第一篇：(600319亞星化學)披露公司整改報告(公司公告)

亞星化學(600319)山東證監局于二○一○年十月十二日至二○一○年十一月五日連續兩次對我公司進行了現場檢查，并于二○一○年十一月十日下發了“關于對濰坊亞星化學股份有限公司采取責令改正措施的決定”(中國證券監督管理委員會山東監管局行政監管措施決定書【2010】13號)，要求公司對存在問題提出切實可行的整改措施，現將整改報告公告如下：

一、大股東非經營性占用上市公司資金存在問題：《責令改正決定》指出：(一)簽發銀行承兌匯票供大股東貼現使用，(600319亞星化學)披露公司整改報告(1)(公司公告)。2009年1月至2010年9月底，公司累計支付票據保證金8.39億元，向上海廊橋國際貿易有限公司簽發銀行承兌匯票16.78億元。上述票據全部被控股股東濰坊亞星集團有限公司(以下簡稱亞星集團)貼現，貼現資金由亞星集團使用，票據到期后由亞星集團兌付。截止2010年10月底，尚有1.62億元票據未到期,相應票據保證金為8,100萬元。針對上述事項你公司未履行相關審議程序及信息披露義務。(二)大股東與公司存在非經營性資金往來。2009年度，公司與亞星集團資金往來借方發生額與貸方發生額均為6.33億元，期末無余額；2010年1--10月，公司與亞星集團資金往來為借方6.68億元，貸方發生額為6.54億元，目前亞星集團尚占用公司資金1400萬元。上述往來你公司未入賬，也未履行信息披露義務。說明及整改措施：經公司進一步核實，2009年1月至2010年9月底，公司累計支付票據保證金7.71億元，向上海廊橋國際貿易有限公司簽發銀行承兌匯票16.38億元。截止2010年10月底，公司向上海廊橋國際貿易有限公司所開據銀行承兌匯票未到期金額1.62億元，所開據承兌匯票中，部分用于向上海廊橋公司購買原材料高密度聚乙烯(pE)，該部分貨款結算完畢后，至10月底本公司賬面實際應收上海廊橋公司金額為120,008,987.21元。公司已于11月12日將該款項收回。截止2010年10月底，濰坊亞星集團有限公司占用本公司資金1400萬元，公司已于11月12日將該款項收回。公司已經充分認識到大股東非經營性占用上市公司資金的嚴重性，目前已解決上述非經營性資金占用問題，整改報告《(600319亞星化學)披露公司整改報告(1)(公司公告)》。公司將盡快制定和完善防止大股東或實際控制人侵占上市公司資產的具體措施，杜絕違規非經營性資金占用事項的發生。

二、大股東及其附屬企業經營性占用上市公司資金存在問題：《責令改正決定》指出：截止2010年10月底，亞星集團及其附屬企業拖欠公司租賃費、輔料款等共計1.32億元。說明及整改措施：經過我公司與亞星集團及其他關聯方協商，亞星集團及其他關聯方已作出承諾：確保于2010年12月15日前向公司歸還經營性占用資金數額的50%以上(6600萬元以上)，力求2010年年底前全部還清。對以后發生的交易，嚴格按照關聯交易合同約定，及時結算應收款項，杜絕再次出現經營性占用資金。

三、其他關聯交易及信息披露方面存在的問題存在問題：《責令改正決定》指出：(一)部分關聯交易未履行相應審議程序及信息披露。一是2010年上半年，公司向亞星集團采購燒堿、液氯等產品，金額共計6,000余萬元。但上述關聯交易未簽訂采購合同，也未履行相應審議程序及信息披露義務，僅在2010年中期報告關聯交易部分作了合計披露。此外，公司審議通過的日常關聯交易內容也未包含購買燒堿、液氯等。二是公司為亞星集團墊付養老金、住房公積金等。2009年1月至2010年6月，公司累計為亞星集團墊付養老金共計1,100余萬元。上述關聯交易未履行相應審議程序及信息披露義務。(二)部分關聯交易未按照《公司章程》要求提交股東大會審議。2009年，公司將濰坊第二熱電有限責任公司熱電裝置及其附屬的相關廠房、土地等資產租賃給亞星集團使用，租賃期限為5年，每年租金為2,500萬元。根據《公司章程》第79條相關規定，上述關聯交易提交股東大會審議，但公司僅經過第四屆董事會三次會議審議。說明及整改措施：(一)公司已于二○一○年十二月七日召開第三次股東大會審議通過，與亞星集團解除離子膜燒堿租賃合同，徹底消除與亞星集團發生燒堿、液氯等產品的關聯交易。并在股東大會上對與亞星集團發生的燒堿、液氯等產品的交易事項進行確認。因歷史原因亞星集團與公司共用一個養老金、住房公積金賬戶，導致發生公司預先為亞星集團代付養老金、住房公積金的情形，大股東承諾該墊付款項將于2010年12月6日前歸還。公司請求亞星集團及時到濰坊市人力資源和社會保障局開設獨立賬戶，防止再發生公司預先為集團代付養老金、住房公積金的情況，該事項亞星集團已于二0一0年十一月二十七日完成。(二)公司已于二○一○年十二月七日召開第三次股東大會審議通過，與濰坊第二熱電有限責任公司解除其熱電裝置及其附屬的相關廠房、土地等資產租賃合同。并在股東大會上對其交易事項進行確認。

第二篇：(600319亞星化學)披露公司整改報告(公司公告)

亞星化學(600319)

四、財務核算方面存在的問題存在問題：《責令改正決定》指出：(一)公司部分大額資金進出不入賬，(600319亞星化學)披露公司整改報告(2)(公司公告)。2009年1月至2010年10月，公司與亞星集團資金往來借方發生額為13.01億元，貸方發生額為12.87億元，上述往來公司未入賬。(二)存在未發貨提前確認營業收入的情況。2009年底，公司部分貨物尚未出庫，公司即開具銷售發票確認收入。說明及整改措施：

1、公司于11月份將與亞星集團之間往來借方發生額13.01億元、貸方發生額12.87億元入賬。通過本次整改，公司以后將杜絕與亞星集團及其他關聯方之間的類似非經營性資金往來。同時，公司將要求財務人員嚴格按照會計準則的規定進行賬務處理，確保會計核算的真實、準確、完整。

2、公司在產品銷售中，個別業務由于客戶提貨原因，或者運輸原因，造成2009年末部分貨物尚未出庫，公司已開具銷售發票確認收入。公司以后將根據權責發生制原則，嚴格按照《企業會計準則》中收入確認的條件確認收入。針對公司財務核算方面存在的問題，公司要求董事、監事、高管、財務人員以及其他相關人員加強對《會計法》、《企業會計準則》及其他法律法規的學習，提高規范運作意識，嚴格按照有關規定進行財務核算，確保公司財務狀況和經營成果核算的真實性、準確性、杜絕此類問題的再次發生，整改報告《(600319亞星化學)披露公司整改報告(2)(公司公告)》。

五、規范運作方面存在的問題存在問題：《責令改正決定》指出：(一)董事會各專門委員會運作不規范。公司制定了董事會專門委員會實施細則，但并未按照實施細則實際執行，各專門委員會形同虛設，未履行相應職責。(二)總經理辦公會制度及會議不規范。公司未制定總經理工作細則，也未定期召開總經理辦公會，不符合《公司章程》第129條規定。(三)部分股東大會、董事會會議記錄材料不規范。說明及整改措施：(一)公司董事會制定了詳細的《審計委員會實施細則》、《提名委員會實施細則》、《薪酬與考核委員會實施細則》、《戰略決策委員會實施細則》，并按實施細則的規定組成了各專門委員會，但各專門委員會未完全按照實施細則的規定進行決策和議事。公司董事會及時組織各專門委員會的委員認真學習專門委員會實施細則，確保今后各專門委員會嚴格按照實施細則的規定進行決策和議事，提高董事會各專門委員會的運作水平。(二)公司已制定《總經理工作細則》，并已提交第四屆董事會十五次會議審議通過。并認真組織公司總經理、副總經理認真學習《總經理工作細則》，確保今后要按照《總經理工作細則》的規定定期召開總經理辦公會并制作會議記錄，提高公司經理層的運作水平。(三)公司歷次股東大會、董事會、監事會均制作了會議記錄，但會議記錄未詳細記錄會議參與人員的發言，只是記錄了發言要點。公司及時組織董事會秘書和證券事務代表認真學習《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》，確保公司以后召開的股東大會、董事會、監事會的會議記錄均要詳細記錄參會人員的發言，保證公司三會會議記錄的真實和完整，提高公司三會的運作水平。

六、大股東非經營性占用資金利息的處理公司大股東已將上述非經營性占用資金利息1382.9063萬元于2010年11月15日支付本公司。

第三篇：(600289億陽信通)披露關于黑龍江證監局專項檢查有關問題的整改報告(公司公告)

億陽信通(600289)公司關于黑龍江證監局專項檢查有關問題的整改報告，具體如下：黑龍江證監局于2010年11月14日-11月16日對我公司治理情況及規范運作情況進行了專項檢查，并于2010年11月29日下發了《關于對億陽信通股份有限公司采取責令改正措施的決定》，(600289億陽信通)披露關于黑龍江證監局專項檢查有關問題的整改報告(公司公告)。根據中國證監會《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》的文件精神及黑龍江證監局提出的加強公司治理的整改建議，公司積極開展整改活動，針對存在的問題立即著手實施整改，并取得了一定成效。現就有關公司整改措施及落實情況匯報如下：

一、公司治理專項活動整改措施問題

一、個別規章制度修訂不及時：公司未及時修訂《募集資金管理制度》公司自2000年7月上市至今，從未在資本市場進行過任何形式的再融資，公司現行有效的《募集資金管理制度》是2002股東大會審議通過的，目前已不適應現階段資本市場發展的需要及不斷提出的監管要求。整改措施：為更好的適應資本市場改革發展的新形勢，規范上市公司募集資金使用與管理，切實保護投資者利益，根據上海證券交易所于2008年6月28日發布的《上海證券交易所上市公司募集資金管理規定》，2010年12月6日公司召開五屆二次董事會，審議通過了全面修訂公司《募集資金管理制度》的議案，并提交下一次股東大會審議。整改責任人：董事會秘書孫文恒問題

二、個別董事未按規定及時參加培訓：公司董事宋俊德2008年、2009年均未參加相關董事、監事培訓整改措施：公司在任董事宋俊德先生已于2010年11月25日-11月26日參加了由證監局舉辦的上市公司董事、監事培訓，通過考試并記入培訓檔案，整改報告《(600289億陽信通)披露關于黑龍江證監局專項檢查有關問題的整改報告(公司公告)》。今后公司將嚴格按照中國證監會《上市公司董事、監事培訓實施細則》等法律法規的要求，督促在任董事積極參加證券市場規范運作的培訓學習，掌握最新法律知識和完整法規框架，及時了解資本市場的發展現狀、存在問題、監管要求等，樹立科學管理、監督公司的理念，明確上市公司董事、監事的權利、義務與責任，強化責任意識，提升董事、監事的管理、監督水平。整改責任人：董事長常學群問題

三、部分董事會、監事會會議記錄不規范：公司提供的董事會資料中，部分董事會、監事會會議記錄不規范，缺少每項議案的具體表決情況。公司徹底檢查了近兩年來股東大會、董事會、監事會等會議記錄，其中有個別董事會、監事會會議記錄不規范，只記錄了所審議議案的名稱、表決結果，沒有記錄具體的表決方式和過程。整改措施：公司已加強了相關人員對于《公司章程》及議事規則等規章制度和相關知識的學習，進一步明確了“三會”會議記錄的工作要求，今后公司將加強會議記錄的管理工作，真實、準確、完整、及時的記錄、整理會議內容，形成規范的記錄文件并妥善保管。整改責任人：董事會秘書孫文恒問題

四、個別董事會資料不完整：公司提供的董事會資料中，四屆三十四次會議缺少董事張曉明的表決票。經檢查，此項工作是存檔人員工作疏忽，誤將四屆三十四次董事會會議中董事張曉明的表決票存放在了“臨時公告”檔案中。整改措施：公司加強了檔案管理工作，進一步明確了檔案保管責任，細化了檔案的收集、整理、保管流程，從數量上要保證檔案齊全，從質量上要保持檔案的連續可靠，盡力避免因歸檔失誤給工作帶來的不便。整改責任人：董事會秘書孫文恒

二、公司治理活動下步主要工作計劃通過本次專項治理活動的開展，公司將認真逐項落實整改措施，切實解決公司治理中存在的問題。不斷提高公司治理水平。在此基礎上，公司還將繼續做好以下幾方面工作：

1、繼續加強公司治理，不斷完善法人治理結構。公司將繼續組織學習《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》及中國證監會、上海證券交易所以及黑龍江監管局的有關文件精神，進一步明確公司“三會”職能，切實履行法定程序，完善公司治理，提升公司的管理水平。

2、及時修訂和完善內控管理制度。公司已經制定了比較完備的內控管理制度，未來公司將更加注重內控工作中的各個環節，從源頭和根本上落實內控制度及各種措施。及時對內控制度的建立與實施情況進行監督檢查，對內控制度的有效性進行評估，及時發現制度缺陷，適時作出改進。3.加強投資者關系管理，保證投資者的知情權、不斷提升公司的投資價值。加強投資者關系管理工作，更好地與廣大投資者交流與溝通。公司將繼續通過電話、公司網站、電子郵件以及接待投資者來訪等多種方式與投資者進行交流與溝通。認真關注并詳細解答投資者關心的熱點問題，保持公司良好的市場形象。

第四篇：吉峰農機披露整改報告

吉峰農機()今日披露了關于證監會四川監管局現場檢查的整改報告，四川監管局的《提示整改函》中指出公司存在信息披露等方面存在問題，吉峰農機披露整改報告。檢查發現，吉峰農機未披露擔保信息。2010年6月，子公司四川吉康.吉峰農機()今日披露了關于證監會四川監管局現場檢查的整改報告，四川監管局的《提示整改函》中指出公司存在信息披露等方面存在問題。檢查發現，吉峰農機未披露擔保信息。2010年6月，子公司四川吉康農機水利水電工程建設有限責任公司、成都吉峰農機有限公司合計為上市公司擔保7328萬元，未在2010中期報告中饅行信息披露，不符合有關規定，整改報告《吉峰農機披露整改報告》。對此公司已于2010年10月28日披露的《關于提供擔保的公告》中予以披露。同時，公司信息披露存在差錯，2009年年報中募集資金凈額數據披露出現差錯。募集資金凈額實際為3.8億元，報告第52頁錯誤表述為“308，400，000.00元”。此外，吉峰農機未披露子公司吉峰金橋補貼結算弟地殊性。由于吉林省農機購置補貼采用與生產企業結算方式，子公司吉峰金橋只能通過抵扣貨款方式體現銷售補貼，故不能形成現金流。公司未在2010中期報告中饅行充分揭示。公司表示，隨著公司農機經營業務的全國化戰略的快速推進，對涉及部分特殊省份的農機購置補貼結算實施政策的差異性，公司將在定期報告中予以必要的說明。公司于2011年1月12日發布業績預增公告，2010年歸屬于普通股干東的凈利潤同比增長30%-60%。關鍵詞：整改

第五篇：萬家樂：信息披露專項檢查整改報告

廣東萬家樂股份有限公司信息披露專項檢查整改報告根據廣東證監局《關于開展上市公司信息披露檢查專項活動的通知》(廣東證監30號)的相關要求，結合公司實際情況，公司于2010年3月1日至4月30日進行自查，形成了《廣東萬家樂股份有限公司信息披露自查報告和整改計劃》，已經公司第六屆董事會第二十一次會議審議通過，萬家樂：信息披露專項檢查整改報告。2010年6月，廣東證監局對公司信息披露工作制度的建立、執行情況以及開展信息披露檢查專項活動情況進行了現場檢查，并向公司發出了《現場檢查結果告知書》(23號)，認為公司基本能按照廣東證監局的要求開展信息披露專項檢查活動，對檢查發現的問題制定了整改計劃，同時也就檢查發現的問題提出了整改要求。公司董事會高度重視廣東證監局在現場檢查中提出的問題，針對信息披露和內幕信息管理中存在的問題，認真查找原因、漏洞，逐項進行整改或制訂整改計劃。現將公司信息披露專項檢查整改情況報告如下：

一、公司信息披露自查和廣東證監局現場檢查中發現的問題(一)公司信息披露自查過程中發現的問題1.公司《信息披露管理制度》中，未包含董事、監事和高級管理人員履行信息披露職責的記錄和保管的要求；未包含信息披露相關文件、資料的檔案管理的要求。2.公司尚未單獨制定《內幕信息管理制度》，在內幕信息的管理機構、日常管理的負責部門及負責人、內幕信息的范圍、內幕信息違規責任追究機制等方面仍然缺乏完整、嚴密的規定，整改報告《萬家樂：信息披露專項檢查整改報告》。3.公司關于內部問責的相關規定仍然顯得分散、不系統，不利于公司內部問責的制度完善和具體執行，公司需要制定單獨的《內部問責管理制度》。4.持有公司5%以上股份的股東將持有的公司股份質押后，未及時通知公司董事會秘書，導致公司披露該信息不夠及時。2(二)廣東證監局現場檢查過程中發現的問題1.內幕信息知情人報備不規范。2.對外擔保不規范，未要求公司擔保對象廣東萬家樂燃氣具有限公司提供反擔保。3.未與2008年和2009年年報審計會計師事務所等中介機構的相關人員簽署保密協議。4.對控股股東廣州匯順投資有限公司持有公司股份質押的信息披露不及時。

二、公司整改情況(一)已完成事項1.公司修訂了《信息披露管理制度》，增加了以下兩條：第九十條公司董事、監事和高級管理人員在履行信息披露職責時應有書面記錄，該書面記錄原件保存在公司證券法律部。第九十一條公司信息披露的相關文件、資料的檔案由公司證券法律部負責管理，至少保存十年。修訂后的《信息披露管理制度》已經公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過。2.針對公司自查中發現的未單獨制定《內幕信息管理制度》的問題和廣東證監局現場檢查中提出的內幕信息知情人報備不規范的問題，公司制訂了《內幕信息管理制度》，對內幕信息的管理機構、日常管理的負責部門及負責人、內幕信息的范圍、內幕信息知情人的范圍、內幕信息知情人的保密責任、內幕信息知情人的登記和報備、內幕信息違規責任追究機制等方面作了系統、完整、嚴密的規定。該制度已經公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過。3.公司制訂了《董事、監事、高級管理人員內部問責制度》，對內部問責的對象、原則、范圍、方式、程序作了規定。該制度已經公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過。4.針對廣東證監局在現場檢查中提出的對外擔保不規范問題，公司按照證監會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發56號)的規定，已要求廣東萬家樂燃氣具有限公司向公司提供反3擔保，并于2010年7月15日簽訂《反擔保協議》。5.針對公司自查和廣東證監局現場檢查中提出的控股股東質押信息披露不及時的問題，公司已以書面形式要求持股5%以上的股東在出現5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權時，立即通知公司董事會秘書，以便公司報告并披露。(二)持續整改事項針對廣東證監局在現場檢查中提出的未與年報審計會計師事務所等中介機構的相關人員簽署保密協議的問題，公司擬分兩部分進行整改：1.于2010年年報審計前與年報審計會計師事務所的相關人員簽署保密協議，整改負責人為財務總監關天鵡；2.在與其他中介機構發生業務合作時，及時與其相關人員簽署保密協議，該事項為日常工作，整改負責人為董事會秘書劉永霖。本報告已經公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過。廣東萬家樂股份有限公司二O一O年七月二十七日