第一篇：德國社會養老保障制度及其啟示

德國社會養老保障制度及其啟示

沈建張漢威

一、德國社會養老保障制度的現狀

德國是世界上最早建立社會保障體系的國家，有比較完善的社會福利制度。2007年，德國的人均GDP為4.63萬美元。社會福利支出占當年財政預算支出的25%，占GDP總額的1/3。養老金支出占整個社會福利支出的50%。德國的社會保障制度主要通過聯邦法律形式固定下來，最早制定的《工人疾病保險法》距今已有125年的歷史。以后又陸續不斷補充完善創新了相關法律法規，1884年實行了《事故保險法》，1889年頒布了《養老金保險法》。經過100多年的發展，逐步形成了一套包括社會保險、社會贍養、社會救濟和社會補貼在內的歷史悠久、內容豐富、體系健全、完備成熟、執行有序的社會保障制度。而養老保障是其整個社會保障體系中一個最重要的組成部分。

德國的社會養老保障制度主要依靠“法定養老保險”和“補充養老保險”來實現。

法定養老保險是聯邦政府的一種強制險。每一個雇員、企業、團體必須在法律規定下定期投保。投保項目包括：（1）退休金。（2）喪失勞動能力。（3）死亡。目前的繳費比例為雇員工資的19.9%（稅前），雇主和雇員各負擔50%。而當雇員收入低于某一限額時，則由雇主單獨繳付。法定養老保險每年能獲得占當年總支出20%的國家補貼。它采取“轉移分攤原則”來進行收繳和支付，即在職雇員交納的養老保險金用于支付退休雇員的養老金。領取數額是根據退休者退休時的工資和工齡計算，最高限額為退休時工資的75%。目前，退休雇員領取的法定養老金占工資比例平均為53%。

補充養老保險又分為企業養老保險和私人養老保險，均屬于自愿性質的養老保險，后者主要適用于自由職業和手工業者，且都能獲得國家補貼和制度上的保障。如德國政府規定，開辦企業養老保險的雇主，有義務向擔保機構養老保險基金會投保，以防止一旦企業破產，企業養老保險金的支付落空。目前，德國企業養老保險對勞動力的覆蓋率已達到65%，補充養老保險占養老金支出的15%，成為養老保障制度中重要的補充部分。

德國養老保障制度還有另一大特色。除了從資金來源、支出分配上確立一套較為完整嚴密、具有前瞻性的養老保險制度外，德國政府還從人文關懷、社會關愛、康殘互助、全員護理的視角和現實需要出發，切實采取措施，認真著手解決養老保障制度中日益突出的“人力需求”矛盾。

首先，從個人消費支出上預留空間。從1995年開始，德國根據社會需求，在社會養老保障體系中增加了一個新險種——護理保險。每月交納的護理保險費為雇員工資的1.7%，由雇主和雇員各繳50%，并規定凡參加法定醫療保險者必須同時參加護理保險。目前，德國參加法定醫療保險人口的覆蓋率已達90%以上。德國法律規定，凡雇員加入法定醫療保險，其贍養人口則也視為同時加入。因此，德國的醫療保險和護理保險幾乎可以覆蓋全社會的人群，有效地減輕了中低收入家庭在未來步入老齡階段或遭遇病殘時購買護理服務的經濟負擔，切實有效地保障了老年人和病殘者應該享有的基本護理權利，體現了一種社會公平。

其次，適時推出一項叫做“儲存個人服務時間”的制度。凡年滿18歲的公民，均可利用公休或節假日義務到老年公寓、老人院和老年病康復中心提供各種護理服務，不拿報酬，但服務時間

可隨時儲存在服務者個人檔案中，以備將來自己需要接受護理服務時，將這些服務時間提取出來免費享用。這項制度深受德國公眾歡迎，因為它既避免了年輕公民人力資源的浪費，增強了人們的社會責任感，也為年老和病殘公民的自我救助提供了一種選擇。在某種意義上，也是“轉移支付”原則在人力資源合理分配使用上的具體應用。

二、德國養老保障制度的調整

同所有發達國家一樣，德國隨著經濟的不斷發展，生活和醫療水平的提高，人均壽命延長。但同時也存在人口出生率下降、總人口呈現負增長、勞動力價格猛漲、人力資源日益匱乏的現狀。長期的高福利政策導致高失業率，高失業率又造成社會福利開支增加引發的龐大的政府財政赤字。高赤字逼迫政府采取高稅收政策，高稅收最終帶來企業生產成本上升—競爭力下降—納稅減少—失業增加—社會福利負擔加重的又一輪惡性循環。據統計，2006年，德國財政赤字約為395億歐元，占國內生產總值的1.7%，其中，養老保險缺口就達60億歐元。根據聯邦統計局發布的調查報告：到2050年，德國人口將從現在的8200萬下降到約7000萬，其中50%的人超過50歲，30%的人超過60歲。預計到2040年，將由2個在職人員供養1個退休人員。養老金入不敷出的局面日趨嚴重，不斷加重國家、企業和個人的負擔。面對社會人口老齡化程度不斷加深的壓力，德國政府已逐漸意識到需要逐步調整現行的養老保障制度，以便未雨綢繆。其具體做法是：

1、提高法定養老保險個人交納比例。從2030年起，法定養老保險占雇員工資的交納比例將從19.9%提高到22%。

2、降低退休雇員領取法定養老保險金占其工資的比例。自2003年開始，退休雇員領取的法定養老保險金占其工資的比例將從53%降為43%。

3、提高補充養老保險在養老金支付中的比例。德國政府計劃在未來支付的養老金中，補充養老保險占的比重將從近期的15%，上升到30%。

4、延長雇員的工作年限。到2012年，政府準備將男女雇員的退休年齡從現在的65歲推遲到67歲。這樣，既可以增加法定養老金的有效供給，又可減少養老金的實際支出，可謂一舉兩得。

5、提高享受法定養老保險的投保年限。過去只要投保5年以上，即可在退休時享受養老金。現在則規定必須投保35年以上，方能享受養老保險金。

6、聯邦政府每年拿出700億歐元補貼養老保險基金，同時提高生態稅補充養老基金。

總之，在世界經濟步入衰退、本國經濟持續低迷、失業率居高不下的情況下，為了繼續維持高福利、高工資、高稅收的國民收入分配體制，德國政府采取的這些緩解人口老齡化危機的舉措是否有效，還有待進一步觀察和驗證。

三、德國社會養老保障制度的特點和啟示

1、政府部門的設定和職能劃分科學合理。是否“有人專管”，并且保持主管部門的長期相對穩

定，是能否產生好的相關政策和制度的重要前提。德國聯邦政府規定：基本養老保險、失業保險和醫療保險等政策的制定，分別由聯邦社會保障部、勞工部和衛生部負責。諸多社會保險的具體實施和運作，則由具有法人地位的社會保險管理機構負責。聯邦下屬的16個州政府除了設有內政、財政、文化、經濟、教育、工商、法院等部門外，均專門設有社會保障部。各州政府社會保障部又設有家庭保障、工作保障、健康保障、社會保障、保障法律制定和辦公室等6個部門。這種專門專管體制的建立有效地保障了政策制度的高效運行。

2、機制靈活，分工明確。政府除了根據實際情況及時調整政策、制定標準、規范運作、提交法案經聯邦或州議會通過施行外，凡是能由社會團體、企業和私人承辦的社會保障事項，均按市場經濟的規律、規則和方式辦理，各司其職，從而節約了資源，降低了成本，提高了效率。

3、體系健全，防患未然。目前，德國的社會保障體系基本上由5個部分組成：養老（退休）保險、醫療保險、失業保險、事故保險、護理保險。不但險種門類齊全，囊括所有可能發生的情況，而且內容詳盡，充分體現了人文關懷。如在養老險里還包括一項殘疾險，規定如果投保人的身體發生傷殘，經醫學和社會保障部門證明每天不能堅持連續工作3小時，即可享受該險。但必須在此之前連續投保此險5年，并且不少于連續3年付全額保費。另外，養老險的賠付還包括了投保人突然發生的死亡費用和死亡前發生的醫療費用，以及配偶亡故的險額繼承和子女的撫養險額等。

4、收支分開，服務暢通。各種社會保障資金的收繳工作，由設立最早、服務網絡最廣泛的醫療保險公司統一負責。這些公司一般在收到資金的當天即分轉各個保險公司履行支付。同時，提供社會保障的各個服務機構，利用電腦和現代互連網技術，隨時提供便捷的信息咨詢和查尋服務。

5、政策前瞻，覆蓋面廣。德國社會養老保障制度的建立和調整都是基于及時對社會人力資源的歷史、現狀及未來發展進行精密的數據收集和深入系統的科學分析，對比它與自然資源和社會資源的相互依存、承載關系，從而提出的一種試圖解決人類與自然、人類與社會、自然與社會和諧共處的法律方案。因此，它具有預見性、針對性、可靠性、穩定性、包容性和科學性的突出特征。

德國養老保障制度作為其整個社會保障制度的一個重要組成部分，對保障經濟的持續、繁榮、健康發展，維護社會安定和諧，倡導公平公正的社會理念，緩解雇傭和社會矛盾，完善其社會法律制度，發揮了巨大作用。

四、對我國養老保障體制的政策建議

目前，世界各國的社會保障體系均大致包含三個組成部分，即社會救濟、社會福利和社會保險。前兩項主要針對生活在社會貧困線以下的低收入者、喪失勞動能力的人和由他們扶養的未成年人，基本只能靠政府補貼和社會捐助支撐，支出遠遠大于收入或只有支出沒有收入。只有最后一項才是社會保障體制的核心內容。為了達到持續的良性循環效果，它要求資金總體上必須收支平衡，保值增值。它面對的是社會主體。而養老保障只是社會保障的一個分支：社會保險中的子系統。并且，社會保險中的其他險種都與養老保障問題有關聯性，法定養老保險則是養老保障的主干。

我國的情況相對復雜。盡管2007年我國人均GDP已達到2557美元，但與發達國家相比還是一個人口多、底子薄、起步晚、差距大、較貧窮、較落后、資源少、負擔重、潛力大的發展中國家。一個國家的社會保障制度一定是和其經濟發展水平相適應的。

新中國成立后，我國養老保障體制的建立和發展，以改革開放為標志，大體經歷了前后兩個階段。國家于1951年頒布了《勞動保險條例》，確立了計劃經濟體制下城鎮社會保障體系的基本框架。國有企業職工在養老、疾病、工傷、殘疾、死亡、生育等方面都可得到保障。20世紀60年代，開始在農村實行以五保供養、困難戶救濟和合作醫療為主要內容的救助制度。1978年實行改革開放以來，隨著經濟結構和經濟體制的改變，國力的不斷增強，我國的養老保障水平也逐步提高。1993年黨的十四屆三中全會，第一次明確提出“建立多層次的社會保障體系”。在農村，以新型合作醫療、最低生活保障、五保戶供養、救災和撫恤為主要內容的農村社會保障體系建設取得長足進展。在城鎮，職工基本養老、醫療、失業、工傷和生育保險等社會保障制度逐步完善。到2007年年底，農村養老保險參保人數超過5400萬人；參加全國城鎮職工基本養老保險人數突破2億人。五項社會保險基金總收入達到1.07萬億元，近幾年以年均20%的速度增長。全國社會保障支出已占財政支出的20%左右。全國社會保障基金累積4140億元。2005年國務院做出進一步完善企業職工基本養老保險制度的決定，做實養老保險個人帳戶擴大到11個省份，18個省份實現省級統籌。從2005年開始，國家連續3年調整企業退休基本養老金水平，月人均從714元提高到963元。《勞動保障事業發展“十一五”規劃》第一次以國務院名義發布，并將基本養老保險參保人數、新型農村合作醫療覆蓋率首次作為國民經濟和社會發展的約束性指標納入。2008年3月國務院又批準開始在全國進行事業單位工作人員養老保險制度改革試點工作。

我國的養老保障制度的建設盡管獲得黨和政府的高度重視，取得了很大發展，但無論是和發達國家相比，還是與現實需要相比，仍相差懸殊，而且形勢越來越嚴峻。按照聯合國人口發展署標準，如果一個國家60歲以上人口超過該國總人口的7%，即表明進入老齡化社會。令人遺憾的是，還沒有步入發達國家行列，我國就已經進入老齡化社會。2007年年底，我國60歲以上老年人口達到1.53億，占人口總數的11.6%，而全國有基本養老金的退休人員僅為4900多萬人，還有超過2/3的60歲以上老年人沒有任何形式的養老保險。據統計和測算，由于上個世紀60年代我國人口政策失誤造成的生育高峰的滯后影響，2050年我國將迎來人口增長最高峰。這意味著2050年以前，我國將面臨前所未有的人口總量和老齡人口總量增長雙高峰局面。這必將對人民生活、經濟發展、社會進步帶來更加嚴峻的挑戰。為了認真對待挑戰，借鑒德國經驗，提出如下政策建議，供有關決策部門參考。

1、養老保障制度是關系國計民生的大策大制，要統籌安排。應盡早從長計議，精心謀劃，科學測算，跟蹤反饋，適時調整，先城后農，專部專管，監督有力，落實到位，抓緊立法。

2、養老保障制度的政策制定和調整應科學有據。制定政策和制度應沿著公開、科學、民主、法制的軌道進行，按照政府部門、專家、公眾三結合的方針，力爭做到既量力而行、科學規范，又有承受能力。一個制度對社會主體要有公信力和吸引力，才會有生命力。據了解，目前我國的養老、醫療、失業和工傷四項社會保險的繳費率占城鎮職工工資的40%—50%，其中，養老保險高達28%。而根據《2004年全球社會保障》統計，發達國家養老保險繳費率大體處于10%—20%之間。過高的繳費率和監管法律的缺失，助長了逃繳現象的發生，使保障制度覆蓋率低或形同虛設。養老保險應采取專項嚴格立法的辦法。

3、養老保障制度應更加關注并確保弱勢群體。對于在市場經濟推進過程中遇到的產業結構升級或調整造成的困難企業、破產企業職工，外資企業、合資企業和民營企業的雇員，特別是在城鎮有臨時工作的農民工，都應享有可靠而穩定的基本保障。專管部門應密切關注經濟情況發生的變化，做到提前有預案，事后及時查漏補缺，補充完善相應的法律法規。

4.經濟發展黃金期和矛盾凸現期，社會保障要注意定期保持動態平衡。法定基本養老保險費率應與國家GDP和CPI保持一定的正相關性，使其與國家宏觀經濟長期規劃一樣，做到5年一大調，每年一小調，形成制度。這樣，才能及時緩解矛盾，減少人為因素。

5、開源節流，擴充全國社會保障基金。4140億元的社會保障基金積累與我國十幾億人口相比，顯得很少，使用起來未免捉襟見肘。國內已有專家學者建議：將每年國家和地方財政增收部分的40%、各級土地轉讓包括農村土地商業開發出讓收入的30%、國有企業上繳紅利中的30%轉入社保基金。通過立法作為全國統一的社保積累，從而建立一個全國性的社會保障體系。實際上，還可想更多的辦法補充社保基金，如借鑒國外先進辦法改革稅制，改變個人所得稅報收方式，完善分項稅制，強化征管，使高收入階層收入透明、納稅公開，堵塞稅收征管漏洞。對違紀違法查出的不明來源收入和資金，沒收后直接計入社保基金。

6、盡快開設法定護理保險，推廣“個人服務時間存儲”制度。在一個人均收入很低并已進入老齡化的國度，如何就地解決日益突出的護理費用過高與護理需求增大的矛盾、人力資源浪費與人力資源短缺的矛盾，德國的經驗值得重視和推廣。很多發達國家都鼓勵學生從小參加各種社會實踐和義務服務活動，在社區免費幫助老年人、殘疾人，甚至把這種活動列入各個年級段的必修課內容，達不到要求不準畢業，甚至將它視為評判學生能力和素質的重要指標。我國城市大多是獨生子女家庭，而獨生子女通常缺乏為他人服務的意識。

7、盡快建立國家公務員養老保障制度。到目前為止，我國還沒有具體針對國家和地方公務員的法定養老和醫療保險、保障制度，應及早添補，以提高保障水平，減輕國家負擔。要制定統一的公務員養老保險辦法，明確公務員養老保險的權利與義務，規范其養老保險基金的運營、管理和資金來源等。可以考慮，公務員養老保險由社會基本養老保險和公務員補充養老保險兩部分構成，其中，社會基本養老保險執行城鎮職工養老保險的統一政策，公務員補充養老保險則用來彌補基本養老保險與離退休費之間的缺口，并使公務員養老保險的替代率適當高于社會其他人員，以吸引優秀人才并調動公務員的積極性。

（本文已發表在《宏觀經濟管理》2008年第6期）

第二篇：芬蘭養老保障制度的考察與啟示

芬蘭養老保障制度的考察與啟示

馬亞西

養老保障制度是社會保障體系中的重要內容，對國家經濟發展和社會穩定具有重要作用。作為典型的北歐福利國家，芬蘭的社會福利保障體系比較完善，其養老保障制度對我國養老保障制度的改革與發展具有一定的借鑒意義。

一、芬蘭的養老保障制度

（一）芬蘭養老保障制度的主要內容

芬蘭有兩種相互補充的養老金體系，一種是與就業時收入相關的養老金體系；另外一種是與在芬蘭居住的時間相關的國家養老金體系。兩種體系都包括了為應付可能的意外情況的退休福利。具體包括晚年/早期晚年養老金、無勞動能力養老金/康復津貼、個別提前退休養老金（1944年前出生人員）和失業養老金（1950年前出生人員）。

另外，與收入相關的養老金體系里還有針對局部殘疾和部分時間工作人員的養老金規定。自雇傭的農民則還有一系列單獨的退休規定。其它類似的與收入相關的養老金福利還包括諸如：有意外事故保險、汽車保險和軍事行動傷害保險等情況下的法定特別補償金。

芬蘭的社會保障局負責國家養老金保障，還負責保障包括國家晚年養老金、無勞動能力養老金、失業養老金中的兒童撫養補貼、退休人員住房和照顧津貼及軍隊退伍人員的供應等。

1、與收入相關的養老金

在芬蘭，與收入相關的養老金不僅與公共和私人收入有關，而且與自雇傭的收入也有關。所有就業人員及自雇傭人員都在與收入有關的社會保障體系之內，其所上保險都受與收入相關的法律保護。芬蘭養老保險中心包括一個就業合同登記處，所有在此處登記的合同受就業養老保險法、臨時就業養老法、自由職業者養老保險法、海員養老保險法的保護，自雇傭人員受農民養老保險法的保護，半時工作人員也有養老保險法案的保護。

在公共部門就業人員的養老保險覆蓋了政府、市政當局、教會和其它在公共法律下的特定實體。

與收入相關的養老金的數量取決于可領退休金的收入的數量以及工作的年限。一個人的全部養老金包括他在芬蘭以外國家工作期間的養老金。但23歲以前參加工作的時間一般不予考慮。可領取退休金的收入取決于過去10年間在每一種工作崗位上的基本工資。半時工作人員和臨時工人員的退休金收入取決于所有職業生涯中的收入。

對于每位單獨的退休人員，領取與收入相關的養老金總額的上限，一是可領取養老金的最高月收入60%（私企部門退休人員），二是也可領取工作或者半時工作人員的一年收入總和的66%（公共部門退休人員）。根據意外保險法或者汽車保險法，如果就業者在重新尋找工作期間享受與收入相關的失業津貼、職業訓練津貼、成人再就業津貼或者無收入補償，那么他就可能同時享受與收入相關的養老金。

在芬蘭，就業者年齡達到58歲或者從全時工作轉為部分時間工作的人員，可以領取法定的與收入相關的養老金之下的可支付的部分時間養老金，但不能同時領取其它法定的個人養老金。部分時間工作要求每周工作時間必須減少到16-28小時以內。部分時間養老金的數量是部分工作收入與正常收入之間差額的50%。

2、無勞動能力養老金

無勞動能力養老金是指對無能力工作人員的補償，也就是說一個人無法從事有效的工作，而不是對實際的疾病或殘疾的補償。

無勞動能力養老金在國家養老保險和與收入相關的養老保險的雙重體系下支付。在各自的體系內，兩個體系對于無勞動能力的定義有輕微的差別。

在芬蘭，當疾病導致殘疾時，第一步通常是申請疾病補貼，只有在此基礎上，如果疾病持續不好，然后才能申請無勞動能力養老金。日常補貼支付根據健康保險法進行，也就是說，疾病補貼為因某疾病而失去收入提供補償。它向16歲到64歲因疾病而無法從事其正常工作或者其它類似工作的人提供。

芬蘭社會保障局負責對疾病補貼申請者的病情恢復情況進行評估，而且在補貼提供了60天之后必須進行。然而，并不是每個人都享有疾病補貼，由于收入不同，補貼只能夠按最小的比率支付。既便如此，受國家養老保險法保護的無勞動能力養老金也一般要等一個時期的最小健康補貼支付完畢之后才能給付。除非是15歲之前就失去勞動能力并且在16歲以后一定會被無勞動能力養老金體系接受的情況。

根據芬蘭國家養老金的規定，下列失去勞動能力的人員可領取無勞動能力養老金：其它各種養老金及補助達不到國家最低養老金標準的；居住在芬蘭享受最低居住保障的；年滿16歲至64歲并且患有疾病，影響到其賴以生活的正常工作或在自己家庭里的工作（對于60歲以上人員有無工作能力的評估，會根據職業環境設置不同的重點條件來確定）；永久失明、失去行動能力或者需要專門照顧的人員。

在提出申請無勞動能力養老金時，通常依據醫生的證明來確定申請者是否具有勞動能力。包括申請者的年齡在內的重要因素也會被考慮在內，例如申請者的職業、受教育及培訓情況、居住地、尋找其他適宜工作的機會和可能性等等。

在確定無勞動能力養老金的申請時，社會保障局會根據對申請者康復希望的有關評估和鑒定。如果申請被拒絕，申請者應根據指導進行適當的康復治療或其它服務或者被建議去申請失業福利。

對接受者來說，國家養老金體系下規定的無勞動能力養老金的支付數量取決于在與收入相關的養老金體系下的數量以及接受者享有的其它養老金收入。同時，無勞動能力養老金數量還會根據接受者在芬蘭居住時間的長短來調整。為了對全額無勞動能力養老金進行資格確認，在16歲和領取養老金之間的這段時間，必須有80%以上的時間居住在芬蘭。居住時間越短，養老金數量相應地越少。21歲之前就失去勞動能力并是在芬蘭居住期間失去的，可以領取全額養老金。

在與收入相關的養老金體系中，無勞動能力養老金的數量與申請者工作經歷的長短有關，也與開始失去勞動能力和正常的可領取養老金的年齡之間的間隔有關，在失去勞動能力之前，申請者還必須至少完整地工作達12個月以上。

在芬蘭，要享受無勞動能力養老金，申請者必須有疾病并因此無法養活自己。唯一的例外是針對那些100%失去視覺或行動能力的。不過，對那些不屬于上述兩種情況的人允許有少量的收入。

但是，如果申請者的收入被認定足夠養活其生活，那么就會停發其無勞動能力養老金。芬蘭法律設定了早期退休金和失業養老金享受者的允許收入限度，但對于無勞動能力養老金享受者，沒有專門的收入限定。享受完全無勞動能力養老金的人員如果找到工作，可以暫時終止其養老金6個月至5年時間。養老金只是暫時終止而非完全中斷。這類人員每月最少要掙到588.66歐元。在前兩年，他們在正常收入的基礎上還享受等同于特殊無能力補貼的現金補助。

3、個別提前退休養老金

個別提前退休養老金是一種特殊類型的無勞動能力養老金，其醫療認定標準沒有正常的無勞動能力養老金那么嚴格。它在國家養老金體系和與收入相關的養老金體系下同樣適用。個別提前退休養老金主要是針對1944年以前出生且有很長工作經歷的就業者或者自雇傭者設置的。

在芬蘭，申請個別提前退休養老金的條件是：年齡在60歲到64歲之間；申請者的工作能力已經永久性衰退到某種程度，由于疾病、受傷、年邁等無法適應工作需要，或者由于很長的工作經歷、工作導致的緊張、疲勞等因素的影響已經無法從事實際的工作；在TEL強制性最低保險的保障下申請者已經停止工作或者減少了工作時間。

在國家養老金體系下，還要求申請者必須居住在芬蘭并且達到最低居住年限，同時申請者的其它養老金和補助沒有達到最低國家養老金的上限。

在國家養老金體系下，個別提前退休養老金與無勞動能力養老金采取同樣的比率支付，其它的也一樣。在與收入有關的養老金體系下，個別提前退休養老金和無勞動能力養老金采用一種計算方法。享有個別提前退休養老金的人員還有資格領取兒童撫養費以及退休人員照顧津貼和住房津貼。

社會保障局規定，如果個別提前退休養老金享受者在特別限制之外還有額外的收入，如果每月收入超過了229.34歐元，則其養老金要減少50%。如果額外收入超過了與收入相關養老金收入的60%，國家養老金和與收入相關的養老金都要取消。

4、失業養老金

在芬蘭，失業養老金在國家養老金體系和與收入相關的養老金體系下支付。1950年以前出生且失業很長時間的下列人員可以申請失業養老金：年齡在60至64歲之間；能夠提供由就業工作辦公室出具的失業證明；已領取顯示其享受最高時限（至少500天以上或者直到60歲）的失業津貼的證明；在15年工齡的基礎上至少又工作5年以上。

此外，如果申請者在20年工齡的基礎上至少又工作了5年，可以領取失業養老金。這要求申請者出生在1938年至1944年之間，至少有15年的就業或自雇傭養老金，并且在2000年1月1日前失業。

在國家養老金體系中，還要求申請者要居住在芬蘭并且達到最低居住年限，同時申請者的其它養老金和補助沒有達到最低國家養老金的上限。

只要失業者達到60歲，從其達到法定年齡的第一個月開始就可以領取失業養老金。如果由于領取人找到了工作而使失業養老金暫停了不到一年時間，那么從其又失業開始可以繼續領取。如果暫停的時間超過了一年，那么領取者必須在符合各項條件的情況下重新辦理失業養老金的相關手續。

在國家養老金體系下，失業養老金的數量與接受者的其它養老金收入，如無勞動能力養老金等直接相關，并且與其在芬蘭居住的年限相對應。除領取者繼續工作所得的以外，所有與收入相關的養老金都要考慮在內。如果申請者每月收入超過458.68歐元，那么就不能享受失業養老金。當然，這不適用于那些在1944年或更早以前出生的并且在2000年1月1日前就失業的人員，或者其它在法律規定內符合條件的。

芬蘭政府規定，對于從社會保障局或者是與收入相關的養老金提供者那里享受下列福利的人員，不能再享受失業養老金：老年人養老金；早期老年人養老金；無勞動能力養老金；個人提前退休養老金；在健康保險法下的疾病保險；在完全殘疾下的其它綜合補助。

失業養老金也不能同時和以下幾種福利享受：失業保險；勞動力市場補貼；從社會保障局領取的配偶養老金；從社會保障局領取的撫恤金。

5、晚年養老金和早期晚年養老金

芬蘭是個長壽國，人均壽命女性為80.5歲，男性為73歲。男女正常退休年齡為65歲。在芬蘭，有兩種類型根據年齡設置的養老金，晚年養老金和早期晚年養老金。這兩種都在國家養老金體系和與收入相關的養老金體系之內，晚年養老金從一個特定的年齡開始（在國家養老金體系中是65歲）。

在國家養老金體系的規定中，要求申請者必須住在芬蘭，同時要經過必要的資格驗證階段，并且沒有其他的養老金或補貼收入，超不過國家養老金保障的最低標準。

年滿或者超過65歲的申請者，從其達到65歲后的第一個月開始就可以享受晚年養老金。在國家養老金體系中，晚年養老金的數量取決于申請者的其它養老金收入尤其是與收入相關的養老金收入。在享有晚年養老金保障的同時，還可以享有兒童撫養補貼、老年人照顧津貼、住房補貼、軍隊退伍人員補貼。除那些在16歲至64歲之間在芬蘭居住40年以上的人外，晚年養老金的數量根據申請者在芬蘭居住的時間長短進行相應調整。

早期晚年養老金從申請者到60歲之日起可以申請。在滿65歲享受正常晚年養老金之前，其每月數量永久性減少0.4%（與通常的晚年養老金比較）。當申請者到65歲時，養老金也不能長到正常水平。

如果申請者剛剛滿60歲就開始領取早期晚年養老金，減少比例則為24%。

早期晚年養老金的領取者不能同時享受老年人照顧津貼或者住房補助，但是可以享受軍隊退伍人員補助。

在申請早期養老金之前，申請者應該先查一下其早期養老金的數量。第一步是向相關機構問詢早期養老金的估算數額。基于此估算，社會保障局會計算其國家養老金的數額。一旦申請被接受，早期養老金通常不能改成其他類型的養老金。

65歲之后申請晚年養老金的，因其推遲退休，養老金數額每月可增加0.6%。增長的這部分金額會因申請者曾經在芬蘭以外居住或沒有滿足其他相應條件而推遲給付。對于增長的部分沒有上限。

在社會保障局享受晚年養老金者不能同時享受疾病補貼及失業補助等其他養老金。65歲以下尚在工作的早期晚年養老金享有者可以根據條件享受疾病補貼。

芬蘭政府規定，晚年養老金，推遲的養老金紅利和早期晚年養老金都是與收入相關的養老金體系的組成部分。當申請者達到65歲以后，失業、無勞動能力和個別提前退休的養老金都自動轉變為晚年養老金。在這一點上，國家養老金的數量變化將是最后的一次變動。也就是說，當失業養老金轉變為晚年養老金后，因為偶然因素和正常的年齡而導致的金額差別將體現到最后的養老金數額上。

6、其他老年福利

在芬蘭的國家養老金體系和與收入相關的養老金體系中，還有兒童撫養補貼、退休人員照顧津貼和老年人住房補貼等老年福利。

如果養老金申請者有16歲以下的小孩，那么可以從社會保障局每月領取18.41歐元作為兒童撫養補貼。作為一個平利率的福利，兒童撫養補貼免稅并且在國家養老金目錄中逐年調整增加。按照規定，國家晚年養老金、無勞動能力養老金或者失業養老金享受者以及與收入相關的完全無勞動能力養老金、個別提前退休養老金、失業養老金、晚年養老金或者早期晚年養老金的享受者都可以領取兒童撫養補貼。兒童撫養補貼是針對每一個16歲以下的兒童而設置的，要求孩子必須要住在領取者家中由領取者供養（至少支付用于孩子的主要支出）。

在芬蘭，為了使有病或無勞動能力的退休在家人員能夠得到家庭照顧，同時補償因疾病或無勞動能力的退休人員，專門設置有退休人員照顧津貼。65歲以上人員或者年齡不滿65歲但享受完全的無勞動能力養老金、康復補貼或者早期退休金的人員，可以申請退休人員照顧津貼；因疾病或者傷害而導致功能性勞動能力喪失，使其在沒人照顧的情況下生活不能自理者也可以申請退休人員照顧津貼。但是，照顧津貼不能支付給那些因同樣的疾病或者傷害原因而接受部分無勞動能力養老金、部分時間養老金、或者是特定的無助者。

根據其所需幫助、供應程度以及附加金的數額不同，退休人員的照顧津貼有低、高及特殊支付之分。一般（低等級）護理津貼為每月51.79歐元，高等級護理津貼每月128.93歐元，特別等級護理津貼每月257.84歐元，伙食補助每月21歐元。如果申請者在16歲之后曾經在國外居住過，那么在國家養老金體系中的照顧津貼數額會根據其在芬蘭居住時間的長短來調整。退休人員照顧津貼免稅。

在芬蘭，年滿65歲的老人還可以享受老年人住房補貼。政府每年確定房屋價格的最高限，同時考慮家庭人員數量和居住所在城市。一個人居住的，最大面積為70平方米，對在同一住所居住的，每增加一名家庭成員，面積可增加15平米。如果實際面積超過了家庭所需面積，那么只有被認為是合理的部分才能獲得補貼。

（二）芬蘭養老保障制度的基本特點

1、廣泛、普遍、統一

廣泛性、普遍性和統一性是芬蘭養老保障的基本特點，即保證為每個老年公民提供最低的生活保障，保證在全國范圍內福利的統一和平等。這種“全面養老保障”包括的對象既包括邊遠地區的漁民和林業工人，也包括居住在當地的外國人或其他納稅人。芬蘭通過各種法定的福利保障計劃形成一種體制，使個人不因老、病、殘等原因而影響正常的生活，從而建立起一種社會安全網，并使享受社會福利成為老年公民的一種基本社會權利。

2、高稅收支撐高福利

芬蘭的高福利政策并非空中樓閣，芬蘭公民所享受的良好福利待遇是建立在高稅收基礎之上的，國家用于社會福利的巨額費用主要來自稅收以及企業和個人繳納的各種社會保險金。

芬蘭的社會保障資金主要來自三個方面：財政預算撥款、雇主和雇員繳費，財政預算收入主要來自一般稅收。其中雇主和雇員的繳費大體占60%左右，政府財政預算支出占40%左右。

據歐盟統計局統計顯示，芬蘭的各種稅收加在一起，在2001年占到國民生產總值的46%，比歐盟國家的平均水平高4個百分點。另據歐盟國家稅收數字統計，芬蘭對工薪者征收的所得稅，加上雇主為雇員繳納的社會保險金，在2001年占到工薪者工作所得的44.2%，在歐盟國家中僅次于瑞典。此外，芬蘭包括汽車稅在內的消費稅稅率為28%，而歐盟國家平均為23.3%。芬蘭的資本收益稅稅率為22.9%，高于歐盟國家21%的平均水平。從總體看，個人總收入的50%左右要用于稅收和繳費。

從另一方面來看，芬蘭的高稅收給企業、個人和社會帶來沉重負擔，影響了人們的工作積極性和芬蘭產品在海外的競爭力。

3、福利過高導致激勵不足

過高的福利保障成了芬蘭國家和企業的沉重負擔，壓制了企業的發展活力，直接影響了經濟發展。同時，這種政策最容易培養懶漢，使許多人陷入了對福利制度的長期依賴。在芬蘭，許多人都認為，國家提供的福利過于慷慨，以至于存在很多對福利制度的濫用現象。提前退休的人員可領到工作時工資的80%，在經濟危機期間可領到70%，但目前芬蘭工會仍然認為太低，要求將這一比例提高到90%，這就使得提前退休的人數更多了。

4、財政開支及社會負擔過重

芬蘭的資料表明，整個20世紀90年代社會保障支出占GDP的比重保持在25—30%之間，近

一、兩年來社會保障支出占GDP的比重雖然有所下降，但其總額仍然居高不下，2003年芬蘭社會保障局福利開支達99億歐元。近年來，芬蘭的人口老齡化問題日益突出。由于生活條件的改善和醫療技術的進步，人的壽命越來越長，醫療費用越來越高，這將使財政開支不堪重負。老齡化不僅使社會福利需求增大，而且使從事財富創造的人口比例降低。其結果，現行經濟活動人口所承擔的社會負擔加重，提高了財富的非生產性消費，不利于社會再生產。

二、幾點啟示

1、一個國家養老保障制度的選擇和建立必須立足于自己的國情，選擇適合自己的道路 芬蘭的養老保障制度是建立在其特定的國家制度、經濟發展水平和人口結構等自身國情基礎之上的。芬蘭是一個高度發達的后工業化國家，20世紀90年代人均國民生產總值已達

2.3萬美元以上，在發達國家中名列前茅。沒有高度發達的經濟基礎，沒有高額的稅收，廣泛普遍統一的養老保障制度根本無從談起。中國還處于社會主義初級階段，二元社會結構明顯，由于歷史原因及現行政治、經濟和文化體制改革而引起的各種利益差異，使新舊矛盾相互交織，情況極其復雜。在建立社會保障制度時，必須從實際出發，依據自身的國情，有計劃、有步驟、漸進式地建立起逐步覆蓋全體公民、城鄉結合的社會養老保障體系，保障基本生存權利和最低生活防線，維護國家政局的安定，保證社會的全面進步和國民經濟的持續發展，走出一條具有中國特色的社會養老保障路子。

2、逐步健全和完善國家養老保障法律體系

在芬蘭，養老保障有一套完善的法律制度作保證。芬蘭人認為，養老保障具有義務性和法律性，立法是規范保障人和被保障人的權力和義務最有力的工具。芬蘭政府對養老保障收支都以法律為依據，其法制化程度非常高，依法行政貫穿養老保障計劃、執行和解決問題的全過程。每的福利指南對于養老保障的對象、保障項目、保障種類及費率、給付條件及標準等都有十分詳細的規定。近年來，我國在養老保障制度的改革和發展上進步很大，但與國外相比還有很大的差距，存在諸多問題。主要表現在養老保障的立法不健全，嚴重滯后于政治經濟體制改革，沒有建立統一的、適用范圍大的養老保障法律制度體系；養老保障費用的征繳、支付、運營、統籌管理不規范；老年救濟、老年福利和老年照顧的立法欠缺；養老保障的法律實施機制較為薄弱，籌資、保障、管理、運行、監督機制不健全等。目前，我國應當把養老保障立法作為一件大事來抓，進一步抓緊制定和完善養老保障法律體系，逐步實現退休保障、養老保險、老年福利、老年救濟等多方面涉及廣大國民權力的法律保障。

3、逐步建立多渠道、多層次、多種形式的養老保障體制

中國是社會主義國家，養老保障是勞動者應享有的權利，應保證全體公民享有最低生活水平，消除因年老、疾病、傷殘而引起的貧困。在芬蘭這樣的高度發達國家，尚要采取養老保障資金由政府稅收、企業和個人繳費共同負擔的制度。在處于社會主義初級階段的中國，社會財力比較薄弱，加之70％的老年人口居住在農村，即使是生活在城鎮的老年人，尚有30％享受不到退休金待遇，就更必須實施多方合理負擔的籌資機制。要針對城鄉二元結構中的不同情況，通過制度設計，區分對象，明確主次，逐步擴大養老保障的覆蓋面，探索形成由國家、企業、家庭、個人來承擔的多渠道、多層次、多種形式的養老保障制度，不斷提高養老保障的社會效益與經濟效益。

4、深入研究人口老齡化趨勢對國家和社會的深刻影響

進入21世紀，世界人口老齡化對健康、住房、教育、社會、就業和收入保障等領域都將產生深遠影響，各國都必須調整國民預算以適應未來的需要。面對人口老齡化和歐盟對其成員國減少政府債務率要求的壓力，芬蘭雖然仍將堅持“高稅費、高福利”的養老保障模式，但他們已經開始通過改良養老保障制度中的某些做法，如提高雇主和受保人繳費比例，嚴格控制提前退休，政府將經濟增長的部分收入轉作社會保障基金積累等措施，以應對未來挑戰。

中國是世界老年人口最多的國家，目前已達到1.2億人，也是今后老齡化速度最快的國家之一。隨著社會變革的不斷深化，以及經濟轉軌時期難以避免的負面效應，迫使我國在經濟還不夠發達的時期解決比發達國家還嚴重的老齡化問題。老齡化導致贍養率上升，贍養率上升又必然構成保障基金供給壓力，要維持基金收支平衡，勢必大幅度提高社會保障基金繳費率和加大國家財政性投入。過高的繳費率將超越生產性勞動人口的承受力；巨額財政赤字也會影響經濟發展，最終危及社會保障體系運行安全。因此從現在起，建立完善的養老保障體系必須充分重視我國人口老齡化趨勢的深層次影響，注重研究管理與效率、保障目標與水平問題，逐步提高養老統籌金的征收比率；加強退休養老保險金的征收力度；加強對高收入階層的納稅管理并適當提高其納稅率；各項福利待遇水平要適當，使之不要緊跟工資水平的增長；利用退休基金搞投資經營，增加儲備；在適當時機推遲退休年齡，實現與發達國家退休年齡的接軌，盡量弱化人口老齡化帶來的負面影響。

（作者單位：市委研究室編輯信息處）

第三篇：中德國多層次醫療保障制度對比分析及啟示

中德國多層次醫療保障制度對比分析及啟示

摘要：德國作為世界上第一個建立社會醫療制度的國家，形成了較為完善的醫療保障制度。德國醫療保障的經驗為我國正在進行的醫療改革提供了借鑒。本文分析了德國醫療保障制度的特點，并對中德多層次醫療保障制度進行比較，最后提出了幾點啟示。

關鍵詞：醫療服務 藥品價格 德國醫療保障制度

德國是醫療保障制度最為完善的國家之一，其全民參保、預約就診、逐級轉診、醫藥分營、實行“藥品參考價格”、按病種分類收費等做法，有效解決了國民的就醫問題。本文通過中德兩國醫療服務和藥品價格對比，分析我國醫療服務和藥品價格管理的制度缺陷，找尋破解“看病貴”、“看病難”的有效路徑。

一、德國醫療保障制度的主要特點

德國經過一百多年的發展，構建了比較完善的醫療保障體系，其醫療保障水平居于世界領先地位。德國多層次的醫療保障體系包括：職工醫保、居民醫保與新農合、城鄉醫療救助、城鄉醫療福利、商業醫療保險以及互助醫療等。

1．法定醫療保險的法律制度

法定醫療保險的法律基礎是《社會保險法典》第5卷中的《醫療衛生改革法》。該法規定了有保險義務的人員范圍、結構原則、繳費義務、待遇和組織形式。除此之外，還頒布了《降低醫療保險費負擔法》、《醫療衛生結構法》、《法定醫療保險第二調整法》等。通過一系列法律法規調整醫療保險三方主體之間的社會關系，規范各主體的行為。法定醫療保險的主要原則為：實物原則、團結互助原則、自我管理原則、分門別類的醫療保險原則。

2．法定醫療保險的費用控制制度

從1977年以來，德國的醫療衛生政策致力于法定醫療保險中的費用控制工作，取得了明顯效果。1970年至1976年，平均費率從8.2 增長到11.2，1977年到1998年從11.2增長到1 3.6，漲幅已明顯放慢。但是20年控制費用的結果同時又表明：沒有理想的方法來控制醫療保險的費用增長，只有采取多種措施才能取得比較好的效果。病人自費。德國法定醫療保險中有的醫療項目一直都規定很高的自費比例。自費比例較高可以促使被保險人對享受待遇有成本意識和責任心。對藥品價格的控制。德國的醫療保險在確定藥品標準方面有很成功的經驗，醫療保險經辦機構根據現行市場價格情況確定某一種藥品的支付標準后，所有的藥品制造廠商都把價格降至等于或低于這個標準。

3、對醫療服務提供者數量和醫療服務數量的控制

對醫療服務提供者數量的限制。從2003年開始只有在不超過需求的情況下醫生才能為法定醫療保險工作。此外，允許醫療保險經辦機構參與醫院規劃的決策。對醫療服務數量的控制。這是調控醫療支出方面最困難的任務之一，因為醫療服務提供者不斷地開發和實施新的策略以逃避對總量的調控。德國要求醫療保險經辦機構醫生將單項服務綜合成服務整體，以此來減少對盡量多提供單項服務的刺激。

4．疾病預防控制制度

疾病預防是指所有應該采取的以防止疾病發生的措施。在德國，疾病預防主要體現在兩個方面：接種和牙科治療，尤其是后者，通過廣泛的齲齒預防工作，在牙科治療上節約了大量的費用。

5．對醫療質量的控制

在德國，加強對醫療經濟性的審查并進一步保證醫療質量，是法定醫療保險的重要內容。所有的醫療服務提供者都有義務經濟地提供服務和開處方。德國通過加強對結算數據的管理，進行更多的抽檢和治療檢查，努力達到這一目標。

6．法定醫療保險的經辦機構及管理方式

法定醫療保險的經辦機構是醫療保險所，它們是公法的團體，以自治方式管理。德國醫療衛生保障制度并非如英國的全國統一的國家醫療保障，它從設立之初就為貼近百姓而分散管理。立法者沒有將其具體實施交國家管理，而是由熟悉自己事情的雇主和被保險人來管理。因此，他們也就可以直接參與醫療保障的構架。這種雙方平等參與的自我管理模式促進了社會福利雙方的理解，并進而增進了社會的穩定。

二、德國醫療保險對我國的啟示

1．構建醫療保險法律體系，調整規范各行為主體

在醫療保險中涉及的主體很多，不同的主體有不同的利益行為，如何協調和規范各行為主體是醫療保險健康發展的關鍵。德國除了最基本的《醫療衛生改革法》之外，1992年頒布了《醫療衛生結構法》，該法將合同醫生醫療服務的提供者主要分為兩類：家庭醫生和專科醫生。規定家庭醫生有義務向投保人提供有關健康咨詢，協調并記錄投保人接受的有關醫療措施，同時還包含了有關門診手術的特別規定。制定這些規定的目的在于：只要門診手術能保證同等的質量并符合經濟節約的條件，就應進行門診手術而避免住院式的手術治療。德國比較完善的法律體系，不僅使各行為主體的責任和權利得以明確，同時根據新出現的情況，出臺新的法規，以此調整和協調各行為主體，保證醫療保險制度的健康發展，這就為保障投保人的健康提供了有力保證。在我國，由于立法滯后，醫療保險各行為主體在很多方面極不規范，致使該繳的保費不能及時到位，同時醫療費支出得

不到有效控制，衛生資源得不到合理利用。因此，我們必須重視醫療保險立法，做到依法行事。

2．費用的控制重點應放在醫療服務的供方，實現醫療保險制度的可持續發展

在醫療保險中，需方和供方的信息嚴重不對稱，且信息偏向供方，因此，費用的控制重點應放在供方。在這方面，德國的一些經驗值得我們借鑒。德國醫療保險所聯合會和合同醫生協會簽訂總醫療報酬合同，這種合同對于某一合同區域所有合同醫生提供的醫療服務規定了一個總的報酬額度。通過此種方式，形成一種自我約束機制。至于住院治療，采取了與效率掛鉤的包干費用標準。德國對藥品采取固定價格的規定，減輕了醫療保險所提供藥品的經濟負擔，保障了醫生和投保人使用價廉療效好的藥品，改善了藥品制造商的價格競爭狀況。我國目前的基本醫療保險，主要通過需方承擔全部或部分醫療費用約束醫療服務提供方，達到控制費用、避免浪費的目的。但患者在整個醫療過程中，始終處于被動的地位，根本無法有效地約束供方一些不規范的行為。醫療費用的控制是一個世界性的難題，控制不好將會危及到醫療保險制度的可持續發展。因此，應從多方面人手，遵循經濟、節約、合理的原則，對一切不經濟行為進行控制。不僅應從需方人手，更主要的是從供方人手，建立起有效的供方自我約束機制，實現醫療保險制度的可持續發展。

3．加強疾病預防，促進身體健康

疾病的預防有利于費用的節約和人們生命的延長，而且還有利于改善身體健康狀況以提高生活質量。德國對疾病預防工作非常重視，在法定醫療保險中，明確規定保險待遇中包含三級疾病預防措施，并有具體的實施方法。在對兒童疾病預防上，規定兒童從出生到年滿6周歲之間一共要進行9次醫生檢查，從1997年起，又增加為10次體檢。還規定婦女年滿20周歲，男子年滿45周歲后有權每年接受一次癌癥預知體檢，體檢范圍以其年齡段為準進行調整。投保人在年滿45周歲之后，每隔兩年就有權接受一次醫生體檢以預知疾病，特別是心血管病、腎病和糖尿病。實踐證明，這一手段很有成效。我國城鎮職工的基本醫療保險，不論是社會統籌還是個人賬戶資金，基本上都用于疾病治療，重治療輕預防。隨著經濟社會的發展，主要醫治對象已不再是急性病，取而代之的是慢性病。通過有針對性的健康檢查，可以發現一些可能引發慢性病的危險因素，或在慢性病癥出現之前即能發現其早期的活動情況。比如很多癌癥在早期發現是完全可以治愈的，但到了晚期，不僅治療費用昂貴、病人痛苦，而且療效甚微。因此，醫療保險要重視疾病預防，尤其是積極主動的一、二級疾病預防，其投入少收效大，不僅節約了費用，而且促進了人們身體健康，可謂一箭雙雕。

4． 醫療保險制度與社區衛生服務緊密結合，促進衛生資源的合理利用

德國醫療保險所通過將社區衛生服務的項目納入到報銷范疇，并建立嚴格的轉診體系，使病人首先利用價格低廉的社區衛生服務而不是成本較高的醫院服務，不僅減少了醫療費用的支出，同時也使衛生資源得到合理的利用。我國的城鎮職工基本醫療保險要在資源有限的情況下，保證職工的基本衛生服務需求的滿足，將社區衛生服務納入職工基本醫療保險的報銷范圍，引導病人合理就醫，保證職工基本醫療保險資金的合理、高效利用是非常有必要的。社區衛生服務作為融預防、醫療、保健、康復、健康教育、計劃生育技術服務等為一體，進行有效、經濟、方便、綜合、連續的基層衛生服務，對職工基本醫療保險有著積極的作用。研究表明，目前在二級或三級醫院就診的常見病、多發病、慢性病中，80的疾病可以在社區衛生服務中解決。當前，我國社區衛生服務利用率不高的一個主要原因是社區衛生服務沒有納入基本醫療保險報銷范疇。因此，我們要加強醫療保險制度與社區衛生服務的結合，促進衛生資源的合理利用。

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第四篇：農村社會養老保障制度問題研討

文章標題：農村社會養老保障制度問題研討

我國農村社會養老保障制度的現狀和問題。現在，我國農村社會養老存在的主要問題是：一是農村經濟發展不快，生產水平較低，是導致農村養老問題存在的根本原因；二是貧困老年人多，農村養老保障制度不健全，也是導致農村養老問題存在的直接原因；三是農村醫療保障制度滯后，農村缺醫少藥的狀況沒有從根本上得到的改善；四是農村少數子女傳統觀念缺失，對贍養老人觀念發生變化，靠傳統的道德、親情維系的家庭式養老遇到了沖擊；五是農村費改稅后，原有的優惠老年人的政策失去作用，新的配套政策又沒有出臺。六是從事服務農村養老社會工作隊伍建設沒有形成完整體系，從事者素質不高，福利待遇差，社會地位不高等都不能調動從業者的工作積極性。這些都是導致農村養老存在問題不可忽視的主要原因。

建立和完善農村社會養老保障制度的構想和對策。首先，要解決好認識問題。農村老年人占我國老年人口的大多數，他們的經濟收入和醫療水平相對城鎮比較低，解決好這部分人的養老問題對于推動農村經濟社會的發展，建設和諧社會主義的新農村有著十分重要的意義。因此，各級黨委、政府要提高對人口老齡化給社會帶來深刻影響的認識，把關心農村老年人的生活提到重要議事日程上來，擺到突出位置。面對新形勢，妥善應對人口老齡化帶來的新情況、新問題。

第二，加快建立、健全農村社會養老保障體系。首先在繼續鞏固家庭養老的基礎上，逐步建立與經濟發展水平和財政支撐能力相適應、以切實可行的以土地保障、家庭贍養和社會扶持相結合的“三位一體”農民養老保障體系。其次，國家和地方政府要制定相關的政策規定，按照統籌城鄉發展的要求，妥善解決農村稅費改革后，農村養老出現的新情況、新問題。及時出臺對農村老年人的各項優惠政策，解決農村“三無”老人和因病、因殘等其他因喪失勞動能力的特殊困難老年人的生活問題。三是繼續支持和鼓勵低齡、健康的農村老年人從事各種正當的經營活動，提高自養能力，確保基本生活。建立健全城鄉特困老年人的社會救助制度。對農村“三無”老人和其他特困老年人，啟動農村居民最低生活保障工程，讓農村貧困老年人也享受低保。四是按照國家政策扶持，農民自我保護為主，集體補助為輔的原則，建立低水平、廣復蓋、適度保障的新型的農民社會化養老保險制度，從根本上解決農村老年人的基本養老問題。五是總結推廣農村部分計劃生育獎勵扶持制度經驗，研究完善獎勵扶持措施，真正讓每位老人老有所養，安享晚年。

第三、加快推行農村醫療助制度，解決農村老人的就醫難問題。大力推行農村醫療救助制度，完善農村醫療保障體系，是解決農村老年人看病難、看病貴的有效途徑。做好這項工作，一是采取國家、地方政府和個人負擔的辦法，在農村逐步建立推廣新型農村合作醫療制度。二是加大財政扶持力度，對農村特困老年人參加新型合作醫療，繳納個人負擔醫療基金確有困難的，縣（市、區）、鄉（鎮）人民政府要籌措資金加以解決；三是各級醫療保健服務，為農村老年人看病掛號、就診、取藥、住院提供方便。通過建立健全農村醫療保障體系，真正讓困難的農村老人看得起病。

第四、加強農村鄉（鎮）社會福利院的建設，提高“五保”老人的集中供養比例。一是繼續全面實施省政府提出的“福星”工程，用幾年或更長一點的時間，使農村“五保戶”除自愿投親靠友供養外，基本上實現以鄉鎮福利院為主的集中供養，讓農村這部分最困難的群眾真正成為福利之星。二是將鄉鎮、村福利院、敬老院硬件設施建設和環境建設納入農村基礎設施建設統一規劃，以保證供養對象有一個安全舒適、優美的休養環境。三是免征、減征農業稅及其附加后，原從農業附加中列支的五保供養資金，列入縣鄉財政預算。地方在安排使用農村稅費改革轉移支付資金時，確保五保供養資金的落實，不允許截留、挪用，使“五保”老人做到應保盡保。

《農村社會養老保障制度問題研討》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀農村社會養老保障制度問題研討。

第五篇：德國養老資料

德國社會保險制度的特色與借鑒

時間:02-01 09:12

作者: 劉卉

新聞來源:檢察日報

□ 建立社會保險體系，要堅持社會保險制度法定化

□ 社會保障水平要與國家的經濟發展水平相適應。

□ 在立法和政策制定過程中要充分考慮老齡化和部分就業的社會發展趨勢。

□ 社會保險作為社會保障工作的一部分，屬于中央政府職權，應納入中央財政管理。

１月２５日，在中國社會科學院法學研究所主辦的社會保險法治國際研討會上，主題為《德國社會保險制度考察報告》的發言引起了與會代表的濃厚興趣。會后，記者采訪了該報告的撰寫人——全國人大常委會財政經濟委員會經濟室戚東祥處長。

■德國是世界上社會保險制度最完善和復雜的國家之一

記者：戚處長，你好。我國已開始建立社會保障制度體系，但其中仍存在一些亟待我們解決的問題。你們的《德國社會保險制度考察報告》是在什么樣的背景下寫成的？

戚東祥：２００４年１０月下旬，為借鑒歐洲國家社會保險制度的有益經驗，中國社會科學院法學所組織考察組，赴德國考察社會保險制度及其立法情況。參加考察的成員有學者及實務部門的人員。我是這次考察團的成員和考察報告的執筆人。考察組在德國期間，前往法蘭克福歌德大學、聯邦健康與社會保障部、德國養老保險經辦機構協會聽取了有關專家、學者的情況介紹并進行了座談。

記者：你們把考察國家選在德國是基于什么考慮？

戚東祥：德國是世界上社會保險制度最完善和復雜的國家之一，其社保制度已具有１００多年的歷史。早在１９世紀末，德國就建立了世界上第一個具有真正意義的社會保障制度。１８８３年德國通過了醫療保險法，１８８４年通過了事故保險法，１８８９年通過了殘疾和養老保險法。１９１１年，這三項法律合并為帝國保險法。１９７５年，德國將各種社會法規匯總，頒布《社會法典》，該法典是當今德國社會保險制度的法律基礎。１９９５年起，德國設立長期護理保險并納入《社會法典》。總的來說，德國已形成種類豐富、體系完備、法律健全、運行良好的社會保險制度。又因為其法律傳統與中國相似，故其社會保險制度對中國有一定借鑒作用。

記者：能具體談談德國社會保險制度的內容嗎？

戚東祥：德國社會保險由養老保險、失業保險、醫療保險、長期護理保險和工傷事故保險５個險種組成。先談談養老保險。養老保險是德國社會保障體系的一大支柱，旨在員工喪失工作能力和進入老齡或死亡的情況下，為員工及其家屬提供保障。根據法律，所有的工人和職員都參加法定養老保險。２００４年，雇員交納的養老保險費為其月收入限額以下部分的１９．５％，由雇員自己和雇主各負擔一半（原西德地區雇員的月工資收入限額上限為５１５０歐元，原東德地區的上限為４３５０歐元）。超過上限部分的月收入不再交納養老保險費。德國的養老保險不實行個人賬戶積累制度，而在全國范圍內實行統收統支，現收現支。領取的養老金數額按照一個特定的、公開的公式計算，每個人都可能不同，主要由投保時的工作收入決定。德國以特定的公式計算出每個人不同的分值和折扣系數；國家則主要根據居民的消費水平和物價上漲率，每年確定一次各個分值對應的養老金金額。

失業保險。原則上，任何每周被雇傭工作１８小時及以上的人員都要參加失業保險。保費為雇員工資總收入的６．５％，由雇員和雇主平均分攤。收繳的全部保費用于支付失業補助、短期工作補助和創造工作崗位的支出。所有在過去兩年中交納了１２個月或者以上的失業保險費的，享受失業保險。

醫療保險。目前，德國的醫療保險由法定醫療保險和私人醫療保險兩大運行系統構成。幾乎在德國的所有居民，都參加醫療保險。在法定保險機構的義務投保者或者自愿投保者約占居民的８８％。２００４年，平均法定醫療保險費為雇員月收入限額以下部分的１４．７％。保費由雇員和雇主各交一半。

長期護理保險。長期護理保險是應對當前老齡化問題突出而實行的—種社會保險項目。法律規定凡是參加法定醫療保險的人自動參加長期護理保險。長期護理保險的保費法定為雇員工資月收入限額以下部分的１．７％，由雇主和雇員平均分攤。同醫療保險一樣，當家庭中參加工作的人員投保以后，取得受保權益的子女和無收入或微收入的配偶也享受長期護理保險。

事故保險。在發生工傷事故和職業病的情況下，法定的事故保險提供保護和幫助。所有雇員和農民按法律規定都參加事故保險。所有學生和日托兒童都受事故保險保護。承辦事故保險的機構主要是包括行業內所有企業的各行業合作社，保費由雇主單獨支付。

記者：難怪這次國際研討會上，一些德國專家對自己國家的社會保險制度如此自豪了！

戚東祥：是啊。德國創造了一個廣泛的社會服務網絡，議會、政黨、法院、工會、行業協會、大量的社會政策組織和公眾團體共同工作，通過建立功能強大的社會保障體系，實現保障公民自由生活。德國社會保險體系保障充分，退休人員養老金發放水平相當于就業人員稅前及交納社會保險之前全部平均收入的７０％，醫療保險支付所有大病的治療費用。由于工作者參保而全家受益（即一個家庭中參加工作的人投保，投保人本人和他的家庭成員可受同樣收益），目前法定社會保險體系的覆蓋面為全國人口的９０％左右。

在德國，政府及人民都有這樣一種觀念：“沒有社會保障，心靈的安寧和個人的自由都是不可想像的。將現有制度保持下去并使其適應社會條件的變化，是大家共同的責任。”

■德國社會保險制度面臨挑戰

記者：社會條件瞬息萬變，德國社會保險制度是否也遇到了挑戰？

戚東祥：從考察期間和這次國際研討會德國專家介紹的情況看，德國社會保險制度目前的確面臨著一些問題。

德國經濟自２０世紀９０年代以來增長勢頭緩慢。高工資、高福利、高稅收日益成為企業負擔，造成產品成本高并嚴重影響了企業的國際競爭力。并且，在經濟全球化和科技革命的影響下，就業的穩定性降低，勞動生產率提高，整個社會又將發生從不充分就業到部分就業的結構性轉變。這樣從社會保險的總收入來看是減少了。

另一方面，目前德國出生率較低，人口自然增長率是負數。隨著人們生活水平的提高、科技的發達、醫療條件的改善，人的預期壽命在不斷增長，社會人口趨向老齡化。據估計，從２００２年大約４個勞動者供養１個退休人員，發展到２０３０年大約２個勞動者供養１個退休人員。同時在歐洲統一進程中，由于德國生活水平較高，赴德定居者有可能增加，會增加一部分新的社會保障支出。從社會保險的總支出來看是增加了。

收入減少而支出增加，這勢必引發矛盾。因此，德國面臨著繼續維持原來社會保障水平的要求，同時條件又不允許對日漸減少的勞動力提高稅收、多交社會保障費用的困難，對現有社會保障體系進行適當改革勢在必行。

記者：目前德國采取了哪些措施予以應對？

戚東祥：改革的邏輯出路是或者增加社會保障費用的來源，或者控制社會保障的水平，或者雙管齊下。

德國政府計劃采取短期改革措施和中長期改革措施。短期改革措施包括開辦、鼓勵并促進養老商業保險，減輕法定養老保險的壓力；對退休的福利政策進行微調，從經濟利益上引導人們延長勞動時間，推遲退休年齡。中長期改革的目標是在基本維持現有養老、醫療、失業和長期護理保險等社會保險體系的同時，保持雇主和雇員交費水平的穩定性，在養老保險、醫療保險和長期護理保險中增大個人責任，嚴格失業保險條件，減少個人對社會保險的依賴性。養老保險要最終實現收支平衡，控制養老金的領取水平，限制養老保險交費的增長幅度。

■對中國社會保險立法和政策的啟示

記者：戚處長，你曾在國家政府部門工作，如今又是國家立法機構的官員，對國內社會保險實踐相當熟悉。在了解了德國社會保險制度后，你認為他們的制度對我們有何啟示？

戚東祥：德國社會保險制度經過了長時間的應用和調整，在理論上和實踐上都能為我們提供十分有益的經驗和啟示。

首先，建立社會保險體系，要堅持社會保險制度法定化。德國社會保險法律已經形成完整、復雜的體系，不僅僅是一兩件單獨的法案。這個體系不僅包括原則性的指導思想，也包括具體細致的制度規定。這種做法體現了法治國家的特征。我國實行依法治國，公民和企業的權利受憲法和法律的保護。因此，社會保險制度法定化是建立規范的社會保險體系所必須遵循的基本原則。從運行層面看，社會保險制度在全國應該是統一的，在長時間內應該是穩定的，只有法律才能保障這個要求。

其次，社會保障水平要與國家的經濟發展水平相適應。我國目前的經濟發展水平不允許為社會提供很高的保障水平。因此，建立國家有限責任、個人保障充分這一可持續并且可承受的社會保障體系是必要的。我們在一開始建立社會保障體系的時候，就要明確基本思路，盡量明確法定社會福利的范圍、程度和占財政負擔的比重。

再次，要建立高效率、低成本運行的社會保險機構，這是搞好法定社會保險的基礎性工作，也是難點所在。社會保險涉及千家萬戶，具有多個品類，在保費收繳、發放等各個環節上，每個人的情況又都有所不同。這需要龐大、準確、及時的基礎數據，高效、敬業的經營機構。這對現在我國機構的管理水平是一個很大的挑戰。德國數據庫建設及時可靠，組織機構設置清晰有序，法定養老保險的經營費率占１．４％，工作的質量是很高的。他們以雇員和雇主各占一半的比例設置了各類保險的理事監督機構，全面公開其經營情況，避免暗箱操作，具有很好的借鑒作用。

第四，在立法和政策制定過程中要充分考慮老齡化和部分就業的社會發展趨勢。我國社會老齡化的趨勢不可逆轉，在人口眾多的情況下充分就業也不可能，在當前社會保障制度建設和社會保險立法的過程中，需要對此充分注意。

第五，社會保險作為社會保障工作的一部分，屬于中央政府職權，應納入中央財政管理。社會保障面向全體公民，在全國范圍內制度、標準都是統一的。而且，社會保障工作萬一出現失誤，地方政府承擔不了責任，最后還是需要中央政府處理。因此，中央政府應負責全社會的社會保障工作。

記者：這次研討會上，來自德國聯邦薪水雇員保險機構協會的一位專家認為，一個國家合理的社會保險制度要得到民眾的支持，還需要參考國內的社會條件和文化條件。中國社會保險制度不應完全照搬外國（如德國）的制度，能借鑒的只有創意和某些技術要素。你對此有何理解？

戚東祥：我深有同感。與德國相比，中國人口多，經濟發展水平較低，市場經濟體制還不健全，要建設清晰、完善、有效的社會保險制度，其體系的復雜程度和困難的嚴重程度都要大得多。此外，中國的具體國情與德國不同。例如，德國無農村戶口之說，農村人口占全國人口的比例小，德國各類社會保險可以涵蓋所有國民包括農民。中國長期以來存在農村人口和城鎮人口的區別，農村人口占全國人口的絕大多數，在對待農村人口社會保險的政策上要與城鎮人口統一，在短期內是不現實的。所以，在涉及到中國國情的社會保險政策時，我們更多的要發揮自己的創意與智慧。