第一篇：房地產公司內部審計方案

審 計 方 案

根據集團公司領導安排，擬對**有限公司進行審計，審計方案如下：

一、審計目標：對****房地產開發有限公司資產、負債及經營情況進行審計檢查，做出客觀評價，揭示公司經營風險，總結管理經驗，對公司經營和管理提出合理意見及建議。

二、審計范圍 ：2011年度公司經營情況，有必要時可追溯或延伸審計。

三、審計方式：現場審計

四、審計內容：

（一）收入

1、檢查公司收入規模、利潤完成情況，收入、利潤增長及貢獻情況，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地產銷售收入、提供勞務的安裝收入、讓渡資產使用全收入（利息收入、場地使用費收入等）。評價公司客戶欠費、壞賬率變化情況，評價公司收入質量；

2、檢查公司收入確認和核算是否真實、完整，是否符合國家及公司有關財務會計制度規定，收入形成過程是否規范、有效，有無虛列、多列、少列或不列收入等問題，有無坐收坐支，資金賬外循環等問題;

（二）成本費用

1、檢查公司產品成本支出的范圍和標準是否符合國家及公司有關財務會計制度規定，支出是否真實、完整，有無虛列、多列、少列或不列等及違反權責發生制原則問題，以及公司人工成本來源、發放、結余等各項管理情況。包括土地購置成本、土地開發成本、建安工程造價等，核實公司商品的成本造價。

2、檢查公司各項費用列支情況，包括公司的管理費用、銷售費用、財務費用。

3、公司各項稅金。包括：

（1）營業稅及其附加

（2）土地使用稅（每平方米每年稅費為：大城市1.5—30元，中等城市1.2—24元，小城市0.9—18元，縣城、鎮0.6—12元）。

（3）房產稅（稅率為房產余值的1.2%，或者按房產租金的12%按年征收）

（4）土地增值稅實行四級超率累進稅率；增值額未超過扣除金額50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除金額50%的部分，未超過扣除金額100%的部分稅率為40%，速算扣除系數為5%；增值額超過扣除金額100%的部分，未超過扣除金額200%的部分，稅率為50%，速算扣除系數為15%；增值額超過扣除金額200%的部分，稅率為60%，速算扣除系數為35%；

（5）企業所得稅。自2008年起，新企業所得稅稅率為25%。

（三）工程造價

檢查建筑、安裝施工等工程造價的真實性、準確性。

（四）內控制度的健全性

1、公司經營活動和重大經營決策的相關內部控制制度是否健全，潛在風險是否得到了有效控制；

2、公司經營活動和重大經營決策是否履行決策程序，重要事項是否履行審批程序，是否符合國家有關法律法規規定及公司內部控制程序；

3、公司經營活動和重大經營決策的落實執行，是否明確了責任執行部門并落實了相關責任，執行過程的內部控制是否有效；

4、公司經營活動和重大經營決策是否達到預期的效果及對公司財務狀況的影響，有無造成公司損失。

5、檢查公司規章制度建設情況，有無以權謀私，貪污、挪用、私分公款，轉移公司資產，行賄受賄和揮霍浪費等行為，以及弄虛作假等重大違紀違規行為。

五、審計程序及具體分工：

（一）審計程序按照**審計工作底稿執行。

（二）具體分工

六、審計步驟1、2012年4月10日下發審計通知書；

2、4月11日現場審計、相關部門指定專人配合并提供資料；

3、5月15日提出審計報告，與被審單位交換意見；

4、出具正式審計意見書；

七、審計組成員

第二篇：房地產公司內部審計制度

****房地產有限公司

內部審計制度

第一章 總則

第一條 為了加強公司內部的審計監督，嚴肅財經法紀，完善內部自我約束機制，維護公司經濟利益，促進公司廉政建設，保證公司經濟健康飛躍發展，根據《國際內部審計準則》、《中華人民共和國審計法》，《審計署關于內部審計工作的規定》，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 內部審計是對公司及所屬各部門、各分公司（以下統稱所屬單位）內部控制的健全、有效，會計及相關信息的真實、合法，資產的安全、完整，經營活動的合規性以及經營績效等進行的檢查、監督和評價，是在公司及所屬單位自我監督的基礎上實施的再監督。

內部審計目的是為了建立高效率的內部審計監督機制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執行；不斷完善內部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質量；及時堵塞漏洞，防止舞弊；促進公司改善經營管理，提高經濟效益，實現公司發展目標。

第三條 內部審計應遵循“獨立、客觀、公正”的原則，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內部約束機制，加強內部管理，提高經濟效益。

第四條 本制度是公司內部審計工作的基本管理制度，是公司審計部和內審人員開展工作的基本依據。審計部應根據本制度以及國家相關的法律、法規、制度和準則的規定和要求，制定和完善各項業務規范，對公司內部審計工作實行規范化管理。

第二章 機構和人員

第五條 審計部在公司董事會的領導下，開展對公司所屬單位 的審計工作，行使內部監督職能。審計部對董事會負責，并向董事會報告工作，在董事會的指導和監督下獨立開展審計工作，對公司財務管理、內控制度的建立和執行情況進行內部審計監督。

第六條 審計部應配備專職審計人員從事內部審計工作，且專職工程審計和財務人員應不少于4人。

第七條 審計部負責人必須專職，由總經理提名，董事會任免。第八條 審計人員資格要求：

1、具有大專以上財務、審計、建筑工程專業學歷，或取得國家認可的會計師任職資格證書、注冊會計師證書、國際注冊內部審計師、工程師、工程造價師，從事財務工作8年以上，從事審計工作3年以上。

2、內部審計人員必須具備良好的政治素質，職業道德。辦理審計事項，應當遵守國家法律、法規、遵守公司的各項規章制度，忠于職守，堅持原則，客觀公正，實事求是，廉潔奉公，維護公司的利益，做到依法審計。

3、內部審計人員依法行使職權，受國家法律和公司規章制度保護，公司及所屬單位應當配合審計人員依法履行職責，任何單位和個人不得拒絕、阻礙審計人員開展工作，更不能打擊、報復、陷害審計人員，構成犯罪的，依法追究刑事責任；不構成犯罪的，給予行政處分。

4、審計人員對其在執行職權中知悉的公司秘密和商業秘密負保密責任。

5、審計人員辦理審計事項與被審計單位或者審計事項有利害關系的應當回避。

6、審計人員在審計工作中不得接受被審計單位的宴請、禮品，不得索賄受賄，不得利用職權為個人謀取私利，不得隱瞞審計查出的違法違紀問題。

第九條 審計部應積極創造條件，為內部審計人員提供各種培 2

訓機會，不斷提高內部審計人員的專業水平。內部審計人員應能熟練運用計算機技術，提高工作效率。

第十條 內部審計人員與審計事項有利害關系的，應當回避。

第三章 職責和權限

第十一條 審計部在開展內部審計工作時，應當履行以下主要職責：

1、建立和健全公司內部審計制度，并逐步完善。

2、根據董事會的要求，確定審計工作重點，制定(月度)審計工作計劃，定期向董事會報告審計工作，內容包括但不限于內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題；

3、對公司及所屬單位的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

4、對公司及所屬單位的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、工程預(決)算報告等；

5、對公司及所屬單位的主要負責人離任時實施離任審計，對其任職期間的經濟責任考核指標完成情況、經營績效以及相關責任進行評價；

6、對公司及所屬單位進行審計，評價其經營業績；

7、對公司及所屬單位中發現的重大違反財務管理制度或國家財經法律法規的行為進行專項審計；

8、董事會規定的其他職責。

第十二條 內部審計應當涵蓋公司經營活動中與財務報告的所有業務環節，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理等。

第十三條 內部審計人員在審計工作中應將獲取審計證據的名

稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。按照有關規定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

第十四條 審計部應當建立工作底稿保密制度，并依據有關法律、法規的規定，建立相應的檔案管理制度。

第十五條 內部審計人員的權限

1、資料查閱權

根據內部審計工作的需要，有權要求被審計單位報送或提供有關預(決)算報告及其工程立項報告、圖紙、工程量計算式、工程預算書、市場詢價等資料、財務會計資料以及合同、計劃、文件等其他相關資料。

2、監督檢查權

審計人員進行審計時，有權檢查施工日志(甲方)、設計變更及圖紙會審記錄、隱蔽工程記錄(附屬工程)、現場簽證單(工程增加部分和減少部分)，追蹤有關記錄：鋼筋用料進場數量和下料單、工程例會記錄、現場核量等資料；工程部內部控制制度的績效及效果，請被者解釋異常審計發現，必要時調查有關當事人。做好現場監督記錄。

有權檢查工程結算報告[含：工程取費計算表、工程預算表、主要材料差價計算表、直接費（人材機）計算表]施工日志(甲方)、設計變更及圖紙會審記錄、隱蔽工程記錄(附屬工程)、現場簽證單(工程增加部分和減少部分)，追蹤有關記錄：鋼筋用料進場數量和下料單、工程例會記錄、現場核量等資料，請被者解釋異常審計發現，必要時調查有關當事人。

有權審查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、合同以及其他有關生產經營活動的資料，有權監盤資金、有價證券、重要票據以

及實物資產等；并有權要求有關人員對上述資料作出解釋，對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計資料及相關資料，經總經理批準，有權予以暫時封存。

3、調查取證權

審計人員進行審計時，有權查閱、復印，索取與審計事項有關的文件、資料，有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得證明材料。有關單位和個人應當支持，協助審計人員工作，如實向審計人員反映情況，提供有關證明材料。若有關單位和個人拒絕配合，甚至阻礙審計進行調查，審計小組有權視情節輕重對有關人員做出處理。

4、違紀行為制止權

對正在進行的嚴重違法違規行為、嚴重損失浪費行為，有權做出臨時制止決定；有權就審計事項提出糾正、處理違法違規行為的意見和提出改進經營管理、健全內部管理的建議。

5、處罰權

有權對違法違規和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責任的建議。

6、對公司及所屬單位嚴格遵守財經法規、經濟效益顯著、貢獻突出的單位和個人，可以向公司提出表揚和獎勵的建議。

7、有權列席公司重要經營、管理工作會議。

8、董事會授予的履行審計職責所需的其他權限。

第十六條 內部審計人員按照權限履行職責的行為，有關單位和個人必須予以配合。

第四章 工作程序

第十七條 內部審計人員開展審計工作應當遵循規定的工作程序，并以國家有關法律法規以及公司內部管理制度、經營方針、計劃、預算以及其他有關標準為依據對審計事項實施檢查、監督和評

價。

第十八條 根據公司董事會的經營方針，制定《審計工作計劃》、《月度審計項目計劃》，報董事會審批后實施。

第十九條 實施審計項目前，應當做好各項準備工作：

1、確定審計對象、審計目標和審計范圍，包括：常規審計（工程預算審計、工程決算審計、工程事中跟蹤，審計資金部和銷售部專項費用審計，財務部工資審計，物資采購審計）、公司財務收支審計、離任審計、部門包干費用審計、專項經費審計、專項審計工作等。

2、成立審計工作小組。

3、制定審計工作方案（審計工作計劃），報請上級領導批準后執行。

4、收集有關工程預算決算資料、財務及其他背景資料。

5、審計部經理簽發審計通知書。

6、被審單位按《審計通知書》要求做好接受審計的有關準備工作。

第二十條 實施審計項目中應全面了解被審單位情況，收集資料，查閱有關財務、經營資料，采用必要的可行的審計方法，認真做好審計記錄和獲取審計證據，形成審計工作底稿。

第二十一條 審計組在完成外勤工作后，應及時編寫審計溝通稿，審計溝通稿應有明確的結論，對經營虧損等突出問題要有原因分析，并取得被審計單位主要負責人的書面說明。

第二十二條 在實施上述必要的審計程序后，以經過核實的審計證據為依據，進行分析、綜合評價、形成審計意見。編制審計報告初稿，審計報告初稿正式與被審單位交換意見。經交換意見后，審計組應本著實事求是的原則，判斷、決定是否需要對審計報告初稿進行修改。

第二十三條 經審計復核后出具正式審計報告，并對違反國家 6

有關財經法規和公司規定的責任人和單位依法做出審計處理決定，對管理中存在的問題提出審計意見。

第二十四條 對被審計單位的處理建議包括勒令停止、限期整改、限期報告等，對責任人的處理建議包括行政處分、責令賠償等。

第二十五條 審計部應按規定向公司總經理、相關領導、相關部門抄送審計報告。審計處理決定及審計意見隨同審計報告一起報送總經理，經批準的審計處理決定、審計意見送交被審單位及其他有關部門。審計決定自送達之日起生效。

第二十六條 被審單位對審計意見和處理決定如有異議，可在15日內向審計部提交申請復審書面報告，1個月內進行裁決，復審期間必須執行原審計處理決定。

第二十七條 審計部出具的審計報告至少應包括以下內容：

1、審計中發現的問題；

2、問題存在的原因的分析，責任單位和責任人；

3、對責任單位、責任人的處理建議；

4、管理建議。

第二十八條 對重要審計項目進行后續審計，檢查被審單位采納審計意見和執行審計決定的情況。

第二十九條 審計項目終結。審計小組總結審計項目完成情況，同時將審計收集的資料分類整理，裝訂在審計報告內并編號立卷，做到案結卷成，歸檔保管。對重要的審計事項應重點備案。

第五章 審計實施

第三十條 下達審計通知書，與被審者進行最初會談，向其解釋審計范圍。

第三十一條 收集和調閱相關資料，進行審計測試：

1、工程預算審計：工程立項報告、圖紙、工程量計算式、工程

預算書、市場詢價等資料。

2、工程決算審計和工程事中跟蹤審計：施工日志(甲方)、設計變更及圖紙會審記錄、隱蔽工程記錄(附屬工程)、現場簽證單(工程增加部分和減少部分)、鋼筋用料進場數量和下料單、工程例會記錄、現場核量等資料。

3、財務收支審計：審閱帳表合同、審查帳證及往來帳項、盤點實物資產等資料。

4、物資采購審計：物資采購計劃、審批詢價、招標、簽約、驗收質量、核算、結帳付款和領用等所有環節資料。

第三十二條 追蹤有關記錄，請被者解釋異常審計發現，必要時發函詢證或調查有關當事人。

第三十三條 編制審計工作底稿。

第三十四條 分類歸集審計工作底稿及相關審計資料。第三十五條 以經過核實的審計證據為依據，分析、評價，得出審計結論，形成審計意見，撰寫審計報告。

第三十六條 就審計結果與被審者交流。第三十七條 審計部內部復核。

第三十八條 審計部經理依據經過復核的審計結論，簽發審計結論和審計決定通知書、督辦審計工作通知書。

第三十九條 反饋結果

1、審計報告報總經理及相關領導。

2、執行審計決定。

3、督辦落實審計決定。

4、收回審計執行回單，反饋審計決定執行情況。

5、對有復議申請的情況進行復議、復審，下達終審意見書。

第六章 審計檔案管理

第四十條 審計部實施審計過程中形成的工作底稿、審計報告等資料必須以審計項目為單位歸檔管理。每個審計項目的審計工作結束后，審計部應及時將審計工作底稿分類整理、匯集，連同審計報告等文件、資料裝訂成冊，按規定歸檔進行管理。

第四十一條 審計部應建立和完善審計檔案管理制度，對審計檔案的管理權限、保管年限、調閱程序等作出規定。審計報告、工作底稿及相關資料的保存時間不得低于7年。

第四十二條 審計部以外的公司、其他任何單位和個人不得隨意調閱審計檔案。若因公司業務確實需要調閱的，必須經過總經理的審批。

第七章 獎懲

第四十三條 違反國家法律法規、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的單位和個人，根據情節輕重，審計監督委員會向公司提出處罰建議。

1、拒絕提供有關文件、憑證、帳簿、報表資料和證明材料的；

2、阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；

3、弄虛作假、隱瞞事實真相的；

4、拒不執行審計決定的；

5、打擊、報復審計人員和檢舉人員的；

6、其他違法違規行為。

第四十四條 違反國家法律法規、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的審計人員，根據情節輕重，提請審計監督委員會批準后可對其進行相應行政處分、經濟處罰。

1、利用職權、謀取私利的；

2、弄虛作假、徇私舞弊的；

3、玩忽職守、造成審計報告嚴重失實的；

4、未能保守公司秘密的。

第四十五條 審計人員查出工程違紀違規的獎勵、稅收策劃等獎勵按公司審計獎勵制度予以獎勵。

第八章 附則

第四十六條 本制度由公司審計部依照《國際內部審計準則》、《中華人民共和國審計法》，《審計署關于內部審計工作的規定》及其他的有關法規并結合本公司實際情況制定。

第四十七條 本制度由公司審計部負責解釋。

第四十八條 本制度自發布之日起試行。

大自在房地產有限公司審計部

2011年7月1日

第三篇：集團公司內部審計方案

青島奮能物流有限公司內部審計方案

一、分支機構應提供的資料：

1、組織結構

2、主要業務內容及流程

3、員工的職位及職責描述

4、財務文檔：憑證、發票、科目余額表、明細帳、銀行對帳單等

5、現金報銷、支票領用等內部審批流程

6、合同協議

7、固定資產清單，固定資產購置/報廢申請批件，固定資產盤點記錄

二、內部審計提綱

1、財務數據的安全性，數據備份執行情況

2、現金報銷及付費手續是否齊全，內部流程是否嚴格執行

3、業務合同協議是否齊全，收費是否及時，欠費是否太長，有無風險

4、現金盤點是否帳實相符、是否存在借條、白條頂替庫存現金的情況

5、各項稅費的申報、交納情況

6、整體經營情況，公司資產、收入、成本是否存在漏報

三、內部審計報告

內部審計報告包括如下內容：

1、機構簡述

2、本次審查范圍及所做審查工作概述

3、審查評價概述

4、發現的問題

5、問題所導致的風險

6、改進建議

青島奮能物流有限公司

2011年2月15日

第四篇：公司內部審計工作總結

公司內部審計工作總結范文

時間過得真快啊，公司審計總結又該寫了。下面是由出國留學網小編為大家整理的“公司內部審計工作總結范文”，歡迎大家閱讀，僅供大家參考，希望對您有所幫助。

公司內部審計工作總結范文xx公司內部審計工作，在公司紀委的正確領導下結合自身實際，并經公司審定通過了內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監督，嚴格執行審計法規和審計準則，在促進內部管理、規范資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發揮了內部審計的監督職能，取得了一定的成效，現就一年的工作總結如下：

一、開展內部審計工作基本情況

1.年內公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規性，檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規范性，經過審計，做出審計評價，出具審計報告。

2、存貨項目審計：

xx年2月審計xx存貨項目； xx年8月審計xx度上半年存貨項目；

審計的重點是檢查生產與倉儲存貨業務運作內部控制系統，檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產安全完整。

3、工會經費審計：

5月份接受公司工會委托，開展公司工會經費使用情況內部審計，審計的重點主要是審核公司工會經費撥交、上解情況，工會經費收支預算編制及執行情況，工會經費支出審批情況，工會經費結算、財務收支情況、日常支出規范情況；相關財產的使用和管理情況，工會經費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經費內控制度執行情況。經過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經費收、支的規范管理，特別公司會員會費管理，規范了工會經費收支核算管理，對公司工會有關工會經費管理、控制文本制度管理起到完善作用； 2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經費使用情況內部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經費支出范圍合規性、使用記賬、登賬及審批手續規范性、庫存結余情況。經過審計，提出審計建議8條，一定程度上規范了公司各二級工會經費的使用范圍，加強了二級工會經費使用記賬登帳的規范性、及時性，規范了二級工會經費內部使用審批和報告流程。

4、專項審計：

開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業程序執行情況、入庫的品質及數量驗收規范性，驗證其入庫的質量、數量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執行處理程序的規范性； 開展合同搜查審計，提出監察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善；

二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經查，無“小金庫”存在。

5、工程項目審計：根據公司領導關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內部審計的請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產配酸系統的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據充分性，工程結算的規范性；工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據充分性，技改相關招投標及監理規范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內控管理。

6、配合xx審計：

3月份配合xx監審部到云峰公司開展內部控制審計工作，通過實踐總結經驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監督中，靈活應用；

干部離任審計，配合xx完成一名公司領導離任任期內經濟責任審計。

二、招投標監督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監督情況。

1、特重大工程項目的招投標工作，委托xx省招投標公司進行。

2、對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現場會同相關部門參與監督管理。

3、廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法》執行。年內，廢舊物資處置均經過總經理嚴格審批，其價格均由經營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監督。

4、xx年x月x日至xx11月x日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經濟活動的監督165項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目

25、項目建設109以及31項其他項目監督。

三、工作經驗

1、通過內部審計，加強內部管理。

全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內部控制在上一個新的臺階。

2、通過內部審計，規范資金使用。

全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經紀律及xx集團內部財務管理的要求開展工作。

3、通過內部審計，加強黨風廉政建設。

通過內審工作的開展，對內部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規范，公司領導人員廉潔從業。

四、不足之處

1、審計人員的專業素質還不能滿足工作需要，需待進一步提高。

2、對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

3、還需要再加強審計調查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

下一年工作要點

下一年主要從以下幾個方面開展工作：

一、按季度開展貨幣資金審計。

二、開展存貨審計。

三、開展工程建設審計。

四、立項開展其他內控審計。

五、加強過程審計，對立項項目進行審計調查。

六、配合xx監審部臨時安排的審計工作。

公司內部審計工作總結范文20XX在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20xx審計工作總結如下：

一、完成主要工作

20XX年共完成審計項目97項，其中財務收支及預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。20xx完成上財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

20XX年7月，公司為扭轉XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認XX汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業審計，提供投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20xx省xx、xx、xx等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

20XX年，xx原總經理、xx湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

20XX年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843、44萬元，核減金額286、84萬元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392、40萬元，核減金額384、39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228、13萬元，核減金額119、93萬元。為集團降低了工程造價，節省大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

20XX在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20XX年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家子公司財務收支與預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算

①堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。

②20XX年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

③協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。公司內部審計工作總結范文轉眼又是一年，一年來審計部根據服務責任目標要求，積極探索和改進

審計工作，較好的完成了各項審計任務，現將xxxx年的審計工作總結匯報如下：

一、監督、服務職能的加強

今年公司領導對審計部工作給予了高度重視和支持，明確審計部宗旨是：“監督服務，查錯糾弊，促進管理。”審計部根據集團經營管理情況制定了審計工作計劃，確定監督重點，審計范圍，逐步完善了工作制度，審計工作逐步走向正規化、監督服務職能得到了進一步的加強，充分發揮審計部在公司管理中的作用。

二、監督、服務工作的成效

在日常工作中，審計部結合各部門各公司的具體情況，有重點分階段的展開了日常監審和專項審計，全年共審核結算 份，割算 份，定價 個，合同 份，出具標底 份，預算 份。

1、工程割算、結算方面：主要是對上報工程的內容范圍，工程量計算和套項是否合理進行審查，必要時審計人員與相關工程管理人員進行現場調查、研究，盡量做到公平、公正，從本年工作來看，有以下問題，資料自控性不強，內容不完善，有的簽證只有數量，沒有工程內容，更無附圖，隱蔽工程的實際情況也無從核實，單從資料來看反映不出具體的真實內容。再就是簽字手續不全，重復割算，簽字單中自填人工、材料、機械費價格，甚至是資料內容根本就與圖紙或與實際做法不符。

2、定價及合同簽訂方面:審計人員根據各工程的不同特點，采取網上查詢、市場調查比較等客觀公正準確核價，合同簽訂前嚴格核實工程概況和結算標準條款，做好事前管控，這方面主要存在核價內容不清，做法不標準，合同簽定滯后，先開工后簽合同，各相關人員簽字不及時造成合同下發遲緩等。

3、專項審計方面：今年審計部專項審計工作任務較多，工作繁重，其中主要有結算審計。在專項審計工作中，審計部首先摸清前期結算進展情況，存在的問題和爭議，安排專職人員根據原始基礎資料做出準確的結算，并多次到上級主管部門克難攻關，查找法律依據，加班加點，查找資料，書面上報“意見書”給專業主管部門駁斥有關單位的不公正資料，組織人員及時跟進，掌握情況后，加班加點出具準確數據。

三、加強管理，為審計工作打好基礎

1、規章制度的建立：根據集團領導要求，我們起草了《審計部工作職責》《審計部人員崗位工作職責》和《審計部工作流程》，對部分審計事項作出了詳細的規定，通過較為規范的審計程序，對業務流程進行了控制，提高了審計質量，增加了工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

2、專業技能培訓：審計工作任務多、涉及面廣，人員相對較少，審計質量的好壞，很大程度上取決于審計人員的專業素質，為了進一步提高審計人員的專業素質和管理能力，我們在平時的工作中，除了要求每人做好基本工作外，還要學習其他專業知識，如精通土建專業的要掌握安裝知識，做安裝的要掌握土建等，使審計人員知識多元化。由于審計工作人員少、任務重，平時一人干多項或多種工作，穿插配合進行，工作量很大，加班加點是經常的事。

四、總結經驗、提高工作質量

過去的一年中，雖然取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：

1、由于審計部是內部監管部門，個別部門和人員對監管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面準確的掌握情況。

2、各相關部門對工作流程了解不夠，造成了審計工作相對滯后，在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

3、人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。

4、進一步提高服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

五、下一步工作設想

1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程，建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，通過規范的審計程序，控制整個業務流程。

2、轉換思路，向多元化內部審計發展，把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監督與防范。

3、建立內部審計激勵機制。對內部審計人員的工作進行監督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，激發審計人員的工作熱情。

六、下一步措施

從一年工作情況來看，下一步工作要著重注意以下幾方面的問題：

1、結算、割算方面的隱蔽簽證資料，隨著公司的調整需做重點核查核對工作，對內容不完善或相對矛盾的簽證，進行統計上報，希望現場工作人員認真、準確、客觀地簽收相關工程量。

2、割算前最好對各工程出具完整的預算，割算過程中要注意搜集分析，發現偏差及時調整。另外要學會經濟指標分析，養成自我審查和評估的習慣，使我們的工作能力和業務水平不斷提高。

3、定價方面，要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料，以免有些做法變更后，導致核價內容與做法不一致。

4、合同方面，簽訂前，針對工程實際情況，合理確定工程成本，考慮合理利潤，在公平自愿的情況下，簽訂施工合同。

5、加強工作作風建設，端正工作態度，提高服務質量，樹立工作形象。審計部是集團公司的窗口之一，在下一步的工作中，我們要提高服務意識，加強認識，樹立良好的工作形象。

總之，在今后的日子里，審計部在公司領導的重視和支持下，內部審計工作一定本著“監督服務、查錯糾弊、促進管理”的宗旨，加強內部審計專業培訓、提高專業水平，不斷改進工作方法，進一步提高監督與服務并重的理念，堅持實事求是，客觀公正的工作態度，更加努力的把工作做細、做好。謝謝大家！小編精心推薦

審計工作總結 | 審計工作總結審計個人工作總結

審計年終工作總結 | |

第五篇：公司內部審計工作總結

以下是一篇公司內部審計工作總結范文，文章向大家講述了審計人員對本職工作的認真總結，希望對大家有所幫助。接下來一起看看吧！2015在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2014工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2014審計工作總結如下：

一、完成主要工作2014年共完成審計項目97項，其中財務收支及預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。2014完成上財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計2014年7月，公司為扭轉XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認XX汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業審計，提供投資評估依據為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2014省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考2014年，寶XX原總經理、新X湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計2015年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。2014年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。2014年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵2014在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實2015年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1 人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算①堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。②2014年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。③協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。