第一篇：會計職責與出納崗位職責

簡單地說:出納只管好錢,會計要管好怎么用錢.出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作；也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

出納人員。從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業(yè)務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業(yè)務知識以外，還必須具備良好的財經法紀素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設置賬戶進行核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會計）機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業(yè)務的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

會計職責:

1、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的有關會計業(yè)務的法律法規(guī)，負責預算內外一切帳目及固定資產總帳的帳務處理，行使會計職責職權，嚴格從事會計業(yè)務、會計核算、會計監(jiān)督活動，當好領導的參謀。

2、按照會計制度規(guī)定設置帳目、審核單據、填制憑證，按時結帳對帳，編制會計報表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結，帳證帳務相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確，報送及時。

3、管理和監(jiān)督所需的各項資金，嚴格按照財務管理制度從事一切業(yè)務活動，保證收入合乎標準，支出合乎手續(xù)。

4、建立和管理財務檔案，依照國家“會計檔案管理辦法”建立健全會計檔案，做到資料齊全、保密。

5、加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度。

6、堅持坐班制，有事向主管負責人請假。

出納職責：

一、根據審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結算業(yè)務。

二、及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。

三、嚴格支票使用管理，辦理對外結算業(yè)務，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。

四、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調節(jié)表，做到帳帳相符。

五、負責與內部各單位往來款項的劃轉、核算。做到每筆往來款項數據準確，依據充分。

六、負責與財務處的業(yè)務聯(lián)系，及時接受其業(yè)務指導。

七、定期向主管負責人匯報本單位的貨幣資金結存情況。

八、按規(guī)定辦理其他所轄事務。

出納的工作：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細則：

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符

做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

每日下班后賬務章交總經理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。

會計的工作根據原始憑證做好記賬憑證。根據“資產=負債+所有者權益”“收入-費用=利潤”的會計原則做出公司的現(xiàn)金流量表。

關于會計與出納的區(qū)別?

1、財務包括出納和會計，一般公司要有3個基本的存在，出納，會計，財務負責人。一般說的財務指的是財務科。

2、會計要做的份內事也就是登帳和記帳還有出報表。我們這的會計是沒什么事可做的,就是月底忙點.平時就是做做轉帳憑證,登登帳.3、以前出納,經常做的就是填寫收款憑證和付款憑證,登現(xiàn)金和銀行存款日記帳,偶爾去銀行查查款,每月去國稅局報稅。

4、員工來報銷,是由員工自己填寫報銷單,然后到會計那審核,審核后由出納給錢.出納再根據報銷單做憑證.5、制作記帳憑證,嚴格來說是由按日期一筆一筆編制.如果是收款憑證或是付款

憑證最好是按日期編制,因為隨時要登日記帳,至于轉帳憑證,可由會計做也可由出納做.6、會計和出納是企業(yè)搞好財務會計工作，都不可缺少的重要崗位。

7、他們是又有區(qū)別又有聯(lián)系的：所謂區(qū)別，是會計出納所負的責任不同，出納員在小型企業(yè)里又管現(xiàn)金，又管銀行，即要負責現(xiàn)金的結算，又要負責銀行存款的結算業(yè)務。所以主要是記好現(xiàn)金和銀行存款兩本日記帳，每月按照要求編號銀行余額調節(jié)表，保證經管的庫存現(xiàn)金和銀行存款帳帳、帳實、帳表相符。

8、而會計人員除了出納的工作外，整個會計核算都要由會計負責，尤其在小單位又是會計又是會計負責人，從設立賬薄到填制會計憑證，從平行登記總帳、明細帳到編制會計報表，還要完成納稅申報和成本核算，擔子是非常重的。只有出納和會計密切配合，才能把企業(yè)的會計核算工作搞好！

9、會計從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細賬會計和出納。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關系。第一，各有各的分工。總賬會計負責單位經濟業(yè)務的總括核算，為整個單位經濟管理和經營決策提供總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管單位的明細賬，為單位經濟管理和決策提供明細分類核算資料；出納則分管單位票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為單位經濟管理和決策提供各種金融信息。總體上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。第二，既互相依賴又互相牽制。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。它們核算的依據是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會計任務，缺一不可。同時，它們之間又互相牽制與控制。

第二篇：會計與出納崗位職責

出納員崗位職責

出納員是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

1.做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法

性。

2.每天工作日結束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關報表和憑證進行

核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

3.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據公司規(guī)定的費用報銷和

收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結算業(yè)務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

4.根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

5.根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬

憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

6.負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節(jié)表》。

7.及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

8.出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工

作和會計檔案保管工作。

9.保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于

現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

10.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪

用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

11.負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。

12.根據規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情

況。

13.及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種

完整的原始憑證。

14.根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

第三篇：會計與出納崗位職責

會計崗位職責：

（1）遵守公司的各項規(guī)章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

（2）服從部門經理的工作安排；

（3）負責公司日常財務處理，即登記每月明細帳及現(xiàn)金流量狀況；

（4）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸

檔等會計檔案管理工作；

（5）負責成本、費用會計核算工作，準確歸集成本，合理分配各項費用；

（6）加強成本管理基礎工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制

實際成本支出明細表，進行項目成本分析工作，提出相應控制措施和建議，每月底出具相關成本費用支出報告；

（7）負責公司的會計核算，審核銀行對帳單及銀行存款余額調節(jié)表，定期上報財務報表，管理對外投資及債權、債務，配合審計工作；

（8）負責公司每月的納稅申報，并把稅務政策的變動及時、準確的反饋至部門經理；

（9）負責對開發(fā)項目的銷售情況進行統(tǒng)計及記錄，并及時將銷售情

況上報至部門經理；

（10）根據銷售統(tǒng)計情況，及時與銷售部門對客戶交款情況進行核對；

（11）負責監(jiān)督出納的資金收支情況，每月末結帳時與出納進行現(xiàn)金

日記帳及銀行存款日記帳的核對；

（12）不得泄露公司的財務秘密；

（13）有責任提高自身的綜合素質。

試用期會計考核要求：

（1）、遵守公司的各項規(guī)章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

（2）、服從集團公司領導小組、本部門經理的工作安排；

（3）、負責公司日常財務處理，即根據原始憑證及時編制會計憑證，當日原始憑證當日須完成會計憑證的編制；每月25日關帳；每月5號之前報送上月會計報表，季度末報送每季的財務分析報告，時間為下季度第一月10號之前；

（4）、加強成本管理基礎工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制實際成本支出明細表，進行項目成本分析工作，提出相應控制措施和建議，每月底最遲不超過下月10號出具相關成本費用支出報告；

（5）、審核出納的銀行存款余額調節(jié)表，每月末結帳時，與出納進行現(xiàn)金日記帳及銀行存款日記帳的核對，并及時把現(xiàn)金流量狀況傳遞至財務經理處

出納的崗位要求及職責：

出納崗位與公司的利益息息相關，關系到公司現(xiàn)金收付的正確性、資金的安全性等，因此對出納要求甚嚴。

（1）出納的要求：

1）必須熟悉各項現(xiàn)金政策，掌握銀行工作程序及工作方法；

2）應具備高度責任心與職業(yè)道德，以此在工作中謹慎、細心、條理有序、思維清晰。

（2）出納的崗位職責：

1）遵守公司的各項規(guī)章制度，忠實履行職務，維護公司利益；

2）服從部門經理的工作安排；

3）負責公司現(xiàn)金的存取使用，現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳的登錄；

4）負責對公司多余流動資金根據銀行相關政策靈活、合理的運用，使公司資金收益最大；

5）現(xiàn)金做到日清月結，月末編制每月現(xiàn)金收支明細表，交由部門經理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況；

6）負責保管其他部門轉來的相關性資料及各種文件，并進行登記備案；

7）要積極主動的與會計、銀行進行對帳，并編制銀行存款余額調節(jié)表，以保證公司資金的正確性及完全性；

8）收付款項之前，對有關收支憑證進行必要的審核（即原始憑證審批手續(xù)）；

9）支票領用應嚴格按規(guī)定在支票登記薄上當領用人的面進行登記，現(xiàn)金支票也應進行登記；

10）銀行對帳單及銀行余額調節(jié)表經與會計核對后留底備案，年末裝訂成冊；

12）負責員工的工資發(fā)放，在每月15日前發(fā)放工資，除特殊情況外，遇到節(jié)假日的，發(fā)放時間順延。

13）不得泄露公司的財務秘密；

14）有責任提高自身的綜合素質。

試用期出納考核要求：

（1）、按時完成現(xiàn)金的收付，及時登帳。現(xiàn)金做到日清月結，月末編制每月現(xiàn)金收支明細表，交由部門經理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況

（2）、要按時報送公司資金情況，讓相關領導及時了解公司資金狀況，確保集團公司各項生產經營工作正常運轉。每周一報送上周資金情況，每月5號前報送上月資金收支明細表，除特殊情況外，（3）、負責收取各類收入款項，及時存入銀行，不得坐支，并要保證收入發(fā)票金額與實收款相符，負責督促銷售收銀員及時收款，并負責對其所收款項的正確性進行核對。

（4）、根據每月的資金情況編制余額調節(jié)表，并及時與總帳會計核對，以確保會計核算的正確性。

（5）、按時完成每月員工工資發(fā)放工作。

第四篇：出納與會計崗位職責

財務會計崗位職責

財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作：

一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

二、編制并嚴格執(zhí)行部門預算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。

三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續(xù)完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

四、嚴格票據管理，保管和使用空白發(fā)票，收據要合規(guī)范。票據領用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。

六、及時清理往來款項，協(xié)助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。

七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執(zhí)行財務制度，實行會計監(jiān)督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業(yè)務指導。

八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規(guī)定進行的監(jiān)督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、參與擬定經濟計劃、業(yè)務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執(zhí)行情況。

十、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。

十一、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。

出納崗位職責

出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾

點：

1.社會性出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經濟活動的大環(huán)境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯(lián)系的。只要這個單位發(fā)生經濟活動，就必然要求出納員與之發(fā)生經濟關系。如，出納人員要了解國家有關財會政策法規(guī)并參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

2.專業(yè)性出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規(guī)則。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學問，就連保險柜的使用與管理也是有講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業(yè)教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現(xiàn)代化辦公工具，做一個合格的出納人員。

3.政策性出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環(huán)節(jié)都必須依照國家相關財經法規(guī)進行。如，辦理現(xiàn)金收付要按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行；辦理銀行結算業(yè)務要根據國家銀行結算辦法進行。《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計基礎工作規(guī)范》等法規(guī)都是把出納工作并入會計工作中來，并對出納工作提出具體規(guī)定和要求的。不掌握這些政策法規(guī)，就做不好出納工作；不按這些政策法規(guī)辦事，就違反了財經紀律。

4.時效性出納工作具有很強的時效性，何時發(fā)放職工工資，何時核對銀行對賬單等等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心里應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。

二、出納員的職責和權限

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

（2）根據會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關印章，空白收據和空白支票。

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下權限：

（1）維護財經紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規(guī)定。《會計法》的這些規(guī)定是：各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。

會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規(guī)定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起10日內作出書面決定，并對決定承擔責任。

會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

（3）管好貨幣資金的權力。

第五篇：會計與出納崗位職責

出納員崗位職責

出納員是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金

及銀行結算業(yè)務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑

證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節(jié)表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確

保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)

金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

第十一條 負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。第十二條 根據規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

會計人員崗位職責

會計人員的職責是指參與擬定經濟計劃、業(yè)務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執(zhí)行情況。主要職責有：

第一條 負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳

面清楚。

第二條 負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

第三條 協(xié)助經理編制并執(zhí)行全院預算。

第四條 認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。

第五條 上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

第六條 定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發(fā)揮財

務監(jiān)督作用。

第七條 月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查

閱妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

第八條 協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。

第九條 負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。

第十條 按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

第十一條 加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。第十二條 嚴格遵守，執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。按公司規(guī)定的工作程序做

好項目付款

第十三條 定期清理往來款項，對長期掛帳的應收、應付款提出清理意見，采取清理措施。

第十四條 對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經確定正確無誤后，方可交給出納人員進

行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權進行處理。

第十五條 負責向上級部門和政府有關部門報送財務報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。第十六條 保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的會計信

息。

第十七條 每月負責公司各項目成本費用的收集工作，認真檢查成本核算的原始數據，保證其準確性。第十八條 認真執(zhí)行財務規(guī)定，按財務制度進行成本核算、利潤核算、工資核算、財產資金物資核算、并確

保核算結果的準確、規(guī)范。

第十九條 會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法。對于固定資產、商品、材料、低值易耗品等手法、轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續(xù)制度，明確責任。第二十條 各類帳戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規(guī)定的審批權限批準后方的進行會計處理。第二十一條 加強稅務知識的學習，為公司合理避稅提供可操作性方案。