月資金收支明細表，除特殊情況外，（3）、負責收取各類收入款項，及時存入銀行，不得坐支，并要保證收入發票金額與實收款相符，負責督促銷售收銀員及時收款，并負責對其所收款項的正確性進行核對。

（4）、根據每月的資金情況編制余額調節表，并及時與總帳會計核對，以確保會計核算的正確性。

（5）、按時完成每月員工工資發放工作。

第四篇：出納與會計崗位職責

財務會計崗位職責

財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作：

一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

二、編制并嚴格執行部門預算，對執行中發現的問題，提出建議和措施。

三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

四、嚴格票據管理，保管和使用空白發票，收據要合規范。票據領用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。

六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。

七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。

八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。

十、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續。

十一、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。

出納崗位職責

出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾

點：

1.社會性出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經濟活動的大環境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯系的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納員與之發生經濟關系。如，出納人員要了解國家有關財會政策法規并參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

2.專業性出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學問，就連保險柜的使用與管理也是有講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做一個合格的出納人員。

3.政策性出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環節都必須依照國家相關財經法規進行。如，辦理現金收付要按照國家現金管理規定進行；辦理銀行結算業務要根據國家銀行結算辦法進行。《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計基礎工作規范》等法規都是把出納工作并入會計工作中來，并對出納工作提出具體規定和要求的。不掌握這些政策法規，就做不好出納工作；不按這些政策法規辦事，就違反了財經紀律。

4.時效性出納工作具有很強的時效性，何時發放職工工資，何時核對銀行對賬單等等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心里應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。

二、出納員的職責和權限

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

（5）保管庫存現金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關印章，空白收據和空白支票。

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下權限：

（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。《會計法》的這些規定是：各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。

會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起10日內作出書面決定，并對決定承擔責任。

會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

（3）管好貨幣資金的權力。

第五篇：會計與出納崗位職責

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核

對，填寫《獎金日報表》，做到賬實、賬表、賬證、賬賬相符。

第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收

付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內

容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。根據賬務處理需要，及時將在手單據整理移交會計編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第五條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記賬，并做到日清月結，月

末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

第六條 及時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。

第七條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務賬薄登記工作以及稽核工作

和會計檔案保管工作。

第八條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現

金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第九條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金賬面一致。

第十條 負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支

付現金。

第十一條

況。

第十二條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情

完整的原始憑證。

第十三條

第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。保守本公司的商業秘密，除法律規定和總經理同意外，不能私自

向外界提供和泄露公司的會計信息。

第十五條

加強財務知識學習，為公司財務制度提出合理建議。

會計人員崗位職責

會計人員的職責是指參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。主要職責有：

第一條負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準

確、書寫整潔、登記及時、賬面清楚。

第二條負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

第三條認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴

格掌握開支范圍和開支標準。負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規定的范圍。

第四條上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料。

第五條定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，發揮財務監督作用。

第六條月末做好會計憑證、賬簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。協助出納作好工資、獎金的發放工作。

第七條負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。

第八條按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

第九條加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全

制度，確保不出安全問題。

第十條嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。

按公司規定的工作程序做好項目付款

第十一條定期清理往來款項，對長期掛賬的應收、應付款提出清理意見，采

取清理措施。

第十二條對填制的記賬憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經確定正確

無誤經總經理后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記賬憑證有權進行處理。

第十三條負責向上級部門和政府有關部門報送財務報表，做到數字真實、計

算準確、內容完整、說明清楚。

第十四條保守本公司的商業秘密，除法律規定和總經理同意外，不能私自向

外界提供和泄露公司的會計信息。

第十五條每月負責公司各項目成本費用的收集工作，認真檢查成本核算的原

始數據，保證其準確性。

第十六條認真執行財務規定，按財務制度進行成本核算、利潤核算、工資核

算、財產資金物資核算、并確保核算結果的準確、規范。

第十七條會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施

辦法。對于固定資產、商品、材料、低值易耗品等收發、轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續制度，明確責任。

第十八條各類賬戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規定的審批權限批準后方的進行會計處理。

第十九條加強稅務知識的學習，為公司合理避稅提供可操作性方案。