第一篇：ST梅雁廣東證監局現場檢查問題的整改報告

本公司于2010年10月8日至10月21日接受了中國證監會廣東監管局的現場檢查，并于2010年12月27日接到檢查結果告知書以及《關于對廣東梅雁水電股份有限公司采取責令公開說明措施的決定》，ST梅雁廣東證監局現場檢查問題的整改報告。公司董事會對此次檢查發現的問題高度重視，本著嚴格自律、認真整改、規范運作的態度，結合公司的實際情況，針對《檢查結果告知書》提出的問題進行分析，逐項制定整改措施并予以落實，形成了整改報告。2011年1月6日，公司召開第七屆董事會第十次會議，審議通過了《關于廣東證監局現場檢查的整改報告》。現將具體整改情況公告如下：

一、關于公司治理及決策程序不規范的問題及整改措施(一)投資決策不謹慎，決策程序不規范。《檢查結果告知書》指出，公司在參股設立廣東金球能源有限公司時，未對合作方美國全球水電履約能力和提供的太陽能技術進行深入有效地實質性調查；公司戰略委員會未按規定決策程序對該項目進行審議，未按公司投資管理制度的規定編制客觀、真實、謹慎的可行性研究報告。整改措施：公司在日后工作中將加強管理層對于相關法律、法規及部門規章的學習，加強包括投資管理制度等各項制度的執行力度，完善內部審批流程，嚴控投資風險，避免類似事件的再次發生。(二)資產處置決策程序錯誤。《檢查結果告知書》指出，公司在轉讓廣東梅縣梅雁電解銅箔有限公司(以下簡稱梅雁銅箔)股權時，控股公司梅雁銅箔召開股東會的時間早于公司董事會及股東大會審議通過該股權轉讓決議的時間，出現資產處置決策程序的倒置。整改措施：組織公司董事、監事、高級管理人員認真學習《公司法》、《證券法》、《股票上市規則》、《公司章程》等有關法律、法規和公司制度，提高和加強管理人員對資產處置決策程序的認識，并在今后的工作中明確資產處置決策相關程序，嚴格做到決策程序合規。(三)投資管理制度內容不完整。《檢查結果告知書》指出，公司的《投資管理制度》僅規范投資項目實施程序，未明確對投資項目立項、可行性研究報告、盡職調查等重要程序做出詳細且具操作性的具體規范。整改措施：公司重新制定了《投資管理制度》并經第七屆董事會第十次會議審議通過。最新實施的《投資管理制度》明確了公司對外投資的決策權限與職能機構和運作管理程序等事項，對公司實施對外投資項目的立項、可行性研究報告以及盡職調查等重要程序做出了詳細的具有可操作性的具體規范。公司今后的對外投資行為將遵照公司投資管理制度執行，進一步提高規范運作水平。(四)大額對外捐贈不謹慎，未建立對外捐贈決策制度。公司于2010年4月26日向梅縣慈善會支付了100萬元青海玉樹地震救災捐款，該項捐款未經公司董事會審議。公司《章程》、《財務管理制度》未對公司對外捐贈程序、金額等做出明確規定。整改措施：公司第七屆董事會第十次會議審議通過了公司《對外捐贈管理制度》，明確規定了公司對外捐贈的原則、范圍和決策程序，公司今后的全部捐贈行為將嚴格按照制度履行審批程序，避免此類事件的再次發生。(五)未嚴格執行用印登記制度。公司制定了《印章使用登記制度》，但在實際執行中，用印登記表未按制度規定進行連續編號，公司印章控制存在一定風險。整改措施：公司已加強印章管理，嚴格按照公司《印章使用登記制度》對用印進行審批，完善了用印登記表，增加了編號填寫等具體內容。(六)部分控股公司內部控制較薄弱。《檢查結果告知書》指出，公司的控股公司梅雁礦業有限公司在礦石開采、精選和銷售環節缺乏有效內部牽制和事后稽核。整改措施：公司要求梅雁礦業有限公司對礦石開采、精選和銷售環節存在的問題進行自查并提交書面報告。公司將制定《礦山生產規程》用于規范礦山生產企業的各項流程，完善風險點的控制，本項整改措施計劃于2011年3月31日前完成。

二、信息披露不準確、不完整的問題及整改措施(一)臨時公告信息披露不完整的具體情況、原因及相關責任人

1、公司在2009年11月12日發布的第六屆董事會第三十次會議公告，未按規定披露3名獨立董事對公司與全球水電工業有限公司合資設立廣東金球能源有限公司的議案投反對票的情況和理由。公司就該事項于2010年6月11日在上海證券交易所發布了《關于“廣東金球能源有限公司”項目的說明公告》，對獨立董事投反對票的情況及反對的理由等進行了補充說明。

2、公司在2009年6月25日發布的第六屆董事會第二十四次會議公告中未披露獨立董事對“關于向廣東省高級人民法院遞交廣發股權訴訟案上訴狀的議案”投棄權票的理由。現將具體情況說明如下：公司第六屆董事會第二十四次會議審議“關于向廣東省高級人民法院遞交廣發股權訴訟案上訴狀的議案”時，獨立董事譚文暉投了棄權票，棄權的理由為譚文暉任廣東省宜華木業股份有限公司的獨立董事，而此次議案中廣發股權訴訟案的被告方之一宜華企業(集團)有限公司是廣東省宜華木業股份有限公司的第一大股東，兩者之間存在關聯，因此其投了棄權票。

3、公司在公告中出現上述不完整披露情況的原因，主要是因為董秘辦人員在草擬公告時，按照公司一貫的格式文稿，僅披露了議案表決的同意票和反對票及棄權票的票數，未就獨立董事的意見進行單獨的說明所導致，整改報告《ST梅雁廣東證監局現場檢查問題的整改報告》。信息披露的不完整說明公司負責信息披露的人員專業水平和工作態度存在問題，未能完全按照《上市公司信息披露管理辦法》做到信息披露透明、公平、公正、公開，造成投資者未能及時完整地了解獨立董事的獨立意見。對此，公司上一任董事會秘書李海明和負責信息披露工作的胡蘇平(現任董秘)負有直接責任。(二)臨時公告數據存在錯誤的具體情況、原因及責任人公司2009年6月25日發布的《關于梅縣人民政府回收土地使用權的公告》披露的轉讓扶大高管會土地金額合計為438,970,218元，相關合同實際金額為438,967,068元，兩者相差3150元。出現上述公告與實際情況不符的主要原因為公司預先對上述土地賬面所示的面積按約定轉讓價格進行了測算，計算出轉讓價格后形成文字材料提交董事會進行審議。簽定合同時因土地實際測量的面積與其賬面所示的面積存在少許差異，因此導致公告數據與合同實際金額不符。對此，公司上一任董事會秘書李海明和負責信息披露工作的胡蘇平(現任董秘)未對公告文稿進行認真審核，負有直接責任。(三)年報部分財務數據存在錯誤的具體情況、原因及責任人公司2009年年度報告中合并利潤表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項數據，2008年少計59,861,270.37元，2009年少計1,035,900元，致使公司年報信息披露不準確。公司對此發布更正公告(內容詳見公司2011年1月7日在上海證券交易所網站發布的《關于2009年年報數據的更正公告》)，就上述2009年年度報告中出現錯誤的財務數據進行了更正。公司2009年年度報告出現財務數據錯誤的原因為公司財務主要負責人在編制公司2009年年度報告時工作失誤，將會計師事務所出具的審計報告數據錯誤錄入所導致。對此，公司財務總監葉新英和主要會計負責人黃立未按公司《信息披露制度》對公告數據進行嚴格的校對、審核，負有直接責任。(四)針對以上問題，公司采取的整改措施

1、加強對信息披露工作的管理。公司將組織董秘辦工作人員進行后續培訓，重點加強《上市公司信息披露管理辦法》和相關法律法規的學習，梳理公司關于信息披露制度的不足并加以修訂，切實加強對信息披露工作的組織和管理。此項工作計劃于2011年3月31日前完成。

2、對相關的責任人進行問責。根據公司《年報信息披露重大差錯責任追究制度》和《董事、監事和高級管理人員問責制度》，公司第七屆董事會第十次會議審議通過了關于對信息披露問題相關責任人進行問責的決議，對導致此次信息披露問題負有主要責任的董事長、總經理楊欽歡作出批評、責令改正并處罰三個月崗位工資的決定；對負有直接責任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責任人作出批評、責令改正并處罰一個月崗位工資的決定。公司在今后的工作中將認真吸取教訓，進一步要求公司董事會、管理層高度重視信息披露的問題，加強信息披露制度的執行力度，確保信息披露的真實、準確、完整、及時、公平，切實保護全體投資者的合法權益。ST梅雁2009年年報更正公告本公司于2010年4月20日在《中國證券報》、《上海證券報》和上海證券交易所網站上披露了公司2009年年度報告及其摘要。由于公司2009年年報及報告摘要有關數據有誤，現對2009年年報相關內容更正如下：公司2009年年報全文第28頁及年報摘要第17頁的合并利潤表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項數據，2008年少計59,861,270.37元，2009年少計1,035,900元，致使公司年報信息披露不準確。現將相關數據予以更正，更正后的表格為：合并利潤表合并利潤表合并利潤表2009年1-12月單位：元幣種：人民幣項目項目項目項目本期本期本期本期(2009年年年)金額年金額金額金額上期上期上期上期(2008年年)金額年年金額金額金額

一、營業總收入490,216,507.90 661,618,584.47其中：營業收入490,216,507.90 661,618,584.47利息收入已賺保費手續費及傭金收入

二、營業總成本703,031,593.48 1,180,357,429.23其中：營業成本416,787,304.68 455,759,618.24利息支出手續費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準備金凈額保單紅利支出分保費用營業稅金及附加20,471,605.36 11,894,407.99銷售費用2,091,745.50 2,335,545.43管理費用78,567,214.73 127,509,530.70財務費用199,363,680.98 334,462,829.22資產減值損失-14,249,957.77 248,395,497.65加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列)-424,587.02投資收益(損失以“-”號填列)28,025,830.42 922,379,361.00其中：對聯營企業和合營企業的投資收益匯兌收益(損失以“-”號填列)

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)-184,789,255.16 403,215,929.22加：營業外收入140,530,816.44 9,369,262.10減：營業外支出15,414,618.56 142,176,012.97其中：非流動資產處置損失

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)-59,673,057.28 270,409,178.35減：所得稅費用3,880,542.46 77,674,963.7

2五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)-63,553,599.74 192,734,214.63歸屬于母公司所有者的凈利潤-59,256,350.32 192,044,181.69少數股東損益-4,297,249.42 690,032.9

4六、每股收益：(一)基本每股收益-0.03 0.10(二)稀釋每股收益-0.03 0.10

七、其他綜合收益-1,035,900.00-59,861,270.37

八、綜合收益總額-64,589,499.74 132,872,944.26歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-60,292,250.32 132,182,911.32歸屬于少數股東的綜合收益總額-4,297,249.42 690,032.94更正后的2009年年度報告及其摘要詳見上海證券交易所網站。就上述更正給投資者和年度報告使用人帶來的不便，我公司深表歉意。ST梅雁第七屆董事會第十次會議決議公告公司于2011年1月6日以現場及通訊表決的方式召開第七屆董事會第十次會議，全體9名董事參與投票表決，其中3名獨立董事以通訊方式參與表決。現場會議由董事長楊欽歡主持，公司6名董事出席了會議，監事和高級管理人員列席會議。會議審議通過如下決議：

一、通過了公司《關于廣東證監局現場檢查問題的整改報告》。同意票為9票，反對票為0票，棄權票為0票(內容詳見公司于2011年1月7日在上海證券交易所網站()發布的《關于廣東證監局現場檢查問題的整改報告公告》)。

二、通過了公司《投資管理制度》和《對外捐贈管理制度》。同意票為9票，反對票為0票，棄權票為0票(內容詳見上海證券交易所網站)。

三、通過了關于對董事長兼總經理楊欽歡、財務總監葉新英、董事會秘書胡蘇平和總會計師黃立進行問責的決議。同意票為6票，反對票為0票，棄權票為0票，回避票3票。根據公司《年報信息披露重大差錯責任追究制度》和《董事、監事和高級管理人員問責制度》，決定就此次廣東證監局現場檢查出現的信息披露等問題負有主要責任的董事長、總經理楊欽歡作出批評、責令改正并處罰三個月崗位工資的決定；對負有直接責任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責任人作出批評、責令改正并處罰一個月崗位工資的決定。

第二篇：關于江西證監局全面檢查有關問題的整改報告

江西證監局于2010年5月份至2010年9月份分階段對公司進行了全面檢查，并針對檢查的有關問題下達了《關于天音通信控股股份有限公司全面檢查有關問題的限期整改通知》(贛證監發229號)，關于江西證監局全面檢查有關問題的整改報告。公司收到《整改通知》后，高度重視，立即向董事、監事和高級管理人員進行了通報，并組織相關部門和人員對《整改通知》中提出的問題進行了討論和學習。公司針對證監局在這次檢查中發現的問題，從管理制度、機構設置、人員安排等方面進行了認真的檢查。公司的各項規章制度基本完善，但執行力和細節方面還有缺陷和改進的地方，公司對“三會”運作中出現的會議記錄不規范行為和會議檔案保管問題進行了認真反思和檢討，并指定專人負責相關工作，杜絕這類事情在今后的工作中發生。整改方案已提交2010年12月10公司第五屆董事會第十五次會議審議通過，現將整改措施報告如下：

一、公司治理和規范運作方面的問題

1、公司戰略、提名及薪酬等委員會需進一步發揮作用。公司在董事會下設了戰略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，并制定了各專門委員會的實施細則，但是未按照實施細則切實開展工作。如公司戰略、提名及薪酬等委員會2008、2009年會議次數未達到工作細則要求。2008年9月董事會四屆二十七次會議通過董事會換屆選舉議案，未見提名委員會對新董事候選人的審查意見。情況說明：公司董事會下設的各個專門委員會每年都召開一次會議，2008年董事會換屆選舉事前征求了提名委員會的意見，并得到同意，但是沒有將溝通的情況形成會議紀錄。整改措施：公司董事會下設的各個專門委員會在今后的工作中將嚴格按照其2工作實施細則開展工作，公司做好每次會議的會議紀錄，杜絕此類事情發生。

2、獨立董事需進一步勤勉盡責。如公司2008年四屆二十二次董事會會議通過了續聘開元信德會計師事務所為公司2008年報審計機構的議案，未見獨立董事事前認可書面意見。因公司原年報審計機構被吸收合并，2010年公司五屆十次董事會會議通過了變更審計機構名稱議案，亦未見獨立董事事前認可書面意見。情況說明：公司4位獨立董事分別為信息產業、金融財經、會計、人力資源和管理咨詢方面的專家，并擔任董事會下屬專業委員會的召集人，經過完善各專門委員會實施細則，各專門委員會能很好地發揮作用。2008年續聘開元信德會計師事務所以及2010年公司變更審計機構名稱的董事會會議，公司均在會前與獨立董事進行了溝通，但公司沒有將溝通情況形成會議紀錄。整改措施：今后公司將在現有制度基礎上，探索一些新辦法和措施，為獨立董事提供必要的條件，以保證公司獨立董事勤勉盡職，有效行使職權，同時做好會議紀錄工作。

3、公司“三會”運作資料存檔需進一步規范，如存在董事會會議通知沒有蓋公章、保存不完整的情形。整改提施：公司將在今后的工作中予以改進，完善基礎工作，認真、規范做好會議紀錄及會議資料的檔案保管工作。

二、公司財務及信息披露方面的問題

1、公司部分會計估計存在不足。如公司應收賬款壞賬準備按照賬齡分析法計提，其中賬齡在1年以上4年以內部分確定的壞賬比例偏低；生產性生物資產的折舊年限偏長。情況說明及整改提施：公司應收賬款的形成絕大部分來源于控股子公司深圳3市天音通信發展有限公司，該子公司主要從事通信產品的購銷業務，有著良好的信用管理體系，應收賬款周轉率較高，故目前賬齡4年以內的壞賬比例計提較低；后續公司將加強信用管理，充分估計潛在的壞賬損失，合理確定壞賬準備的計提比例。生產性生物資產主要為臍橙果樹，結合贛南土質、氣候特點和該果樹樹種特質，臍橙果樹具有生長周期長、產果周期長以及果肉品質好等優勢，為更合理的計算果樹的生長周期，我們將廣泛征求有關農業專家意見，以制定更為恰當的折舊年限。

2、公司存貨跌價準備的核算不規范。一是公司期末部分存貨存在重復計提、轉銷存貨跌價準備的情況，雖不影響公司利潤，但導致利潤表中部分科目列報存在瑕疵。情況說明及整改提施：2009年公司由于少量部分產品滯銷，在期末計提存貨跌價時未考慮造成重復計提與轉銷。對此問題我們將予以高度重視，在后期核算會充分考慮相關因素，確保準確無誤。二是存貨計提跌價準備時未考慮供貨商返利因素，導致公司計提的存貨跌價準備與實際情況不符。公司對重要存貨項目進行減值測試時應適當考慮有關購貨返利、價保的相關策以及期后事項，以減少與實際情況的差異。情況說明及整改提施：由于供應商給予的返利、價保審批程序周期過長，在資產負債表無法計量，更不能落實到具體的產品與金額。公司今后會加緊與供應商的溝通，加快審批程序，并將可以確認的部份在存貨跌價測算予以考慮，以減少與實際的差異。

3、公司部分會計估計選用與披露不一致。固定資產中北京德勝科技大廈裝修費2139萬元，固定資產卡片殘值率為5%，而財務報告披露公司固定資產-房屋建筑物殘值率為3%，整改報告《關于江西證監局全面檢查有關問題的整改報告》。4情況說明及整改提施：此為信息披露的失誤，公司房屋及建筑物殘值率分成二種：出租的為3%，自用的為5%。今后將加強定期報告披露前的審核工作，避免此類錯誤的產生。

4、公司財務報告披露不完全符合《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號--財務報告的一般規定(2010年修訂)》(以下簡稱“十五號文”)要求。一是未按要求披露公司受到限制資產的相關狀況，如2009年報財務報表附注中披露的其他貨幣資金包括應付票據的保證金和定期存款，經核實，該部分定期存款在為公司開具票據時已作質押，未在附注中作為受限的資產予以披露。二是財務報表附注中應收賬款的賬齡僅披露“3年以上的合計數”，未按照公司會計估計細分賬齡披露。三是未按要求披露短期融資債券的有關期限、利率、到期等相關內容。情況說明及整改提施：公司在財務基礎工作中均對應收賬款按賬齡1年以內、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年及5年以上進行了記錄，對短期融資券的期限、利率、到期等相關內容作了備查登記，但因疏忽未按照年報披露規則要求完全披露，今后工作中我們將會進一步加強學習，提高報告披露的規范性。這項整改工作將在2010年報告中予以修正。

5、公司2009年末應收款項比年初增長了53%，增長幅度遠超過收入的增長速度，未準確詳細披露其大幅度增長的原因。整改提施：公司在今后的年報披露工作中做好規范披露要求，做到不漏項、詳細披露。2009年末應收帳款大幅增長原因：

一、2008年金融危機，公司銷售受到大幅影響，應收帳款下降到低點；

二、2009年經濟回暖，3G投入運行，銷售形勢較好，應收帳款(特別是運營商)有所增長。相比2008年低點增幅就偏大了。5

6、公司五年以上的預付賬款主要系2003年向贛州市國土資源局預付位于贛州市章貢區站北區東環路與五洲大道之間的A地塊土地出讓金4416萬元。截止2009年12月31,尚未與贛州市國土局簽訂土地受讓合同。公司未對上述帳齡達五年以上的預付款項計提減值準備，也未說明上述土地受讓事項的進展情況。情況說明及整改提施：公司五年以上的預付賬款主要系2003年向贛州市國土資源局預付位于贛州市章貢區站北區東環路與五洲大道之間的A地塊土地出讓金4416萬元，該對應的地塊每年審計時，均由審計人員前往土地交易所進行調查及評估，土地價值逐年增加，根據贛州市土地價格中心出具的土地估價報告(編號分別為贛州市地價【2008】估字第50號、51號)所載明的土地金額分別為5167.51萬和8423.44萬元，隨著近年來贛州城市化進程的推進，該土地價值也在不斷攀升，我們將積極關注后續土地交易市場動態，謹慎計量資產價值，該土地受讓的進展情況我們將會積極與贛州市國土資源局對接，對該事項的進展情況作出積極跟蹤并及時披露。

7、公司2008、2009報告未在第九節重要事項

七、“聘任會計師事務所情況”中披露報告支付給聘任會計師事務所的報酬情況和目前的審計機構已為公司提供審計服務的連續年限。整改提施：公司在今后的年報披露工作中做好規范披露要求，做到不漏項、詳細披露。公司在2010年報告中予以修正。

8、公司應重視控制擔保風險，優化財務結構。目前，公司為控股子公司深圳市天音通信發展有限公司向銀行等金融機構貸款提供65億額度的擔保，并根據其持有的股權承擔相應比例的擔保責任。截至2009年末，公司的凈資產為22億元。公司2007、2008、2009年的擔保總額分別為32.45億元、31.17億元、37.87億元，占同期公司凈資產的比例分別為229%、202%、207%。6情況說明：公司控股子公司深圳市天音通信發展有限公司屬于商業流通性企業，屬于輕資產型企業和資金密集型企業。深圳市天音通信發展有限公司有嚴格的財務制度和完善的信用風險管理體系，其壞賬率最高不超過0.02%，現金流非常健康穩定，跟銀行的合作多年來也一直保持良性狀態，未發生過逾期貸款現象。整改提施：公司將繼續嚴格執行對外擔保的有關法律法規和管理制度，履行相關審議程序，規范公司對外擔保、加強相應內部控制與監督，并按中國證監會及深圳證券交易所有關規定做好信息披露工作，并在此基礎上探討多渠道融資方式，以降低銀行借款在融資中的比例，優化融資結構。同時，進一步提高資金使用效率和存貨周轉率，降低公司負債水平。江西證監局對公司進行現場檢查，發現公司存在的問題與不足，對公司規范運作水平起到了積極的促進作用，公司董事會表示感謝。公司將嚴格按照整改報告落實各項整改措施，并以此為契機，進一步強化各項法律、法規及公司規章制度的執行力度，不斷完善公司治理結構，最大限度地保障公司及全體股東的合法權益。天音通信控股股份有限公司二○一○年十二月十郁悶！怎么現在才出公告難怪從9月份一路狂跌，散戶應該要求索賠難怪從9月份一路狂跌，散戶應該要求索賠應該索賠,這個垃圾企業怎么這樣不負責任！看來，天音要大漲了.賣出的散戶應該索賠！應該索賠,這個垃圾企業怎么這樣不負責任！看來，天音要大漲了.賣出的散戶應該索賠！信息披露不及時，應該公開道歉，垃圾公司！老子慘了，不知內情，虧了100萬，索賠1000w日，老子也虧在這個鳥股上。還是繼續跌吧，看他繼續跌，解氣點信息披露不及時，應該公開道歉，垃圾公司！強烈要求賠錢！郁悶！怎么現在才出公告起訴天音檢查交了一時半會沒事了

第三篇：華僑城A(000069)深圳證監局現場檢查監管意見的整改報告

深圳華僑城股份有限公司關于深圳證監局現場檢查監管意見的整改報告中國證券監督管理委員會深圳監管局于2010年9月10日起對深圳華僑城股份有限公司(以下簡稱“公司”)進行了現場檢查,并于2011年1月6日對公司下發了《關于公司現場檢查的監管意見》(深證局公司字【2011】4號,以下簡稱“監管意見”)，華僑城A(000069)深圳證監局現場檢查監管意見的整改報告。接到監管意見后,公司董事會立即組織董事、監事、高級管理人員及相關部門認真學習,對照監管意見制定了專項整改工作計劃(見附件1)，并明確了相關的責任人和整改期限，現已完成，具體報告如下：

一、公司治理和規范運作方面存在的主要問題(一)公司獨立性沒有得到充分保障情況說明：

1、公司控股股東華僑城集團公司(以下簡稱“華僑城集團”)委派人員對公司進行內部審計整改措施：截止2010年12月31日，華僑城集團持有1,265,088,130股，占公司總股本56.36%，為公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司第五屆董事會第五次會議文件之十八17完成整改工作報告2月27日完成，提交公司董事會和監事會審議董事會秘書處負責，相關部門協助18完成整改總結報告3月25日完成初稿，經領導審閱后報證監局董事會秘書處負責，相關部門協助第17頁共17

第四篇：刊登現場檢查整改報告

公告日期：2010-12-17廣州藥業董事會決議公告廣州藥業股份有限公司于2010年12月15日召開五屆五次董事會，會議審議通過《公司現場檢查整改報告》，刊登現場檢查整改報告，整改報告《刊登現場檢查整改報告》。

第五篇：德賽電池(000049)關于深圳證監局現場檢查的整改總結報告

深圳市德賽電池科技股份有限公司關于深圳證監局現場檢查的整改總結報告本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，德賽電池(000049)關于深圳證監局現場檢查的整改總結報告。我公司于2011年4月11日召開了第六屆董事會第五次會議，會議審議通過了《關于深圳證監局的整改方案》(詳情請見本公司2011年4月13日刊登在《證券時報》和巨潮網上的公告《關于深圳證監局的整改方案》)，整改方案明確了相關的責任部門和整改期限。根據深圳證監局本次現場檢查后下發的《關于對深圳市德賽電池科技股份有限公司采取責令改正措施的決定》(3號)(以下簡稱“《決定》”)的整改時間要求，現將整改措施的落實情況總結報告如下：

一、未披露部分高級管理人員持股的關聯公司及關聯交易(一)未披露與關聯公司惠州潤馳、惠州力源的關聯交易整改措施：公司將對該關聯交易事項履行信息披露義務，并將建立董監高關聯關系自覺報告機制，以便今后董監高以自然人身份注冊公司后與公司發生關聯交易時，公司能嚴格履行關聯交易的相關決策程序及披露義務。完成情況：整改已完成，其中：信息披露義務已于4月13日完成(詳情請見本公司2011年4月13日刊登在《證券時報》和巨潮網上的公告《關聯交易補充公告》)；建立董監高關聯關系自覺報告機制已于4月26日完成(公司修改了《公司章程》，在《公司章程》第一百一十六條加進了以下內容：“董事應當遵守法律、行政法規和本章程，對公司負有下列報告義務：

1、董事個人在外注冊的企業時，應當盡快向董事會披露其關聯關系,董事違反本條規定所得的收入，應當歸公司所有；給公司造成損失的，應當承擔賠償責任；沒有給公司造成損失，但使公司受到監管部門批評處罰，或被股東起訴的，應當承擔相應的責任”。而且規定，第一百一十六條對董事的報告義務，同時適用于監事和高管。)(二)未披露與關聯公司香港創源的關聯交易整改措施：公司將對該關聯交易事項履行信息披露義務；另外公司要求下屬子公司不再與香港創源發生任何代收代付業務。完成情況：整改已完成，其中：停止代收代付業務的整改于3月完成；履行信息披露義務已于在4月13日完成(詳情請見本公司2011年4月13日刊登在《證券時報》和巨潮網上的公告《關聯交易補充公告》)。(三)未披露與關聯公司惠州創源的關聯交易整改措施：公司董事會決定終止該租賃協議的履行，并要求惠州創源變更注冊地址。對終止前的租賃協議，公司將履行信息披露義務；完成情況：整改已完成，其中：履行信息披露義務已于在4月13日完成(詳情請見本公司2011年4月13日刊登在《證券時報》和巨潮網上的公告《關聯交易補充公告》)；惠州創源于4月20日完成注冊地址的工商變更。

二、公司治理及規范運作存在的主要問題(一)上市公司獨立性不足《決定》指出：檢查發現，你公司存在獨立性不足的問題，主要表現在如下方面：

1、重大事項決策缺乏獨立性；

2、德賽集團對你公司重大事項進行評審檢查；

3、德賽集團對你公司負責人進行考核。整改措施：

1、已將監管要求明確告訴大股東及實際控制人，大股東及實際制控人承諾不再對上述事項及違背上市公司獨立性原則的事項進行監管，以確保上市公司獨立性，做到“業務、資產、人員、機構、財務”五分開；

2、對國家法律、法規及國資監管要求，大股東或實際控制人須履行的監管的事項，公司將及時向監管部門報告備案。完成情況：已完成，并將長期跟進落實。(二)“三會”運作不規范

1、董事會決策程序倒置。整改措施：公司將嚴格按照《公司章程》的決策程序執行。完成情況：已完成，并將長期跟進落實。

2、董事會專門委員會運作不規范整改措施：公司將按實際情況，及時修改《專門委員會實施細則》等其他制度，并嚴格按照《專門委員會實施細則》運作執行，整改報告《德賽電池(000049)關于深圳證監局現場檢查的整改總結報告》。完成情況：已完成。公司于2011年4月26日召開了第六屆董事會第六次會議，會議審議通過了《修改部分條款的議案》、《修改部分條款的議案》和《修改部分條款的議案》。(三)獨立董事、監事勤勉盡責的問題整改措施：公司將嚴格按照《公司法》、《公司章程》、公司《專門委員會實施細則》督請獨立董事、監事按章履行職責，做到嚴格意義上的勤勉盡責。完成情況：已完成，并將長期跟蹤落實

三、公司內部控制存在的主要問題(一)內部審計工作不規范

1、內部審計部門和人員不獨立。整改措施：一是嚴格將審計人員與財務人員崗位分開；二是修改《審計委員會工作規程》，審計委員會下設的審計工作組組成人員不包括財務部人員；三是公司將完善審計部門的建設，并指定審計部門就該事項進行整改；

四、今后審計部門將定期與審計委員會進行溝通匯報，并對審計委員會負責。完成情況：已完成。審計人員不再有兼任財務崗位情況；修改《審計委員會工作規程》的工作已于2011年4月26日完成(公司于2011年4月26日召開了第六屆董事會第六次會議，會議審議通過了《修改部分條款的議案》)；規程約定內部審計向審計委員會溝通匯報工作，并對審計委員會負責。

2、公司內部審計部門的審計內容主要是各子公司經營、財務、采購、大額支出等方面，未定期對公司整體內部控制情況進行審計。整改措施：公司將按規范要求，設定審計人員的架構，加強審計隊伍建設，完善內部控制審計工作。完成情況：在2011內公司重點推進。審計部新增補充了適當人員，公司2011重點推進內部控制建設(具體見《內部控制規范實施工作方案》)，將審計關于內部控制審計、評價作為一項重要參與內容列如其中。(二)公司印章、票據管理不規范整改措施：

一、公司及子公司將設置固定成冊的票據登記簿；

二、公司將對印章使用制訂專門管理制度；

三、公章使用登記表將采取為固定成冊、連續編號的形式。完成情況：已完成，其中：制訂印章使用專門管理制度工作已于4月26日完成(公司于2011年4月26日召開了第六屆董事會第六次會議，會議審議通過了《印章使用管理制度》)；各公司已根據新發布的制度票據設置固定成冊的登記簿；公章使用登記表已采取固定成冊、連續編號的形式。

四、信息披露存在的主要問題(一)向德賽集團報送財務、經營等未公開信息整改措施：

1、公司將不再向德賽集團報送財務、經營等未公開信息；

2、對國家法律、法規明確要求向大股東或實際控制人所報送的財務、經營等未公開信息，公司將及時向監管部門報告備案。完成情況：已完成，其中：

1、公司于2011年4月26日召開了第六屆董事會第六次會議，會議審議通過了《關于不再向大股東提供未公開信息的議案》；

2、對國家法律、法規明確要求向大股東或實際控制人所報送的財務、經營等未公開信息，公司將及時向監管部門報告備案。此項工作將長期跟進落實。(二)信息披露未嚴格履行審批程序整改措施：設置信息披露審批表，嚴格履行審批程序完成情況：已于3月完成(三)內幕信息及知情人登記管理不到位整改措施：

1、公司將不再向大股東及實際控制人報送財務、經營等未公開信息；

2、公司將按照內幕信息知情人登記制度的規定，要求各子公司根據工作的實際情況，判斷接觸公司內幕信息的途徑，并對有機會獲悉內幕信息的重要崗位全部納入內幕信息知情人名單，建立完整的內幕信息知情人檔案；

3、董事會秘書做好內幕消息知情人登記備案工作的統籌管理。完成情況：已完成。(四)投資者接待工作不規范整改措施：公司聯系惠州億能并告之監管要求后，惠州億能公司承諾，今后接待投資者調研，將及時通報上市公司董秘。公司其他子公司也參照執行。完成情況：已完成。

五、公司財務報告存在錯報整改措施：

1、公司將加強對財務人員專業判斷能力培訓，同時做好內部控制建設工作，減少財務報告誤報錯報幾率；

2、對財務報告存在錯報的情況，公司已聘請會計師事務所進行專項審計，并作相應的更正。完成情況：已于4月25日完成調整更正

六、財務核算與會計基礎工作存在的主要問題(一)違規向公司及子公司董事、高級管理人員提供借款整改措施：目前，上述借款已歸還，公司廢止該項制度，同時展開專項清理，追回所有類似性質的借款，杜絕該類事項的發生。完成情況：已于3月完成(二)財務會計基礎工作薄弱整改措施：

1、公司已要求財務部門結合內部控制實施要求，對各項財務制度進行修訂，并定期檢查執行情況；

2、已要求財務部門系統管理員崗位與財務會計崗位實行分離，避免財務人員兼任系統管理員，由專門系統管理員進行操作日志管理；

3、公司將加強財務人員專業技能培訓，制定會計檔案管理規范，確保原始憑證的規范齊全。完成情況：本次已進行了一輪制度修訂，今后定期(每年或業務發生變動時)會結合業務實際情況開展制度系統修訂工作；已將財務部門系統管理員崗位實行了分離，由非財務人員擔任；財務人員培訓工作將依據本年財務人員培訓計劃來實施。

七、以前檢查發現問題的整改情況《決定》指出：本次檢查發現，你公司對以前檢查發現的問題進行了整改，但獨立性不足的問題整改不徹底。整改措施：公司再次就上市公司獨立性向大股東及實際控制人傳達了監管要求，大股東及實際控制人均承諾再次對照監管要求進行徹底整改與落實，確保上市公司獨立性。完成情況：已完成特此公告深圳市德賽電池科技股份有限公司二一一年四月二十八日