第一篇：影響中小企業授信業務的主要問題和難點（本站推薦）

影響中小企業授信業務的主要問題和難點

一是中小企業整體管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理機制，許多企業生產技術相對落后，產品生命周期短，產品結構單一雷同，企業生存過度依靠低價競爭，一味拼價格、拼勞力、資源利用率低、環境污染重、安全隱患多，企業小而全，小而弱，知識產權觀念不強、保護不力，缺乏叫得響的品牌。加之財務報表未審計，財務信息不真實、不完整，容易出現人為的操控，影響銀行的評級指標。其次，中小企業大多受經營規模所限，自身資金實力不足，固定資產較少或專用性較強，產權證明文件不齊備，抵押物法律權屬關系不明晰，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品，加之抵押評估、登記部門分散，收費高，手續繁瑣，尤其是政策環境不完善，中小企業擔保難，市場準入和退出機制不健全，在很大程度上制約了中小企業授信業務的發展。

二是中小企業投資行為較為短視，一般很重視眼前利益，缺乏可持續發展的觀念和長遠的戰略發展規劃，在行業的選擇上受到很大的限制。在產品銷售上，許多企業多采用現金交易方式，關聯關系復雜、隱蔽，關聯風險不易被銀行監控和管理，尤其是企業一旦出現經營風險，有些企業便借各種名義逃廢銀行債務，一些生產正常的企業也通過多頭開戶、資金不入帳等方式不履行還款協議。中小企業貸款的特點是時間緊、頻率高、數量少、管理成本高，經營的不確定性及高風險性使得安全性為前提的銀行在授信業務活動中難有作為，而且，不同地區間發展極不平衡。從銀行自身來說，考核企業靜態財務指標過多，深入了解和分析企業發展潛力不足，加之商業銀行內部管理和外部監管，強化風險責任的追究，獎勵機制缺乏，也在一定程度上影響了基層信貸人員的工作積極性。

提高金融服務的幾點務實思考 :

1、美國的《亞洲商業監察》前不久發布的消息顯示，中國大陸的中小企業在亞太地區最具競爭力。在當前銀行存差不斷加大的情況下，商業銀行傳統目標市場競爭日趨激烈，貸款集中度越來越高，利差收窄，信用風險不斷加大，因此，積極探索建立和完善適應中小企業貸款業務，加快經營戰略轉型已勢在必行。首先要根據不同地區、企業和客戶的特點確定不同的授信政策，本著“擇優扶持，風險定價”，合理確定客戶的授信總量、期限、利率等，盡量簡化審批流程，針對小企業資產規模較小的問題，建立適應中小型企業信用評級模版，不斷完善各產業、行業及企業的分類標準及評價尺度，采取分類授權管理，對發展潛力大、競爭力強的中小企業實行特別授權，依靠合理的產品定價覆蓋其相對較高的授信風險和經營成本。銀行經營的最終目標是生存和發展，銀行不盈利談不上生存，銀行不發展談不上盈利，“小客戶”、“大市場”，商業銀行為中小企業提供授信業務并不單純是使中小企業獲得融資的便利，而是關系到銀行自身的競爭力和差異化市場定位發展的戰略需要。

2、現代銀行的競爭歸根結底是人才的競爭，這就需要在各個層次上高度重視人力資源的開發，不斷提高信貸人員的業務素質，逐步建立一支專門的中小企業貸款營銷隊伍，以客戶為中心，以市場為導向，對授信業務的拓展必須加快從“控制”風險到“經營”風險的轉變，靈活運用各種金融工具為中小企業提供結匯、匯兌、轉帳及財務管理、咨詢評估、資產核算和電子銀行網上服務等一攬子服務。授信業務的拓展要上下配合，做好聯動營銷，定期公布行業信貸風險等級，堅持注重素質，不重外表；注重實績，不注重帳表；注重現金流量，不注重大小，按照風險與收益優化的原則進行資本配置，不斷提高對市場變化的靈敏度。由于大多數中小企業沒有經過審計合格的財務報表，因此，銀行不能單純依賴財務報表等“硬”信息，必須逐步加大對非財務信息的了解去判斷企業的經營情況，如通過稅務、行業協會、工商等部門了解中小企業的經營、納稅情況，通過了解企業員工的收入情況等來分析企業經營者的個人素質、企業經營狀況，幫助企業完善融資方案及相關授信條件，不斷增強客戶對

銀行的歸屬感和認同感，培植一批忠誠客戶。

3、改變過去主要依賴資產抵押、企業互保的貸款經營和風險管理模式，在已有的存貨抵押、倉單抵押、應收帳款質押貸款業務的基礎上，建議開辦浮動抵押（借款人以現有的和將來取得的全部資產，為貸款人的利益而設定的一種物權擔保），如專利技術、品牌、變現能力強的流動資產、法人代表的個人財產等。積極探索開辦中小企業保理業務，在貸款方式上可以逐步實行整貸分期還款或零貸整還授信方式，這比較適合中小企業生產經營和現金回流特點。也可以通過試辦“三包一掛”貸款，即信貸人員包貸款發放、包貸款管理、包貸款本息按期收回；并制定專門的業績考核和獎懲機制，將小企業信貸人員的收入、效益和貸款質量等綜合績效指標掛鉤，充分發揮信貸人員在有效控制風險的前提下對中小企業貸款工作的主觀能動性，把為中小企業服務打造成銀行的一個特色，一個經營品牌。環顧當今世界知名的金融企業，無不擁有業務專長：美國花旗銀行的“花旗”服務，運通銀行的運通支票，摩根士丹的投行業務等。只有能夠為客戶提供個性化的金融服務，按照有利于客戶價值創造和內部風險控制的原則不斷完善業務流程，從而樹立以長期收益最大化為目標的業績觀，銀行才能在競爭中得到發展。

從中信銀行抓大不放小看中小企業授信發展

截至2006年6月末，中信銀行行中小企業客戶數量近6000戶，占該行企業貸款總戶數的53%；貸款總額近400億元，占該行貸款總額的11.7%。從地區分布來看，該行中小企業客戶主要分布于杭州、南京、廣州、深圳、東莞、福州、寧波等地區經濟發達、信用環境相對較好的分行，上述分行中小企業貸款合計占全行中小企業貸款總額的74%。

中信銀行通過建立和實施七項創新機制，使一大批優質的中小企業茁壯成長，有力地促進了中信銀行各項業務的穩健快速發展。如廣東志高空調，已由最初與該行合作時的中小企業，發展成為國內外知名的空調生產商；浙江華通控股有限公司、浙江三星皮業有限公司等眾多企業，經過多年與該行的良性合作，已成為當地甚至全國范圍內該企業所從事行業的龍頭企業。這些優質客戶群的形成，就像一個果園，不斷地種植，不斷地收獲，從而使這片果園充滿生機和希望，為企業和銀行同時帶來收獲和喜悅，實現了中信銀行與中小企業客戶共發展同成長的多贏格局。

對公業務歷來是中信銀行的傳統優勢業務。以中信銀行廣州分行為例，擁有一批對公優質大客戶是該行的傳統優勢，但在貫徹總行雙優大客戶戰略的同時，他們并沒有放棄中小客戶。對于區內主流行業的中小客戶，該行的策略是抓大不放小。

近年來，該行通過一系列業務創新，為中小企業客戶提供優質服務。如該行開發出存貨質押貸款業務，專門適應中小型商業和貿易企業的融資需要；2004年以來通過大力發展汽車金融業務，該行已迅速成為廣州地區汽車金融簽約廠商最多、經銷商覆蓋網絡最全、業務規模最大的商業銀行。知名汽車經銷商都說:“想發展、找中信”。現在，廣州絕大部分主流品牌和暢銷車型，以及超過一半經銷商都與該行建立了合作關系。除此之外，該行近年來專門用于服務于中小企業的創新產品中，影響較大的還有“銀行-生產商-經銷商”三方合作模式的保兌倉業務、國內綜合保理、“關稅e點通”——稅費在線支付、遠期結售匯、出口非證打包貸款、空運提單擔保、出口應收款融資等業務。目前，中信銀行廣州分行的客戶中，80%以上都是中小企業。

為促進和發展小企業的金融服務，逐步調整和優化信貸資產結構，規范中小企業授信業務，有效防范風險，2006年初，中信銀行制定并下發了《關于開展小企業授信業務的指導意見》、《中信銀行小企業授信業務管理辦法(試行)》、《小型生產企業授信審查要點》等文件，為各分支行開展支持中小企業發展提供了政策指導。同時，為了進一步適應監管要求和業務發展需要，根據分行試點情況，該行對《中信銀行小企業授信業務管理辦法(試行)》進行了修訂、補充和完善，并下發執行《中信銀行小企業授信業務管理辦法(修訂)》。

與此同時，根據專業化管理的要求，該行在公司銀行部內專門成立了“小企業授信發展”重點項目執行小組，負責全行中小企業授信業務工作的推進和管理。通過明確杭州、寧波分行為該行首批開辦小企業授信業務的試點分行，并要求試點分行設立小企業客戶部門，其下屬開展小企業授信業務的重點支行設立小企業客戶科室或小組，實現專業化經營和管理。

銀聯信分析：

中信銀行中小企業授信的快速發展，與其有針對性制定的七項機制是密不可分的，這些舉措和機制，都是值得各銀行借鑒的。

建立中小企業信用風險評價管理機制。

為有效識別和衡量中小企業信貸業務風險，保障信貸資產質量，提高中信銀行服務中小企業信貸業務的競爭力，該行研究制定了“小型企業信用風險評價指引”，從定性和定量兩方面，對中小企業信用風險進行評級，并根據評級結果確定該行重點支持、審慎介入和禁止支持的中小企業類型。同時，該指引也為中信銀行貸款定價和客戶結構管理提供重要參考依據。

建立利率風險定價機制。

根據中小企業的風險定價遵循風險收益匹配的定價原則，用利率覆蓋風險。具體來講，在基準利率的基礎上，根據客戶的風險評價等級，確定合理的中小企業貸款利率上浮幅度，實行差別利率。

建立高效貸款審批機制。

一方面，適度擴大中小企業授信審批權限，同時，簡化中小企業授信操作流程。對于中小企業授信審批權限內的項目，由行內信審部審核和有權審批人審批后即可放款；實行授信額度管理，額度內用款，相關業務部門負責人審核同意后即可放款，無需再報信審部門審核，通過上述一系列手段，建立了一套高效的中小企業貸款審批機制，提高了該行對中小企業授信業務的審批效率。

建立中小企業貸款的獨立核算機制。

通過單獨設立中小企業存、貸款相關科目，探討建立中小企業貸款單獨核算體制。對中小企業的短期貸款、中長期貸款、不良貸款設立了專門科目單獨核算。

建立中小企業激勵約束機制。

以核算機制為基礎，對中小企業授信業務重點行實行單獨考核，并提出考核指導意見。其中，杭州分行主要從收益、資產質量、工作質量、業務發展四方面開展；寧波分行根據獨立核算機制的建設情況，按照風險收益平衡原則，構建針對小企業授信業務特點的激勵約束機制。

建立專業化的人員培訓機制。

該行試點分行均在公司銀行部內成立了中小企業客戶管理部，在中小企業重點支行組建了專業化的小企業貸款客戶經理隊伍，并通過組織開展小企業授信從業人員的系統培訓，進一步提升專業化服務水平。

建立客戶違約信息通報機制。

通過建立行內“特別關注客戶系統”，該行可以查詢客戶違約信息，以有效防范授信風險。

第二篇：中小企業支票授信業務管理暫行辦法（推薦）

中小企業支票授信業務管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為提高對中小企業的支付結算服務水平和業務創新，改善支票流通環境，降低存款人非惡意簽發空頭支票對其自身和持票人千萬不良影響，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中國人民銀行關于推廣支票授信業務的指導意見》和《金融機構貸款業務管理暫行辦法》等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的中小企業支票授信業務是指xxxxxx銀行（以下簡稱貸款人）根據中小企業的申請，以專門彌補其票據結算過程中（無法兌付支票或商業承兌匯票）出現臨時性存款賬戶余額不足，在一定期限、提供一定額度以滿足企業墊付資金缺口，確保資金周轉的一種授信支持。

第三條 支票授信業務，應立足實際，借貸雙方應遵循誠實守信，自愿、平等、互利的原則，同時貸款人應遵循“安全性、流動性、效益性”的基本原則。

第二章授信對象、適用條件

第四條 授信對象

申請支票授信業務的客戶主要為日常經營活動中支票使用較為頻繁、資信狀況良好、歷史結算交易正常，但有臨時性資金周轉需求的中小企業。

第五條 適用條件

貸款人對客戶的支票授信應納入對該客戶的統一授信額度

內，但對辦理支票授信業務的賬戶個數不做限制。

支票授信的使用僅限于支票持票人提示付款時，存款人在其開戶銀行的存款余額不足以支付其簽發的支票金額，且在退票截止時間內未能及時補足相應資金的情形。

第三章操作程序、授信額度、期限和利率

第六條 中小企業支票授信納入本行社對其統一授信業務進行管理，操作流程參照相關管理辦法。

第七條 授信額度每次預借現金不超過5萬元。

第八條 給中小企業支票授信使用期次為一年4次，每季度1次，每次授信最長期限為10天，不得展期。

第九條 發生預借資金時，一般按短期貸款利率進行定價，具體的執行利率標準按各行社規定執行。

第四章其它

第十條 簽訂合同

《授信業務合同》作為其他主合同的從合同，并現場監督簽字、蓋章。

第十一條 貸后管理

授信業務是減少非惡意支票空頭的補救措施，不是常規手段，要做好支票審核責任，防范偽造、變造支票的風險；按要求貸款人應將存款人的支票授信業務相關信息報送人民銀行征信系統。

應加強對存款人財務狀況的分析，支票授信使用是否合理，是否經常開立空頭支票、濫用支票授信業務，進行惡意透支、占用銀行資金等分析。

第十二條 貸款檔案管理

組合擔保貸款業務檔案按《xxx金融機構信貸檔案管理暫行辦法》進行管理。

第五章 附則

第十三條 本辦法由xxx負責解釋和修改。

第十四條 本管理辦法自印發之日起施行。

附件：支票授信業務合同

第三篇：應加強中小企業授信業務風險管理

應加強中小企業授信業務風險管理

周鋒榮2012年07月06日

加強中小企業授信業務的風險管理，也是增加效益的重要途徑之

一。筆者經調研發現，商業銀行在中小企業授信業務風險管理工作中存在著一些問題。例如，客戶等級評定所用信息全部由客戶提供，真實性難以保證，致使銀行對客戶整體經營風險防范不足；此外，由于銀企信息不對稱問題嚴重，也使得銀行貸后管理的難度加大。那么，如何有效控制中小企業授信業務風險呢?筆者認為，應從以下幾個方面著手：

一是嚴把信貸準入關。銀行應增強防范關聯企業信貸風險的意識，制定合理的信貸準入條件，重點發展有產業支撐并且主營業務突出、經營穩健、符合國家產業政策和銀行信貸政策的生產企業或龍頭企業的信貸關系，謹慎介入通過資本運作快速擴張、主營業務不突出、關聯關系復雜的企業，并嚴格控制家族式關聯企業、主要從事資本運作和對外股本權益性投資超過凈資產的企業的融資規模。

二是加強貸前調查和貸后管理。銀行客戶經理應加強對中小企業基本情況的現場檢查和實地詢問，對企業報表中的主要資產進行實地盤查，掌握客戶的準確財務數據。必要時，還應指定專業會計師事務所對企業會計資料進行真實性審計，防范由于虛假會計資料造成信用等級評定虛高的風險。在貸后管理過程中，要嚴格控制企業信貸資金使用情況，嚴防資金挪用，為此，客戶經理應經常深入企業實地調查經營情況，關注關聯交易、資本投資、股權變更等異常動態，及早發現各類風險隱患，及時采取相應保全措施。

三是不斷創新信貸業務品種。在加強銀行承兌匯票等表外授信業務發展的同時，努力研發更適合中小企業融資特點的金融產品，為中小企業做大做強提供資金支持，還可適時推出貸款期限較短的信貸產品，為生產周轉時間較短的流通型中小企業提供流動資金貸款。此外，應適當給予經營行一定額度的中小企業貸款審批權限，使經營行對于權限內的中小企業貸款能夠直接受理審批，在盡量短的時間內發放貸款。

四是加強授信業務合規性操作的檢查。為杜絕授信業務過程中違規問題的發生，檢查人員應到轄內中小企業進行現場檢查，重點對貸款發放條件落實、貸款用途監管、貸款檔案管理、落實授信服務方案等方面進行檢查。注重查找業務風險隱患，實現檢查與輔導相結合。

第四篇：中小企業授信業務風險評價報告

中小企業授信業務風險評價報告

申報單位：

申請企業：

申請授信方案:

風險經理：

一、我行歷史授信情況審查（若為新授信客戶，則本項為非必填項）

1.原有授信方案歷史合作情況，授信使用情況及合作期間的綜合收益

2.前次審批意見突出提出的管理要求的落實情況；對于審批提出的關注事項的說明

3.本次申請授信方案與原授信條件之間的差異

4.分行資產監控部續授信監控意見

5、關聯授信情況

二、對授信申請人現場調查情況

三、對授信調查報告的補充說明：

1、經營情況

2、財務分析

3、信用分析

4、抵押物情況

5、保證企業情況

6、營運資金量測算

四、對授信項目的風險分析及授信方案綜合評價

1、政策風險評價

2、行業及市場風險評價

3、經營及財務風險評價

4、擔保方式的風險評價

5、操作風險評價

6、其他需說明的事項

7、對授信方案的綜合評價

五、審查結論

第五篇：淺析中小企業財務結構對銀行授信的影響

淺析中小企業財務結構對銀行授信的影響

中小企業由于各方面原因，財務結構不盡合理。銀行授信審查要求分析企業財務結構，判斷企業財務結構的合理性，引導中小企業優化財務結構。財務結構是指以價值量反映的企業資產的結構以及企業資金來源的結構。它包括三個方面的內容 : 一是企業的資產結構 ,即會計術語中的資產組成內容及其搭配關系;二是企業的資本結構，即會計術語中的負債和所有者權益的組成內容及其搭配關系;三是資產結構與資本結構之間的對稱關系，即企業資金來源與資金運用的匹配。

不同的企業財務結構，反映了企業不同的經營狀況及償債能力，對銀行授信審查產生不同的影響，以下側重分析企業債務來源結構不同時對銀行授信的影響。某棉紗制造企業，2009年、2010年、2011年1-6月銷售收入分別為5788、7426、3473萬元，預計2011年銷售收入與上年基本持平達7500萬元。企業2011年6月末資產負債簡表如下：（單位：萬元）

分析企業財務結構：該時點，企業資本結構即資金來源方面，企業自有資金即權益資本3658萬元，債務融資1850萬元，均為短期債務融資，其中銀行借款（通常稱為剛性負債）1695萬元，供應商欠款等自發性負債155萬元。企業資產結構方面，流動資產即流動資金2073萬元，資金來源一是企業自有流動資金223萬元（企業自有流動資金=所有者權益+非流動負債-非流動資產=流動資產-流動負債）；二是短期債務融資1850萬元。非流動資產3435萬元全部由企業自有資金支持。

資產負債率34%，流動比率1.12，速動比率0.61。資產負債率較低，長期償債能力較強，而流動比率、速動比率較低，短期償債能力較弱。短期借款銷售比

4.42（年銷售收入/最新時點短期借款=7500/1695=4.42），相比同類企業，該指標偏低，短期舉債空間有限。

主要原因在于企業自有資金主要用于固定資產投入，企業自有流動資金少，僅為223萬元，日常經營周轉資金主要依靠短期債務融資支持，而短期債務融資又主要來源于銀行短期借款，因此造成流動比率、速動比率較低，短期借款銷售比指標也低于同業。

假設企業財務結構轉化如下：

備注：財務結構四中其它流動負債主要是預收帳款500萬元。

轉化后，企業資產結構不變，資本結構中權益資本無變化，但債務融資發生了小變化。

財務結構二中銀行借款1695萬元，其中500萬元由短期變化為長期。變化后資產負債率不變仍為34%，而流動比率、速動比率分別提高至1.54和0.83，短期償債能力增強。短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28

（7500/1195=6.28），短期舉債空間提高。

財務結構三中由于企業原材料采購議價能力增強或其它因素原因，應付帳款等自發性負債增加500萬元，銀行借款降低至1195萬元。變化后資產負債率不變仍為34%，流動比率、速動比率也不變仍為1.12和0.61，短期償債能力不變。但短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28（7500/1195=6.28），短期舉債空間提高。同時，對企業而言，相對于供應商欠款，銀行借款更具有剛性，到期必須歸還，因此從銀行角度考慮，債權保障程度提高了。

財務結構四中企業產品暢銷或要求產品銷售時預收部分訂金，預收帳款增加500萬元，相應減少銀行借款500萬元。變化后資產負債率不變仍為34%，流動比率、速動比率也不變仍為1.12和0.61。短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28（7500/1195=6.28）。考慮預收帳款因素，調整后企業資產負債率為27%，流動比率、速動比率提高至1.17和0.83，整體償債能力有所增強，企業舉債空間及銀行等債僅人債權保障程度提高。

上述四種財務結構下主要償債指標如下表：

比較分析上述四種財務結構，企業資產結構不變，資本結構中權益資本無變化，僅債務融資發生了小變化，而對銀行而言，企業的償債能力顯然發生了變化。相比第一種財務結構，后三種財務結構下銀行債權顯然更有保障，尤其是第四種財務結構，企業不僅銀行借款總額少，而且債務融資中有部分資金來源于預收的貨款，因此對銀行的償債能力增強。授信時，銀行顯然會優選第四種財務結構，最不愿看到的就是第一種財務結構。

以上僅簡單列舉了幾種情況，實際工作中，情況更加復雜，不僅企業債務融資結構發生變化，權益資本結構及資產結構也可能發生變化，應視不同情況具體

分析。此外在分析中，要注意企業縱向、橫向財務結構的分析，即趨勢分析、同業比較分析，以便對企業財務結構合理性做出綜合評判。

對于不同的利益主體而言，財務結構合理與否有不同的評判標準，更有不同的偏好。對企業股東而言，在能保障資金正常周轉情況下，希望充分發揮資金杠桿作用，提高自有資金收益率，可能采取較激進的財務結構，如高負債率、較低的流動比率、速動比率等。而對于銀行等債權人而言，它的收益僅是收取固定利息，它無法享受企業利用財務杠桿作用所帶來的超額收益，因此，它不愿企業過于利用杠桿，它最關注的是企業的償債能力，要求企業財務結構要合理，負債率不能過高、流動比率、速動比率不能太低，更不希望短貸長用，經營活動現金流要充足。這時，企業與債權銀行之間要達到一個雙方均可接受的均衡的財務結構，授信銀行應積極引導甚至督促中小企業優化財務結構，減少短貸長用等不合理現象，以降低授信風險。