第一篇：出納會計崗位職責及規章制度

出納會計崗位職責及規章制度

崗位職責：

1、出納人員必須按照全國統一會計制度和上級主管部門的補充規定，設置和使用會計科目。

2、報銷憑證：出納人員人員要認真審核原始憑證，必須蓋有填制單位的公章(或填制人簽名或蓋章）；日期；經濟業務內容；大小寫金額必須相符；同時要有經辦人和單位財務主管人簽名。對違反國家規定的，應拒絕辦理，內容不全手續不完備等差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規范等，均應退回補填，更正或重填，遇有偽造單據，涂改憑證，虛報冒領款項的行為，應及時報請領導處理。

3、憑證編制：根據原臺憑證及時填制憑證，記賬憑證必須附有原始憑證（結賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證）。填制會計憑證的字跡必須清洗、工整、不得潦草。會計憑證應當及時傳遞，不得積壓。記賬憑證必須具有：填制憑證的日期；憑證編號；經紀業務摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數；填制人蓋章或簽名，收款和付款記賬憑證還應當由出納人員蓋章或簽字。記賬憑證應當連續編號。

4、銀行記錄：出納人員要按照規定設置銀行存款日記賬、現金日記賬，采用訂本工賬簿。啟用賬簿應封面上寫明單位名稱和賬簿名稱并填寫啟用表。登記賬簿要按要求進行記錄，做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。如記錄發生錯誤，不得涂改，挖補。刮擦或用藥水清除字跡，要按照《會計基礎工作規范》要求進行更正。現金日記賬薄銀行存款記賬要逐日結出余款并與庫存現金核對無誤。

5、票據管理：熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍和標準，嚴格把關，發票填制完整，真實，作廢時應當加蓋，“作廢”戳記連同存根一起保存，不得撕毀，發票使用完，必須妥善保管，以備檢驗。

6、支付現金，可以從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得以本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。

7、單位從開戶行提取現金的，應當寫明用途，由本單位財務負責人簽字蓋章，予以支付。

8、賬戶管理：不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，不準單位之間相互借用現金，不準謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；不準交單位收入的現金以個人名義存入銀行，不準保留帳外公款（即小金庫）。

9、每月要按時交納水電等各項費用。規章制度：

1、遵守《會計法》及公司規章，嚴格辦事，熱情服務。

2、費用報銷：充分發揮財務的監督職能，尤為采購部的營銷費用報銷等，不管任何人，不得違章。

3、監督收款：積極協助經營部主管，督查業務人員收催款，落實到人。

4、保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款金額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。租費現金必須送至銀行，不準坐支，造成損失責任自負。

5、嚴禁挪用公款，一經發現送交司法部門追究法律責任。

6、嚴格保密財務信息，未經主管領導批準，不得向任何人泄露。否則一經查實輕者罰款200元，重者辭退。

第二篇：會計出納崗位職責

會計出納崗位職責

一、會計人員工作職責

㈠按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。

㈡按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

㈢按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。

㈣遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

㈤按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。

二、出納人員工作職責

㈠根據國家發展事業的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。

㈡遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。

㈢按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

㈣根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。

㈤遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

第三篇：出納及會計崗位職責

會計職責

一、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書 寫整潔、登記及時、帳面清楚。

二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

三、協助經理編制并執行全院預算。

四、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握 開支范圍和開支標準。

五、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符。

六、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

七、每月書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發揮財務監督作用。

八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計

人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

九、協助出納作好工資、獎金的發放工作。

十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。

十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

十三、嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。

出納職責

一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒

絕辦理報銷手續。

二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。

三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用

白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

四、負責到銀行辦理經費領取手續，支付和結算工作。

五、負責支票簽發管理，不得簽發空頭支票，按規定設立支票領用登記簿。

六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各

種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。

七、負責作好工資、獎金、醫藥費的造冊發放工作。

八、負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和

支付現金。

九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。

十、根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

十一、嚴格遵守、執行國家財經法律法規和財會制度，作好出納工作。

材料會計

1、負責材料的入庫核算與管理

2、負責材料的出庫核算與管理

3、負責材料的出庫核算與管理負責對應付帳款及預付帳款的核算與管理

4、負責指導倉保管員的業務工作

5、負責對購進材價格變動及升降水平的分析

6、年底及時對倉庫材料進行盤點,1個月內將完成盤盈盤虧情況匯告。

7、負責對車間領料的監控

8、負責材料的出入庫及材料領用分配等方面記帳憑證的填制工作

9、年底與供應商進行全面對賬

10、每月與重點或者業務頻繁的供應商對賬并發函證

11、申請支付供應商款項審核

12、每月末編制發票催收單，交相關部門

1、負責歸集與分配每月的制造費用

2、負責歸集與分配每月的輔助生產成本

3、負責計算各種產品的在產品與完工產品成本

4、負責利潤的結轉

5、負責編制各種成本報表

6、對成本變動情況進行分析

7、對如何改進成本核算與降低成本提出合理化建議

8、負責對已報銷的費用單據進行復核

9、負責成本與費用方面的記帳憑證的編制工作、做好各種待攤與預提費用的計提與結轉

10、負責編制各種費用報表

11、負責對制造費用、管理費用、銷售費用進行分析

12、負責對其他應收、其他應付款的核算、管理與清算

成本、費用會計

固定資產會計

1、負責對工程物資及在建工程的核算、監督與管理

2、負責對固定資產的增減變動進行核算與管理、登記有關明細帳與臺帳

3、負責固定資產折舊的計提與分配

4、負責組織對固定資產的清查與盤點

5、固定資產交付后與供應商進行對賬

6、零星工程結算審核

7、負責材料的出入庫及材料領用分配等方面記帳憑證的填制工作

四、銷售會計

1、負責對銷售收入、銷售成本的核算與管理

2、負責對應收帳款及預收帳款的核算與管理

3、負責對庫存產成品的管理

4、負責對銷售發票的購買與管理

5、負責對增值稅的納稅申報進行督促、檢查

6、負責開具銷售發票

7、負責每月增值稅各種進項抵扣申報及整理

8、負責每月增值稅專用發票抄稅申報工作

9、負責個人所得稅的申報工作

10、負責銷售、運費及計提各稅金等方面的記帳憑證的填制工作

第四篇：會計出納崗位職責

財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作。

一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

二、編制并嚴格執行部門預算，對執行中發現的問題，提出建議和措施。

三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

四、嚴格票據管理，保管和使用空白發票，收據要合規范。票據領用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。

六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。

七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。

八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續。

十、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。計人員崗位職責

一、出納人員崗位責任制

1.出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.負責現金收付業務，處理報銷事務。現金業務要嚴格按照財務制請保留此標記度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。3.負責現金、銀行存款和其他資金明細賬，現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。保證賬實相符。

4.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。

6.負責審查原始憑證，及時對憑證進行匯總，并交會計做賬。7.收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。

8.對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。9.杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報領導。

10.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。

11.負責保管各種有價證券、印章、空白支票、本票、匯票、發票、印章等實物。

12.負責準確登錄現金日記賬和銀行存款日記賬。13.負責配合公司開戶行的對賬、報賬、清理回單工作。14.負責辦理電匯、信匯等有關手續，按揭交付工作。15.負責催收款回發票。16.負責簽發支票。

17.負責每月工資的發放工作、辦公用品的購買。18.協助會計做好各種賬務處理工作。19.對領導交與的其他事務按規定辦理。

二.會計員的崗位職責

1.按國家統一會計制度規定設置會計科目。

2.貫徹執行《會計法》等財經法律制度、財會制度的現象，發現重大問題及時向領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定。

3.審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反應。根據國家有關規定，嚴格發票管理，并定期檢查發票使用情況，及時確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。

4.負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗位每月以報表方式對賬目做出結算。

5.負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核、監督及核銷工作。

6.劃清費用的開支范圍及營業內外收入。7.按財務制度規定正確核算利潤分配。

8.按期繳納各種稅款，保管好各類財務資質證件、印章等。9.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。10.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。11．編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總賬、明細賬、登記賬簿、科目匯總表及財務報表。

12.對財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。13.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。14.協調出納員進行資金業務管理。

15.對進項發票進行登記，并及時到稅務機關認證。16.按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作。

17.編制應收應付、往來款項報表，與公司各部門進行賬目核對。18.認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反應公司資金活動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，賬目清楚，按期結報。

19.負責公司費用、運營成本及利潤的核算，計算各類應交稅金，辦理納稅工作。

20.嚴格遵守財經紀律及各項制度，發現問題及時上報，保守財務秘密。

21.負責定期對賬，達賬實相符、賬證相符，賬賬相符等； 22.按時進行申報（國稅、地稅）相關稅務報表及稅務繳納； 23.負責開具發票，以及發票的購買和保管；

24.按期裝訂憑證并妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料；保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防治丟失損壞。

25.按公司領導的要求，有計劃地合理使用資金，隨時進行控制，向領導提供資金執行情況的分析和考核，以利于公司領導采取措施，保證資金有效使用。

26.處理與稅務，銀行，工商等有關的事物。

27.保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計資料定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

28.完成上級領導臨時交辦的其他工作任務；

第五篇：出納會計崗位職責

出納會計崗位職責

1． 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。.每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，做到帳實、帳證、帳帳相符。

3.嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據醫院規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過主管人員、公司領導審核同意，方可辦理。

4.根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。

5.根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。配合會計人員做好工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

6.負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

7.及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

8.出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9.保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及有價證券，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

10.嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

11.嚴格執行醫院保密規定，未得到院長同意，不泄露有關財務數據。

12.根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

13.根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。